对话 研究 要闻 研报 私募
滚动 公告 动态 专题 创投
 
净值 评级 申赎 重仓股 新发基金
排行 费率 分红 关注度 私募排行
 
微博 论坛
APP 基金吧
 
开户 超市 优选基金 定投频道 活期盈
登陆 热销 新发基金 帮助中心 定期盈
鹏华300(160615)

鹏华300:2016年年度报告查看PDF公告

 
 
鹏华 沪深300 指数 证券 投资 基金 (LOF ) 2016
年年 度报 告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 : 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 
送 出 日 期 :2017 年 3 月 30 日 
 
 
 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 
第 2 页 共 71 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 27 日 复核了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师对本基金出具了 “标准 无保留意见 ” 的审计报告。 本报告期自 2016 年1 月1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 3 页 共 71 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 57 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 59 8.6 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 59 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 4 页 共 71 页


8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 59 8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 59 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 59 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 59 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 60 8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 60 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 62 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 62 9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 62 9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本基金的情况 .................................................................... 62 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 63 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 63 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 63 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 63 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 63 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 64 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 64 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 64 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 64 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64 11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 65 § 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 70 § 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 71 13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 71 13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 71 13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 71 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 5 页 共 71 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF ) 基金简称 鹏华沪深 300 指数(LOF) 场内简称 鹏华 300


基金主代码 160615 前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式 上市契约型开放式(LOF ) 基金合同生效日 2009 年 4 月3 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 194,621,356.39 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2009 年 5 月8 日


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 采用指数化投资方式,追求基金净值增长率与业绩比 较基准收益率之间的跟踪误差最小化,力争将日平均 跟踪误差控制在 0.35% 以 内, 以实现对沪深 300 指 数的 有效跟踪。 投资策略 本基金采用被动式指数投资方法,按照成份股在沪深 300 指数中的 基准权重构建指数化投资组合, 并根据标 的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分 红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪 标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况 导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和 跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进 行适当变通和调整,并辅之以金融衍生产品投资管理 等,使跟踪误差控制在限定的范围之内。 业绩比较基准 沪深 300 指 数收益率 ×95% +银行同 业存款利率 ×5% 风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金,其预期的 风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基 金,为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。


2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 6 页 共 71 页


名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张戈 郭明 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话


4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 易会满


2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第 43 层鹏华基 金管理有限公司


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年 本期已实现收益 -8,899,833.22 249,536,465.48 17,529,435.75 本期利润 -18,634,183.53 84,844,751.39 211,492,804.66 加权平均基金份额本期利润 -0.0916 0.2837 0.3148 本期加权平均净值利润率 -7.45% 19.66% 36.52% 本期基金份额净值增长率 -6.12% 7.02% 51.87% 3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 7 页 共 71 页


期末可供分配利润 58,873,854.85 79,942,188.24 47,625,380.92 期末可供分配基金份额利润 0.3025 0.3877 0.0936 期末基金资产净值 253,495,211.24 286,160,242.57 659,705,322.74 期末基金份额净值 1.303 1.388 1.297 3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 36.56% 45.47% 35.93% 注:(1) 本期 已实 现收益 指基 金本期 利息 收入、 投资 收益、 其他 收入( 不含 公允价 值变动 收 益 ) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述 基金 业绩 指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 (例如 ,开 放式基 金的申 购 赎 回 费、基金转换费等) ,计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末 可供 分配 利润, 采用 期末资 产负 债表中 未分 配利润 期末 余额和 未分 配利润 中已实 现 部 分 的期末余额的孰低数。表中的 “期末 ”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论 该日是否为开 放日或交易所的交易日。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 2.92% 0.67% 1.67% 0.67% 1.25% 0.00% 过去六个月 9.31% 0.72% 4.73% 0.72% 4.58% 0.00% 过去一年 -6.12% 1.39% -10.61% 1.33% 4.49% 0.06% 过去三年 52.58% 1.78% 40.53% 1.70% 12.05% 0.08% 过去五年 56.05% 1.60% 40.02% 1.54% 16.03% 0.06% 自基金成立 起至今 36.56% 1.56% 28.75% 1.54% 7.81% 0.02% 注:本基金业绩比较基准为沪深 300 指数收益率 ×95% +银行 同业存款利率 ×5% 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 8 页 共 71 页


3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动 的比 较 注:1 、本基 金合同于 2009 年4 月3 日 生效。 2 、截至本基 金建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 9 页 共 71 页


3.2.3 过 去 五 年 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较 注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注:无。 3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 注:过去三年本基金未进行利润分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月22 日, 业务范围包括基金募集、 基金销售、 资 产管理 及中 国证监 会许 可的其 他业 务。截 止本 报告期 末, 公司股 东由 国信证 券股 份有限 公 司 、 意 大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A. ) 、深 圳市北融信投资发展有限 公司组成, 公司性质为中外合资企业。 公司原注册资本 8,000 万元人民 币, 后于 2001 年9 月完鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 10 页 共 71 页


成增资扩股, 增至 15,000 万元人民 币。 截止本报告期末, 公司管理 129 只基金和10 只全国社保 投资组合,经过 18 年投 资管理基金, 在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 王咏辉 本基金基 金经理 2014 年12 月 6 日 2016 年 9 月24 日 18 王咏辉先生, 国籍英国, 工 程 和 计 算 机 专 业 硕 士,18 年证 券基金从业 经 验 。 曾 担 任 伦 敦 摩 根 大通(JPMorgan) 投 资 基 金 管 理 公 司 高 级 分 析 师 , 汇 丰 投 资 基 金 管 理 公司(HSBC) 高级分析 师 , 伦 敦 巴 克 莱 国 际 投 资 基 金 管 理 公 司 基 金 经 理 、 部 门 负 责 人 , 巴 克 莱 资 本 公 司 (BarclaysCapital) 部 门 负 责 人 , 泰 达 宏 利 基 金 公 司 国 际 投 资 部 副 总 监 、 产 品 与 金 融 工 程 部 副 总 经 理 及 泰 达 宏 利 中 证 财 富 大 盘 指 数 基 金 、 泰 达 宏 利 全 球 新 格 局 QDII 基金、 泰 达中证500 基 金 基 金 经 理 等 职 ; 2012 年11 月 加盟鹏华基 金 管 理 有 限 公 司 ,2013 年 12 月至 2016 年 9 月 担任鹏华中证 500 指数 (LOF )基金 基 金经理, 2014 年9 月至2016 年9 月 兼 任 鹏 华 地 产 分 级 基 金基金经理,2014 年 12 月至2016 年9 月兼任鹏 华沪深 300 指数(LOF ) 基金基金经理,2015 年 6 月至2016 年10 月兼任 鹏 华 创 业 板 分 级 基 金 、 鹏 华 互 联 网 分 级 基 金 基 金 经 理 , 现 同 时 担 任 投 资 决 策 委 员 会 成 员 。 王鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 11 页 共 71 页


咏 辉 先 生 具 备 基 金 从 业 资 格 , 英 国 基 金 经 理 从 业资格(IMC ) 。 本 报 告 期 内 本 基 金 基 金 经 理 发 生 变 动 , 增 聘 张 羽 翔 担 任 本 基 金 基 金 经 理 , 王 咏 辉 不 再 担 任 本 基 金 基 金经理。 张羽翔 本基金基 金经理 2016 年 9 月 24 日 - 9 张羽翔先生, 国籍中国, 工学硕士, 9 年金融证券 从 业 经 验 。 曾 任 招 商 银 行 软 件 中 心( 原深圳市 融 博 技 术 公 司) 数据分 析师;2011 年 3 月加盟 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 , 历 任 监 察 稽 核 部 资 深 金 融 工 程 师 、 量 化 及 衍 生 品 投 资 部 资 深 量 化 研 究 员 , 先 后 从 事 金 融 工程、 量化研究等工作; 2015 年 9 月 起担任鹏华 上证民企 50ETF 基金及 其 联 接 基 金 基 金 经 理 , 2016 年 6 月 起兼任鹏华 新 丝 路 分 级 基 金 基 金 经 理,2016 年 7 月起兼任 鹏 华 高 铁 产 业 分 级 基 金 基金经理,2016 年 9 月 起兼任鹏华中证 500 指 数(LOF ) 、 鹏 华沪深 300 指数 (LOF ) 基金基金经 理, 2016 年11 月起兼任 鹏 华 一 带 一 路 分 级 、 鹏 华新能 源 分 级 基 金 基 金 经 理 。 张 羽 翔 先 生 具 备 基 金 从 业 资 格 。 本 报 告 期 内 本 基 金 基 金 经 理 发 生 变 动 , 增 聘 张 羽 翔 担 任 本 基 金 基 金 经 理 , 王 咏 辉 不 再 担 任 本 基 金 基 金经理。 注:1. 任职 日期 和离任 日期 均指公 司作 出决定 后正 式对外 公告 之日; 担任 新成立 基金基 金 经 理 的,任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业 的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 12 页 共 71 页


4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 严 格遵 守《 证 券投 资基 金 法》 等法 律 法规 、中 国 证监 会的 有关规定 以及本 基金 基金合 同的 约定, 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产,在 严 格 控 制 风险的 基础 上,为 基金 份额持 有人 谋求最 大利 益。本 报告 期内, 本基 金运作 合法 合规, 不 存 在 违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 公司制定了 《 鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》 , 将公司所管理的封闭式基金、 开放式基金、 社保组合、 特定客户 资产管 理组 合等不 同资 产组合 的授 权、研 究分 析、投 资决 策、交 易执 行、业 绩评 估等投 资 管 理 活 动均纳 入公 平交易 管理 ,在业 务流 程和岗 位职 责中制 定公 平交易 的控 制规则 和控 制活动 , 建 立 对 公平交易的执行、 监督及审核流程, 严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节:1 、 公司使 用唯 一的研 究报 告发布 平台 “ 研究 报告 管理平 台 ” ,确保 各投 资组合 在获 得投资 信 息 、 研 究 支 持 、 投 资 建 议 和 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 公 平 的 机 会 ;2 、 公 司 严 格 按 照 《 股 票 库 管 理 规 定 》 、 《信用产品投资管理规定》 , 执行股票及信用产品出入库及日常维护工作, 确保相关证券入库以内 容严谨、 观点明确的研究报告作为依据;3 、 在公司股票库基础上, 各涉及股票投资的资产组合根 据各自 的投 资目标 、投 资风格 、投 资范围 和防 范关联 交易 的原则 分别 建立资 产组 合股票 库 , 基 金 经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4 、 严格执行投资 授权制 度, 明确投 资决 策委员 会、 分管投 资副 总裁、 基金 经理等 各主 体的职 责和 权限划 分 , 合 理 确定 基金经理的投资权限, 超过投资权限的操作, 应严格履行审批程序。 在交易执行环节:1、所 有公司 管理 的资产 组合 的交易 必须 通过集 中交 易室完 成, 集中交 易室 负责建 立和 执行交 易 分 配 制 度, 确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2 、 针对交易所公开竞价交易, 集中交易室应严格 启用恒 生交 易系统 中的 公平交 易程 序,交 易系 统则自 动启 用公平 交易 功能, 由系 统按照 “ 未 委 托 数量 ” 的比 例对不 同资 产组合 进行 委托量 的公 平分配 ;如 果相关 基金 经理坚 持以 不同的 价 格 进 行 交易, 且当 前市场 价格 不能同 时满 足多个 资产 组合的 指令 价格要 求时 ,交易 系统 自动按 照 “ 价格 优 先” 原 则 进行委 托; 当市场 价格 同时满 足多 个资产 组合 的指令 价格 要求时 ,则 交易系 统 自 动 按 照 “同一指令价格下的公平交易” 模式, 进行公平委托和交易量分配;3 、 银行间 市场交易、 交易 所大宗 交易 等非集 中竞 价交易 需依 据公司 《股 票投资 交易 流程》 和《 固定收 益投 资管理 流 程 》 的 规定执 行; 银行间 市场 交易、 交易 所大宗 交易 等以公 司名 义进行 的交 易,各 投资 组合经 理 应 在 交 易前独 立确 定各投 资组 合的交 易价 格和数 量, 公司按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易 结 果 进鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 13 页 共 71 页


行分配;4 、 新股、 新债申购及非公开定向增发交易需依据公司 《新股申购流程》 、 《固定收益 投 资 管 理流 程》 和《非 公开 定向增 发流 程》的 规定 执行, 对新 股和新 债申 购方案 和分 配过程 进 行 审 核 和监控。 在交易监控、 分析与评估环节:1 、 为加强对日常投资交易行为的监控和管理, 杜绝 利 益 输送、 不公 平交易 等违 规交易 行为 ,防范 日常 交易风 险, 公司明 确了 关注类 交易 的界定 及 对 应 的 监控和 评估 措施机 制; 所监控 的交 易包括 但不 限于: 交易 所公开 竞价 交易中 同日 同向交 易 的 交 易 时机和 交易 价差、 不同 投资组 合临 近交易 日的 同向交 易和 反向交 易的 交易时 机和 交易价 差 、 关 联 交易、 债券交易收益率偏离度、 成交量和成交价格异常、 银行间债券交易对手交易等;2 、 将 公 平 交易 作 为投 资组 合 业绩 归因分 析和 交易绩 效评 价的重 要关 注内容 ,发 现的异 常情 况由投 资 监 察 员 进行分 析;3 、监察 稽核 部分别 于每 季度和 每年 度编写 《公 平交易 执行 情况检 查报 告》 ,内 容 包 括 关注类交易监控执行情况、 不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析; 《公平交易 执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 严 格执 行公 平 交易 制度 , 确保 不同 投 资组 合在 研 究、 交易 、分配等 各环节 得到 公平对 待。 同时, 根据 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》的 要 求 , 公 司对所 管理 组合的 不同 时间 窗 的同 向交易 进行 了价差 专项 分析, 未发 现存在 违反 公平交 易 原 则 的 现象。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本 报 告期 内基 金 管理 人管 理 的所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易 次数为 4 次 , 主要原因在于指数成分股交易不活跃 导致。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 本 基 金秉 承指 数 基金 的投 资 策略 ,在 报 告期 内连 续 遭遇 一定 比 例申 购赎 回 ,对 基金 净值造成 一定影响,管理人 尽力降低影响, 在 力 争跟 踪指 数 收益 的基 础 上, 将基 金 跟踪 误差 控 制在 合理 范 围内 ,同 时 实现 了 4.49% 的超 额收益。


4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 报告期末,本基金份额净值为 1.303 元;本报告 期基金份额净值增长率为-6.12% , 业绩比较鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 14 页 共 71 页


基准收益率-10.61% 。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 当 前 宏观 经济 的 “筑 底回 稳 ”趋 势较 为 明显 。在 三 大需 求中 , 消费 需求 保 持稳 中有 升,进出 口 负增 长较为 反复 ,PPP 项目 的加快 推进 和加速 实施 ,使得 投资 需求增 速小 幅回升 ,总体 来 看 , 2016 年全年 经济波动由 “弱”转“稳 ”,全 年 GDP 同比增长 回稳、 转暖。2016 年 A 股 市场成交活 跃度较 去年 腰斩, 风格 特征方 面大 盘股表 现较 佳,行 业表 现方面 只有 食品饮 料取 得较大 绝 对 正 收 益。2017 预 计行情整体呈平衡震荡市,行业轮动加速、个股表现日趋分化,看好 “一带一路”, “ 混改”主题类个股表现。 本 基 金将 积极 应 对各 种因 素 对指 数跟 踪 效果 带来 的 冲击 ,努 力 将跟 踪误 差 控制 在基 金合同规 定的范围内,力争为投资者带来超越指数收益的投资回报。 4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 本报告期内,基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平, 着重 开展了以下各项工作: 1 、继续完善 内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库, 通过标准化业务流程将业务操作落实到岗, 明 确业务 流程 与控制 活动 的关联 关系 ,确定 关键 控制活 动, 以及各 个业 务操作 所使 用的相 关 文 档 或 表单, 并将 业务操 作与 法律法 规的 相关法 条建 立关联 ,将 控制活 动与 风险建 立关 联,将 法 律 法 规 要求与信息披露报备规则建立关联。 2 、继续优化 内部控制措施 报 告 期内 ,公 司 继续 完善 内 部控 制措 施 ,制 定、 颁 布和 更新 了 一系 列公 司 基本 管理 制度,通 过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化,并不断优化。 3 、持续改进 投资监控的方法 与手段,保证基金投资业务的合法合规性 报 告 期内 ,在 投 资日 常合 规 监控 工作 方 面, 公司 根 据产 品特 点 进一 步完 善 了投 资监 控系统以 提升投 资监 控效率 ;在 实现交 易价 差分析 、银 行间交 易分 析、研 究报 告检查 等专 项检查 工 作 定 期 化、日 常化 的基础 上, 公司加 强了 内幕交 易风 险的检 查和 防范, 明确 了内幕 交易 防范要 求 , 多 次 开展有关内幕交易的培训,进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4 、规范基金 销售业务,保证基金销售业务的合法合规性 报 告 期内 ,在 基 金募 集和 持 续营 销活 动 中, 公司 严 格规 范基 金 销售 业务 , 按照 《证 券投资基 金销售 管理 办法》 及 相 关法规 规定 审查宣 传推 介材料 ,逐 步落实 反洗 钱法律 法规 各项要 求 , 并 督鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 15 页 共 71 页


促销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。 5 、开展以风 险为导向的内部稽核 报 告 期内 ,监 察 稽核 部开 展 了对 基金 投 资管 理、 市 场营 销管 理 、财 务费 用 管理 和公 司日常运 作的定 期监 察稽核 与专 项监察 稽核 。监察 稽核 人员开 展了 以风险 为导 向的内 部稽 核,通 过 稽 核 发 现,提 高了 公司标 准化 操作流 程手 册的执 行效 力,优 化了 标准化 操作 流程手 册, 更新了 风 险 控 制 矩阵。报告期内,公司没有发生重大风险事件。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述: 4.7.1.1 日 常估值流程 基 金 的估 值由 基 金会 计负 责 ,基 金会 计 对公 司所 管 理的 基金 以 基金 为会 计 核算 主体 ,独立建 账、 独立核算, 保证不同基金之间在名册登记、 账户设置、 资金划拨、 账簿记录等方面相互独立 。 基金会 计核 算独立 于公 司会计 核算 。基金 会计 核算采 用专 用的财 务核 算软件 系统 进行基 金 核 算 及 帐务处 理; 每日按 时接 收成交 数据 及权益 数据 ,进行 基金 估值。 基金 会计核 算采 用基金 管 理 公 司 与托管 银行 双人同 步独 立核算 、相 互核对 的方 式,每 日就 基金的 会计 核算、 基金 估值等 与 托 管银 行进行 核对 ;每日 估值 结果必 须与 托管行 核对 一致后 才能 对外公 告。 基金会 计除 设有专 职 基 金 会 计核算 岗外 ,还设 有基 金会计 复核 岗位, 负责 基金会 计核 算的日 常事 后复核 工作 ,确保 基 金 净 值 核算无误 。 配 备 的基 金会 计 具备 会计 资 格和 基金 从 业资 格, 在 基金 核算 与 估值 方面 掌 握了 丰富 的知识和 经验, 熟悉及 了解基金估值法规、政策和方法 。 4.7.1.2 特 殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关 于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 的相 关规定 ,本 公司成 立停 牌股票 等没 有市价 的投 资品种 估值 小组, 成员 由基金 经理 、行业 研 究 员 、 监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成 。 4.7.2 基金经 理参与或决定估值的程度: 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基 金 经理 参与 估 值小 组对 停 牌股 票估 值 的讨 论, 发 表相 关意 见 和建 议, 与 估值 小组 成员共同 商定估值原则和政策。 4.7.3 本公司 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 本公司 现没有进行任何定价服务的签约。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 16 页 共 71 页


4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 4.8.1 截止本 报告期末, 本基金可供分配利润为 58,873,854.85 元, 期末基金份额净值 1.303 元。 4.8.2 本基金 本报告期内未进行利润分配。 4.8.3 根 据相 关 法律 法规 及 本基 金合 同 的规 定, 本 基金 管理 人 将会 综合 考 虑各 方面 因 素,在 严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 无。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本报告期内, 本基金托管人在对鹏华沪深 300 指数证券投资基金 (LOF ) 的托管过程中, 严格 遵守《 证券 投资基 金法 》及其 他法 律法规 和基 金合同 的有 关规定 ,不 存在任 何损 害基金 份 额 持 有 人利益的行为,完全尽职尽责地履行了 基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本报告期内, 鹏华沪深300 指数证券 投资基金 (LOF ) 的管理 人 ——鹏华基金管理有限公司在 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金 (LOF ) 的投资运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格 计算、 基金 费用开 支等 问题上 ,不 存在任 何损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ,在 各重要 方 面 的 运 作严格按照基金合同的规定进行。 本报告期内, 鹏华沪深 300 指数证券 投资基金 (LOF) 未进行 利 润分配。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华沪深 300 指 数证券投资基金(LOF ) 本年度 报告 中财务 指标 、净值 表现 、利润 分配 情况、 财务 会计报 告、 投资组 合报 告等内 容 进 行 了 核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 17 页 共 71 页


审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21353 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF) 全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的鹏华沪深 300 指 数证券投资基金(LOF)(以下 简称 “ 鹏华沪深 300 指 数基金 ”) 的 财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的资 产负债表、2016 年度的利 润表和所有者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华沪深 300 指数 基金的基金管理 人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称 “ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报获取合理保证。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体列报。


我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述鹏华沪深 300 指数 基金的财务报表在所有重大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作编制, 公允反映了鹏华沪深 300 指数基金 2016 年12 月 31 日鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 18 页 共 71 页


的财务状况以及 2016 年 度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰


陈熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2017 年 3 月23 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF ) 报告截止日: 2016 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 15,229,555.42 19,487,791.40 结算备付金


46,210.24 - 存出保证金


8,921.31 89,269.42 交易性金融资产 7.4.7.2 238,924,512.00 262,979,433.32 其中:股票投资


238,924,512.00 262,949,433.32 基金投资


- - 债券投资


- 30,000.00 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


58,829.62 - 应收利息 7.4.7.5 2,960.01 3,209.16 应收股利


- - 应收申购款


17,703.49 5,102,481.09 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


254,288,692.09 287,662,184.39 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 19 页 共 71 页


应付证券清算款


- - 应付赎回款


40,123.11 566,984.58 应付管理人报酬


164,523.44 180,695.65 应付托管费


32,904.72 36,139.10 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 45,802.05 306,125.49 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 510,127.53 411,997.00 负债合计


793,480.85 1,501,941.82 所 有 者 权益:





实收基金 7.4.7.9 194,621,356.39 206,218,054.33 未分配利润 7.4.7.10 58,873,854.85 79,942,188.24 所有者权益合计


253,495,211.24 286,160,242.57 负债和所有者权益总计


254,288,692.09 287,662,184.39 注: 报告截止日 2016 年12 月 31 日, 基金份额净值 1.303 元 , 基金份额 总额 194,621,356.39 份。


7.2 利润表 会计主体: 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF ) 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日 一、收入


-15,223,505.92 94,205,578.00 1. 利息收入


113,969.68 217,409.04 其中:存款利息收入 7.4.7.11 113,948.56 217,383.55 债券利息收入


21.12 25.49 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


-5,651,929.80 257,590,141.16 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -10,641,752.51 252,653,750.17 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 10,321.68 41,272.51 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 4,979,501.03 4,895,118.48 3. 公允价值变 动收益(损失以 7.4.7.17 -9,734,350.31 -164,691,714.09 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 20 页 共 71 页


“- ”号填列) 4. 汇兑收益 (损失以 “- ” 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.18 48,804.51 1,089,741.89 减: 二 、费用


3,410,677.61 9,360,826.61 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 1,875,680.96 3,247,985.77 2 .托管费 7.4.10.2.2 375,136.14 649,597.13 3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 4 .交易费用 7.4.7.19 749,292.51 5,052,609.71 5 .利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .其他费用 7.4.7.20 410,568.00 410,634.00 三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ” 号填列) -18,634,183.53 84,844,751.39 减:所得税费用


- - 四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号 填列) -18,634,183.53 84,844,751.39


7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金(LOF ) 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 206,218,054.33 79,942,188.24 286,160,242.57 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - -18,634,183.53 -18,634,183.53 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -11,596,697.94 -2,434,149.86 -14,030,847.80 其中:1. 基 金申购款 41,016,926.03 10,083,013.41 51,099,939.44 2. 基金赎回 款 -52,613,623.97 -12,517,163.27 -65,130,787.24 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 - - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 21 页 共 71 页


以“- ”号填 列) 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 194,621,356.39 58,873,854.85 253,495,211.24 项目 上 年 度 可比期 间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 508,588,451.00 151,116,871.74 659,705,322.74 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - 84,844,751.39 84,844,751.39 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -302,370,396.67 -156,019,434.89 -458,389,831.56 其中:1. 基 金申购款 521,808,589.97 254,110,558.46 775,919,148.43 2. 基金赎回 款 -824,178,986.64 -410,129,993.35 -1,234,308,979.99 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ”号填 列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 206,218,054.33 79,942,188.24 286,160,242.57


报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 邓召 明______














______ 高鹏______














____ 郝文高____ 基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金 (LOF )( 以下简称“本基金”) , 系经中国 证券监督管理委员 会 (以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2009]41 号文 《关 于核准鹏华沪深 300 指 数证券投资基 金(LOF) 募 集的批复》 的核准, 由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照 《中华 人民共和国证 券 投资基金法》 和 《鹏华 沪深 300 指 数证券投资基金 (LOF ) 基金合同》 的约定募集设立。 本基金为 上 市 契 约 型 开 放 式 , 存 续 期 限 为 不 定 期 , 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 1,994,133,345.09 元, 经 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证并出具 普华永道中天 验字 (2009)第 051 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《鹏华沪深 300 指 数证券投资基鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 22 页 共 71 页


金(LOF ) 基 金 合 同 》 于 2009 年 4 月 3 日 正 式 生 效 , 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 1,994,428,997.48 份基 金份额,其中认购资金利息折合 295,652.39 份 基金份额。本基金的基金 管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 , 本 基 金 394,502,086.00 份基金份 额于 2009 年 5 月 8 日 在深交 所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《鹏 华沪深 300 指数证券投资基金 (LOF ) 基金合 同》的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的金融工具,主要投资于沪深 300 指数的成份 股 及其备 选成 份股( 投资 比例不 低于 基金资 产净 值的 90 %) ,现金 或者 到期日 在一 年以内 的 政 府 债 券 不低 于基金 资产 净值的 5 % 。此外 ,为 更好的 实现 投资目 标, 本基金 将少 量投资于非 沪深 300 成份股 、新 股(首 次发 行或增 发等 )以及 法 律 法规及 中国 证 监会 允许 基金投 资的 其它金 融 工 具 。 本基金的业绩比较基准为:沪深 300 指数收益率 ×95% +银行 同业存款利率 ×5% 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投 资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证 券投资基金会计核算业务指引》 、 《 鹏华沪深 300 指数证券投 资基金 (LOF ) 基金合同》 和在财务报 表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金本年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2016 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 1 、金融资产 的分类 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 23 页 共 71 页


金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款 项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基金 目前持 有的 股票投 资、 债券投 资和 衍生工 具( 主 要为权 证投 资) 分类 为以 公允价 值 计 量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债表 中以衍 生 金 融 资 产列示 外, 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债表 中以交 易 性 金 融 资产列示。 本 基 金持 有 的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 2 、金融负债 的分类 金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金 融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 1 、 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 于交易 日按公允价值在资产负 债表内 确认 。以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融资产 ,取 得时发 生的 相关交 易 费 用 计 入当期 损益 ;支付 的价 款中包 含已 宣告但 尚未 发放的 现金 股利或 债券 起息日 或上 次除息 日 至 购 买 日止的 利息 ,应当 单独 确认为 应收 项目。 应收 款项和 其他 金融负 债的 相关交 易费 用计入 初 始 确 认 金额。 2 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 应收款项 和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 3 、 以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益 计入当 期损 益 ;在 资产 持有期 间所 取得的 利息 或现金 股利 以及处 置时 产生的 处置 损益计 入 当 期 损 益。 4 、 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认:(1) 收 取该金融资产现金流量的合同权利 终 止;(2) 该 金融 资产已 转移 ,且本 基金 将金融 资产 所有权 上几 乎所有 的风 险和报 酬转移 给 转 入 方 ;或 者(3) 该 金融 资产已 转移 ,虽然 本基 金既没 有转 移也没 有保 留金融 资产 所有权上几 乎 所 有 的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 5 、金融资产 终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期 损益。 6 、 当金 融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 时, 终止确 认该 金融负 债或 义 务 已解除 的 部鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 24 页 共 71 页


分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价 值 并 进行估值: 1 、 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 , 按 最 近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 2 、 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且 最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 3 、 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被 以往市场实际交易价格验证具 有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市 场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权 定价模 型等 。采用 估值 技术时 ,尽 可能最 大程 度使用 市场 参数, 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参 数。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认 金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ; 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时,金 融 资 产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基 金份额 拆分 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额拆分 日根 据拆分 前的 基金份 额数 及确定 的 拆 分 比 例计算 认列 。由于 基金 份额折 算引 起的实 收基 金份额 变动 于基金 份额 折算日 根据 折算前 的 基 金 份 额数及 确定 的折算 比例 计算认 列。 由于申 购和 赎回引 起的 实收基 金变 动分别 于基 金 申购 确 认 日 及 基金赎 回确 认日认 列。 上述申 购和 赎回分 别包 括基金 转换 所引起 的转 入基金 的实 收基金 增 加 和 转 出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金 指在申购或赎回基金份额时, 申购或 赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占 基金净值比例鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 25 页 共 71 页


计算的 金额 。损益 平准 金于基 金申 购确认 日或 基金赎 回确 认日认 列, 并于期 末全 额转入 未 分 配 利 润/(累计亏 损) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认 为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价 值变动 损益 ;于处 置时 ,其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ,其中 包 括 从 公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较 小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 1 、 在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为 6 次 , 每 次分配比例 不得低于可分配收益的 30% ;若《基 金合同》生效不满 3 个 月可不进行收益分配;


2 、 本基金收益分配方式分两种: 现金分红与红利再投资, 投资者可选择现金分红或将现金红 利按除 权日 的基金 份额 净值自 动转 为基金 份额 进行再 投资 ;若投 资者 不选择 ,本 基金默 认 的 收 益 分配方式是现金分红;


场 内 认购 、申 购 和上 市交 易 的基 金份 额 的分 红方 式 为现 金分 红 ,投 资者 不 能选 择其 他的分红 方式, 具体 权益分 配程 序等有 关事 项遵循 深圳 证券交 易所 及中国 证券 登记结 算有 限责任 公 司 的 相 关规定;


3 、基金投资 当期出现净亏损,则不进行收益分配;


4 、基金当年 收益应先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;


5 、基金收益 分配后基金份额净值不能低于面值;


鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 26 页 共 71 页


6 、每一基金 份额享有同等分配权;


7 、法律法规 或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分部报告 无。 7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金确 定以 下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1 ) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包 括涨跌停时 的交易不活跃) 等情况, 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投资基金 估值业务的指导意见》 , 根据具体情况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值 的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 (2 ) 对于 在锁 定 期内 的非 公 开发 行股 票 ,根 据中 国 证监 会计 字[2007]21 号 《关 于证 券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知 》之 附件《 非公 开发行 有 明 确 锁定期股票的公允价值的确定方法》 , 若在证券交 易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公 开发行 股票 的初始 投资 成本, 按估 值日证 券交 易所挂 牌的 同一股 票的 市场交 易收 盘价估 值 ; 若 在 证券交 易所 挂牌的 同一 股票的 市场 交易收 盘价 高于非 公开 发行股 票的 初始投 资成 本,按 锁 定 期 内 已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (3) 在银 行间同 业 市场 交易 的 债券 品种 , 根据 中国 证 监会 证监 会 计 字[2007]21 号 《关 于 证 券 投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允 价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ,具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 27 页 共 71 页


7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收 政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于 实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公 司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改 征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策 的 通 知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机 构同 业往 来 等增 值税 政 策的 补充 通 知 》 、 财税[2016]140 号文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号文 《 关 于资管 产品 增值税 政策 有关问 题的 补充通 知》 及其他 相关 财税法 规和 实务操 作, 主要税 项 列 示 如 下 : (1)


于 2016 年 5 月 1 日 前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业 税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起, 金融 业由缴 纳营 业税改 为缴 纳增值 税。 对证券 投资 基金管 理人 运用基 金买 卖股票 、 债 券 的 转让收入免征增 值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。 2017 年 7 月1 日 ( 含) 以 后, 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理 人为增值税纳税人, 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日前运营过程中发生 的增值 税应 税行为 ,未 缴纳增 值税 的,不 再缴 纳;已 缴纳 增值税 的, 已纳税 额从 资管产 品 管 理 人 以后月份的增值税应纳税额中抵减。 因此, 截 至 2016 年 12 月31 日 , 本基金没有计提有关增值税 费用 。 (2)


对基金 从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股票的股息、 红利 收入 ,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税 。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减 按 50% 计入应纳 税所得额; 持股期限超过 1 年的, 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限 售 股,解 禁后 取得的 股息 、红利 收入 ,按照 上述 规定计 算纳 税,持 股时 间自解 禁日 起计算 ; 解 禁 前 取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率 计征个人 所得税 。 (4)


基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 28 页 共 71 页


7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 15,229,555.42 19,487,791.40 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 15,229,555.42 19,487,791.40


7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 239,981,105.87 238,924,512.00 -1,056,593.87 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 239,981,105.87 238,924,512.00 -1,056,593.87 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 254,271,676.88 262,949,433.32 8,677,756.44 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 30,000.00 30,000.00 - 银行间市场 - - - 合计 30,000.00 30,000.00 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 254,301,676.88 262,979,433.32 8,677,756.44


鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 29 页 共 71 页


7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 注:截止本报告期末及上年度末,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 注:截止本报告期末及上年度末,本基金没有买入返售金融资产余额。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 注:截止本报告期末及上年度末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 2,935.21 3,164.36 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 20.80 - 应收债券利息 - 4.60 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 4.00 40.20 合计 2,960.01 3,209.16 注:其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 注:截止本报告期末及上年度末,本基金未持有其他资产余额。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 45,802.05 306,125.49 银行间市场应付交易费用 - - 合计 45,802.05 306,125.49


7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 30 页 共 71 页


项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 127.53 1,997.00 预提费用 510,000.00 410,000.00 合计 510,127.53 411,997.00


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 206,218,054.33 206,218,054.33 本期申购 41,016,926.03 41,016,926.03 本期赎回( 以"-" 号填列) -52,613,623.97 -52,613,623.97 - 基金拆分/ 份额折算前 - - 基金拆分/ 份 额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回( 以"-" 号填列) - - 本期末 194,621,356.39 194,621,356.39 注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 147,388,142.14 -67,445,953.90 79,942,188.24 本期利润 -8,899,833.22 -9,734,350.31 -18,634,183.53 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 -7,247,195.63 4,813,045.77 -2,434,149.86 其中:基金申购款 27,847,072.88 -17,764,059.47 10,083,013.41 基金赎回款 -35,094,268.51 22,577,105.24 -12,517,163.27 本期已分配利润 - - - 本期末 131,241,113.29 -72,367,258.44 58,873,854.85


7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 活期存款利息收入 109,410.42 188,821.45 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 31 页 共 71 页


定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 3,949.86 19,041.17 其他 588.28 9,520.93 合计 113,948.56 217,383.55 注:其他为申购款利息收入和保证金利息收入。 7.4.7.12 股 票 投 资 收益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 250,980,719.72 1,847,341,781.44 减:卖出股票成本总额 261,622,472.23 1,594,688,031.27 买卖股票差价收入 -10,641,752.51 252,653,750.17


7.4.7.13 债 券 投 资 收益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12月31日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债 券( 、 债转股 及债券到期兑 付)差价收入 10,321.68 41,272.51 债券投资收益 ——赎回差 价收入 - - 债券投资收益 ——申购差 价收入 - - 合计 10,321.68 41,272.51 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12月31日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 卖出债券 ( 、 债转股及债券 到期兑付)成交总额 114,347.40 155,293.40 减: 卖出债券 ( 、 债转股 及 债券到期兑付)成本总额 104,000.00 114,000.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 32 页 共 71 页


减:应收利息总额 25.72 20.89 买卖债券差价收入 10,321.68 41,272.51


7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入 注:无。 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入 注:无。 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益 注:无。 7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益


7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资收 益 项 目 构成 注:无。 7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资收 益 ——买卖 贵 金 属 差价 收 入 注:无。 7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资收 益 ——赎回 差 价 收 入 注:无。 7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资收 益 ——申购 差 价 收 入 注:无。 7.4.7.15 衍 生 工 具 收益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入 注:本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生衍生工具收益。 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益 单位:人民币元 项目 本期收益金额 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间收益金 额 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 33 页 共 71 页


权证投资收益 - - 股指期货- 投 资收益 - - 注:无。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 4,979,501.03 4,895,118.48 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,979,501.03 4,895,118.48


7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 1. 交易性金 融资产 -9,734,350.31 -164,691,714.09 ——股票投资 -9,734,350.31 -164,691,714.09 ——债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - ——权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 -9,734,350.31 -164,691,714.09


7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 基金赎回费收入 39,268.03 677,834.23 转换费收入 9,536.48 411,491.24 其他 - 416.42 合计 48,804.51 1,089,741.89


鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 34 页 共 71 页


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 749,292.51 5,052,609.71 银行间市场交易费用 - - 合计 749,292.51 5,052,609.71


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 银行汇划费用 568.00 634.00 合计 410,568.00 410,634.00


7.4.7.21 分部报告 无。 7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 无 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 财政部、 国家税务总局于 2016 年12 月21 日颁布 《 关于明确金融房地产开发教育辅助服务等 增 值 税政 策的 通 知》( 财税[2016]140 号) ,要 求资 管 产品 运营 过 程中 发生 的 增值 税应 税 行为,以 资管产品管理人为增值税纳税人,自 2016 年5 月 1 日起执 行。 根据财政部、 国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布 的 《关于资管产品增值税政策有关问题的 补充通知》( 财税[2017]2 号) ,2017 年 7 月 1 日( 含) 以后,资 管产品运营过程中发生的增值税应 税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人, 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 35 页 共 71 页


纳税额 从资 管产品 管理 人以后 月份 的增值 税应 纳税额 中抵 减。资 管产 品运营 过程 中发生 增 值 税 应 税行为 的具 体征收 管理 办法, 由国 家税务 总局 另行制 定。 上述税 收政 策对本 基金 截至 本 财 务 报 表 批准报出日止的财务状况和经营成果无影响 。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商 银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“ 国信证券 ”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 (Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人的股东 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:1 、本报 告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国信证券 325,456,846.52 65.95% 1,375,848,197.52 42.86%


7.4.10.1.2 债券交易


金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 国信证券 - - 144,573.40 93.10% 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 36 页 共 71 页


7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易 注:本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注:本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生权证交易。 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 301,385.97 66.31% 323.82 0.71% 关联方名称 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 1,240,435.19 43.19% 245,001.86 80.03% 注:1 、佣 金的计算公式 上 海证 券交易 所的 交易佣 金= 股 票买( 卖) 成交金 额 × 1‰- 买 (卖 )经手 费- 买 (卖)证管 费 等 由 券商承当的费用 深 圳证 券交易 所的 交易佣 金= 股 票买( 卖) 成交金 额 × 1‰- 买 (卖 )经手 费- 买 (卖)证管 费 等 由 券商承当的费用 (佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 ) 2 、 本 基 金 与 关 联 方 已 按 同 业 统 一 的 基 金 佣 金 计 算 方 式 和 佣 金 比 例 签 订 了 《 证 券 交 易 单 元 租 用 协 议》 。根据协 议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 1,875,680.96 3,247,985.77 其中: 支付销售机构的客 户维护费 430,329.14 663,254.75 注 : (1 ) 支付 基金 管理人 鹏华 基金管 理有 限公司 的管 理人报 酬年 费率为 0.75% ,逐 日计提 , 按 月鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 37 页 共 71 页


支付。日管理费= 前一日 基金资产净值 ×0.75%÷ 当年天数。 (2 )根 据《 开放式 证券 投资基 金销 售费用 管理 规定》 , 基金 管理人 依据 销售机 构销 售基金 的 保 有 量提取一定比例的客户维护费, 用以 向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用, 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 375,136.14 649,597.13 注: 支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.15% , 逐日计 提, 按月支付。 日托管费= 前 一日基金资产净值 ×0.15%÷ 当年天 数。 7.4.10.2.3 销售服务费 注:无。 7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 注: 本基金本 报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。 7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 注:本基金本年度及上年度可比报告期管理人未投资、持有本基金。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 注:本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 15,229,555.42 109,410.42 19,487,791.40 188,821.45


7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 注:本基金本报告期内及上年度可比较期间未参与关联方承销的证券。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 38 页 共 71 页


7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 无。 7.4.11 利 润 分 配 情况 注:本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2016 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受 限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位: 股) 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 601375 中原 证券 2016 年 12 月 20 日 2017 年 1 月 3 日 新股流 通受限 4.00 4.00 26,695 106,780.00 106,780.00 - 603877 太平 鸟 2016 年 12 月 29 日 2017 年 1 月 9 日 新股流 通受限 21.30 21.30 3,180 67,734.00 67,734.00 - 300583 赛托 生物 2016 年 12 月 29 日 2017 年 1 月 6 日 新股流 通受限 40.29 40.29 1,582 63,738.78 63,738.78 - 603689 皖天 然气 2016 年 12 月 30 日 2017 年 1 月 10 日 新股流 通受限 7.87 7.87 4,818 37,917.66 37,917.66 - 603228 景旺 电子 2016 年 12 月 28 日 2017 年 1 月 6 日 新股流 通受限 23.16 23.16 1,143 26,471.88 26,471.88 - 603035 常熟 汽饰 2016 年 12 月 27 日 2017 年 1 月 5 日 新股流 通受限 10.44 10.44 2,316 24,179.04 24,179.04 - 603266 天龙 股份 2016 年 12 月 30 日 2017 年 1 月 10 日 新股流 通受限 14.63 14.63 1,562 22,852.06 22,852.06 - 300587 天铁 股份 2016 年 12 月 28 日 2017 年 1 月 5 日 新股流 通受限 14.11 14.11 1,438 20,290.18 20,290.18 - 002838 道恩 股份 2016 年 12 月 28 日 2017 年 1 月 6 日 新股流 通受限 15.28 15.28 681 10,405.68 10,405.68 - 603186 华正 新材 2016 年 12 月 26 日 2017 年 1 月 3 日 新股流 通受限 5.37 5.37 1,874 10,063.38 10,063.38 - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 39 页 共 71 页


603032 德新 交运 2016 年 12 月 27 日 2017 年 1 月 5 日 新股流 通受限 5.81 5.81 1,628 9,458.68 9,458.68 - 300586 美联 新材 2016 年 12 月 26 日 2017 年 1 月 4 日 新股流 通受限 9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80 - 300591 万里 马 2016 年 12 月 30 日 2017 年 1 月 10 日 新股流 通受限 3.07 3.07 2,397 7,358.79 7,358.79 - 300588 熙菱 信息 2016 年 12 月 27 日 2017 年 1 月 5 日 新股流 通受限 4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20 -


7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票名 称 停牌日 期 停牌 原因 期末 估值单价 复牌日 期 复牌 开盘单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 000166 申万宏 源 2016 年 12 月21 日 重大事 项 6.25 2017 年1 月26 日 6.29 155,376 1,059,478.77 971,100.00 - 300104 乐视网 2016 年 12 月7 日 重大资 产重组 32.96 2017 年1 月16 日 36.88 26,100 1,166,354.36 860,256.00 - 600649 城投控 股 2016 年 12 月6 日 重大资 产重组 19.00 - - 39,523 595,849.54 750,937.00 - 601727 上海电 气 2016 年8 月31 日 重大事 项未公 告 8.42 - - 80,158 877,950.56 674,930.36 - 600406 国电南 瑞 2016 年 12 月29 日 重大事 项未公 告 16.63 - - 37,637 572,159.95 625,903.31 - 002129 中环股 份 2016 年4 月25 日 重大事 项 9.20 - - 66,195 667,685.80 608,994.00 - 600485 信威集 团 2016 年 12 月26 日 重大事 项未公 告 14.60 - - 37,800 808,352.71 551,880.00 - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 40 页 共 71 页


000750 国海证 券 2016 年 12 月15 日 重大事 项 6.97 2017 年1 月20 日 6.27 76,378 599,812.37 532,354.66 - 000540 中天城 投 2016 年 11 月28 日 重大资 产重组 6.22 2017 年1 月3 日 7.00 74,700 638,033.00 464,634.00 - 600654 中安消 2016 年 12 月14 日 重大资 产重组 17.43 - - 19,900 347,868.08 346,857.00 - 600875 东方电 气 2016 年 12 月9 日 重大事 项 10.79 2017 年3 月28 日 10.90 31,805 367,494.21 343,175.95 - 603986 兆易创 新 2016 年9 月19 日 重大资 产重组 177.97 2017 年3 月13 日 195.77 755 17,561.30 134,367.35 -


7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 截至本报告期末,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 截至本报告期末,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金为 被动 式 指数 基金 , 其预 期的 风 险和 收益 高 于货 币市 场 基金 、债 券 型基 金、 混合型基 金。本 基金 主要投 资于 标的指 数成 份股和 备选 成份股 。本 基金在 日常 经营活 动中 面临的 与 这 些 金 融工具 相关 的风险 主要 包括信 用风 险、流 动性 风险及 市场 风险。 本基 金的基 金管 理人从 事 风 险 管 理的主 要目 标是争 取将 以上风 险控 制在限 定的 范围之 内, 力争实 现基 金净值 增长 率与标 的 指 数 增 长率间 的高 度正相 关, 并保持 跟踪 误差在 合同 约定的 范围 内。 本 基金 的基金 管理 人致力 于 全 面 内 部控制 体系 的建设 ,建 立了从 董事 会层面 到各 业务部 门的 风险管 理组 织架构 。本 基金的 基 金 管 理 人在董事会下设风险控制和合规审计委员会, 主 要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、 协调突 发重 大风险 等事 项;督 察长 负责对 基金 管理人 各业 务环节 合法 合规运 作进 行监督 检 查 , 组 织、指 导基 金管理 人内 部监察 稽核 工作, 并可 向董事 会和 中国证 监会 直接报 告; 在公司 内 部 设 立鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 41 页 共 71 页


独立的 监察 稽核部 ,专 职负责 对基 金管理 人各 部门、 各业 务的风 险控 制情况 进行 督促和 检 查 , 并 适时提 出整 改建议 。本 基金的 基金 管理人 对于 金融工 具的 风险管 理方 法主要 是通 过定性 分 析 和 定 量分析 的方 法去估 测各 种风险 产生 的可能 损失 。从定 性分 析的角 度出 发,判 断风 险损失 的 严 重 程 度和出 现同 类风险 损失 的频度 。而 从定量 分析 的角度 出发 ,根据 本基 金的投 资目 标,结 合 基 金 资 产所运 用金 融工具 特征 通过特 定的 风险量 化指 标、模 型, 日常的 量化 报告, 确定 风险损 失 的 限 度 和相应 置信 程度, 及时 可靠地 对各 种风险 进行 监督、 检查 和评估 ,并 通过相 应决 策,将 风 险 控 制 在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 的发行人 出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 等情 况,导 致基 金 资产 损失 和收益 变化 的风险 。本 基金的 基 金 管 理 人在交 易前 对交易 对手 的资信 状况 进行了 充分 的评估 。本 基金的 银行 存款存 放在 本基金 的 托 管 行 中国工 商银 行股份 有限 公司, 与该 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在交 易所进 行 的 交 易 均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算, 违约风 险可能性很小; 在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进行 限制以 控 制 相 应 的信用 风险 。本基 金的 基金管 理人 建立了 信用 风险管 理流 程,通 过对 投资品 种信 用等级 评 估 来 控 制证券发行人的信用风险, 且通过分散化投资以分散信 用风险。 于 2016 年12 月 31 日, 本基金 未 持有信用类债券(2015 年 12 月 31 日:0.01%)。 7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注: 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 42 页 共 71 页


合计 0.00 0.00 注: 7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况下 以合理 的价 格变现 。 针 对 兑 付赎回 资金 的流动 性风 险,本 基金 的基金 管理 人每日 对本 基金的 申购 赎回情 况进 行严密 监 控 并 预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基金 管理人 在 基 金 合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开放 申购赎 回 模 式 带 来的流 动性 风 险, 有效 保障基 金持 有人利 益。 针对投 资品 种变现 的流 动性风 险, 本基金 的 基 金 管 理人通 过独 立的风 险管 理职能 部门 设定流 动性 比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和 分 析 , 包括组 合持 仓集中 度指 标、组 合在 短时间 内变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的 投 资 品 种比例 以及 流通受 限制 的投资 品种 比例等 。本 基金所 持大 部分证 券在 证券交 易所 上市, 其 余 亦 可 在银行 间同 业市场 交易 ,因此 除附 注中列 示的 部分基 金资 产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让 的 情 况 外,其 余金 融资产 均能 以合理 价格 适时变 现。 此外, 本基 金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式 借 入 短 期资金 应对 流动性 需求 ,其上 限一 般不超 过基 金持有 的债 券投资 的公 允价值 。本 基金所 持 有 的 全 部金融 负债 的合约 约定 到期日 均为 一个月 以内 且不计 息, 可赎回 基金 份额净 值( 所有者 权 益 ) 无 固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析 注:无。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感 性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面 临每个 付息 期间结 束根 据市场 利率 重新定 价时 对于未 来现 金流影 响的 风险。 本基 金持有 的 利 率 敏 感性资 产主 要为银 行存 款、结 算备 付金及 债券 投资等 ,其 余大部 分金 融资产 和金 融负债 不 计 息 , 因此本 基金 的收入 及经 营活动 的现 金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金的 基 金 管 理鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 43 页 共 71 页


人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 15,229,555.42 - - - 15,229,555.42 结算备付金 46,210.24 - - - 46,210.24 存出保证金 8,921.31 - - - 8,921.31 交易性金融资产 - - - 238,924,512.00 238,924,512.00 应收证券清算款 - - - 58,829.62 58,829.62 应收利息 - - - 2,960.01 2,960.01 应收申购款 - - - 17,703.49 17,703.49 资产总计 15,284,686.97 - - 239,004,005.12 254,288,692.09 负债








应付赎回款 - - - 40,123.11 40,123.11 应付管理人报酬 - - - 164,523.44 164,523.44 应付托管费 - - - 32,904.72 32,904.72 应付交易费用 - - - 45,802.05 45,802.05 其他负债 - - - 510,127.53 510,127.53 负债总计 - - - 793,480.85 793,480.85 利率敏感度缺口 15,284,686.97 - - 238,210,524.27 253,495,211.24 上年度末


2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 19,487,791.40 - - - 19,487,791.40 存出保证金 89,269.42 - - - 89,269.42 交易性金融资产 - - 30,000.00 262,949,433.32 262,979,433.32 应收利息 - - - 3,209.16 3,209.16 应收申购款 - - - 5,102,481.09 5,102,481.09 资产总计 19,577,060.82 - 30,000.00 268,055,123.57 287,662,184.39 负债








应付赎回款 - - - 566,984.58 566,984.58 应付管理人报酬 - - - 180,695.65 180,695.65 应付托管费 - - - 36,139.10 36,139.10 应付交易费用 - - - 306,125.49 306,125.49 其他负债 - - - 411,997.00 411,997.00 负债总计 - - - 1,501,941.82 1,501,941.82 利率敏感度缺口 19,577,060.82 - 30,000.00 266,553,181.75 286,160,242.57 注:表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ,并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 44 页 共 71 页


者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 假设








分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2016 年12 月31 日 ) 上年度末( 2015 年 12 月31 日 )


0.00 0.00


0.00 0.00


注: 于2016 年12 月31 日 , 本基金持有 的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.00% 。 (2015 年 12 月 31 日:0.01% ), 因此 当利率发生合理、 可能的变动时, 对于本基金资产净值无重 大影响(2015 年12 月 31 日:同) 。





。 7.4.13.4.2 外汇风险 外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场 交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的 影响, 也可 能来源 于证 券市场 整体 波动的 影响 。本基 金为 被动式 指数 基金, 原则 上采用 完 全 复 制 的方法 ,按 照个股 在标 的 指数 中的 基准权 重构 建投资 组合 。基金 所构 建的指 数化 投资组 合 将 根 据 标的指 数成 份股及 其权 重的变 动而 进行相 应调 整。同 时, 本基金 还将 根据法 律法 规中的 投 资 比 例 限制、 申购 赎回变 动情 况、新 股增 发等变 化, 对基金 投资 组合进 行相 应调整 ,以 保证基 金 份 额 净 值增长 率与 标的指 数间 的高度 正相 关和跟 踪误 差最小 化。 本基金 通过 投资组 合的 分散化 降 低 其 他 价格风 险。 本基金 主要 投资于 指数 的成份 股及 其备选 成份 股,其 投资 比例不 低于 基金资 产 净 值 的 90% 。 此外, 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控, 定期 运用多种定量方 法对基金进行风险度量,包括 VaR (Value at Risk )指标等 来测试本基金面临的潜在价格风险, 及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 45 页 共 71 页


7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 238,924,512.00 94.25 262,949,433.32 91.89 交易性金融资产 -基金投资 - - - - 交易性金融资产 -债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 238,924,512.00 94.25 262,949,433.32 91.89


7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2016 年12 月 31 日 ) 上年度末 ( 2015 年12 月 31 日 ) 业绩比较基准上升5% 13,227,392.04 13,351,289.42 业绩比较基准下降5% -13,227,392.04 -13,351,289.42


注: 7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险 注:无。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具 公允价值计量的方法 公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 46 页 共 71 页


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以 公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金 融工具公允价值 于 2016 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 231,635,699.24 元,属于第二层次的余额为 7,288,812.76 元,无 属于第三 层次的余额(2015 年 12 月 31 日: 第一层次 245,236,171.98 元 , 第二层次 17,743,261.34 元, 无 第三层次) 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券, 若 出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易 不活跃) 、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ;并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输 入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日:同) 。 (d) 不以公允 价值计量的金融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价 值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 47 页 共 71 页


§8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 238,924,512.00 93.96 其中:股票 238,924,512.00 93.96 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 15,275,765.66 6.01 7 其他各项资产 88,414.43 0.03 8 合计 254,288,692.09 100.00


8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 705,586.96 0.28 B 采矿业 8,262,247.56 3.26 C 制造业 77,550,765.30 30.59 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 6,478,639.02 2.56 E 建筑业 10,941,024.57 4.32 F 批发和零售业 5,160,389.64 2.04 G 交通运输、仓储和邮政业 6,848,487.27 2.70 H 住宿和餐饮业 120,786.00 0.05 I 信息传输、软件和信息技术服务 业 15,516,357.71 6.12 J 金融业 84,013,846.61 33.14 K 房地产业 12,359,205.25 4.88 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 48 页 共 71 页


L 租赁和商务服务业 2,742,427.77 1.08 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 1,874,155.15 0.74 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 311,468.30 0.12 R 文化、体育和娱乐业 3,279,064.17 1.29 S 综合 1,104,532.68 0.44 合计 237,268,983.96 93.60


8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 804,097.70 0.32 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 37,917.66 0.01 E 建筑业 247,657.23 0.10 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 9,458.68 0.00 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 233,856.77 0.09 J 金融业 322,540.00 0.13 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 49 页 共 71 页


S 综合 - - 合计 1,655,528.04 0.65


8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合 注:无。 8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 601318 中国平安 279,574 9,905,306.82 3.91 2 601166 兴业银行 344,352 5,557,841.28 2.19 3 600016 民生银行 610,462 5,542,994.96 2.19 4 600036 招商银行 266,332 4,687,443.20 1.85 5 600519 贵州茅台 13,018 4,349,964.70 1.72 6 601328 交通银行 709,451 4,093,532.27 1.61 7 600000 浦发银行 223,312 3,619,887.52 1.43 8 000002 万


科A 175,032 3,596,907.60 1.42 9 601668 中国建筑 387,291 3,431,398.26 1.35 10 600837 海通证券 209,012 3,291,939.00 1.30 11 600030 中信证券 203,301 3,265,014.06 1.29 12 000333 美的集团 115,636 3,257,466.12 1.29 13 601169 北京银行 314,179 3,066,387.04 1.21 14 601288 农业银行 987,043 3,059,833.30 1.21 15 000651 格力电器 123,806 3,048,103.72 1.20 16 600887 伊利股份 156,587 2,755,931.20 1.09 17 601398 工商银行 556,900 2,455,929.00 0.97 18 601766 中国中车 236,676 2,312,324.52 0.91 19 601601 中国太保 81,179 2,254,340.83 0.89 20 601211 国泰君安 118,200 2,197,338.00 0.87 21 600900 长江电力 170,445 2,157,833.70 0.85 22 600104 上汽集团 86,807 2,035,624.15 0.80 23 000001 平安银行 221,710 2,017,561.00 0.80 24 601988 中国银行 544,208 1,872,075.52 0.74 25 601390 中国中铁 192,552 1,706,010.72 0.67 26 000858 五 粮 液 49,080 1,692,278.40 0.67 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 50 页 共 71 页


27 601989 中国重工 237,097 1,681,017.73 0.66 28 000725 京东方A 587,205 1,679,406.30 0.66 29 600048 保利地产 182,881 1,669,703.53 0.66 30 600276 恒瑞医药 36,350 1,653,925.00 0.65 31 601818 光大银行 411,224 1,607,885.84 0.63 32 600050 中国联通 218,902 1,600,173.62 0.63 33 601688 华泰证券 84,415 1,507,651.90 0.59 34 600015 华夏银行 137,981 1,497,093.85 0.59 35 600028 中国石化 271,395 1,468,246.95 0.58 36 601186 中国铁建 118,893 1,421,960.28 0.56 37 600518 康美药业 76,502 1,365,560.70 0.54 38 000776 广发证券 76,440 1,288,778.40 0.51 39 600958 东方证券 80,400 1,248,612.00 0.49 40 002450 康得新 63,718 1,217,650.98 0.48 41 002415 海康威视 47,291 1,125,998.71 0.44 42 002304 洋河股份 15,650 1,104,890.00 0.44 43 002024 苏宁云商 96,177 1,101,226.65 0.43 44 601006 大秦铁路 153,631 1,087,707.48 0.43 45 000538 云南白药 13,830 1,053,154.50 0.42 46 601628 中国人寿 43,049 1,037,050.41 0.41 47 601009 南京银行 93,922 1,018,114.48 0.40 48 001979 招商蛇口 61,045 1,000,527.55 0.39 49 601857 中国石油 125,473 997,510.35 0.39 50 002736 国信证券 63,600 988,980.00 0.39 51 000063 中兴通讯 61,522 981,275.90 0.39 52 000166 申万宏源 155,376 971,100.00 0.38 53 600999 招商证券 59,118 965,396.94 0.38 54 600795 国电电力 304,443 965,084.31 0.38 55 601899 紫金矿业 285,627 953,994.18 0.38 56 300059 东方财富 56,220 951,804.60 0.38 57 601336 新华保险 21,606 945,910.68 0.37 58 601939 建设银行 173,453 943,584.32 0.37 59 601377 兴业证券 121,110 926,491.50 0.37 60 601099 太平洋 176,065 906,734.75 0.36 61 600585 海螺水泥 51,731 877,357.76 0.35 62 000783 长江证券 85,665 876,352.95 0.35 63 300104 乐视网 26,100 860,256.00 0.34 64 601985 中国核电 120,600 851,436.00 0.34 65 300070 碧水源 48,439 848,651.28 0.33 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 51 页 共 71 页


66 002142 宁波银行 50,393 838,539.52 0.33 67 601088 中国神华 51,092 826,668.56 0.33 68 600019 宝钢股份 127,471 809,440.85 0.32 69 601901 方正证券 106,338 808,168.80 0.32 70 601788 光大证券 50,500 807,495.00 0.32 71 600637 东方明珠 34,609 806,389.70 0.32 72 000503 海虹控股 18,579 781,246.95 0.31 73 600690 青岛海尔 78,446 775,046.48 0.31 74 601669 中国电建 106,553 773,574.78 0.31 75 600089 特变电工 83,786 764,966.18 0.30 76 000625 长安汽车 51,165 764,405.10 0.30 77 000768 中航飞机 35,759 760,236.34 0.30 78 600649 城投控股 39,523 750,937.00 0.30 79 600383 金地集团 57,859 749,852.64 0.30 80 002673 西部证券 36,102 749,838.54 0.30 81 000423 东阿阿胶 13,557 730,315.59 0.29 82 601555 东吴证券 54,228 719,605.56 0.28 83 601600 中国铝业 169,817 716,627.74 0.28 84 600109 国金证券 54,680 712,480.40 0.28 85 600705 中航资本 115,904 709,332.48 0.28 86 002594 比亚迪 14,273 709,082.64 0.28 87 300072 三聚环保 15,300 708,237.00 0.28 88 600010 包钢股份 252,239 703,746.81 0.28 89 600547 山东黄金 19,234 702,233.34 0.28 90 600886 国投电力 105,140 701,283.80 0.28 91 600535 天士力 16,739 694,501.11 0.27 92 002202 金风科技 40,420 691,586.20 0.27 93 600111 北方稀土 56,303 690,837.81 0.27 94 600660 福耀玻璃 36,825 686,049.75 0.27 95 600066 宇通客车 34,875 683,201.25 0.27 96 601727 上海电气 80,158 674,930.36 0.27 97 600703 三安光电 50,376 674,534.64 0.27 98 002739 万达院线 12,400 670,468.00 0.26 99 600893 中航动力 20,203 661,446.22 0.26 100 600009 上海机场 24,907 660,533.64 0.26 101 300017 网宿科技 12,314 660,153.54 0.26 102 000100 TCL 集团 198,933 656,478.90 0.26 103 600068 葛洲坝 71,382 656,000.58 0.26 104 600804 鹏博士 29,809 653,711.37 0.26 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 52 页 共 71 页


105 000839 中信国安 70,900 650,862.00 0.26 106 002456 欧菲光 18,828 645,423.84 0.25 107 002230 科大讯飞 23,719 642,547.71 0.25 108 600029 南方航空 90,754 637,093.08 0.25 109 600100 同方股份 45,927 636,088.95 0.25 110 000338 潍柴动力 63,496 632,420.16 0.25 111 600406 国电南瑞 37,637 625,903.31 0.25 112 002129 中环股份 66,195 608,994.00 0.24 113 600415 小商品城 70,330 608,354.50 0.24 114 000728 国元证券 30,439 605,736.10 0.24 115 300024 机器人 28,280 604,626.40 0.24 116 600570 恒生电子 12,800 603,392.00 0.24 117 002241 歌尔股份 22,718 602,481.36 0.24 118 600309 万华化学 27,981 602,430.93 0.24 119 600196 复星医药 25,991 601,431.74 0.24 120 000793 华闻传媒 53,176 600,357.04 0.24 121 600031 三一重工 98,307 599,672.70 0.24 122 601800 中国交建 39,461 599,412.59 0.24 123 000568 泸州老窖 18,140 598,620.00 0.24 124 002252 上海莱士 25,596 591,011.64 0.23 125 000069 华侨城A 84,399 586,573.05 0.23 126 601618 中国中冶 125,866 586,535.56 0.23 127 601607 上海医药 29,795 582,790.20 0.23 128 000009 中国宝安 55,577 575,777.72 0.23 129 000623 吉林敖东 18,503 573,407.97 0.23 130 600023 浙能电力 105,365 572,131.95 0.23 131 601198 东兴证券 28,500 571,710.00 0.23 132 600271 航天信息 28,618 570,929.10 0.23 133 600739 辽宁成大 31,595 567,446.20 0.22 134 002065 东华软件 24,298 566,143.40 0.22 135 600867 通化东宝 25,671 562,965.03 0.22 136 600177 雅戈尔 39,703 555,047.94 0.22 137 600221 海南航空 169,807 553,570.82 0.22 138 600485 信威集团 37,800 551,880.00 0.22 139 601888 中国国旅 12,667 549,747.80 0.22 140 600340 华夏幸福 22,838 545,828.20 0.22 141 600606 绿地控股 62,600 545,246.00 0.22 142 600352 浙江龙盛 58,834 541,861.14 0.21 143 600816 安信信托 22,900 540,898.00 0.21 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 53 页 共 71 页


144 600489 中金黄金 44,616 539,407.44 0.21 145 600820 隧道股份 48,800 537,288.00 0.21 146 600115 东方航空 75,983 537,199.81 0.21 147 000895 双汇发展 25,568 535,138.24 0.21 148 000750 国海证券 76,378 532,354.66 0.21 149 000630 铜陵有色 172,790 532,193.20 0.21 150 600741 华域汽车 33,112 528,136.40 0.21 151 000413 东旭光电 46,420 522,689.20 0.21 152 600369 西南证券 72,928 519,976.64 0.21 153 601919 中远海控 98,600 516,664.00 0.20 154 002465 海格通信 44,346 516,630.90 0.20 155 601018 宁波港 102,072 516,484.32 0.20 156 002007 华兰生物 14,422 515,586.50 0.20 157 000157 中联重科 113,438 515,008.52 0.20 158 600157 永泰能源 128,391 514,847.91 0.20 159 002236 大华股份 37,525 513,342.00 0.20 160 601998 中信银行 79,151 507,357.91 0.20 161 600718 东软集团 25,755 506,343.30 0.20 162 300124 汇川技术 24,899 506,196.67 0.20 163 002466 天齐锂业 15,400 499,730.00 0.20 164 600674 川投能源 56,884 494,890.80 0.20 165 600150 中国船舶 17,862 493,169.82 0.19 166 601933 永辉超市 98,916 485,677.56 0.19 167 300027 华谊兄弟 43,989 483,879.00 0.19 168 600118 中国卫星 15,284 477,472.16 0.19 169 002008 大族激光 21,086 476,543.60 0.19 170 601111 中国国航 66,051 475,567.20 0.19 171 300315 掌趣科技 51,100 472,164.00 0.19 172 600153 建发股份 43,990 470,693.00 0.19 173 000540 中天城投 74,700 464,634.00 0.18 174 002085 万丰奥威 23,500 464,360.00 0.18 175 600959 江苏有线 40,640 459,232.00 0.18 176 000963 华东医药 6,287 453,104.09 0.18 177 000686 东北证券 36,336 449,112.96 0.18 178 600061 国投安信 28,700 448,007.00 0.18 179 600085 同仁堂 14,219 446,192.22 0.18 180 000060 中金岭南 40,010 446,111.50 0.18 181 600005 武钢股份 130,400 444,664.00 0.18 182 601333 广深铁路 87,636 444,314.52 0.18 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 54 页 共 71 页


183 600663 陆家嘴 19,949 441,471.37 0.17 184 000826 启迪桑德 13,309 438,930.82 0.17 185 002475 立讯精密 21,026 436,289.50 0.17 186 600170 上海建工 92,142 435,831.66 0.17 187 000876 新 希 望 53,816 433,218.80 0.17 188 000917 电广传媒 29,906 430,347.34 0.17 189 600018 上港集团 83,783 428,968.96 0.17 190 600583 海油工程 57,079 421,243.02 0.17 191 002183 怡 亚 通 38,000 412,680.00 0.16 192 002081 金 螳 螂 40,966 401,057.14 0.16 193 000559 万向钱潮 30,120 399,391.20 0.16 194 600839 四川长虹 94,962 396,941.16 0.16 195 600588 用友网络 18,917 393,851.94 0.16 196 002310 东方园林 27,700 391,955.00 0.15 197 300033 同花顺 5,500 378,290.00 0.15 198 600256 广汇能源 80,963 378,097.21 0.15 199 300168 万达信息 18,600 376,092.00 0.15 200 002385 大北农 52,966 376,058.60 0.15 201 300058 蓝色光标 36,840 374,662.80 0.15 202 603993 洛阳钼业 100,428 373,592.16 0.15 203 600208 新湖中宝 88,497 368,147.52 0.15 204 601718 际华集团 39,900 367,479.00 0.14 205 000425 徐工机械 108,640 367,203.20 0.14 206 000709 河钢股份 109,667 366,287.78 0.14 207 000792 盐湖股份 19,206 366,258.42 0.14 208 002426 胜利精密 44,200 365,534.00 0.14 209 600297 广汇汽车 42,700 365,512.00 0.14 210 600688 上海石化 56,612 364,581.28 0.14 211 600362 江西铜业 21,477 359,310.21 0.14 212 600895 张江高科 20,000 354,400.00 0.14 213 002500 山西证券 29,261 351,717.22 0.14 214 002074 国轩高科 11,300 350,187.00 0.14 215 601633 长城汽车 31,627 349,794.62 0.14 216 000415 渤海金控 48,900 349,635.00 0.14 217 600332 白云山 14,535 348,549.30 0.14 218 600060 海信电器 20,267 346,971.04 0.14 219 600654 中安消 19,900 346,857.00 0.14 220 000983 西山煤电 40,700 344,322.00 0.14 221 600875 东方电气 31,805 343,175.95 0.14 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 55 页 共 71 页


222 600498 烽火通信 13,500 340,335.00 0.13 223 601258 庞大集团 122,548 339,457.96 0.13 224 601866 中远海发 81,968 334,429.44 0.13 225 600737 中粮糖业 26,500 330,190.00 0.13 226 000977 浪潮信息 15,500 328,600.00 0.13 227 300002 神州泰岳 35,500 328,020.00 0.13 228 600252 中恒集团 71,620 328,019.60 0.13 229 600446 金证股份 13,000 326,690.00 0.13 230 002470 金正大 40,596 320,708.40 0.13 231 600074 保千里 24,100 319,084.00 0.13 232 000402 金 融 街 30,762 316,848.60 0.12 233 300144 宋城演艺 15,100 316,194.00 0.12 234 600873 梅花生物 48,241 314,531.32 0.12 235 600376 首开股份 26,600 314,146.00 0.12 236 002292 奥飞娱乐 13,802 313,305.40 0.12 237 300015 爱尔眼科 10,417 311,468.30 0.12 238 600666 奥瑞德 11,400 307,230.00 0.12 239 600704 物产中大 29,670 306,491.10 0.12 240 601216 君正集团 65,426 304,230.90 0.12 241 600827 百联股份 20,764 298,171.04 0.12 242 002049 紫光国芯 9,000 296,460.00 0.12 243 600038 中直股份 6,100 295,362.00 0.12 244 000738 中航动控 11,900 294,406.00 0.12 245 600373 中文传媒 14,504 292,980.80 0.12 246 000778 新兴铸管 56,527 292,244.59 0.12 247 000039 中集集团 19,562 285,996.44 0.11 248 002195 二三四五 25,000 283,000.00 0.11 249 600037 歌华有线 18,300 280,356.00 0.11 250 002152 广电运通 21,000 278,880.00 0.11 251 600482 中国动力 9,000 274,860.00 0.11 252 601155 新城控股 23,300 273,775.00 0.11 253 300182 捷成股份 26,500 273,215.00 0.11 254 000712 锦龙股份 11,600 271,904.00 0.11 255 601872 招商轮船 54,800 270,712.00 0.11 256 000718 苏宁环球 31,300 270,119.00 0.11 257 000156 华数传媒 15,000 268,650.00 0.11 258 600021 上海电力 22,100 268,294.00 0.11 259 002131 利欧股份 16,600 264,770.00 0.10 260 002146 荣盛发展 33,598 263,744.30 0.10 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 56 页 共 71 页


261 603000 人民网 14,588 257,624.08 0.10 262 600008 首创股份 62,322 256,143.42 0.10 263 600372 中航电子 13,667 253,659.52 0.10 264 000627 天茂集团 33,000 252,450.00 0.10 265 600685 中船防务 8,500 252,450.00 0.10 266 601225 陕西煤业 51,649 250,497.65 0.10 267 002714 牧原股份 10,700 249,096.00 0.10 268 002299 圣农发展 11,500 244,030.00 0.10 269 002174 游族网络 8,900 235,405.00 0.09 270 000800 一汽轿车 21,386 232,465.82 0.09 271 000671 阳 光 城 41,700 232,269.00 0.09 272 601021 春秋航空 6,300 231,462.00 0.09 273 002027 分众传媒 16,100 229,747.00 0.09 274 300251 光线传媒 23,240 226,822.40 0.09 275 300146 汤臣倍健 18,800 224,472.00 0.09 276 000061 农 产 品 17,591 217,600.67 0.09 277 600582 天地科技 42,800 212,716.00 0.08 278 601118 海南橡胶 30,526 212,460.96 0.08 279 000938 紫光股份 3,700 212,343.00 0.08 280 000027 深圳能源 30,792 211,541.04 0.08 281 601928 凤凰传媒 20,119 210,645.93 0.08 282 300133 华策影视 18,420 209,067.00 0.08 283 002424 贵州百灵 11,000 208,340.00 0.08 284 601877 正泰电器 10,200 204,000.00 0.08 285 002153 石基信息 8,305 202,392.85 0.08 286 000008 神州高铁 21,400 199,448.00 0.08 287 600871 石化油服 46,700 191,470.00 0.08 288 601958 金钼股份 25,015 191,364.75 0.08 289 600648 外高桥 9,616 189,819.84 0.07 290 601608 中信重工 33,700 189,057.00 0.07 291 600783 鲁信创投 7,708 174,354.96 0.07 292 603885 吉祥航空 6,600 153,780.00 0.06 293 000555 神州信息 7,100 150,733.00 0.06 294 300085 银之杰 7,100 148,390.00 0.06 295 600754 锦江股份 4,100 120,786.00 0.05 296 600188 兖州煤业 10,014 108,752.04 0.04 297 002568 百润股份 4,700 95,128.00 0.04


鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 57 页 共 71 页


8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 601611 中国核建 13,500 232,065.00 0.09 2 600996 贵广网络 12,083 227,039.57 0.09 3 002797 第一创业 6,200 215,760.00 0.09 4 603986 兆易创新 755 134,367.35 0.05 5 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.05 6 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.04 7 002832 比音勒芬 1,158 70,290.60 0.03 8 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.03 9 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.03 10 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.03 11 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.02 12 603058 永吉股份 3,869 42,675.07 0.02 13 603689 皖天然气 4,818 37,917.66 0.01 14 603886 元祖股份 1,556 27,541.20 0.01 15 603228 景旺电子 1,143 26,471.88 0.01 16 603239 浙江仙通 815 25,631.75 0.01 17 603035 常熟汽饰 2,316 24,179.04 0.01 18 603266 天龙股份 1,562 22,852.06 0.01 19 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.01 20 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.01 21 002838 道恩股份 681 10,405.68 0.00 22 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.00 23 603032 德新交运 1,628 9,458.68 0.00 24 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00 25 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00 26 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00


8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名 的 股 票明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 58 页 共 71 页


1 600000 浦发银行 7,595,881.15 2.65 2 000001 平安银行 7,487,353.00 2.62 3 600030 中信证券 7,349,515.04 2.57 4 600637 东方明珠 5,031,001.46 1.76 5 600036 招商银行 4,956,685.12 1.73 6 601318 中国平安 4,619,463.00 1.61 7 600109 国金证券 4,174,592.38 1.46 8 601600 中国铝业 4,097,090.00 1.43 9 601933 永辉超市 4,069,370.00 1.42 10 601009 南京银行 3,677,725.37 1.29 11 601398 工商银行 3,122,611.00 1.09 12 600519 贵州茅台 2,995,822.78 1.05 13 600999 招商证券 2,880,293.45 1.01 14 601919 中远海控 2,798,229.00 0.98 15 600005 武钢股份 2,550,126.00 0.89 16 601601 中国太保 2,533,933.00 0.89 17 601166 兴业银行 2,394,546.20 0.84 18 600016 民生银行 2,387,400.40 0.83 19 000333 美的集团 2,319,048.01 0.81 20 000776 广发证券 2,251,472.00 0.79 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名 的 股 票明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600000 浦发银行 8,380,872.81 2.93 2 600030 中信证券 7,380,874.42 2.58 3 000001 平安银行 7,302,964.61 2.55 4 600036 招商银行 5,337,228.68 1.87 5 600637 东方明珠 5,078,659.76 1.77 6 601318 中国平安 4,772,563.36 1.67 7 600109 国金证券 4,355,904.24 1.52 8 601009 南京银行 4,187,463.80 1.46 9 601933 永辉超市 4,185,556.00 1.46 10 600016 民生银行 3,930,321.00 1.37 11 601600 中国铝业 3,727,007.00 1.30 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 59 页 共 71 页


12 600999 招商证券 3,072,153.55 1.07 13 600519 贵州茅台 3,041,917.55 1.06 14 600005 武钢股份 2,885,949.11 1.01 15 601919 中远海控 2,784,342.07 0.97 16 601601 中国太保 2,570,394.14 0.90 17 601166 兴业银行 2,426,095.00 0.85 18 000776 广发证券 2,232,587.00 0.78 19 600837 海通证券 2,165,252.00 0.76 20 601288 农业银行 2,104,588.00 0.74 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 247,331,901.22 卖出股票收入(成交)总额 250,980,719.72 注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 (成 交单价 乘以 成交数 量) 填列, 不 考 虑 相 关交易费用。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 60 页 共 71 页


8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资 8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1


1 、海通证券 本基金投资的前十名证券之一海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券” )





于 2016 年 11 月 28 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”) 《行政 处 罚 决定 书 》 ([2016]127 号 ) ,主 要内 容 如下 :海 通 证券 未按 照 《证 券登 记 结算 管理 办 法》第二 十四条, 《关于加强证券期货经营机构客户交易终端信息等客户信息管理的规定》 第六条、 第八条、 第十三 条, 《 中国证 监会 关于加 强证 券经纪 业务 管理的 规定 》第三 条第( 四) 项, 《 中 国证券 登记 结 算有限 责任 公司证 券账 户管理 规则 》第五 十条 的规定 对客 户的身 份信 息进 行 审查 和了解 , 违 反 了 《证券 公司 监督管 理条 例》第 二十 八条第 一款 的规定 ,构 成《证 券公 司监督 管理 条例》 第 八 十 四 条第( 四) 项 所述的行为, 获利 28,653,000 元。 海通证券宁波百丈东路营业部在明知客户身份存 疑的情 况下 为客户 办理 有关手 续, 并且向 其他 客户推 介配 资业务 。海 通证券 杭州 解放路 营 业 部 在 2015 年 4 月 明知媒体已报道其客户疑似从事配资业务后, 仍未采取有效措施规范该等账户。 此 外, 在2015 年7 月12 日我会 发布 《关于清 理整顿违法从事证券业务活动的意见》 ( 证监会 公告[2015]19 号) 之后, 海通证券仍未采取有效措施 严格审查客户身份的真实性, 未切实防范客户借用证券交易 通道违 规从 事交易 活动 ,新增 下未 切实防 范客 户借用 证券 交易通 道违 规从事 交易 活动, 新 增 下 挂 子账户 62 个 ,性质恶劣、情节严重。根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度, 依据《 证券 公司监 督管 理条例 》第 八十四 条的 规定, 中国 证监会 决定 :对海 通证 券责令 改 正 , 给 予警告,没收违法所得 28,653,000 元 ,并处以 85,959,000 元罚 款。





针对 此案 , 公司 已按 照 监管 要求 完 成了 整改 ; 同时 ,公 司 对涉 及此 案 所得 和处 罚 金额已鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 61 页 共 71 页


于 2015 年度 全额计入损益,因此,本次《 行政处罚决定书》对公司 2016 年及未来财 务无重大影 响。此案的了结,消除了公司面临的不确定性,有利于公司未来发展。


本基金为指 数基金, 为更好地跟踪标的指数和控制跟踪误差, 按照成份股权重进行配置该证 券,符 合指 数基金 的管 理规定 。该 证券的 投资 已严格 执行 内部投 资决 策流程 ,符 合法律 法 规 和 公 司制度的规定。 本 基 金投 资的 前 十名 证券 中 的其 它证 券 本期 没有 发 行主 体被 监 管部 门立 案 调查 的、 或在报 告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 8.12.2


本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 8,921.31 2 应收证券清算款 58,829.62 3 应收股利 - 4 应收利息 2,960.01 5 应收申购款 17,703.49 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 88,414.43


8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 注:本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 603986 兆易创新 134,367.35 0.05 重大事项 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 62 页 共 71 页





8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 持有人户数 ( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 11,833 16,447.34 5,476,679.81 2.81% 189,144,676.58 97.19%


9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 宁波航发贸易有限公司 869,380.00 11.06% 2 梁玛丽 305,039.00 3.88% 3 唐万军 300,000.00 3.82% 4 欧静虹 208,300.00 2.65% 5 赫清华 200,006.00 2.54% 6 李宏英 198,013.00 2.52% 7 陈(金监)铭 194,000.00 2.47% 8 袁忠东 161,490.00 2.05% 9 李超 159,281.00 2.03% 10 周建康 137,625.00 1.75% 注:持有人为场内持有人。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人员 持有本基金 36,045.46 0.0185% 注:截 至本 报告期 末, 本基金 管理 人从业 人员 投资、 持有 本基金 符合 相关法 律法 规、中 国 证 监 会 规定及相关管理制度的规定。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 63 页 共 71 页


9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 注:截 止本 报告期 末, 本公司 高级 管理人 员、 基金投 资和 研究部 门负 责人及 本基 金的基 金 经 理 未 持有本基金份额。 §10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 基金合同生效日(2009 年 4 月3 日 )基金份额总额 1,994,428,997.48 本报告期期初基金份额总额 206,218,054.33 本报告期基金总申购份额 41,016,926.03 减: 本报告期基金总赎回份额 52,613,623.97 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" 填 列) - 本报告期期末基金份额总额 194,621,356.39 注:总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。








11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 报告期内基金管理人的重大人事变动: 报告期内,因股东方更换董事代表,原董事 Alessandro Varaldo 先生 不再担任公司董事职 务 。 根 据 股 东 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 推 荐 , 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 , 同 意 由 Andrea Vismara 先 生 担 任 本 公 司 董 事 ,Alessandro Varaldo 先 生 不 再 担 任 本 公 司 董 事 职 务 。Andrea Vismara 先生 任职日期自 2016 年2 月2 日起。 报告期内,原监事 Andrea Vismara 先生辞去公司监事职务。根据股东欧利盛资本资产管理 股 份 公 司 推 荐 , 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 , 同 意 由 Sandro Vesprini 先 生 担 任 本 公 司 监 事 , Andrea Vismara 先生不再 担任本公司监事职务。Sandro Vesprini 先生任职 日期自 2016 年 2 月 2 日起。 经公司董事会审议通过, 公司同意聘任韩亚庆先生担任公司副总经理。 韩亚庆先 生任职日期 自 2017 年3 月 22 日起。 本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。 报告期内基金托管人的重大人事变动: 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 64 页 共 71 页


本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。








11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、 基金托管业务相关的诉讼事项。





11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变 本基金本报告期基金投资策略未改变。





11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 本年度应支付给普华永道中天会计师事务 所( 特殊普 通合伙)审计费用 50,000.00 元,该 审计机构已提供审计服务的连续年限为 8 年。





11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查 或处罚。





11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国信证券 2 325,456,846.52 65.95% 301,385.97 66.31% - 西南证券 1 81,917,519.56 16.60% 74,651.76 16.42% - 招商证券 1 30,866,766.80 6.25% 28,129.02 6.19% - 中金公司 1 30,509,717.38 6.18% 27,803.98 6.12% 本报告期新增 兴业证券 1 23,999,603.07 4.86% 21,871.02 4.81% - 国泰君安 1 746,769.00 0.15% 680.53 0.15% 本报告期新增 中泰证券 1 - - - - 本报告期新增 申万宏源 1 - - - - 本报告期新增 注:交易单元选择的标准和程序 1 、 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构, 使用其交易单元作为基金的专用交 易单元,选择的标准是: (1 )实力雄 厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币; 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 65 页 共 71 页


(2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件, 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全 面的信息服务; (6 ) 研究实力较强, 有固定的研究机构和专门的研究人员, 能及时为 本基金提供高质量的咨询服 务。 2 、选择交易 单元的程序: 我公司 根据 上述标 准, 选定符 合条 件的证 券公 司作为 租用 交易单 元的 对象。 我公 司投研 部 门 定 期 对所选 定证 券公司 的服 务进行 综合 评比, 评比 内容包 括: 提供研 究报 告质量 、数 量、及 时 性 及 提 供研究 服务 主动性 和质 量等情 况, 并依据 评比 结果确 定交 易单元 交易 的具体 情况 。我公 司 在 比 较 了多家 证券 经营机 构的 财 务状 况、 经营状 况、 研究水 平后 ,向券 商租 用交易 单元 作为基 金 专 用 交 易单元。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 国信证券 - - - - - - 西南证券 80,147.40 70.09% - - - - 招商证券 34,200.00 29.91% - - - - 中金公司 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - -


11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华基金管理有限公司关于在指 数熔断实施期间调整旗下部分基 金开放时间的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月5 日 2 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月5 日 3 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月6 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 66 页 共 71 页


4 鹏华基金管理有限公司关于旗下 场内基金在指数熔断期间暂停申 购赎回业务的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月6 日 5 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月8 日 6 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月9 日 7 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月12 日 8 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月14 日 9 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月16 日 10 2015 年第四 季度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月21 日 11 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月21 日 12 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月22 日 13 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月26 日 14 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月27 日 15 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月28 日 16 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 1 月29 日 17 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 2 月17 日 18 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 2016 年 2 月23 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 67 页 共 71 页


变更的提示性公告 报》 19 关于旗下基金所持金亚科技 (300028 ) 估值调整的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 2 月24 日 20 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 2 月26 日 21 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 2 月27 日 22 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月1 日 23 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月3 日 24 鹏华沪深300 交易型开放式指数证 券投资基金更新的招募说明书摘 要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月3 日 25 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月19 日 26 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月22 日 27 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月24 日 28 关于旗下基金所持沃森生物 (300142 ) 估值调整的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月29 日 29 2015 年年度 度报告摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 3 月30 日 30 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月6 日 31 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月7 日 32 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月12 日 33 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》 、 《上 2016 年 4 月14 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 68 页 共 71 页


基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 海证券报》 、 《证券时 报》 34 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月14 日 35 2016 年第一 季度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月20 日 36 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月21 日 37 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 4 月22 日 38 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 5 月5 日 39 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 5 月10 日 40 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 5 月11 日 41 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 6 月1 日 42 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 6 月8 日 43 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 6 月14 日 44 鹏华基金管理有限公司关于调整 个人投资者开立基金账户的证件 类型的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 6 月18 日 45 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 6 月28 日 46 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月2 日 47 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月5 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 69 页 共 71 页


48 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月7 日 49 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月8 日 50 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月12 日 51 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月13 日 52 2016 年第二 季度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月21 日 53 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 7 月28 日 54 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 8 月16 日 55 2016 年半年 度报告摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 8 月29 日 56 鹏华沪深300 交易型开放式指数证 券投资基金更新的招募说明书摘 要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 9 月2 日 57 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 9 月9 日 58 鹏华基金管理有限公司关于旗下 部分基金参与广发银行申购费率 优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 9 月28 日 59 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 10 月 19 日 60 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 10 月 22 日 61 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 10 月 25 日 62 2016 年第三 季度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 2016 年 10 月 25 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 70 页 共 71 页


报》 63 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 11 月 11 日 64 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 11 月 14 日 65 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 11 月 15 日 66 鹏华基金管理有限公司关于旗下 部分开放式基金参与北京新浪仓 石基金销售有限公司认\ 申购费率 优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 11 月 24 日 67 鹏华基金管理有限公司关于旗下 部分开放式基金参与北京汇成基 金销售有限公司认\ 申购 费率优惠 活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 3 日 68 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 3 日 69 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 8 日 70 鹏华基金管理有限公司关于旗下 部分开放式基金参与北京蛋卷基 金销售有限公司认\ 申购 费率优惠 活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 9 日 71 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 13 日 72 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 20 日 73 鹏华基金管理有限公司关于旗下 基金持有的股票停牌后估值方法 变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2016 年 12 月 24 日


§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 无。





鹏华沪深 300 指数(LOF)2016 年年度报告 第 71 页 共 71 页


§13 备 查 文 件 目 录 13.1 备 查 文 件 目录 (一) 《鹏华 沪深 300 指 数证券投资基金(LOF ) 基金合同》 ; (二) 《鹏华 沪深 300 指 数证券投资基金(LOF ) 托管协议》 ; (三) 《鹏华 沪深 300 指 数证券投资基金(LOF )2016 年年度 报告》 (原文 ) 。 13.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第 43 层鹏华 基金管理有限公司。 13.3 查阅方式 投 资 者可 在基 金 管理 人营 业 时间 内免 费 查阅 ,也 可 按工 本费 购 买复 印件 , 或通 过本 基金管理 人网站(http://www.phfund.com ) 查阅。 投 资 者对 本报 告 书如 有疑 问 ,可 咨询 本 基金 管理 人 鹏华 基金 管 理有 限公 司 ,本 公司 已开通客 户服务系统,咨询电话:4006788999 。 鹏华基金管理有限公司 2017 年3 月30 日