鹏华 沪深 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资
基金 2016 年年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 30 日
鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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§1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文 。
普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 注册会计师对本基金出具了 “标准 无保留意见 ”
的审计报告。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金简称 鹏华沪深 300ETF
场内简称 A300ETF
基金主代码 159927
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2013 年 7 月19 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 8,192,168.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 8 月16 日
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小
化。
投资策略 本基金采用被动式指数投资方法，按照成份股在标的
指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的
指数成份股及其权重的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分
红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪
标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况
导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和
跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进
行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
业绩比较基准 沪深 300 指数
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其风险与预期收益高于混合
型基金、债券型基金与货币市场基金，为证券投资基
金中较高风险、较高预期收益的品种。同时本基金为
交易型开放式指数基金，采用完全复制法跟踪标的指
数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的证券
市场相似的风险收益特征。
鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 张戈 田青
联系电话 0755-82825720 010-67595096
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006788999 010-67595096
传真 0755-82021126 010-66275853
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第
43 层鹏华基 金管理有限公司
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 766,620.34 33,834,604.47 8,171,475.88
本期利润 -6,499,882.58 11,117,644.11 34,223,200.62
加权平均基金份额本期利润 -0.7209 0.7718 0.6856
本期基金份额净值增长率 -11.83% 4.82% 53.95%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配基金份额利润 1.0419 1.4851 0.5774
期末基金资产净值 27,047,884.42 38,168,082.55 86,426,441.37
期末基金份额净值 3.3017 3.7448 3.5725
注： （1 ） 本 期已实 现收 益指基 金本 期利息 收入 、投资 收益 、其他 收入 （不含 公允 价值变 动收 益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2 ） 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
（3 ） 表中的 “期末”均指报告期最后一日， 即 12 月31 日 ， 无 论该日是否为开放日或交易所的交
易日。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.07% 0.71% 1.75% 0.71% -0.68% 0.00%
过去六个月 4.79% 0.75% 4.95% 0.75% -0.16% 0.00%
过去一年 -11.83% 1.39% -11.28% 1.40% -0.55% -0.01%
过去三年 42.28% 1.77% 42.06% 1.79% 0.22% -0.02%
自基金合同
生效起至今
46.11% 1.70% 47.42% 1.72% -1.31% -0.02%
注：业绩比较基准= 沪深300 指数
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金基金合同于 2013 年7 月 19 日生效 。
2 、截至建仓 期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：无。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
注：本基金基金合同于 2013 年7 月19 日生效。截 止本报告期末，本基金未进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月22 日， 业务范围包括基金募集、 基金销售、 资
产管理 及中 国证监 会许 可的其 他业 务。截 止本 报告期 末， 公司股 东由 国信证 券股 份有限 公 司 、 意
大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融信投资发展有限鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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公司组成， 公司性质为中 外合资企业。 公司原注册资本 8,000 万元人民 币， 后于 2001 年9 月完
成增资扩股， 增至 15,000 万元人民 币。 截止本报告期末， 公司管理 129 只基金和10 只全国社保
投资组合，经过 18 年投 资管理基金， 在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助理）
期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
崔俊杰
本基金基
金经理
2013 年 7 月
19 日
- 8
崔俊杰先生， 国籍中国， 管
理学硕士，8 年证券从业经
验。 2008 年7 月加盟鹏华基
金管理有限公司， 历任产品
规划部产品设计师、 量化投
资部量化研究员， 先后从事
产品设计、量化研究工作，
2013 年 3 月 起担任鹏华深
证民营ETF 基 金及其联接基
金基金经理， 2013 年 3 月起
兼任鹏华上证民企50ETF 基
金及其联接基金基金经理，
2013 年 7 月 起兼任鹏华沪
深 300ETF 基 金基金经理，
2014 年 12 月 起兼任鹏华资
源分级基金基金经理，2014
年 12 月起兼 任鹏华传媒分
级基金基金经理，2015 年 4
月起兼任鹏华银行分级基
金基金经理， 2015 年 8 月至
2016 年 7 月 兼任鹏华医药
分级 （2016 年 7 月已转 型为
鹏华中证医药 卫生（LOF））
基 金 基 金 经 理 ，2016 年 7
月起兼任鹏华中证医药卫
生（LOF ） 基 金 基 金 经 理 ，
2016 年 11 月 起兼任鹏华香
港 银 行 指 数 （LOF ）基金基
金经理， 现同时担任量化及
衍生品投资部副总经理。 崔
俊杰先生具备基金从业资
格。 本报告期内本基金基金
经理未发生变动。
注：1. 任职 日期 和离任 日期 均指公 司作 出决定 后正 式对外 公告 之日； 担任 新成立 基金基 金 经 理鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业 的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 严 格遵 守《 证 券投 资基 金 法》 等法 律 法规 、中 国 证监 会的 有关规定
以及本 基金 基金合 同的 约定， 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产，在 严 格 控 制
风险的 基础 上，为 基金 份额持 有人 谋求最 大利 益。本 报告 期内， 本基 金运作 合法 合规， 不 存 在 违
反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了 《 鹏华基金管
理有限公司公平交易管理规定》 ， 将公司所管理的封闭式基金、 开放式基金、 社保组合、 特定客户
资产管 理组 合等不 同资 产组合 的授 权、研 究分 析、投 资决 策、交 易执 行、业 绩评 估等投 资 管 理 活
动均纳 入公 平交易 管理 ，在业 务流 程和岗 位职 责中制 定公 平交易 的控 制规则 和控 制活动 ， 建 立 对
公平交易的执行、 监督及审核流程， 严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节：1 、
公司使 用唯 一的研 究报 告发布 平台 “ 研究 报告 管理平 台 ” ，确保 各投 资组合 在获 得投资 信 息 、 研
究 支 持 、 投 资 建 议 和 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 公 平 的 机 会 ；2 、 公 司 严 格 按 照 《 股 票 库 管 理 规 定 》 、
《信用产品投资管理规定》 ， 执行股票及信用产品出入库及日常维护工作， 确保相关证券入库以内
容严谨 、 观点明确的研究报告作为依据；3 、 在公司股票库基础上， 各涉及股票投资的资产组合根
据各自 的投 资目标 、投 资风格 、投 资范围 和防 范关联 交易 的原则 分别 建立资 产组 合股票 库 ， 基 金
经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4 、 严格执行投资
授权制 度， 明确投 资决 策委员 会、 分管投 资副 总裁、 基金 经理等 各主 体的职 责和 权限划 分 ， 合 理
确定基金经理的投资权限， 超过投资权限的操作， 应严格履行审批程序。 在交易执行环节：1、所
有公司 管理 的资产 组合 的交易 必须 通过集 中交 易室完 成， 集中交 易室 负责建 立和 执行交 易 分 配 制
度， 确保 各投资组合享有公平的交易执行机会；2 、 针对交易所公开竞价交易， 集中交易室应严格
启用恒 生交 易系统 中的 公平交 易程 序，交 易系 统则自 动启 用公平 交易 功能， 由系 统按照 “ 未 委 托
数量 ” 的比 例对不 同资 产组合 进行 委托量 的公 平分配 ；如 果相关 基金 经理坚 持以 不同的 价 格 进 行
交易， 且当 前市场 价格 不能同 时满 足多个 资产 组合的 指令 价格要 求时 ，交易 系统 自动按 照 “ 价格
优 先” 原则 进行委 托； 当市场 价格 同时满 足多 个资产 组合 的指令 价格 要求时 ，则 交易系 统 自 动 按
照 “同一指令价格下的公平交易” 模式， 进行公平委托和交易量分配；3 、 银行间 市场交易、 交易鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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所大宗 交易 等 非集 中竞 价交易 需依 据公司 《股 票投资 交易 流程》 和《 固定收 益投 资管理 流 程 》 的
规定执 行； 银行间 市场 交易、 交易 所大宗 交易 等以公 司名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理 应 在 交
易前独 立确 定各投 资组 合的交 易价 格和数 量， 公司按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易 结 果 进
行分配；4 、 新股、 新债申购及非公开定向增发交易需依据公司 《新股申购流程》 、 《固定收益 投 资
管 理流 程》 和《非 公开 定向增 发流 程》的 规定 执行， 对新 股和新 债申 购方案 和分 配过程 进 行 审 核
和监控。 在交易监控、 分析与评估环节：1 、 为加强对日常投资交易行为的监控和管理， 杜绝 利 益
输送、 不公 平交 易 等违 规交易 行为 ，防范 日常 交易风 险， 公司明 确了 关注类 交易 的界定 及 对 应 的
监控和 评估 措施机 制； 所监控 的交 易包括 但不 限于： 交易 所公开 竞价 交易中 同日 同向交 易 的 交 易
时机和 交易 价差、 不同 投资组 合临 近交易 日的 同向交 易和 反向交 易的 交易时 机和 交易价 差 、 关 联
交易、 债券交易收益率偏离度、 成交量和成交价格异常、 银行间债券交易对手交易等；2 、 将 公 平
交易 作 为投 资组合 业绩 归因分 析和 交易绩 效评 价的重 要关 注内容 ，发 现的异 常情 况由投 资 监 察 员
进行分 析；3 、监察 稽核 部分别 于每 季度和 每年 度编写 《公 平交易 执行 情况检 查报 告》 ，内 容 包 括
关注类交易监控执行 情况、 不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析； 《公平交易
执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 严 格执 行公 平 交易 制度 ， 确保 不同 投 资组 合在 研 究、 交易 、分配等
各环节 得到 公平对 待。 同时， 根据 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》的 要 求 ， 公
司对所 管理 组合的 不同 时间窗 的同 向交易 进行 了价差 专项 分析， 未发 现存在 违反 公平交 易 原 则 的
现象。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
本 报 告期 内基 金 管理 人管 理 的所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易 次数为 4 次 ， 主要原因在于指数成分股交易不活跃
导致。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2016 年受年 初熔断影响整个 A 股市 场先抑后扬， 呈现震荡向上走势， 波动率和成交量相对去
年有所 下降 。本基 金秉 承指数 基金 的投资 策略 ，在应 对申 购赎回 的基 础上， 力争 跟踪指 数 收 益 ，
并将基金跟踪误差控制在合理范围内。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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2016 年本基 金申购赎回较为频繁， 对基金的管理运作带来一定影响， 面 临这种情况， 我们进
行了精心的管理，较好的实现了跟踪误差控制目标。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期末，本基金份额净值为 3.3017 元，累计净 值 1.4611 元 ；本报告期基金份额净值增长
率为-11.83% 。
本报告期基金日均跟踪偏离度的绝对值 0.002%，年化跟踪误差 0.615% 。
对 本 基金 而言 ， 报告 期内 跟 踪误 差的 主 要来 源为 ： 样本 股特 殊 事件 导致 的 停复 牌、 成分股调
整以及为应对申购赎回必要的现金留存等，对此我们采取了进一步的优化策略进行应对。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
整体来看，2016 年以来， 虽然经济总量增速下调已是既定事实， 但刺激政策频发， 深化国企
改革， 一带 一路稳 步推 进，房 地产 松绑政 策推 出，稳 保就 业底线 ，汇 率风险 逐渐 释放等 已 经 逐 渐
得到大 家的 接受和 认可 。本质 来讲 ，调结 构与 稳增长 很难 并行， 若不 破旧立 新， 经济结 构 的 调 整
很难到 位。 促进改 革、 稳定增 长和 防范风 险三 者涵盖 了中 国经济 的短 期和长 期、 速度和 效 益 之 间
的辩证 关系 ，我们 不可 能只要 长期 不要短 期， 只要效 益不 要速度 ，因 此我们 预期 在经济 增 长 相 对
稳定之 中， 加快推 动结 构的调 整， 随着改 革红 利逐步 释放 ，生产 效率 的逐渐 提升 ，势必 能 改 变 经
济潜在 下沉的局面。
2017 年宏观 经济面临的问题较多， 诸如货币政策的松紧， 人民币汇率， 房地产去库存如何执
行，经 济增 速趋缓 的刺 激政策 ，注 册制和 退市 制的推 出， 美联储 加息 ，川普 新政 等。这 些 问 题 及
衍生的新问题的出现和解决将决定未来 A 股市 场的走势，也许随着人民币汇率的企稳，大类资产
配置或 许会 逐步向 股市 转移， 房地 产去库 存有 效执行 ，银 行坏账 率持 续降低 ，A 股市场 整 体 估 值
将可能 在未 来一段 时间 平稳提 升。 但在市 场波 动中尤 其要 注意参 与力 度和风 险控 制，因 此 ， 我 们
建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化和政策信息。
我们仍然强调前期的观点： 反复的经 济形势势必带 来资产之间轮动演绎的复杂化和高频率化，
资产配置犯错的概率和机会成本相对较高， 建议 投资者从中长期投资的角度来考虑战略资产配置，
避免短期频繁操作带来的风险。
本 基 金将 积极 应 对各 种因 素 对指 数跟 踪 效果 带来 的 冲击 ，努 力 将跟 踪误 差 控制 在基 金合同规
定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
1 、有关参与 估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：
基 金 的估 值由 基 金会 计负 责 ，基 金会 计 对公 司所 管 理的 基金 以 基金 为会 计 核算 主体 ，独立建
账、 独立核算， 保证不同基金之 间在名册登记、 账户设置、 资金划拨、 账簿记录等方面相互独立 。
基金会 计核 算独立 于公 司会计 核算 。基金 会计 核算采 用专 用的财 务核 算软件 系统 进行基 金 核 算 及
帐务处 理； 每日按 时接 收成交 数据 及权益 数据 ，进行 基金 估值。 基金 会计核 算采 用基金 管 理 公 司
与托管 银行 双人同 步独 立核算 、相 互核对 的方 式，每 日就 基金的 会计 核算、 基金 估值等 与 托 管 银
行进行 核对 ；每日 估值 结果必 须与 托管行 核对 一致后 才能 对外公 告。 基金会 计除 设有专 职 基 金 会
计核算 岗外 ，还设 有基 金会计 复核 岗位， 负责 基金会 计核 算的日 常事 后复核 工作 ，确保 基 金 净 值
核算无误。
配 备 的基 金会 计 具备 会计 资 格和 基金 从 业资 格， 在 基金 核算 与 估值 方面 掌 握了 丰富 的知识和
经验, 熟悉及 了解基金估值法规、政策和方法。
2 、基金经理 参与或决定估值的程度：
基金经理不参与或决定基金日常估值。
3 、本公司参 与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4 、本公司现 没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
1 、 截止本报 告期末， 本基金期末可供分配利润为 8,535,447.16 元， 期末基金份额净值 3.3017
元。
2 、本基金本 报告期内未进行利润分配。
3 、 根据相关法律法规及本基金基金合同的规定， 本基金管理人 将会综合考虑各方面因素， 在
严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本 报 告期 内， 本 基金 出现 过 连续 二十 个 工作 日基 金 资产 净值 低 于五 千万 元 情形 ；截 至报告期
末，本基金资产净值仍低于五千万元。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本 报 告期 ，中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ，严 格遵 守 了《 证券 投资基金
法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务 。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 ，本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天会计 师事 务所（ 特殊 普通合 伙） 注册会 计师 对本基 金出 具了“ 标准 无保留 意 见 ” 的
审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 鹏华沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
576,692.05 606,744.51
结算备付金
- -
存出保证金
523.42 1,222.68
交易性金融资产
27,051,034.45 38,039,706.19
其中：股票投资
27,051,034.45 38,039,706.19 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
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基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
187.95 113.14
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
27,628,437.87 38,647,786.52
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 18.43
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
13,607.83 16,203.63
应付托管费
2,721.58 3,240.72
应付销售服务费
- -
应付交易费用
4,224.04 5,241.19
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
560,000.00 455,000.00
负债合计
580,553.45 479,703.97
所 有 者 权益：
实收基金
18,512,437.26 23,031,982.57
未分配利润
8,535,447.16 15,136,099.98
所有者权益合计
27,047,884.42 38,168,082.55
负债和所有者权益总计
27,628,437.87 38,647,786.52
注：报告截止日 2016 年12 月 31 日， 基金份额净值 3.3017 元 ，基金份额总额 8,192,168.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 鹏华沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 14 页 共 33 页
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
-5,693,541.24 12,105,586.75
1. 利息收入
5,126.58 4,886.49
其中：存款利息收入
5,125.62 4,880.74
债券利息收入
0.96 5.75
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
1,577,476.61 34,824,473.62
其中：股票投资收益
1,028,517.57 33,982,798.71
基金投资收益
- -
债券投资收益
409.04 14,426.25
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
548,550.00 827,248.66
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
-7,266,502.92 -22,716,960.36
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
-9,641.51 -6,813.00
减： 二 、费用
806,341.34 987,942.64
1 ．管理人报 酬 7.4.8.2.1 145,013.24 285,652.81
2 ．托管费 7.4.8.2.2 29,002.64 57,130.67
3 ．销售服务 费 7.4.8.2.3 - -
4 ．交易费用
21,480.46 39,414.16
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用
610,845.00 605,745.00
三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “- ”
号填列）
-6,499,882.58 11,117,644.11
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
-6,499,882.58 11,117,644.11
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 鹏华沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 15 页 共 33 页
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
23,031,982.57 15,136,099.98 38,168,082.55
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -6,499,882.58 -6,499,882.58
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-4,519,545.31 -100,770.24 -4,620,315.55
其中：1. 基金 申购款 103,949,542.32 46,674,581.18 150,624,123.50
2. 基金赎回 款 -108,469,087.63 -46,775,351.42 -155,244,439.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
18,512,437.26 8,535,447.16 27,047,884.42
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
54,668,799.76 31,757,641.61 86,426,441.37
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 11,117,644.11 11,117,644.11
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-31,636,817.19 -27,739,185.74 -59,376,002.93
其中：1. 基金 申购款 13,558,635.95 7,843,894.45 21,402,530.40
2. 基金赎回 款 -45,195,453.14 -35,583,080.19 -80,778,533.33
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基 23,031,982.57 15,136,099.98 38,168,082.55 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 16 页 共 33 页
金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 邓召 明______
______ 高鹏______
____ 郝文高____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
鹏华沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金( 以 下简称 “本基金”) 经中 国证券监督管理委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2013]第 640 号《 关于核准鹏华沪深 300 交易型开放式
指数证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 鹏华 基金管 理有 限公司 依照 《中华 人民 共 和国 证 券 投 资
基金法》和《鹏华沪深 300 交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为
交 易 型 开 放 式 基 金 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币
1,306,495,157.00 元( 含 募集股票市值) ， 业经普华永道中天会计师事务所 （特 殊普通合伙） 普华
永道中天验字(2013) 第380 号验资报 告予以验证。 经向中国证监会备案， 《鹏华沪深 300 交易型开
放式指数证券投资基金基金合同》于 2013 年 7 月 19 日正式 生效，基金合同生效日的基金份额总
额为 1,306,582,851.00 份 基金份额， 其中认 购资金利息折合 87,694.00 份基 金份额。 本基金的基
金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《鹏华沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《鹏华沪深 300 交易型开
放式指 数证 券投资 基金 招募说 明书 》的有 关规 定，本 基金 的基金 管理 人鹏华 基金 管理有 限 公 司 确
定 2013 年8 月 8 日为本 基金的基金份额折算日。 当日沪深 300 指数收盘值 为 2,276.782 点， 本基
金资产净值为 1,316,433,799.64 元， 折算前基金份额总额为 1,306,582,851.00 份，折 算前基金
份额净 值为 1.0075 元。 根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.44252786 ，折算后基金
份额总额为 578,192,168.00 份，折算 后基金份额净值为 2.2768 元。本基金 的基金管理人鹏华基
金管理 有限 公司已 根据 上述折 算比 例，对 各基 金份额 持有 人认购 的基 金份额 进行 了折算 ， 并 由 本
基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2013 年 8 月9 日 进行了变更登记。 经深圳 证
券交易所( 以 下简称 “深交所”) 深证 上 【2013 】266 号文审核 同意， 本基金 578,192,168.00 份基
金份额于 2013 年8 月16 日在深交所挂牌 交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为沪深 300 指 数，投资目标是紧密跟踪标的指数，追
求跟踪偏离度和跟踪误差最小化； 主 要投资范围为标的指数成份股及其备选成份股( 投资比例不低鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 17 页 共 33 页
于基金资产净值的 95%)。 此外， 为更好的实现投资目标， 本基金将少量投资于非标的指数成份股
( 包含中 小板 、创业 板及 其他经 中国 证监会 核准 上市的 股票) 、新股( 首次 发行或 增发 等) 、金 融 衍
生产品 （权证、 股指期货等） 、 债券及法律法规和中国证监会允许基金投资的其它金 融工具。 本基
金力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2% ， 年跟踪误差不超过 2%。 本基金的业绩比较基准为：
沪深 300 指 数。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《鹏华沪 深 300 交易 型开放式指
数证券 投资 基金基 金合 同》和 中国 证监会 、中 国基金 业协 会允许 的基 金行业 实务 操作的 有 关 规 定
编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本 报 告 期 所采 用 的 会 计政 策 变 更 等说 明 、 会 计估 计 与 最 近一 期 年 度 报告 相 一 致
的说明
7.4.4.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
无。
7.4.4.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
无。
7.4.5 差 错 更 正 的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财 税[2015]101 号 《关于上市公
司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 18 页 共 33 页
征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的 通 知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机 构同 业往 来 等增 值税 政 策的 补充 通 知 》 、 财税[2016]140
号文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号文 《 关
于资管 产品 增值税 政策 有关问 题的 补充通 知》 及其他 相关 财税法 规和 实务操 作， 主要税 项 列 示 如
下：
(1) 于 2016 年 5 月1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增 值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
2017 年 7 月1 日 ( 含) 以 后， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理
人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日前运营过程中发生
的增值 税 应 税行为 ，未 缴纳增 值税 的，不 再缴 纳；已 缴纳 增值税 的， 已纳税 额从 资管产 品 管 理 人
以后月份的增值税应纳税额中抵减。 因此， 截 至 2016 年 12 月31 日 ， 本基金没有计提有关增值税
费用。
(2) 对 基金从 证 券市 场中 取 得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的 差价 收入 ， 股票 的股 息 、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应 纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减 按
50% 计入应纳 税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限 售
股，解 禁后 取得的 股息 、红利 收入 ，按照 上述 规定计 算纳 税，持 股时 间自解 禁日 起计算 ； 解 禁 前
取得的股息、 红利收入继续暂 减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率 计征个人
所得税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 鹏 华 基 金 公
司”)
基金管理人、基金销售机构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 建 设
银行”)
基金托管人
国信证券股份有限公司(“ 国信证券 ”) 基金管理人的股东、基金的一级交易商
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 基金管理人的股东 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 19 页 共 33 页
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：1.本报 告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
2. 下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.8.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.8.1.1 股票交易
注：无。
7.4.8.1.2 债券交易
注：无。
7.4.8.1.3 债 券 回 购 交易
注：无。
7.4.8.1.4 权证交易
注：无。
7.4.8.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
注：无。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
145,013.24 285,652.81
其中： 支付销售机构的客
户维护费
- -
注：支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.5%，逐日计提 ，按 月支付。
日管理费= 前 一日基金资产净值 ×0.5%÷ 当年天数 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 20 页 共 33 页
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
29,002.64 57,130.67
注：支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的托管费年费率为 0.1%，逐日计提 ，按月支付。
日托管费= 前 一日基金资产净值 ×0.1%÷ 当年天数 。
7.4.8.2.3 销售服务费
注：无。
7.4.8.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：无。
7.4.8.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金本年度及上年度可比报告期管理人未投资、持有本基金。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
7.4.8.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 576,692.05 4,505.39 606,744.51 4,562.92
7.4.8.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。
7.4.8.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：无。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 21 页 共 33 页
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票名
称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
000166 申万宏
源
2016 年
12 月21
日
重大事
项
6.25 2017 年1
月26 日
6.29 17,695 114,748.40 110,593.75 -
300104 乐视网 2016 年
12 月7 日
重大事
项
35.80 2017 年1
月16 日
36.88 2,800 140,525.85 100,240.00 -
600649 城投控
股
2016 年
12 月6 日
重大事
项
20.34 - - 4,440 66,900.96 90,309.60 -
601727 上海电
气
2016 年8
月31 日
重大事
项
8.42 - - 9,000 78,031.71 75,780.00 -
600406 国电南
瑞
2016 年
12 月29
日
重大事
项
16.63 - - 4,315 69,342.28 71,758.45 -
600485 信威集
团
2016 年
12 月26
日
重大事
项
14.60 - - 4,300 75,178.19 62,780.00 -
000750 国海证
券
2016 年
12 月15
日
重大事
项
6.97 2017 年1
月20 日
6.27 8,692 63,389.64 60,583.24 -
000540 中天城
投
2016 年
11 月28
日
重大事
项
6.93 2017 年1
月3 日
7.00 8,400 57,127.37 58,212.00 -
600654 中安消 2016 年
12 月14
日
重大事
项
17.43 - - 2,300 44,273.08 40,089.00 -
600875 东方电
气
2016 年
12 月9 日
重大事
项
10.79 2017 年3
月28 日
10.90 3,596 36,913.17 38,800.84 -
002129 中环股
份
2016 年4
月25 日
重大事
项
8.27 - - 4,080 40,772.36 33,741.60 -
鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 22 页 共 33 页
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
无。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
无。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 27,051,034.45 97.91
其中：股票 27,051,034.45 97.91
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 576,692.05 2.09
7 其他各项资产 711.37 0.00
8 合计 27,628,437.87 100.00
注：上表中 的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2.1 的合计项不 含可退替代款估值增值。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 79,325.20 0.29
B
采矿业 937,336.74 3.47
C
制造业 8,816,437.55 32.60
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
733,803.86 2.71
E
建筑业 1,273,811.43 4.71 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 23 页 共 33 页
F
批发和零售业 583,900.93 2.16
G
交通运输、仓储和邮政业 780,651.92 2.89
H
住宿和餐饮业 14,730.00 0.05
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,756,823.02 6.50
J
金融业 9,604,518.09 35.51
K
房地产业 1,419,427.42 5.25
L
租赁和商务服务业 310,064.25 1.15
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 212,826.08 0.79
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 34,385.00 0.13
R
文化、体育和娱乐业 366,756.00 1.36
S
综合 126,236.96 0.47
合计 27,051,034.45 100.01
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
注：无。
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
注：无。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 股 票 投 资明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 31,882 1,129,579.26 4.18
2 601166 兴业银行 39,320 634,624.80 2.35
3 600016 民生银行 69,660 632,512.80 2.34
4 600036 招商银行 30,399 535,022.40 1.98
5 600519 贵州茅台 1,521 508,242.15 1.88
6 601328 交通银行 80,940 467,023.80 1.73
7 600000 浦发银行 25,426 412,155.46 1.52 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 24 页 共 33 页
8 000002 万
科Ａ 20,040 411,822.00 1.52
9 601668 中国建筑 44,220 391,789.20 1.45
10 600837 海通证券 23,789 374,676.75 1.39
注：投 资者 欲了解 本报 告期末 基金 投资的 所有 股票明 细， 应阅读 登载 于鹏华 基金 管理有 限 公司 网
站 http://www.phfund.com 的年度报告 正文。
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前五名股 票投 资 明 细
注：无。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600036 招商银行 765,668.30 2.01
2 600016 民生银行 457,261.00 1.20
3 300027 华谊兄弟 415,232.11 1.09
4 600999 招商证券 196,728.00 0.52
5 601211 国泰君安 191,817.00 0.50
6 000063 中兴通讯 134,267.00 0.35
7 000333 美的集团 118,487.00 0.31
8 600958 东方证券 102,181.00 0.27
9 300072 三聚环保 90,220.00 0.24
10 000009 中国宝安 85,664.00 0.22
11 002739 万达院线 80,530.00 0.21
12 000983 西山煤电 74,758.00 0.20
13 600606 绿地控股 74,650.00 0.20
14 002466 天齐锂业 73,320.00 0.19
15 601318 中国平安 67,176.00 0.18
16 601328 交通银行 66,480.00 0.17
17 600519 贵州茅台 65,185.00 0.17
18 002736 国信证券 60,706.00 0.16
19 000839 中信国安 60,178.00 0.16
20 002183 怡 亚 通 59,355.00 0.16
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 25 页 共 33 页
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600016
民生银行 648,449.00 1.70
2 300027
华谊兄弟 467,258.32 1.22
3 000002
万
科Ａ 212,002.00 0.56
4 000166
申万宏源 147,098.00 0.39
5 601318
中国平安 139,689.00 0.37
6 600036
招商银行 133,303.00 0.35
7 601099
太平洋 131,946.00 0.35
8 600795
国电电力 130,790.00 0.34
9 300024
机器人 128,541.00 0.34
10 000651
格力电器 122,182.00 0.32
11 600000
浦发银行 113,958.00 0.30
12 601992
金隅股份 110,955.00 0.29
13 002673
西部证券 101,541.00 0.27
14 600011
华能国际 97,156.20 0.25
15 002252
上海莱士 85,457.00 0.22
16 600739
辽宁成大 85,329.00 0.22
17 600089
特变电工 84,839.00 0.22
18 600383
金地集团 83,525.00 0.22
19 000831
*ST 五稀 73,537.00 0.19
20 000686
东北证券 70,379.00 0.18
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 6,954,985.41
卖出股票收入（成交）总额 7,262,171.20
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的 债 券 投 资 组合
注：无。 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 26 页 共 33 页
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：无。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 资产 支 持 证 券投 资 明 细
注：无。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：无。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：无。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
注：本基金本报告期内未发生股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金投资股指期货将根据风险 管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易
活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本
和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
注：本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本基金投资的前十名证券之一的海通证 券股份有限公司（以下简称海通证券）于 2016 年 11
月 28 日收到 中国证券监督管理委员会 （以下简称 “中国证监会”） 《行政处罚决定书》 （[2016]127
号） ，主 要内 容如下 ：海 通证券 未按 照《证 券登 记结算 管理 办法》 第二 十四条， 《关 于加强 证 券 期鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 27 页 共 33 页
货经营机构客户交易终端信息等客户信息管理的规定》 第六条、 第八条、 第十三条， 《中国证监会
关于加强证券经纪业务管理的规定》 第三条第( 四) 项， 《中国证 券登记结算有限责任公司证券账户
管理规则》 第五十条的规定对客户的身份信息进行审查和了解， 违反了 《证券 公 司监督管理条例 》
第二十八条第一款的 规定， 构成 《证券公司监督管理条例》 第八十四条第( 四) 项所 述的行为， 获
利 28,653,000 元。 海通证 券 宁波 百丈 东 路营 业部 在 明知 客户 身 份存 疑的 情 况下 为客 户 办理有关
手续， 并且向其他客户推介配资业务。 海通证券杭州解放路营业部在 2015 年 4 月明知 媒体已报道
其客户疑似从事配资业务后，仍未采取有效措施规范该等账户。此外，在 2015 年 7 月 12 日我 会
发布 《关于清理整顿违法从事证券业务活动的意见》( 证监会公告[2015]19 号) 之后 ， 海通证券仍
未采取 有效 措施严 格审 查客户 身份 的真实 性 ， 未切实 防范 客户借 用证 券交易 通道 违规从 事 交 易 活
动， 新增下未切实防范客户借用证券交易通道违规从事交易活动， 新增下挂子账户 62 个， 性 质恶
劣、情 节严 重。根 据当 事人违 法行 为的事 实、 性质、 情节 和社会 危害 程度， 依据 《证券 公 司 监 督
管理条 例》 第八十 四条 的规定 ，中 国证监 会决 定：对 海通 证券责 令改 正，给 予警 告，没 收 违 法 所
得 28,653,000 元，并处 以 85,959,000 元罚款。
对 上 述股 票的 投 资决 策程 序 的说 明： 本 基金 为指 数 基金 ，为 更 好地 跟踪 标 的指 数， 控制跟踪
误差, 对该证 券的投资属于按照指数成分股的权重进行配置， 符合指数基 金的管理规定， 该证券的
投资已执行内部严格 的投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。
本 基 金投 资的 前 十名 证券 中 的其 它证 券 本期 没有 发 行主 体被 监 管部 门立 案 调查 的、 或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 523.42
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 187.95
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 - 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 28 页 共 33 页
9 合计 711.37
8.12.4 期末持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：无。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：无。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：无。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
9.1.1 本 基 金 的 期末 基 金 份 额持 有 人 户 数及 持 有 人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
458 17,886.83 408,333.00 4.98% 7,783,835.00 95.02%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 韩伊茗 929,284.00 11.34%
2 张杰 610,000.00 7.45%
3 张洪琴 478,704.00 5.84%
4 于志峰 354,373.00 4.33%
5 中外建工程设计与顾问有限公司 231,646.00 2.83%
6 葛惠瑾 218,945.00 2.67%
7 刘宇峰 190,555.00 2.33%
8 蔡劲松 187,900.00 2.29% 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 29 页 共 33 页
9 余景妍 180,000.00 2.20%
10 刘义 144,566.00 1.76%
注：持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
注：截止本报告期末，本基金管理人所有从业人员未持有本基金份额。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 止本 报告期 末， 本公司 高级 管理人 员、 基金投 资和 研究部 门负 责人及 本基 金的基 金 经 理 未
持有本基金份 额。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2013 年 7 月19 日 ）基金份额总额
1,306,582,851.00
本报告期期初基金份额总额 10,192,168.00
本报告期基金总申购份额 46,000,000.00
减: 本报告期基金总赎回份额 48,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 8,192,168.00
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人 、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
报告期内基金管理人的重大人事变动：
报告期内，因股东方更换董事代表，原董事 Alessandro Varaldo 先生 不再担任公司董事职
务 。 根 据 股 东 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 ， 同 意 由 Andrea
Vismara 先 生 担 任 本 公 司 董 事 ，Alessandro Varaldo 先 生 不 再 担 任 本 公 司 董 事 职 务 。Andrea
Vismara 先生 任职日期自 2016 年2 月2 日起。
报告期内，原监事 Andrea Vismara 先生辞去公司监事职务。根据股东欧利盛 资本资产管理
股 份 公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 ， 同 意 由 Sandro Vesprini 先 生 担 任 本 公 司 监 事 ，鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 30 页 共 33 页
Andrea Vismara 先生不再 担任本公司监事职务。Sandro Vesprini 先生任职 日期自 2016 年 2 月 2
日起。
经公司董事会审议通过， 公司同意聘任韩亚庆先生担任公司副总经理。 韩亚庆先 生任职日期
自 2017 年3 月 22 日起。
本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：无。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、
基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 本年度应支付给普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）审计费用 50,000.00 元，该 审计机构已提供审计服务的年限为 4 年。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告 期内未受到任何稽查
或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券 2 6,143,904.09 43.21% 5,599.21 43.21% -
华泰证券 1 4,306,648.52 30.29% 3,924.77 30.29% -
中信证券 1 2,763,453.00 19.44% 2,518.61 19.44% -
银河证券 2 971,555.00 6.83% 885.37 6.83% - 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 31 页 共 33 页
兴业证券 2 31,596.00 0.22% 28.79 0.22% -
东方财富证券 1 - - - - 本报告期内
新增
瑞银证券 1 - - - - 本报告期内
新增
海通证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
瑞信方正 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - 本报告期内
新增
湘财证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - 本报告期内
新增
中航证券 1 - - - - -
中投证券 2 - - - - 本报告期内
新增
中银国际 1 - - - - 本报告期内
新增
华西证券 1 - - - - -
注：交易单元选择的标准和程序
1 、 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构， 使用其交易单元作为基金的专用交
易单元，选择的标准是：
（1 ）实力雄 厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2 ）财务状 况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3 ）经营行 为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4 ）内部管 理规范、严格， 具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； 鹏华沪深 300ETF2016 年年度 报告 摘要
第 32 页 共 33 页
（5 ） 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全 面的信息服务；
（6 ） 研究实力较强， 有固定的研究机构和专门的研究人员， 能及时为 本基金提供高质量的咨询服
务。
2 、选择交易 单元的程序：
我 公司 根据 上述 标准， 选定 符合条 件的 证券公 司作 为租用 交易 单元的 对象 。我公 司投研 部 门 定
期对所 选定 证券公 司的 服务进 行综 合评比 ，评 比内容 包括 ：提供 研究 报告质 量、 数量、 及 时 性 及
提供研 究服 务主动 性和 质量等 情况 ，并依 据评 比结果 确 定 交易单 元交 易的具 体情 况。我 公 司 在 比
较了多 家证 券经营 机构 的财务 状况 、经营 状况 、研究 水平 后，向 券商 租用交 易单 元作为 基 金 专 用
交易单元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
方正证券 2,410.00 100.00% - - - -
华泰证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
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2017 年3 月30 日
