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健康B(150220)

健康B:2016年年度报告

 
 
前海开源中证健康产业指数分级证券投资
基金 2016 年年度报告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:前海开源基金管理有限公司 
基金托管人:国信证券股份有限公司 
送出日期:2017 年 3 月 30 日 
 
 
 前海开源健康分级 2016年年度报告 
第 2 页 共 58 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 24 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留 意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2016 年01月01 日起至 12 月 31 日止。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 3 页 共 58 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 § 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 48 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 4 页 共 58 页


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 48 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 49 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 51 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 51 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 51 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 52 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 52 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 53 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 57 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 57 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 57 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 58 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 58 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 5 页 共 58 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 基金简称 前海开源健康分级 场内简称 健康分级 基金主代码 164401 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 4月16 日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 国信证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,055,081,860.91 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 5月8 日 下属分级基金的基金简称 前海开源健康分级 前海开源健康 A 前海开源健康 B 下属分级基金的场内简称 健康分级 健康 A 健康 B 下属分级基金的交易代码 164401 150219 150220 报告期末下属分级基金份额 总额 449,584,680.91 份 302,748,590.00 份 302,748,590.00 份


2.2 基金产品说明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数---中证健康产业指数, 通过严谨数量化管理和投资纪律 约束,力争保持基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值 不超过【0.35%】 ,年跟踪误差不超过【4%】 。 投资策略 本基金采用动态复制标的指数的投资方法,参照成份股在标的指数中的基准权重 构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整,以 复制和跟踪标的指数。本基金在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的 前提下,力争获取与标的指数相似的投资收益。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申 购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导 致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人 可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争前海开源中证健康份额净值增长率与同期业绩比较基准的增长率之间 的日均跟踪偏离度不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调 整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理 措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、资产配置策略 为实现跟踪标的指数的投资目标,本基金将以不低于非现金基金资产的 90%的比 例投资于标的指数成份股及其备选成份股,并保持不低于基金资产净值 5%的现前海开源健康分级 2016年年度报告 第 6 页 共 58 页


金或者到期日在一年以内的政府债券。 2、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将参照标的指数各成份股的基准权重对其逐步买入,在力求 跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方法,以降低买入成本。当遇到成 份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标 的指数的成份股即将调整或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根据市场情 况,结合研究分析,对基金财产进行适当调整,以期在规定的风险承受限度之内, 尽量缩小跟踪误差。 (2)股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应 调整,本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增 发因素等变化,对其进行适时调整,以保证前海开源中证健康份额净值增长率与 标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流 动性进行分析,如发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受 到各项持股比例限制,基金可能不能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用 合理方法寻求替代。 1)定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时进行调整。 2)不定期调整 根据指数编制规则,当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股 权重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整; 根据本基金的申购和赎回情况,对股票投资组合进行调整,从而有效跟踪标的指 数; 根据法律、法规规定,成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应变化 的,本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 3、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要,选取到期日在一年以内的政府债券进行配置。 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济分析、资金面动 向分析等判断未来利率变化,并利用债券定价技术,进行个券选择。 业绩比较基 准 中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5% 风险收益特 征 本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货 币市场基金,为证券投资基金中较高预期风险、较高预期收益的品种。同时本基 金为指数基金,通过跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的 公司相似的风险收益特征。 从本基金所分拆的两类基金份额来看,前海开源中证健康 A 份额为稳健收益类份 额,具有低风险且预期收益相对较低的特征;前海开源中证健康 B 份额为积极收 益类份额,具有高风险且预期收益相对较高的特征。 下属分级基 金的风险收 益特征 本基金属于股票型基金, 其预期的风 险与收益高于混合型基金、 债券型基 金与货币市场基金, 为证券投资基金 中较高预期风险、 较高预期收益的品 种。同时本基金为指数基金,通过跟 踪标的指数表现, 具有与标的指数以 前海开源中证健康 A 份额为稳健收益类 份额,具有低风险且 预期收益相对较低 的特征。 前海开源中证健康 B 份额为积极收益类 份额,具有高风险且 预期收益相对较高 的特征。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 7 页 共 58 页


及标的指数所代表的公司相似的风 险收益特征。


2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公 司 国信证券股份有限公司 信息披露负责人 姓名 傅成斌 孙常新 联系电话 0755-88601888 0755-22940646 电子邮箱 qhky@qhkyfund.com 03356@guosen.com.cn 客户服务电话


4001666998 95536 传真 0755-83181169 0755-22940165 注册地址 深圳市前海深港合作区前 湾一路 1 号A 栋201 室 (入 驻深圳市前海商务秘书有 限公司) 广东省深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至 二十六层 办公地址 深圳市福田区深南大道 7006 号万科富春东方大厦 2206 深圳市南山区学府路 85 号软件 产业基地 1栋 A 座22 楼 邮政编码 518040 518000 法定代表人 王兆华 何如


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.qhkyfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址


2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 北京市东城区永定门西滨河路 8 号 院7号楼中海地产广场西塔5-11层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 4月16 日(基 金合同生效日)-2015 年 12 月 31 日 2014 年 本期已实现收益 80,250,314.09 138,553,210.77 - 本期利润 -25,845,139.88 277,229,234.79 - 加权平均基金份额本期利润 -0.0161 0.1512 - 本期加权平均净值利润率 -1.62% 14.59% - 本期基金份额净值增长率 -13.78% 19.00% - 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可供分配利润 51,713,430.20 117,252,718.28 - 期末可供分配基金份额利润 0.0490 0.1079 - 期末基金资产净值 1,082,756,917.66 1,292,486,968.86 - 期末基金份额净值 1.026 1.190 - 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计净值增长率 4.80% 19.00% - 注:① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 ② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③ 期末可供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期 末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一个自然日,无论该日是否为开放日或交易所 的交易日。 ④ 本基金的基金合同于 2015 年 4 月 16 日生效,截至 2015 年 12 月 31 日成立不满 1 年,故 2015 年年度数据与指标为不完整会计年度数据。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.06% 0.73% -0.30% 0.76% -0.76% -0.03% 过去六个月 4.91% 0.81% 6.21% 0.83% -1.30% -0.02% 过去一年 -11.94% 1.66% -10.74% 1.64% -1.20% 0.02% 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 9 页 共 58 页


自基金合同 生效起至今 4.80% 1.43% -9.44% 2.25% 14.24% -0.82% 注: 本基金的业绩比较基准为: 中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率 (税后) ×5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较


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3.2.3


自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:本基金的基金合同于 2015 年 4 月 16 日生效,2015 年本基金净值增长率与同期业绩比较基准 收益率按本基金实际存续期计算。 3.3 其他指标


无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括前海开源中证健康份额、前海开源中证 健康 A 份额、前海开源中证健康 B份额)不进行收益分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 11 页 共 58 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司(以下简称“前海开源基金” )于 2012 年 12 月 27 日经中国证 监会批准,2013 年 1 月 23 日注册成立,截至报告期末,注册资本为 2 亿元人民币。其中,开 源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深 圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权 25%。目前,前海开源基金分别在北京、上 海设立分公司,在深圳设立华南营销中心;直销中心覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区, 为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。经中国证监会批准,前海开源基金控股子公司——前 海开源资产管理有限公司(以下简称“前海开源资管” )已于 2013 年 9 月 5 日在深圳市注册成 立,并于 2013 年 9 月 18 日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》 。截至 报告期末,前海开源资管的股东结构为:前海开源基金管理有限公司出资 18000万,占比 100%。 截至报告期末,前海开源基金旗下管理 45 只开放式基金,资产管理规模超过 600亿元。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 孙亚超 本基金的 基金经 理、公司 执行投资 总监 2015 年 4 月 16 日 - 8 年 孙亚超先生,数学科博 士后。历任爱建证券研 究所创新发展部经理、 高级研究员;光大证券 理财产品部量化产品 系列负责人;齐鲁证券 机构部创新业务研究 总监。现任前海开源基 金管理有限公司执行 投资总监。 注:①对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日, “离任日期”为根据公司决定 确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理, “任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确 定的聘任日期和解聘日期。


②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投前海开源健康分级 2016年年度报告 第 12 页 共 58 页


资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等 有关法律法规及各项实施准则、 《基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告 期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组 合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 (2011 年修订)的规定,针对股票市场、债 券市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的 各个环节,制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》 、 《前海开源基金管理有限公 司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执 行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披 露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,完善 相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本报告期内,二级市场在年初经历一波快速下跌后,其后进入缓慢震荡攀升态势;年底上证 指数点位低于年初。中证健康产业指数(代码:H30344)的总体走势与大盘基本一致。本基金依 照基金合同的约定,对基准指数进行了有效的动态跟踪。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内,基金份额净值增长率为-11.94%,同期业绩比较基准增长率为-10.74%。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 13 页 共 58 页


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 随着供给侧改革的不断推进,国内各项经济指标日渐趋稳;不过,国内国际经济形势仍未出 现乐观态势。证券市场在经历 2016年的较弱表现后,未来存在向好预期。 单就大健康指数所涉及的板块而言,环保、医疗服务及创新药等高景气度领域,有望获得中 长期价值收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出 发,依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范, 确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权 限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立地开展基金运作和公司 管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向董事会和 公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内,本基金管理人内部监察稽核主要工作如下: (1)本年度,我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式,对各业务部门进行了相关 法律法规培训和职业道德培训,进一步提高了我公司从业人员的合规素质和职业道德修养。 (2)本年度,我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登 记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时,对信息技术、用户权限、通信管 理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作,检查业务 开展的合规性和制度执行的有效性等。 (3)通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式,全面加强了对公司产品日常 投资运作的管理与监控,保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程,基金投资组合及个股投 资符合比例控制的要求,严格执行分级授权制度,保证基金投资独立、公平。 (4)全面参与新产品设计、新业务拓展工作,负责日常合同审查,监督客户投诉处理。积极 参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 (5)完成各基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性; 重视媒体监督和投资者关系管理工作。 (6)按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告,按监管要求制定客户洗钱风险划分的 标准,并升级了客户洗钱风险划分系统。 本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监 察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 14 页 共 58 页


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金 所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督 整个估值流程。估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、金 融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关 从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有丰富的实践经验。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其 按约定提供固定收益品种的估值数据。 本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定,在存续期内,本基金(包括前海开源中证健康份额、前海开源 中证健康 A份额、前海开源中证健康 B 份额)不进行收益分配。 本报告期内,本基金未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明,在本报告期间,本基金托管人——国信证券股份有限公司不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为,严格遵守了《证券投资基金法》 、 《私募投资基金监督管理暂行办法》及 其他有关法律法规、基金合同、托管协议,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价 格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,遵守了《证券 投资基金法》 、 《私募投资基金监督管理暂行办法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按 照基金合同的规定进行。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 15 页 共 58 页


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 基金管理人本年度报告中的财务指标、净值表现、投资组合报告等内容真实、准确和完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48460038 号


6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金的财务报 表,包括 2016 年12月 31 日的资产负债表,2016年度的利润表、所有者权 益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的 责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人前海开源基金管理有限公司的责任。 这种责任包括: (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。 审计意见段 我们认为, 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附 注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制, 公允反映了前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 邢向宗


邹菁 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 16 页 共 58 页


会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017 年 3月23 日


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 报告截止日: 2016 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2016 年12月 31 日 上年度末 2015 年12月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 74,576,151.44 113,535,531.82 结算备付金


5,338.92 - 存出保证金


397,130.95 1,630,455.40 交易性金融资产 7.4.7.2 1,012,201,815.51 1,187,463,706.96 其中:股票投资


1,012,201,815.51 1,187,463,706.96 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 9,472,372.57 应收利息 7.4.7.5 37,128.66 56,177.77 应收股利


- - 应收申购款


1,315.59 53,606.00 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


1,087,218,881.07 1,312,211,850.52 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016 年12月 31 日 上年度末 2015 年12月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 17 页 共 58 页


应付赎回款


2,095,595.85 16,619,734.22 应付管理人报酬


997,386.04 1,156,322.48 应付托管费


199,477.21 231,264.52 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 636,652.72 1,469,932.07 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 532,851.59 247,628.37 负债合计


4,461,963.41 19,724,881.66 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 1,031,043,487.46 1,086,555,816.24 未分配利润 7.4.7.10 51,713,430.20 205,931,152.62 所有者权益合计


1,082,756,917.66 1,292,486,968.86 负债和所有者权益总计


1,087,218,881.07 1,312,211,850.52 注:报告截止日 2016 年12月 31 日,前海开源健康分级基金份额净值 1.026 元,前海开源健康 A 基金份额净值1.060元, 前海开源健康B基金份额净值0.992元; 基金份额总额1,055,081,860.91 份,其中,前海开源健康分级基金份额 449,584,680.91 份,前海开源健康 A 基金份额 302,748,590.00 份,前海开源健康 B 基金份额 302,748,590.00份。


7.2 利润表 会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 本报告期:2016 年1 月1日至 2016 年12月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12月 31 日 上年度可比期间 2015 年 4 月16 日(基金 合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 一、收入


-2,687,639.50 296,731,342.34 1.利息收入


2,052,870.46 18,320,600.28 其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,052,870.46 15,754,006.51 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- 2,566,593.77 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


99,996,225.94 132,646,514.65 其中:股票投资收益 7.4.7.12 86,680,143.19 130,862,445.80 基金投资收益


- - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 18 页 共 58 页


债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 13,316,082.75 1,784,068.85 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.17 -106,095,453.97 138,676,024.02 4. 汇兑收益(损失以"-"号填 列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 7.4.7.18 1,358,718.07 7,088,203.39 减:二、费用


23,157,500.38 19,502,107.55 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 15,964,096.24 13,335,326.96 2.托管费 7.4.10.2.2 3,192,819.21 2,667,065.44 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.19 3,169,166.79 3,052,608.65 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.20 831,418.14 447,106.50 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) -25,845,139.88 277,229,234.79 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -25,845,139.88 277,229,234.79 注:本基金的基金合同于 2015 年4 月16 日生效,上年度可比期间为 2015 年4 月16 日(基金合同 生效日)到 2015 年 12 月31 日。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 本报告期:2016 年1 月1日至 2016 年12月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 1,086,555,816.24 205,931,152.62 1,292,486,968.86 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - -25,845,139.88 -25,845,139.88 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -55,512,328.78 -128,372,582.54 -183,884,911.32 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 19 页 共 58 页


(净值减少以“-”号填 列) 其中:1.基金申购款 970,309,303.91 -63,484,679.18 906,824,624.73 2.基金赎回款 -1,025,821,632.69 -64,887,903.36 -1,090,709,536.05 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 1,031,043,487.46 51,713,430.20 1,082,756,917.66 项目 上年度可比期间 2015 年 4 月 16 日(基金合同生效日)至 2015 年12月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 351,085,447.02 - 351,085,447.02 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 277,229,234.79 277,229,234.79 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 735,470,369.22 -71,298,082.17 664,172,287.05 其中:1.基金申购款 6,295,121,665.02 39,603,351.99 6,334,725,017.01 2.基金赎回款 -5,559,651,295.80 -110,901,434.16 -5,670,552,729.96 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 1,086,555,816.24 205,931,152.62 1,292,486,968.86 注:本基金的基金合同于 2015 年4 月16 日生效,上年度可比期间为 2015 年4 月16 日(基金合同 生效日)到 2015 年 12 月31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______蔡颖______














______李志祥______














____任福利____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金” )经中国证券监督管理委前海开源健康分级 2016年年度报告 第 20 页 共 58 页


员会(以下简称“中国证监会” )证监许可【2015】139 号文《关于准予前海开源中证健康产业指 数分级证券投资基金注册的批复》 ,由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》 、 《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。 本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次募集期间为 2015年 3 月30 日至 2015 年4月 10 日, 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 351,034,309.00 元,经瑞华会计师事务所(特殊普通合 伙)瑞华验字[2015]02030029 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《前海开源中证健康 产业指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 4 月 16 日正式生效,基金合同生效日的基金份 额总额为 351,085,447.02份基金份额,其中认购资金利息折合 51,138.02 份基金份额。本基金的 基金管理人为前海开源基金管理有限公司,本基金托管人为国信证券股份有限公司。 根据《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案,本基 金的基金份额包括前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“前海开 源健康分级份额”)、前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之 A 份额(以下简称“前海开 源健康 A 份额”)、前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金之 B 份额(以下简称“前海开源 健康 B 份额”)。前海开源健康分级份额为可以申购、赎回但不能上市交易的基金份额,前海开源 健康 A 份额与前海开源健康 B 份额为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额。前海开源健康 A 份额与前海开源健康 B份额的配比始终保持 1:1 的比率不变。本基金基金合同生效后,前海开 源健康分级份额与前海开源健康 A 份额、前海开源健康 B 份额之间可以按约定的规则进行场内份 额配对转换。 在前海开源健康 A 份额、 前海开源健康分级份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日 所在会计年度外)第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算。除定期份额折算外,本基金 还将在前海开源健康分级份额的基金份额净值达到 1.500 元时或前海开源健康 B 份额的基金份额 参考净值跌至 0.250 元时进行不定期份额折算。基金份额折算后基金份额净值相应调整。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第 179 号文审核同意,本基金前海开 源健康 A 份额 126,701,967.00 份基金份额和前海开源健康 B 份额 126,701,967.00 份基金份额于 2015 年 5月8 日在深交所挂牌交易。对于托管在场内的前海开源健康分级份额,基金份额持有人 在符合相关办理条件的前提下,将其分拆为前海开源健康 A 份额和前海开源健康 B 份额即可上市 流通;对于托管在场外的前海开源健康分级份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下, 将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为前海开源健康 A 份额和前海开源健康 B 份额即可上市流 通。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 21 页 共 58 页


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证 券投资基金会计核算业务指引》 、 《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》和在 财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以 及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工 具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本前海开源健康分级 2016年年度报告 第 22 页 共 58 页


基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下 原则确定公允价值并进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。


(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。


(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的 参数。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 23 页 共 58 页


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转 出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未 实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分 配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到 的款项, 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分, 将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 24 页 共 58 页


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理费、托管费和指数使用费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐 日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在存续期内,本基金(包括前海开源中证健康份额、前海开源中证健康 A 份额、前海开源中 证健康 B 份额)不进行收益分配。


法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务 的指导意见》 ,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的 指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定 公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结 果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债前海开源健康分级 2016年年度报告 第 25 页 共 58 页


券除外),按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期未发生会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开 营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税 法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 于2016年 5 月1 日前, 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5 月1 日起, 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收 入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。自 2015 年 9 月 8 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含1个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在1个月以上至1年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得 税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持 股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述 所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 26 页 共 58 页


(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 74,576,151.44 113,535,531.82 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 74,576,151.44 113,535,531.82


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 979,621,245.46 1,012,201,815.51 32,580,570.05 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 979,621,245.46 1,012,201,815.51 32,580,570.05 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,048,787,682.94 1,187,463,706.96 138,676,024.02 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,048,787,682.94 1,187,463,706.96 138,676,024.02 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 27 页 共 58 页





7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 36,947.56 55,443.97 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2.40 - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 178.70 733.80 合计 37,128.66 56,177.77 注: “其他”为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 636,652.72 1,469,932.07 银行间市场应付交易费用 - - 合计 636,652.72 1,469,932.07


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7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 7,873.17 62,637.19 预提费用 450,000.00 110,000.00 指数使用费 74,978.42 74,991.18 合计 532,851.59 247,628.37


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 1,086,555,816.24 1,086,555,816.24 本期申购 3,733.32 3,733.32 本期赎回(以“-”号填列) -9,515,297.12 -9,515,297.12 2016 年 1 月 4 日 基金拆分/份 额折算前 1,077,044,252.44 1,077,044,252.44 基金拆分/份额折算变动份额 24,996,238.91 - 本期申购 992,994,026.67 970,305,570.59 本期赎回(以“-”号填列) -1,039,952,657.11 -1,016,306,335.57 本期末 1,055,081,860.91 1,031,043,487.46 注:①根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限公司的规 定,本基金以 2016 年1月 4 日为份额折算基准日,对前海开源健康分级的场外份额、场内份额以 及前海开源健康 A 份额实施定期份额折算。 ②本期申购含转换转入份(金)额,本期赎回含转出份(金)额。 ③根据《基金合同》规定,投资者可申购、赎回前海开源健康分级基础份额,前海开源健康 A 份 额和前海开源健康 B 份额只可在深圳证券交易所上市交易,故本表不再单独披露前海开源健康 A 和前海开源健康 B 份额的情况。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 117,252,718.28 88,678,434.34 205,931,152.62 本期利润 80,250,314.09 -106,095,453.97 -25,845,139.88 本期基金份额交易 -26,238,607.72 -102,133,974.82 -128,372,582.54 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 29 页 共 58 页


产生的变动数 其中:基金申购款 106,120,956.46 -169,605,635.64 -63,484,679.18 基金赎回款 -132,359,564.18 67,471,660.82 -64,887,903.36 本期已分配利润 - - - 本期末 171,264,424.65 -119,550,994.45 51,713,430.20


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 活期存款利息收入 1,990,909.80 15,679,727.09 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 17,607.19 69,775.27 其他 44,353.47 4,504.15 合计 2,052,870.46 15,754,006.51 注: “其他”为申购款利息收入及结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 4月16 日(基金合 同生效日)至2015年12月31日 卖出股票成交总额 1,248,837,892.22 871,112,313.46 减:卖出股票成本总额 1,162,157,749.03 740,249,867.66 买卖股票差价收入 86,680,143.19 130,862,445.80


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券买卖差价收入。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 30 页 共 58 页


7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益


7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属买卖差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他衍生工具投资收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 4月16 日(基金合同生 效日)至 2015 年12月 31 日 股票投资产生的股利收益 13,316,082.75 1,784,068.85 基金投资产生的股利收益 - - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 31 页 共 58 页


合计 13,316,082.75 1,784,068.85


7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2016 年1月1日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同 生效日)至 2015 年 12 月31 日 1.交易性金融资产 -106,095,453.97 138,676,024.02 ——股票投资 -106,095,453.97 138,676,024.02 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -106,095,453.97 138,676,024.02


7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年 12月 31 日 上年度可比期间 2015 年 4月16 日(基金合同 生效日)至 2015 年 12 月31 日 基金赎回费收入 1,358,650.58 7,088,193.59 基金转换费收入 67.49 9.80 合计 1,358,718.07 7,088,203.39


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效 日)至 2015年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 3,169,166.79 3,052,608.65 银行间市场交易费用 - - 合计 3,169,166.79 3,052,608.65


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 32 页 共 58 页


项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生 效日)至 2015 年12月 31 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 400,000.00 60,000.00 基金上市费 60,000.00 70,000.00 汇划费 1,936.24 - 指数使用费 319,281.90 266,706.50 其他 200.00 400.00 合计 831,418.14 447,106.50 注: “其他”为审计询证费及证券账户开户费。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》规定,本基金向截至 2017 年1月3日止登记在册的前海开源健康分级份额以及前海开源健康分级A份额进行定期份额折算。 折算方式为前海开源健康分级 A 份额与前海开源健康分级 B 份额按照基金合同规定的净值计算规 则进行净值计算,对前海开源健康分级 A 份额的应得收益进行定期份额折算,每 2 份前海开源健 康分级份额将按 1 份前海开源健康分级 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。折算完成后, 前海开源健康分级份额以及前海开源健康分级 A 份额净值相应调整。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司(“前海开源 基金”) 基金管理人、基金销售机构 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金托管人、基金代销机构 开源证券股份有限公司(“开源证券”) 基金管理人股东 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东 深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限 合伙) 基金管理人股东 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 33 页 共 58 页


7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日)至 2015年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国信证券股份有限公 司 821,650,704.27 35.09% 2,660,149,864.06 100.00%


7.4.10.1.2 债券交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日)至 2015年12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 国信证券股份有限公 司 - - 7,100,000,000.00 100.00%


7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券股份 有限公司 600,875.22 35.09% 0.00 0.00% 关联方名称 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日)至2015年12月31日 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 34 页 共 58 页


当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券股份 有限公司 1,944,134.43 100.00% 1,469,932.07 100.00%


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 15,964,096.24 13,335,326.96 其中: 支付销售机构的客 户维护费 42,283.72 13,934.07 注:本基金的管理费按前一日资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下: H=E×年管理费率÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管 理费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定,依据销售机构销售基金的保有量提 取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客 户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015年4月16日(基金合同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 3,192,819.21 2,667,065.44 注:本基金的托管费按前一日资产净值的 0.2%年费率计提。托管费的计算方法如下: H=E×年托管费率÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 35 页 共 58 页


E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托 管费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节 假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2016 年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015 年 4月16 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 国信证券股份有限 公司 74,576,151.44 1,990,909.80 113,535,531.82 15,679,727.09 注:本基金的银行存款由基金托管人国信证券股份有限公司保管,按适用利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 在存续期内,本基金(包括前海开源中证健康份额、前海开源中证健康 A 份额、前海开源中证健 康 B 份额)不进行收益分配。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 36 页 共 58 页


本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2016 年 12月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 000676 智度投 资 2016年 11月17 日 重大资产 重组 19.73 2017 年1 月24 日 18.25 397,556 7,898,370.17 7,843,779.88 -


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2016 年12月 31 日止, 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出 回购证券款,无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理 人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠 的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以监察及风险控制委员会、督察 长、风险控制委员会、监察稽核部、金融工程部和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审 议通过风险控制的总体措施等;本基金的基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业 务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内前海开源健康分级 2016年年度报告 第 37 页 共 58 页


部控制执行情况;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范 和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部、金融工程部负责,协调并与各部 门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 由基金托管人保管,与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国 证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行 间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用 风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主,外部信用评级为辅。内部债券信用评级主 要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险,以及信用产品的条款和担保人的情况等。此 外,本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级,通过单只信用产品投资占基金资产净值的比 例及占发行量的比例进行控制,且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末未持有长期信用评级的债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。


前海开源健康分级 2016年年度报告 第 38 页 共 58 页


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。


针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性 比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变 现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本 基金所持大部分证券在证券交易所或银行间同业市场交易,除在“期末本基金持有的流通受限证 券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金 和债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 74,576,151.44 - - - 74,576,151.44 结算备付金 5,338.92 - - - 5,338.92 存出保证金 397,130.95 - - - 397,130.95 交易性金融资产 - - - 1,012,201,815.51 1,012,201,815.51 应收利息 - - - 37,128.66 37,128.66 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 39 页 共 58 页


应收申购款 - - - 1,315.59 1,315.59 资产总计 74,978,621.31 - - 1,012,240,259.76 1,087,218,881.07 负债








应付赎回款 - - - 2,095,595.85 2,095,595.85 应付管理人报酬 - - - 997,386.04 997,386.04 应付托管费 - - - 199,477.21 199,477.21 应付交易费用 - - - 636,652.72 636,652.72 其他负债 - - - 532,851.59 532,851.59 负债总计 - - - 4,461,963.41 4,461,963.41 利率敏感度缺口 74,978,621.31 - - 1,007,778,296.35 1,082,756,917.66 上年度末


2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 113,535,531.82 - - - 113,535,531.82 存出保证金 1,630,455.40 - - - 1,630,455.40 交易性金融资产 - - - 1,187,463,706.96 1,187,463,706.96 应收证券清算款 - - - 9,472,372.57 9,472,372.57 应收利息 - - - 56,177.77 56,177.77 应收申购款 - - - 53,606.00 53,606.00 资产总计 115,165,987.22 - - 1,197,045,863.30 1,312,211,850.52 负债








应付赎回款 - - - 16,619,734.22 16,619,734.22 应付管理人报酬 - - - 1,156,322.48 1,156,322.48 应付托管费 - - - 231,264.52 231,264.52 应付交易费用 - - - 1,469,932.07 1,469,932.07 其他负债 - - - 247,628.37 247,628.37 负债总计 - - - 19,724,881.66 19,724,881.66 利率敏感度缺口 115,165,987.22 - - 1,177,320,981.64 1,292,486,968.86 注: 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日期或到期日 孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 截至 2016 年12月 31 日,本基金未持有交易性债券投资(2015 年12月 31 日:同) ,因此市场利 率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年12月 31 日:同) 。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。 本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以前海开源健康分级 2016年年度报告 第 40 页 共 58 页


外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外,本基金的基金管理人每日对本基金 所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进 行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 1,012,201,815.51 93.48 1,187,463,706.96 91.87 交易性金融资产-基金投资 - - - - 交易性金融资产-债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 1,012,201,815.51 93.48 1,187,463,706.96 91.87


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 若其他市场变量保持不变,对市场价格敏感的权益性投资的市场价格上升或下降 5% 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2016 年12 月 31 日 ) 上年度末( 2015 年12 月 31 日 ) 权益性投资的市场价格上升 5% 55,588,745.68 68,515,891.63 权益性投资的市场价格下降 5% -55,588,745.68 -68,515,891.63





7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 41 页 共 58 页


(a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2016 年 12 月31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 1,004,358,035.63 元,属于第二层次的余额为 7,843,779.88 元,属于第三 层次的余额为 0 元。于2015 年12月31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产中属于第一层次的余额为 1,103,104,859.12 元,属于第二层次的余额为 84,358,847.84 元,属于第三层次的余额为 0 元。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间 及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 12 月31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年 12 月 31 日:同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 42 页 共 58 页


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 1,012,201,815.51 93.10 其中:股票 1,012,201,815.51 93.10 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 74,581,490.36 6.86 7 其他各项资产 435,575.20 0.04 8 合计 1,087,218,881.07 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 134,743,252.19 12.44 B 采矿业 - - C 制造业 592,519,957.98 54.72 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 78,575,775.39 7.26 E 建筑业 64,200,672.34 5.93 F 批发和零售业 49,509,047.68 4.57 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 43 页 共 58 页


L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 82,047,191.23 7.58 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 10,605,918.70 0.98 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,012,201,815.51 93.48


8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 本基金本报告期末未通过沪港通机制投资港股。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 000538 云南白药 272,983 20,787,655.45 1.92 2 002479 富春环保 824,401 12,217,622.82 1.13 3 002663 普邦园林 1,996,612 12,119,434.84 1.12 4 002447 壹桥海参 1,210,241 11,957,181.08 1.10 5 600195 中牧股份 554,480 11,782,700.00 1.09 6 300498 温氏股份 331,780 11,685,291.60 1.08 7 300203 聚光科技 381,637 11,659,010.35 1.08 8 000685 中山公用 1,039,880 11,573,864.40 1.07 9 000998 隆平高科 535,374 11,473,064.82 1.06 10 002086 东方海洋 993,714 11,387,962.44 1.05 11 002658 雪迪龙 661,401 11,376,097.20 1.05 12 600874 创业环保 1,397,381 11,360,707.53 1.05 13 300156 神雾环保 452,925 11,327,654.25 1.05 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 44 页 共 58 页


14 002329 皇氏集团 798,298 11,271,967.76 1.04 15 600079 人福医药 563,831 11,248,428.45 1.04 16 002505 大康农业 3,165,341 11,205,307.14 1.03 17 000901 航天科技 339,371 11,151,731.06 1.03 18 600597 光明乳业 849,601 11,095,789.06 1.02 19 600481 双良节能 1,474,345 11,087,074.40 1.02 20 600292 远达环保 895,167 11,073,215.79 1.02 21 300055 万邦达 675,868 11,070,717.84 1.02 22 600252 中恒集团 2,414,712 11,059,380.96 1.02 23 002772 众兴菌业 537,369 11,053,680.33 1.02 24 600008 首创股份 2,685,983 11,039,390.13 1.02 25 600737 中粮屯河 882,264 10,993,009.44 1.02 26 603588 高能环境 350,000 10,955,000.00 1.01 27 300197 铁汉生态 862,227 10,933,038.36 1.01 28 300263 隆华节能 1,478,124 10,893,773.88 1.01 29 002570 贝因美 829,249 10,879,746.88 1.00 30 002672 东江环保 614,790 10,820,304.00 1.00 31 000598 兴蓉环境 1,876,630 10,809,388.80 1.00 32 600323 瀚蓝环境 752,319 10,803,300.84 1.00 33 002234 民和股份 499,992 10,789,827.36 1.00 34 002001 新 和 成 550,000 10,780,000.00 1.00 35 601368 绿城水务 890,943 10,771,500.87 0.99 36 002399 海普瑞 590,510 10,759,092.20 0.99 37 300199 翰宇药业 595,964 10,715,432.72 0.99 38 600388 龙净环保 865,356 10,704,453.72 0.99 39 002223 鱼跃医疗 344,632 10,690,484.64 0.99 40 000735 罗 牛 山 1,483,288 10,620,342.08 0.98 41 300015 爱尔眼科 354,713 10,605,918.70 0.98 42 002770 科迪乳业 925,772 10,590,831.68 0.98 43 603568 伟明环保 454,108 10,580,716.40 0.98 44 000623 吉林敖东 341,200 10,573,788.00 0.98 45 002310 东方园林 747,074 10,571,097.10 0.98 46 300090 盛运环保 906,217 10,512,117.20 0.97 47 002573 清新环境 600,316 10,487,520.52 0.97 48 002294 信立泰 358,545 10,483,855.80 0.97 49 603567 珍宝岛 529,493 10,462,781.68 0.97 50 002422 科伦药业 648,347 10,451,353.64 0.97 51 002437 誉衡药业 1,261,503 10,432,629.81 0.96 52 000893 东凌国际 900,000 10,431,000.00 0.96 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 45 页 共 58 页


53 000028 国药一致 155,354 10,393,182.60 0.96 54 002589 瑞康医药 319,897 10,380,657.65 0.96 55 002477 雏鹰农牧 2,066,041 10,371,525.82 0.96 56 000035 中国天楹 1,407,924 10,362,320.64 0.96 57 300070 碧水源 588,834 10,316,371.68 0.95 58 600201 生物股份 326,488 10,313,755.92 0.95 59 600572 康恩贝 1,409,026 10,299,980.06 0.95 60 002007 华兰生物 285,342 10,200,976.50 0.94 61 002030 达安基因 438,811 10,180,415.20 0.94 62 600251 冠农股份 1,249,901 10,136,697.11 0.94 63 600436 片仔癀 219,272 10,040,464.88 0.93 64 000826 启迪桑德 303,782 10,018,730.36 0.93 65 000999 华润三九 402,452 9,952,637.96 0.92 66 600998 九州通 479,875 9,952,607.50 0.92 67 000963 华东医药 138,091 9,952,218.37 0.92 68 600535 天士力 238,419 9,892,004.31 0.91 69 002717 岭南园林 380,000 9,872,400.00 0.91 70 002038 双鹭药业 367,963 9,828,291.73 0.91 71 002424 贵州百灵 515,234 9,758,531.96 0.90 72 300267 尔康制药 747,038 9,748,845.90 0.90 73 002431 棕榈股份 1,051,745 9,633,984.20 0.89 74 300003 乐普医疗 535,174 9,595,669.82 0.89 75 600867 通化东宝 435,897 9,559,221.21 0.88 76 002515 金字火腿 553,658 9,533,990.76 0.88 77 002714 牧原股份 404,277 9,411,568.56 0.87 78 600332 白云山 391,962 9,399,248.76 0.87 79 600085 同仁堂 298,263 9,359,492.94 0.86 80 600196 复星医药 400,955 9,278,098.70 0.86 81 002252 上海莱士 398,213 9,194,738.17 0.85 82 000423 东阿阿胶 169,827 9,148,580.49 0.84 83 002299 圣农发展 427,064 9,062,298.08 0.84 84 002041 登海种业 474,301 8,954,802.88 0.83 85 601607 上海医药 451,451 8,830,381.56 0.82 86 600521 华海药业 399,862 8,808,959.86 0.81 87 300114 中航电测 380,000 8,656,400.00 0.80 88 603339 四方冷链 230,000 8,574,400.00 0.79 89 000895 双汇发展 409,618 8,573,304.74 0.79 90 600518 康美药业 478,793 8,546,455.05 0.79 91 300187 永清环保 669,912 8,253,315.84 0.76 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 46 页 共 58 页


92 002219 恒康医疗 676,991 8,110,352.18 0.75 93 002639 雪人股份 645,712 7,961,628.96 0.74 94 000676 智度投资 397,556 7,843,779.88 0.72 95 300511 雪榕生物 140,000 6,770,400.00 0.63 96 600276 恒瑞医药 148,125 6,739,687.50 0.62 97 600887 伊利股份 358,673 6,312,644.80 0.58 98 300122 智飞生物 270,000 4,446,900.00 0.41 99 002581 未名医药 179,920 4,366,658.40 0.40 100 600226 升华拜克 300,000 3,135,000.00 0.29


8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 300498 温氏股份 35,538,685.41 2.75 2 600666 奥瑞德 20,947,419.00 1.62 3 600252 中恒集团 18,001,011.05 1.39 4 300070 碧水源 17,187,103.54 1.33 5 603588 高能环境 16,896,416.85 1.31 6 600195 中牧股份 16,790,607.29 1.30 7 000901 航天科技 16,770,955.21 1.30 8 600737 中粮屯河 16,677,462.71 1.29 9 000998 隆平高科 15,418,908.93 1.19 10 600572 康恩贝 15,078,460.45 1.17 11 600526 菲达环保 14,882,049.47 1.15 12 300197 铁汉生态 14,792,211.37 1.14 13 600466 蓝光发展 14,155,828.28 1.10 14 000895 双汇发展 12,181,457.62 0.94 15 002252 上海莱士 12,145,367.64 0.94 16 002219 恒康医疗 11,758,789.54 0.91 17 002329 皇氏集团 11,382,710.92 0.88 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 47 页 共 58 页


18 002431 棕榈股份 10,905,971.63 0.84 19 300122 智飞生物 10,835,734.06 0.84 20 002234 民和股份 10,765,300.50 0.83 注:买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,买入金 额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 300498 温氏股份 24,363,938.70 1.89 2 000811 烟台冰轮 24,166,384.33 1.87 3 600664 哈药股份 21,814,172.18 1.69 4 600467 好当家 21,752,111.26 1.68 5 002603 以岭药业 21,346,059.55 1.65 6 600965 福成股份 20,941,082.54 1.62 7 300244 迪安诊断 20,491,448.94 1.59 8 600887 伊利股份 20,213,600.92 1.56 9 002007 华兰生物 19,932,749.14 1.54 10 000939 凯迪生态 19,867,822.07 1.54 11 000895 双汇发展 19,299,868.52 1.49 12 002746 仙坛股份 19,223,180.98 1.49 13 600257 大湖股份 18,854,635.96 1.46 14 603718 海利生物 18,515,683.68 1.43 15 600127 金健米业 18,423,268.69 1.43 16 600666 奥瑞德 18,194,514.70 1.41 17 601158 重庆水务 18,022,634.01 1.39 18 603566 普莱柯 17,846,397.43 1.38 19 600466 蓝光发展 17,504,514.39 1.35 20 300122 智飞生物 17,502,702.00 1.35 注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,卖出 金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3


买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 1,092,991,311.55 卖出股票收入(成交)总额 1,248,837,892.22 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 48 页 共 58 页


注:买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑 相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金在报告期内没有参与股指期货投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金在报告期内没有参与国债期货投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金在报告期内没有参与国债期货投资。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 49 页 共 58 页


8.12 投资组合报告附注 8.12.1


本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2


本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 397,130.95 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 37,128.66 5 应收申购款 1,315.59 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 435,575.20


8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 50 页 共 58 页


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级 别 持有人户 数(户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 前海开 源健康 分级 998 450,485.65 434,570,734.00 96.66% 15,013,946.91 3.34% 前海开 源健康A 180 1,681,936.61 297,698,602.00 98.33% 5,049,988.00 1.67% 前海开 源健康B 7,401 40,906.44 14,142,067.00 4.67% 288,606,523.00 95.33% 合计 8,579 122,984.25 746,411,403.00 70.74% 308,670,457.91 29.26% 注:① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分 母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份 额总额) 。 ② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。 9.2 期末上市基金前十名持有人 健康 A








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 新华人寿保险股份有限公司 151,391,000.00 50.01% 2 中意人寿保险有限公司-分红-团 体年金 41,138,200.00 13.59% 3 中国银河证券股份有限公司 32,498,235.00 10.73% 4 中国太平洋人寿保险股份有限公司 -分红-个人分红 27,585,872.00 9.11% 5 中意人寿保险有限公司 14,004,875.00 4.63% 6 全国社保基金二一四组合 6,079,002.00 2.01% 7 平安道远投资管理(上海)有限公司 5,036,916.00 1.66% 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 51 页 共 58 页


-平安道远 STAR6 号私募基 8 太平洋资产-工商银行-南方资本 管理有限公司 5,012,281.00 1.66% 9 全国社保基金一零零五组合 5,000,000.00 1.65% 10 中国太保集团股份有限公司-本级 -集团自有资金-012G-ZY001 3,000,000.00 0.99% 健康 B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 前海开源基金-工商银行-前海开 源源远 2 号保本资产管理计划 8,922,437.00 2.95% 2 赵升旺 6,900,000.00 2.28% 3 黎焕金 4,494,400.00 1.48% 4 朱宝林 4,035,100.00 1.33% 5 尹春锦 3,997,209.00 1.32% 6 张美芳 3,883,770.00 1.28% 7 李燕凌 3,600,000.00 1.19% 8 吴克亮 3,000,000.00 0.99% 9 沈琦 2,858,000.00 0.94% 10 杨丽彬 2,732,098.00 0.90% 注:以上信息中,持有人名称及持有份额由中国证券登记结算有限责任公司提供。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金份额。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本报告期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本 开放式基金份额。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 前海开源健康分 级 前海开源健康 A 前海开源健康 B 基金合同生效日(2015 年 4 月 16 日)基金份额总额 351,085,447.02 - - 本报告期期初基金份额总额 61,604,200.24 512,475,808.00 512,475,808.00 本报告期基金总申购份额 992,997,759.99 - - 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 52 页 共 58 页


减:本报告期基金总赎回份额 1,049,467,954.23 - - 本报告期基金拆分变动份额(份额 减少以"-"填列) 444,450,674.91 -209,727,218.00 -209,727,218.00 本报告期期末基金份额总额 449,584,680.91 302,748,590.00 302,748,590.00 注:①申购含转换入份(金)额;赎回含转换出份(金)额。 ②拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及定期、不定期折算调整的份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人无重大人事变动; 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。





11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及基金管理人、基金财产、公募基金托管业务的诉讼。





11.4


基金投资策略的改变 本基金在报告期内依据基金合同约定运作,没有进行策略调整。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) ,本报告期内 未发生变更。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情形。





11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 佣金 占当期佣金 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 53 页 共 58 页


成交总额的比 例 总量的比例 中投证券 2 1,520,178,499.50 64.91% 1,111,710.16 64.91% - 国信证券 2 821,650,704.27 35.09% 600,875.22 35.09% - 注: 根据中国证监会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 (证监基金字[2007]48 号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序: A:选择标准 1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好; 2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市 场走向、个股分析报告和专门研究报告; 3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求; 4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。 B:选择流程


公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择席位: 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有 关专题提供研究报告和讲座; 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确; 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的 渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 本基金本报告期内租用证券公司交易单元未进行其他证券投资。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 前海开源基金管理有限公司旗下基金 2015 年度最后一个交易日基金资产净值、基金份 额净值及基金份额累计净值公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月4 日 2 关于前海开源中证健康产业指数分级证券 投资基金办理定期份额折算业务期间前海 开源健康分级 A 份额停复牌的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月5 日 3 关于前海开源中证健康产业指数分级证券 投资基金之前海开源健康分级A份额约定年 基准收益率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月5 日 4 关于前海开源健康分级A定期份额折算后次 日前收盘价调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月6 日 5 关于前海开源中证健康产业指数分级证券 投资基金定期份额折算结果及恢复交易的 公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月6 日 6 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加积木基金为代销机构及开通定投 和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 1月8 日 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 54 页 共 58 页


7 前海开源基金管理有限公司关于降低旗下 开放式基金在天天基金销售平台申购金额 下限的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年1月18 日 8 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2015 年第 4 季度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年1月22 日 9 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 增加平安证券为代销机构及开通定投和转 换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年2月29 日 10 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 参加好买基金费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 3月3 日 11 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 在大同证券开通定投业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年3月11 日 12 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 增加利得基金为代销机构并参与其费率优 惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年3月18 日 13 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 参加同花顺费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年3月22 日 14 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加华夏银行为代销机构及开通定投 和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年3月23 日 15 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2015 年年度报告摘要 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年3月30 日 16 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2015 年年度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报、基金管理人 的官方网站 2016年3月30 日 17 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 增加华龙证券为代销机构及开通定投和转 换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 4月6 日 18 前海开源基金管理有限公司关于银河证券 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年4月18 日 19 前海开源基金管理有限公司关于联泰资产 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年4月20 日 20 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2016 年第 1 季度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年4月21 日 21 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 中国证券报、上海证 2016 年 5月5前海开源健康分级 2016年年度报告 第 55 页 共 58 页


增加广州证券为代销机构及开通定投和转 换业务并参与其费率优惠活动的公告 券报、证券时报、证 券日报 日 22 前海开源基金管理有限公司关于和讯公司 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年5月11 日 23 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加联讯证券为代销机构并开通定投 和转换业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年5月24 日 24 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 开放式基金参加盈米财富申购补差费率优 惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 6月1 日 25 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 参加华泰证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年6月20 日 26 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 投资资产支持证券的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年6月21 日 27 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金在陆金所资管开通定投业务并参与其 费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年6月24 日 28 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 继续参与交通银行申购费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年6月30 日 29 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 增加鑫鼎盛为代销机构及开通定投业务并 参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 7月8 日 30 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2016 年第 2 季度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年7月19 日 31 前海开源基金管理有限公司关于诺亚正行 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年7月27 日 32 前海开源基金管理有限公司关于华安证券 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年7月27 日 33 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 增加蛋卷基金为代销机构及开通定投和转 换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年8月24 日 34 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2016 年半年度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报、基金管理人 的官方网站 2016年8月29 日 35 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2016 年半年度报告摘要 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 2016年8月29 日 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 56 页 共 58 页


券日报 36 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 参与交通银行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年9月20 日 37 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加奕丰金融为代销机构并开通定投 和转换业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年9月20 日 38 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金 2016 年第 3 季度报告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 10 月 26 日 39 前海开源基金管理有限公司关于降低旗下 开放式基金在同花顺销售平台申购金额下 限的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年11月4 日 40 前海开源基金管理有限公司关于华融金融 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年11月7 日 41 前海开源基金管理有限公司关于钱景财富 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年11月7 日 42 前海开源基金管理有限公司关于新浪仓石 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 11 月 11 日 43 前海开源基金管理有限公司关于广源达信 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 11 月 11 日 44 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加肯特瑞财富为代销机构并开通定 投和转换业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 11 月 24 日 45 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金招募说明书(更新)摘要(2016 年第2 号) 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 11 月 29 日 46 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金在肯特瑞财富开通定投和转换业务并 参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年12月1 日 47 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 继续参与交通银行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年12月1 日 48 前海开源基金管理有限公司关于调整旗下 开放式基金申购金额下限的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016年12月2 日 49 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加汇成基金为代销机构及开通定投 和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 13 日 50 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 中国证券报、上海证 2016 年 12 月前海开源健康分级 2016年年度报告 第 57 页 共 58 页


基金增加宜信普泽为代销机构及开通定投 和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 券报、证券时报、证 券日报 15 日 51 前海开源基金管理有限公司关于旗下部分 基金增加新浪仓石为代销机构并开通定投 业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 16 日 52 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金 继续参与交通银行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 22 日 53 前海开源基金管理有限公司关于北京微动 利费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 28 日 54 前海开源基金管理有限公司关于泰诚财富 费率调整的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 28 日 55 前海开源基金管理有限公司关于调整旗下 部分基金通过蛋卷基金定投申购起点金额 的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 28 日 56 关于前海开源中证健康产业指数分级证券 投资基金办理定期份额折算业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 28 日 57 前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金暂停申购、赎回、转换及定期定额投资 业务的公告 中国证券报、上海证 券报、证券时报、证 券日报 2016 年 12 月 29 日


§12 影响投资者决策的其他重要信息 无





§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1) 中国证券监督管理委员会批准前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金设立的文件 (2) 《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》 (3) 《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金托管协议》 (4) 《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金招募说明书》 (5)基金管理人业务资格批件和营业执照 前海开源健康分级 2016年年度报告 第 58 页 共 58 页


(6)前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处 13.3 查阅方式 (1)投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件; (2)投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司,客户服 务电话:4001-666-998(免长途话费) ; (3)投资者可访问本基金管理人公司网站,网址:www.qhkyfund.com。 前海开源基金管理有限公司 2017年3月30日