前海 开源 沪港 深农 业主 题精 选灵 活配 置混
合型 证券 投资 基金 (LOF ) ( 原 前海 开源 中
证大 农业 指数 分级 证券 投资 基金 转型 )
2016 年年 度报 告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 : 前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 : 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 :2017 年 3 月 30 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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§1
重 要 提 示 及 目 录
1.1
重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏,
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意,并由 董事长签发。
基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 24 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报 告中 的财 务 资料 已经 审 计。 瑞华 会 计师 事务 所 (特 殊普 通 合伙 )为 本 基金 出具 了无保留
意见的审计报 告,请投资者注意阅读。
本基金系原前海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型而来。 2016 年6 月8 日 起至 2016
年 7 月 6 日 ,前海开源中证大农业指数分级证券投资基金以通讯方式召开基金份额持有人大会,
会 议 审 议 了 《 关 于 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 转 型 相 关 事 宜 的 议 案 》 , 该 议 案 于
2016 年 7 月8 日表决通过 。 自 2016 年7 月20 日 ( 含当日) 起, “前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金 ”更名为“前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) ” ,
原 《前海开源中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 失效, 《前 海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金(LOF )基金合同》生效。
本报告中, 原 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金报告期自2016 年1 月1 日起至2016
年 7 月19 日 止, 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 报 告期自 2016
年 7 月20 日 起至 2016 年12 月 31 日止 。
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况(转型前) .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况(转型后) .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明(转型前) .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明(转型后) .......................................................................................................... 8
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 9
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 9
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 9
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................. 10
3.1 主要会计 数据和财务指标 ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值 表现(转型前) ........................................................................................................ 11
3.2 基金净值 表现(转型后) ........................................................................................................ 13
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 15
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 15
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 16
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 16
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 17
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 18
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 18
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及 行业走势的简要展望 ........................................................ 19
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 19
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 20
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 20
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 20
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 21
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 21
§6 审计 报 告( 转 型 前) ......................................................................................................................... 21
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 21
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 21
§6 审计 报 告( 转 型 后) ......................................................................................................................... 22
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 22
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度 财 务报 表(转型前) ...................................................................................................................... 23
7.1 资产负债 表( 转型前) ................................................................................................................. 23
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 25
7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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§7 年度 财 务报 表(转型后) ...................................................................................................................... 49
7.1 资产负债 表(转型后) ............................................................................................................ 49
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 51
7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 52
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 52
§8 投资 组 合报 告(转型前) ...................................................................................................................... 74
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 74
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 75
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 76
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 78
8.5 期末按债 券品种 分类的债券投资组合 .................................................................................... 80
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 80
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 80
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 80
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 80
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易 情况说明 .................................................................. 81
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 81
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 81
§8 投 资 组合 报 告( 转 型后) .................................................................................................................... 82
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 82
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 83
8.3 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排序的所有股票投资明细( 转型后) .................. 84
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 86
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 88
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 88
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 88
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 88
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 88
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 89
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 89
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 89
§9 基金 份 额持 有 人 信息(转型前) .......................................................................................................... 90
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 90
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 90
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 90
§9 基金 份 额持 有 人 信息(转型后) .......................................................................................................... 91
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 91
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 91
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 91
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 91
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 91
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 92
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 92
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 93
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 93 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 93
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情 况 .................................................................................. 93
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 93
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况(转型后) .......................................................... 93
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况(转型前) .......................................................... 94
11.8 其他重 大事件(转型后) ...................................................................................................... 95
11.8 其他重 大事件(转型前) ...................................................................................................... 99
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................. 104
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................. 104
13.1 备查文 件目录 ........................................................................................................................ 104
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................ 104
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................ 104
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§2
基 金 简 介
2.1
基 金 基 本情 况 ( 转 型前 )
基金名称 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金
基金简称 前海开源农业分级
场内简称 农业分级
基金主代码 164403
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 6 月4 日
基金管理人 前海开 源基金管理有限公司
基金托管人 中国银河证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 142,966,943.05 份
基金合同存续期(若有) 2015 年 6 月4 日-2016 年7 月19 日
下属分级基金的基金简称 前海开源农业分级 前海开源大农业 A 前海开源大农业 B
下属分级基金的场内简称 农业分级 大农业 A 大农业 B
下属分级基金的交易代码 164403 150253 150254
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
142,966,943.05
份
0 份 0 份
2.1
基 金 基 本情 况 ( 转 型后 )
基金名称 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )
基金简称 前海开源沪港深农业混合(LOF )
场内简称 农业精选
基金主代码 164403
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 7 月20 日
基金管理人 前海开源基金管理有限公司
基金托管人 中国银河证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 138,309,620.96 份
基金合同存续期(若有) 不定期
基 金 份 额 上市的 证 券 交 易 所
(若有)
深圳证券交易所
上市日期(若有) 2016 年 8 月15 日
2.2
基 金 产 品说 明 ( 转 型前 )
投资目标 本基金 紧密 跟踪标 的指 数---中证大 农业指 数, 通过严 谨数 量化管 理和 投资
纪律约束, 力争保持基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度
的绝对值不超过【0.35%】 ,年跟踪 误差不超过【4 %】 。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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投资策略 本基金采用动态复制标的指数的投资方法, 参照成份股在标的指数中的基准
权重构建指数化投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应
调整, 以复制和跟踪标的指数。 本基金在严格控制基金的日均跟踪偏离度和
年跟踪误差的前提下,力争获取与标的指数相似的投资收益。
当预期成份股发生调整或成份股发生配股 、 增发、 分红等行为时, 或因基金
的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时, 或因某些特
殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时 , 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数
时, 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整, 力求降低跟踪误
差。
本 基 金 力 争 前 海 开 源 中 证 大 农 业 份 额 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 的 增
长率之间的日均跟踪偏离度不超过 0.35%, 年跟 踪误差不超过 4 %。 如因 指
数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金
管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
1 、资产配置 策略
为实现 跟 踪 标 的 指 数 的 投 资 目 标 , 本 基 金 将 以 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的
90%的比例 投资于标的指数成份股及其备选成份股, 并保持不低于基金资产
净值 5 %的现 金或者到期日在一年以内的政府债券。
2 、股票投资 策略
(1 )股票投 资组合的构建
本基金在建仓期内, 将参照标的指数各成份股的基准权重对其逐步买入, 在
力求跟踪误差最小化的前提下,本基金可采取适当方法,以降低买入成本。
当遇到成份股停牌、 流动性不足等其他市场因素而无法依指数权重购买某成
份股及预期标的指数的成份股即将调整或其他影响指数复制的因素时, 本基
金可以根据市场情况, 结合研究分 析, 对基金财产进行适当调整, 以期在规
定的风险承受限度之内,尽量缩小跟踪误差。
(2 )股票投 资组合的调整
本 基 金 所 构 建 的 股 票 投 资 组 合 将 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 而 进
行相应调整, 本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情
况、 新股增发因素等变化, 对其进行适时调整, 以保证前海开源中证大农业
份额净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金
管理人将对成份股的流动性进行分析, 如发现流动性欠佳的个股将可能采用
合理方法寻求替代。 由于受到各项持股比例限制, 基金可能不能按照成份股
权重持有成份股 ,基金将会采用合理方法寻求替代。
1 )定期调整
根 据 标 的 指 数 的 调 整 规 则 和 备 选 股 票 的 预 期 , 对 股 票 投 资 组 合 及 时 进 行 调
整。
2 )不定期调 整
根据指数编制规则, 当标的指数成份股因增发、 送配等股权变动而需进行成
份股重新调整时,本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整;
根据本基金的申购和赎回情况, 对股票投资组合进行调整, 从而有效跟踪标
的指数;
根据法律、 法规规定, 成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应
变化的, 本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整, 力求降低跟踪误
差。
3 、债券投资 策略 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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本基金可以根据流动 性管理需要, 选取到期日在一年以内的政府债券进行配
置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济分析、
资金面动向分析等判断未来利率变化, 并利用债券定价技术, 进行个券选择。
业绩比较基准 (若
有)
中证大农业指数收益率×95%+银 行人民币活期存款利率(税后) ×5 %
风险收益特征 (若
有)
本基金属于股票型基金, 其预期的风险与收益高于混合型基金、 债券型基金
与货币市场基金,为证券投资基金中较高预期风险、较高预期收益的品种。
同时本基金为指数基金, 通过跟踪标的指数表现, 具有与标的指数以及标的
指数所代表的公 司相似的风险收益特征。
从本基金所分拆的两类基金份额来看, 前海开源中证大农业 A 份额为稳健 收
益类份额, 具有低风险且预期收益相对较低的特征; 前海开源中证大农业 B
份额为积极收益类份额,具有高风险且预期收益相对较高的特征。
2.2
基 金 产 品说 明 ( 转 型后 )
投资目标 本基金主要通过精选投资于农业主题相关证券, 在合理控制风险并保持基金资
产良好流动性的前提下,力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略 本基金的投资策略主要有以下五方面内容:
1 、大类资产 配置
在大类资产配置中, 本基金综合运用定性和定量的分析手段, 在对宏 观经济因
素进行充分研究的基础上, 判断宏观经济周期所处阶段。 本基金将依据经济周
期理论, 结合对证券市场的系统性风险以及未来一段时期内各大类资产风险和
预期收益率的评估, 制定本基金在股票、 债券、 现金等大类资产之间的配置比
例。
2 、股票投资 策略
本基金采取自上而下宏观分析和自下而上精选个股相结合的投资策略, 在遵循
本基金资产配置比例限制的前提下,确定各类资产的投资比例。
本基金将精选具有巨大增长潜力、 与农业主题相关的上市公司股票构建股票投
资组合,投资于农业主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的 80% 。本基
金所指的农业主题包括种植业、 畜禽养殖、 林业、 渔业、 农产品加工等农业基
础领域,亦包括为农业提供服务支持的相关上下游行业,包括但不限于化肥、
农药、动物保健、饲料、农业互联网化、农业机械化等等相关细分子行业。
3 、债券投资 策略
本基金主要基于流动性管理需求投资于债券。本基金将结合宏观经济变化趋
势、 货币政策及不同债券品种的收益率水平、 流动性和信用风险等因素, 运用
久期调整、 凸度挖掘、 信用分析、 波动性交易、 回购套利等策略, 权衡到期 收
益率与市场流动性, 精选个券并构建和调整债券组合, 在追求债券资产投资收
益的同时兼顾流动性和安全性。
4 、权证投资 策略
本基金将权证的投资作为提高基金投资组合收益的辅助手段。 根据权证对应公
司基本面研究成果确定权证的合理估值,发现市场对股票权证的非理性定价;
利用权证衍生工具的特性, 通过权证与证券的组合投资, 来达到改善组合风险
收益特征的目的。
5 、中小企业 私募债券投资策略 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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本基金对中小企业私募债的投资综合考虑安全性、 收益性和流动性等方面特征
进行全方位的研究和比较, 对个券发行主体的性质、 行业、 经营情况、 以及债
券的增信措施等进行全面分析, 选择具有优势的品种进行投资, 并通过久期控
制和调整、适度分散投资来管理组合的风险 。
6 、股指期货 投资策略
本基金以套期保值为目的,参与股指期货交易。
业绩比较基准
(若有)
沪深 300 指 数收益率 ×70% +中证全 债指数收益率 ×30%
风险收益特征
(若有)
本基金为混合型基金, 属于中高风险收益的投资品种, 其预期风险和预期收益
水平高于货币型基金、 债券型基金, 低于股票型基金。 本基金如果投资港股通
标的股票,需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3
基 金 管 理人 和 基 金 托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 前海开源基金管理有限公司 中国银河证券股份有限公司
信息披露负
责人
姓名 傅成斌 孟波
联系电话 0755-88601888 010-83574679
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com yhzq_tggz@chinastock.com.cn
客户服务电话
4001666998 400-888-8888
传真 0755-83181169 010-66568532
注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一
路 1 号A 栋201 室 (入驻 深圳市
前海商务秘书有限公司)
中国北京市西城区金融大街 35
号 2-6 层
办公地址 深圳市福田区深南大道 7006 号
万科富春东方大厦 2206
中国北京市西城区金融大街 35
号国际企业大厦 C 座
邮政编码 518040 100033
法定代表人 王兆华 陈共炎
2.4
信 息 披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhkyfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 瑞华会计师事务所 (特殊普通合伙) 北京市东城区永定门西滨河路 8 号
院7 号楼中 海地产广场西塔5-11 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间 数据
和指标
2016 年 1 月1 日-2016 年12 月 31
日 2015 年
转型前 转型后
本期已实现收益 -1,756,246.88 3,790,655.64 281,203.26
本期利润 4,866,019.91 -1,813,021.10 982,979.75
加权平均基金份
额本期利润
0.0448 -0.0130 0.0050
本期加权平均净
值利润率
5.14% -1.43% 0.50%
本期基金份额净
值增长率
-10.76% -1.41% 5.60%
3.1.2 期末 数据
和指标
2016 年末 2015 年末
期末可供分配利
润
-12,694,685.45 -9,336,985.39 171,526.04
期末可供分配基
金份额利润
-0.0888 -0.0675 0.0036
期末基金资产净
值
132,200,837.72 126,130,486.73 50,606,256.50
期末基金份额净
值
0.925 0.912 1.056
3.1.3 累计 期末
指标
2016 年末 2015 年末
基金份额累计净
值增长率
-5.76% -1.41% 5.60%
注:① 上述 基金业 绩指 标不包 括持 有人认 购或 交易基 金的 各项费 用, 计 入费用 后实 际收益 水 平 要
低于所列数字。
② 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含公允价 值变动收益) 扣除相 关
费用后的余额, 本期利润 为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期末可供 分配利润, 采 用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期
末余额 的孰 低数。 表中 的 “期末 ” 均指报 告期 最后一 个自 然日, 无论 该日是 否为 开放日 或 交 易 所
的交易日。
④本基金于 2016 年 7 月 19 日(份额折 算基准日)将前海开源大农业 A 份 额、 前海开源大农业 B
份额折算为前海开源农业分级份额, 折算后单位净值为 0.925 元。 于2016 年 7 月 20 日 (含当日)
起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )”。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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⑤转型前,前海开源中证大农业指数分级证券投资基金基金合同于 2015 年 6 月 4 日生效,截至
2015 年 12 月 31 日成立 不满 1 年, 故2015 年年度 数据与指标为不完整会计年度数据。
⑥ 转 型后 ,前 海 开源 沪港 深 农业 主题 精 选灵 活配 置 混合 型证 券 投资 基金 (LOF )基金 合 同 于 2016
年 7 月 20 日 生效截至 2016 年 12 月 31 日成立不满 1 年, 故转型 后 2016 年年 度数据与指标为不完
整会计年度数据。
3.2 基 金 净 值 表现 ( 转 型 前)
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
注: 转型前, 本基金的业绩比较基准为: 中证大 农业指数收益率×95% + 银行人民币活期存款利率
(税后) ×5%。
转型前
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
2016 年 7
月 1 日
-2016 年7
月 19 日
5.35% 0.75% 4.91% 0.74% 0.44% 0.01%
2016 年 4
月 1 日
-2016 年7
月 19 日
3.01% 1.41% -1.63% 1.38% 4.64% 0.03%
2016 年 1
月 1 日
-2016 年7
月 19 日
-10.76% 2.24% -14.91% 2.01% 4.15% 0.23%
自基金合
同生效起
至2016 年
7 月19 日
-5.76% 1.61% -36.15% 2.58% 30.39% -0.97% 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比 较基准收
益 率 变 动 的比 较
注: ①前海开源农业分级的建仓期为 6 个月, 建仓 期结束时各项资产配置比例符合基金合同规定。
截止 2016 年7 月19 日, 前海开源农业分级建仓期结束未满 1 年。
②2016 年 7 月 20 日(含 当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合
型 证 券投 资基 金 (LOF )”, 转型 后,本 基 金的 业绩 比 较基 准为 : 沪 深 300 指 数收 益率 ×70%+中
证全债指数收益率 ×30% 。
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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3.2.3 过 去 五 年 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
注: ①本基金的基金合同于 2015 年6 月4 日生效,2015 年本基 金净值增长率与同期业绩比较基准
收益率按本基金实际存续期计算;
②于 2016 年 7 月 20 日( 含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混
合 型 证券 投资 基 金(LOF ) ” ,2016 年 本 基金 净值 增 长率 与同 期 业绩 比较 基 准收 益率 按本基金实
际存续期计算.
3.2 基 金 净 值 表现 ( 转 型 后)
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
转型后
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个
月
2.47% 0.81% 0.70% 0.54% 1.77% 0.27%
自基金合
同生效起
至今
-1.41% 0.83% 1.34% 0.55% -2.75% 0.28%
注:2016 年 7 月 20 日( 含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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合 型 证券 投资 基 金(LOF ) ”, 转 型后, 本 基金 的业 绩 比较 基准 为 :沪 深 300 指 数收益 率 ×70 % +
中证全债指数收益率 ×30% 。
3.2.2 自 基 金 转 型以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率
变动的比较
注:①2016 年 7 月 20 日 (含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置
混 合 型证 券投 资 基金 (LOF ) ”, 转型后 , 本基 金的 业 绩比 较基 准 为: 沪深 300 指 数收 益 率 × 70%
+中证全债指数收益率 ×30% 。
②本基金的建仓期为 6 个月,截至 2016 年12 月31 日,本基 金建仓尚未结束。
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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3.2.3 自 基 金 转 型以 来 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比 较
注:2016 年 7 月 20 日( 含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混
合型证券投资基金 (LOF ) ”, 转型后,2016 年本 基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按本
基金实际存续期计算。
3.3 其他指标
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
转型前
根据本 基金 基金合 同约 定,在 存续 期内, 本基 金(包 括前 海开源 大农 业份额 、前 海开源 大 农 业 A
份额、前海开源大农业 B 份额)不进 行收益分配 。
本基金本报告期内未进行收益分配。
转型后
单位:人民币元
年度
每10份基金 份额
分红数
现金 形式发
放 总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配 合
计
备注
2016 0.0000 0.00 0.00 0.00
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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合计 0.0000 0.00 0.00 0.00
注:2016 年 7 月 20 日( 含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混
合型证券投资基金(LOF )”, 截止 2016 年 12 月31 日,本基金 合同生效未满三年。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
前海开源基金管理有限公司 (以下简称 “前海开源基金” ) 于 2012 年 12 月 27 日 经中国 证
监会批准,2013 年 1 月 23 日注册 成立, 截至报告期末, 注册资本为 2 亿元人民 币。 其中, 开
源证券 股份 有限公 司、 北京市 中盛 金期投 资管 理有限 公司 、北京 长和 世纪资 产管 理有限 公 司 和 深
圳市和 合投 信资产 管理 合伙企 业( 有 限合伙) 各持 股权 25%。目前, 前海 开源基 金分 别在北 京 、 上
海设立分公司, 在深圳设立华南营销中心; 直销中心覆盖珠三角、 长 三角和京津冀环渤海经济区 ,
为公司 的快 速发展 奠定 了组织 和区 域基础 。经 中国证 监会 批准 , 前海 开源基 金控 股子公 司 —— 前
海开源资产管理有限公司 (以下简称 “前海开源资管” ) 已 于 2013 年 9 月 5 日在 深圳市注册 成
立,并 于 2013 年 9 月 18 日取得中 国证监 会核 发的《 特定 客户资 产管 理业务 资格 证书》 。 截 至
报告期末,前海开源资管的股东结构为:前海开源基金管理有限公司出资 18000 万,占比 100%。
截至报告期末,前海开源基金旗下管理 45 只开 放式基金,资产管理规模超过 600 亿元。
4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 ( 转 型前 )
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期
限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
孙亚超 本基金
的基金
经理、 公
司执行
投资总
监
2015 年 6 月 4
日
- 8 年 孙 亚 超 先 生 , 数 学 科
博 士 后 。 历 任 爱 建 证
券 研 究 所 创 新 发 展 部
经 理 、 高 级 研 究 员 ;
光 大 证 券 理 财 产 品 部
量 化 产 品 系 列 负 责
人 ; 齐 鲁 证 券 机 构 部
创 新 业 务 研 究 总 监 。
现 任 前 海 开 源 基 金 管
理 有 限 公 司 执 行 投 资
总监。
注: ①对基金的首任基金经理, 其 “任职日期” 为基金合同生效日, “ 离任日期” 为根据公司决定
确定的解聘日期, 对此后的非首任基金经理, “任职日期” 和 “离任日期” 分别指 根据公司决定 确前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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定的聘任日期和解聘日期。
②证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 ( 转 型后 )
姓名 职务
任本基金的基金经理 (助理) 期
限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
柯海东 本基金的
基金经
理、公司
投资副总
监
2016 年 7 月
20 日
- 6 年 柯 海 东 先 生 , 中 山 大
学 管 理 学 硕 士 。 历 任
中 国 中 投 证 券 研 究 总
部 食 品 饮 料 行 业 分 析
师 , 国 泰 君 安 证 券 研
究 所 食 品 饮 料 行 业 分
析 师 。 现 任 前 海 开 源
基 金 管 理 有 限 公 司 投
资副总监。
孙亚超 本基金的
基金经
理、公司
执行投资
总监
2015 年 6 月
4 日
- 8 年 孙 亚 超 先 生 , 数 学 科
博 士 后 。 历 任 爱 建 证
券 研 究 所 创 新 发 展 部
经 理 、 高 级 研 究 员 ;
光 大 证 券 理 财 产 品 部
量 化 产 品 系 列 负 责
人 ; 齐 鲁 证 券 机 构 部
创 新 业 务 研 究 总 监 。
现 任 前 海 开 源 基 金 管
理 有 限 公 司 执 行 投 资
总监。
注: ①对基金的首任基金经理, 其 “任职日期” 为基金合同生效日, “ 离任日期” 为根据公司决定
确定的解聘日期, 对此后的非首任基金经理, “任职日期” 和 “离任日期” 分别指 根据公司决定 确
定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报告 期内, 本基 金管理 人严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 投资 基金法 》 、 《公 开募集证 券 投
资基金 运作 管理办 法》 、 《证券 投资 基金销 售管 理办法 》和 《证券 投资 基金信 息披 露管理 办法 》 等
有关法律法规及各项实施准则、 《基金合同》 和其他有关法律法规的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽
责的原 则管 理和运 用基 金资产 ,在 严格控 制风 险的基 础上 ,为基 金持 有人谋 求最 大利益 。 本 报 告
期内, 基金 运作整 体合 法合规 ,没 有损害 基金 持有人 利益 。基金 的投 资范围 、投 资比例 及 投 资 组
合符合有关法律法规及基金合同的规定。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公平交易制度 和 控 制 方法
基金管理人根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募 集证券投资基金运作管理办法》
和 《证 券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见 》 (2011 年 修订 )的规 定, 针对股票市 场 、 债
券市场 交易 等投资 管理 活动, 以及 授权、 研究 分析、 投资 决策、 交易 执行等 投资 管理活 动 相 关 的
各个环 节, 制定了 《前 海开源 基金 管理有 限公 司公平 交易 管理办 法》 、 《前海 开源 基金管 理有 限 公
司异常 交易 监控管 理办 法》等 公平 交易相 关的 公司制 度或 流程指 引。 通过加 强投 资决策 、 交 易 执
行的内 部控 制,完 善对 投资交 易行 为的日 常监 控和事 后分 析评估 ,以 及履行 相 关 的报告 和 信 息 披
露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
本报告期内, 本基金管理人严格执行 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 完善
相应制 度及 流程, 通过 系统和 人工 等各种 方式 在各业 务环 节严格 控制 交易公 平执 行,公 平 对 待 旗
下管理的所有基金和投资组合。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金于 本报 告 期内 不存 在 异常 交易 行 为。 本报 告 期内 基金 管 理人 管理 的 所有 投资 组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的 5%的情 况。
4.4 管理人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本 报 告期 内, 本 基金 在转 型 前, 按农 业 分级 基金 合 同规 定, 进 行了 指数 化 投资 配置 ,在转型
成功后 ,基 金管理 人根 据主动 研究 判断, 受中 央重点 推动 农业供 给侧 改革政 策及 市场通 胀 预 期 推
动,农业板块整体跑赢了沪深 300 指数,种植板块可能存在阶段性超越农业指数表现的机会,本
基金适 时增 持了种 植链 龙头公 司, 以及处 于景 气周期 上行 阶段的 原奶 、糖、 橡胶 等细分 子 行 业 ,
适时降低了养殖板块的持仓比例,回避了养殖板块调整的风险,4 季度 跑赢了业绩比较基准。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
本 报 告期 内, 本 基金 由前 海 开源 中证 大 农业 指数 分 级证 券投 资 基金 转型 为 前海 开源 沪港深农
业主题精选灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 。 转型前, 自 2016 年1 月 1 日至2016 年7 月19
日, 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金基金份额净值增长率为-10.76% , 同期 业绩比较基
准收益率为-14.91% ; 转 型后, 自 2016 年7 月20 日至报告期末, 前海开 源沪港深农业主题精选灵
活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为-1.41% , 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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-2.75% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2017 年 , 我们对 A 股及港股市场整体判断系统性风险不大, 存在结构性机会。 主要原 因
是自 2016 年 下半年以来的企业盈利改善预计仍将持续较长一段时间, 实 际利率尽管可能出现阶段
性收紧 ,但 是已经 历过 大幅调 整的 股市在 大类 资产配 置中 具有较 强的 吸引力 ,随 着改革 的 深 化 落
地,风险偏好可能提高。
对于农业板块,我们认为随着农业供给侧改革政策的深化及落地,以及 PPI 向 CPI 传导可能
使得通 胀预 期阶段 性强 化,农 业板 块有望 迎来 较好的 投资 窗口。 我们 将继续 专注 农业主 题 投 资 ,
并根据 对政 策的前 瞻理 解及通 胀的 传导次 序, 精选农 业 板 块中各 个景 气 周期 向上 的细分 子 行 业 进
行投资,力争获得超越市场以及农业板块整体的超额收益。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 坚持 一切 从 规范 运作 、 防范 风险 、 保护 基金 持 有人 利益 的角度出
发,依 照公 司内部 控制 的整体 要求 ,继续 致力 于内控 机制 的完善 ,加 强内部 风险 的控制 与 防 范 ,
确保各 项法 规和管 理制 度的落 实, 保证基 金合 同得到 严格 履行。 公司 监察稽 核部 门按照 规 定 的 权
限和程 序, 通过实 时监 控、现 场检 查、重 点抽 查和人 员询 问等方 法, 独立地 开展 基金运 作 和 公 司
管理的 合规 性稽核 ,发 现问题 及时 提出改 进建 议并督 促业 务部门 进行 整改, 同时 定期向 董 事 会 和
公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内,本基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
(1 ) 本年度 , 我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式, 对 各业务部门进行了相关
法律法规培训和职业道德培训,进一步提高了我公司从业人员的合规素质和职业道德修养。
(2 ) 本年度, 我公司按照证监会的要求对公司治理、 投资、 研究、 交 易、 基金会计、 注册登
记、人 力资 源、基 金销 售等主 要业 务进行 定期 稽核工 作。 同时, 对信 息技术 、用 户权限 、 通 信 管
理与视 频监 控、基 金直 销、后 台运 营、内 幕交 易防控 等相 关业务 开展 了专项 稽核 工作, 检 查 业 务
开展的合规性和制度执行的有效性等。
(3 ) 通过事前合规防范、 事中系统控制、 事后完善纠偏的方式, 全面加强了对公 司产品日常
投资运 作的 管理与 监控 ,保证 投资 符合既 定的 投资决 策程 序与业 务流 程,基 金投 资组合 及 个 股 投
资符合比例控制的要求,严格执行分级授权制度,保证基金投资独立、公平。
(4 ) 全面参与新产品设计、 新业务拓展工作, 负责日常合同审查, 监督客户投诉处理。 积 极
参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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(5 )完成各 基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性;
重视媒体监督 和投资者关系管理工作。
(6 ) 按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告, 按监管要求制定客户洗钱风险划分的
标准,并升级了客户 洗钱风险划分系统。
本 基 金管 理人 承 诺将 依照 诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原 则管 理和 运 用基 金资 产 ,不 断提 高内部监
察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
本 基 金管 理人 按 照企 业会 计 准则 、中 国 证监 会相 关 规定 和基 金 合同 关于 估 值的 约定 ,对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金管 理人 设 有估 值委 员 会, 负责 组 织制 定和 适 时修 订基 金 估值 政策 和 程序 ,指 导和监督
整个估 值流 程。估 值委 员会由 总经 理、督 察长 、基金 事务 部、研 究部 、投资 部、 监察稽 核 部 、 金
融工程 部、 交易部 负责 人及其 他指 定相关 人员 组成。 估值 委员会 成员 均具备 专业 胜任能 力 和 相 关
从业资 格, 精通各 自领 域的理 论知 识,熟 悉相 关政策 法规 ,并具 有丰 富的实 践经 验。基 金 经 理 可
参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本 基 金管 理人 已 与中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 、中 证指 数 有限 公司 签 署服 务协 议,由其
按约定提供固定收益品 种的估值数据。
本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
转 型 前, 根据 前 海开 源中 证 大农 业指 数 分级 证券 投 资基 金基 金 合同 约定 , 在存 续期 内,本基
金(包括前海开源大农业份额、前海开源大农业 A 份额、 前海开源大农业 B 份额 )不进行收益分
配。 转型前 本基金本报告期内未进行收益分配。
转型后,本基金本报告期内未进行收益分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本 基 金转 型前 及 转型 后本 报 告期 内, 未 出现 连续 二 十个 工作 日 基金 份额 持 有人 数量 不满二百
人或者基 金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本 报 告期 内, 中 国银 河证 券 股份 有限 公 司在 本基 金 的托 管过 程 中, 严格 遵 守《 证券 投资基金前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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法》及 其他 法律法 规和 基金合 同的 有关规 定, 不存在 任何 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 , 完 全
尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内, 本 托管 人按 照 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 法律 法 规和 基金 合 同、 托管 协议的有
关规定 ,对 本基金 的基 金资产 净值 计算、 基金 费用开 支等 方面进 行了 认真的 复核 ,对 本 基 金 的 投
资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 依法 复 核前 海开 源 基金 管理 有 限公 司编 制 和披 露的 前 海开 源沪 港 深农 业主 题精选灵
活配置混合型证券投资基金 (LOF ) (原前海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型)2016 年
年度报 告中 财务指 标、 净值表 现、 利润分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等内容 , 以 上 内
容真实、准确和完整。
§6 审 计 报 告 ( 转 型 前 )
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 瑞华审字【2017】48460082 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有
人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
的财务报表,包括 2016 年 7 月 19 日 (基金合同失效前日)的
资产负债表,2016 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 19 日(基金合同
失 效 前 日 ) 的 利 润 表 、 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 前 海 开 源 基 金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证
券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ) 发 布 的 有 关 规
定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允
反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获 取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和
在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许
的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 , 公 允 反 映 了 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指
数分级证券投资基金 2016 年 7 月 19 日(基金合同失效前日)
的财务状况以及 2016 年1 月1 日至2016 年7 月19 日 (基金合
同失效前日)的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 邢向宗
邹菁
会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所( 特殊 普通合伙)
会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中 海地产广场西塔
5-11 层
审计报告日期 2017 年 3 月23 日
§6 审 计 报 告 ( 转 型 后 )
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 瑞华审字【2017】48460041 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 前 海 开 源 沪 港 深 农 业 主 题 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
(LOF ) ( 原 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ) 全 体
基金份额持有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 前 海 开 源 沪 港 深 农 业 主 题 精 选 灵 活 配 置 混 合前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 23 页 共 104 页
型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) ( 原 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券
投资基金) 的 财务报表, 包 括 2016 年 12 月31 日的 资产负债表,
2016 年 7 月20 日(基金 合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日的
利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 前 海 开 源 基 金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证
券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ) 发 布 的 有 关 规
定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允
反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责 任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和
在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许
的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 , 公 允 反 映 了 前 海 开 源 沪 港 深 农 业 主
题 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) ( 原 前 海 开 源 中 证
大农业指数分级证券投资基金)2016 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2016 年 7 月 20 日( 基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31
日的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 邢向宗
邹菁
会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所( 特殊 普通合伙)
会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中 海地产广场西塔
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审计报告日期 2017 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表( 转 型 前)
7.1 资产负债表(转型前)
会计主体: 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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报告截止日: 2016 年7 月 19 日
单位:人民币元
资 产 附注号 报 告 期 初至转 型 前
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 9,342,604.90 4,046,912.30
结算备付金
192,189.33 719,033.12
存出保证金
76,354.30 12,969.82
交易性金融资产 7.4.7.2 122,723,964.69 46,262,092.68
其中:股票投资
122,723,964.69 46,262,092.68
基金 投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 5,224.36 1,684.34
应收股利
- -
应收申购款
111,106.25 5,161.09
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
132,451,443.83 51,047,853.35
负 债 和 所有者 权 益 附注号 报 告 期 初至转 型 前
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债:
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
71,635.22 252,870.80
应付管理人报酬
67,404.50 44,737.72
应付托管费
13,480.91 8,947.55
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,554.35 44,087.75
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 96,531.13 90,953.03
负债合计
250,606.11 441,596.85
所 有 者 权益:
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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实收基金 7.4.7.9 140,029,503.26 47,930,792.44
未分配利润 7.4.7.10 -7,828,665.54 2,675,464.06
所有者权益合计
132,200,837.72 50,606,256.50
负债和所有者权益总计
132,451,443.83 51,047,853.35
注: ①报告截止日 2016 年 7 月19 日 (基金合同失效前日) , 基金份 额净值 0.925 元, 基金份 额
总额 142,966,943.05 份。
②本年度会计期间为 2016 年1 月1 日到 2016 年7 月 19 日(基 金合同失效前日)。
7.2 利润表
会计主体 :前海开源中证大农业指数分级证券投资基金
本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年7 月19 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 7 月19 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
5,771,673.48 2,586,015.72
1.利息收入
38,191.11 1,036,224.11
其中:存款利息收入 7.4.7.11 38,191.11 731,753.58
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 304,470.53
其他利息收入
- -
2.投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)
-920,058.62 250,717.10
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -2,187,714.62 232,864.65
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,267,656.00 17,852.45
3. 公允价值变动收益( 损失以
“- ”号填列 )
7.4.7.17 6,622,266.79 701,776.49
4. 汇兑收益 (损失以 “- ” 号填
列)
- -
5. 其他收入 (损失以 “- ” 号填
列)
7.4.7.18 31,274.20 597,298.02
减: 二 、 费用
905,653.57 1,603,035.97
1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 511,429.03 1,125,515.23
2 .托管费 7.4.10.2.2 102,285.73 225,103.06
3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 .交易费用 7.4.7.19 155,373.50 70,589.11 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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5 .利息支出
- -
其中:卖出回购金融资产支出
- -
6 .其他费用 7.4.7.20 136,565.31 181,828.57
三 、 利 润总 额 (亏 损 总额以 “- ”
号填列)
4,866,019.91 982,979.75
减:所得税费用
- -
四 、 净 利 润 (净 亏 损 以 “-”号
填列)
4,866,019.91 982,979.75
注:①本基金基金合同于 2015 年 6 月 4 日生效,上年度可比期间为 2015 年 6 月 4 日 (基金合同
生效日)到 2015 年12 月31 日。
②本年度会计期间为 2016 年1 月1 日到 2016 年7 月 19 日(基 金合同失效前日) 。
7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表
会计主体: 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金
本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年7 月19 日
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月19 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基金
净值)
47,930,792.44 2,675,464.06 50,606,256.50
二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 4,866,019.91 4,866,019.91
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
(净值减少以 “- ” 号填列)
92,098,710.82 -15,370,149.51 76,728,561.31
其中:1.基 金申购款 120,223,913.35 -18,206,836.19 102,017,077.16
2.基金赎回 款 -28,125,202.53 2,836,686.68 -25,288,515.85
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号
填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金
净值)
140,029,503.26 -7,828,665.54 132,200,837.72
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基金
净值)
406,557,096.53 - 406,557,096.53 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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二、 本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 982,979.75 982,979.75
三、 本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
(净值减少以 “- ” 号填列)
-358,626,304.09 1,692,484.31 -356,933,819.78
其中:1.基 金申购款 120,335,740.61 567,193.59 120,902,934.20
2.基金赎回 款 -478,962,044.70 1,125,290.72 -477,836,753.98
四、 本期向基金份额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号
填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金
净值)
47,930,792.44 2,675,464.06 50,606,256.50
注: ①本基金的基金合同于 2015 年6 月 4 日生效, 上年度可比期间为 2015 年 6 月4 日( 基金合 同
生效日) 到 2015 年 12 月31 日。
②本年度会计期间为 2016 年1 月1 日到 2016 年7 月 19 日(基 金合同失效前日) 。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署:
______ 蔡颖______
______ 李志祥______
____ 任福利____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
前 海 开源 中证 大 农业 指数 分 级证 券投 资 基金( 以下 简 称 “ 本基 金 ”) 经中国 证 券监 督管 理委员
会( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证 监许可[2015]669 号 《关 于准 予 前海 开源 中 证大 农业 指 数分级证
券投资 基金 注册的 批复 》核准 ,由 前海开 源基 金管理 有限 公司依 照《 中华人 民 共 和国证 券 投 资 基
金法》 和《 前海开 源中 证大农 业指 数分级 证券 投资基 金基 金合同 》负 责公开 募集 。本基 金 为 契 约
型开放式,存续期限不定,首次募集期间为 2015 年 5 月 21 日至 2015 年 5 月 29 日,首次设立募
集 不 包括 认购 资 金利 息共 募 集人 民币 406,513,861.86 元,经 瑞 华会 计 师 事 务所( 特殊 普 通合 伙)
瑞华验字[2015]0220016 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《前海开源中证大农业指数
分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 6 月 4 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
406,557,096.53 份基金份 额 , 其中认购资金利息折合 43,234.67 份基金份 额。 本基金的基金管理
人为前海开源基金管理有限公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司。
根 据 《前 海开 源 中证 大农 业 指数 分级 证 券投 资基 金 基金 合同 》 并报 中国 证 监会 备案 ,本基金
的 基 金 份 额 包 括 前 海 开 源 中 证 大 农 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额( 以 下 简 称 “ 前 海 开 源 农
业分级份额 ”) 、前海开 源中证大农业指数分级证券投资基金之 A 份额( 以下简称 “前海开源大农前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 28 页 共 104 页
业 A 份额”) 、前海开源中证大农业指数分级证券投资基金之 B 份额( 以 下简称 “前海开源大农业
B 份额”) 。 前海开源农业分级份额为可以 申购、 赎回但不能上市交易的基金份额, 前海开源大农
业 A 份额与 前海开源大农业 B 份额 为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额。前海开源大农
业 A 份额与 前海开源大农业 B 份额 的配比始终保持 1 :1 的 比率不变。 本基金基金合同生效后, 前
海开源农业分级份额与前海开源大农业 A 份额 、前 海开源大农业 B 份 额之间可以按约定的规则进
行场内份额配对转换。
在前海开源大农业 A 份 额、 前海开源 农业分级份额存续期内的每个会计年度( 除基金 合同生效
日所在会计年度外) 第一 个工作日, 本基金将进行基金的定期份额折算。 除定期份额折算外, 本 基
金还将在前海开源农业 分级份额的基金份额净值达到 1.500 元时或前海 开源大农业 B 份额的基金
份额参考净值跌至 0.250 元时进行不 定期份额折算。份额折算后基金份额净值相应调整。
本 基 金经 中国 证 券监 督管 理 委员 会 (“ 中 国证 监会 ”) 证 监许可[2016] 1142 号文 《关于 准 予
前海开 源中 证大农 业指 数证分 级券 投资基 金变 更注册 的批 复》核 准, 本基金 变更 注册为 前 海 开 源
沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) ,基金类型为契约型开放式。
前海开源中证大农业指数证分级券投资基金基金份额持有人大会于 2016 年 6 月 8 日至 2016
年 7 月 6 日 以通讯 方式召开,表决通过《关于前海开源中证大农业指数证分级券投资基金转型有
关事项的议案》 , 同意前 海开源中证大农业指数证分级券投资基金转型为前海开源沪港深农业主题
精选灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 (LOF ) ,其基金类 别、 投资目 标、 投资范 围和 投资策 略 等 相 关
事宜均发生变更, 基金合同亦相应修改。
持有人大会决议生效日为 2016 年7 月 8 日, 正式 实施转型日为 2016 年7 月 20 日。 自基金转
型实施之日起, 《前海开源中证大农业指数证分级券投资基金基金合同》 失效且 《前海开源沪港深
农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) 》同时生 效 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券投资 基金 会计核 算业 务指引》 、 《 前海开 源中 证大农 业指 数分级 证券 投资基 金基 金合同 》和 在 财
务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 财 务报 表符 合 企 业 会计 准 则的 要求 , 真实 、完 整 地反 映了 本 基金 本报 告 期末 的财 务状况以前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 本期财务报表的实际编制期间系自 2016
年 1 月1 日 起至 2016 年7 月19 日止 (基金合同失效前日) 。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当 期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 、基 金投 资 、债 券投 资 、资 产支 持 证券 投资 和衍生工
具分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产。除 衍生 工具所 产生 的金融 资 产 在 资
产负债 表中 以衍生 金融 资产列 示外 ,以公 允价 值计量 且其 公允价 值变 动计入 损益 的金融 资 产 在 资
产负债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存 款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产, 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ;
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ,单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ,按 照 公允 价值 进 行后 续计 量;对于前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的, 予以 终 止确 认:(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止;(2) 该金 融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;
或者(3) 该金 融资 产已转 移, 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时, 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资、 资产 支持证 券投 资和衍 生工 具( 主要 为权 证 投 资) 按如下
原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存 在活 跃 市 场的 金融 工 具按 其估 值 日的 市场 交 易价 格确 定 公允 价值 ; 估值 日无 交 易,但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 , 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具, 如估 值 日无 交易 且 最近 交易 日 后经 济环 境 发生 了重 大 变化,
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当 金融工 具 不存 在 活 跃 市场 ,采 用 市场 参与 者 普遍 认同 且 被以 往市 场 实际 交易 价 格验证
具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的
市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时, 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ,减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ; 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时,金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 及基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失) 占基金净 值比例计算的
金额。 未实 现损益 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时 ,申 购或赎 回款 项中包 含的 按累计 未 实 现 利
得/(损失) 占 基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未
实现损 益平 准金与 已实 现损益 平准 金均在 “损 益平准 金 ” 科目中 核算 ,并于 期末 全额转 入 “ 未分
配利润/(累 计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券 发行 企业代 扣代 缴的个 人所 得税后 的净 额确认 为利 息收入 。资 产支持 证券 在持有 期 间 收 到
的款项, 根 据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,
将本金部分冲减资产支持证券投资成本, 并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ;于处 置时 ,其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ,其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本 基 金的 管理 费 、托 管费 和 指数 使用 费 在费 用涵 盖 期间 按基 金 合同 约定 的 费率 和计 算方法逐
日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 在存续 期内,本基金(包括前海开源农业分级份额、前海开源大农业 A 份额 、前海开源
大农业 B 份 额)不进行收益分配。
(2) 法律法 规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 , 以经 营分 部为基础前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分:(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用;(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果, 以决定向其配置 资源、 评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征, 并 且 满 足
一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于 证券交 易 所上 市的 股 票, 若出 现 重大 事项 停 牌或 交易 不 活跃( 包括 涨 跌停 时的 交易不
活跃) 等情 况, 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提 供 的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于 在银行 间 同业 市场 交 易的 债券 品 种, 根据 中 国证 监会 证 监会 计字[2007]21 号《关于
证券投 资基 金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务 及份 额净值 计价 有关事 项的 通知》 采用 估值技 术 确 定
公允价 值。 本基金 持有 的银行 间同 业市场 债券 按现金 流量 折现法 估值 ,具体 估值 模型、 参 数 及 结
果由中央国债登记结算有 限责任公司独立提供。
(3) 对于 在证券 交 易所 上市 或 挂牌 转让 的 固定 收益 品 种( 可 转换 债 券、 资产 支 持证 券和 私募债
券除外) ,按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期未发生会计差错更正。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号《关于 全面推 开
营 业 税改 征增 值 税试 点的 通 知 》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进一 步 明确 全面 推 开营 改增 试点金融业
有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2016]70 号 《 关 于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 补 充 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差别 化个 人 所得 税政 策 有关 问题 的 通知 》及 其 他相关财税
法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 于2016 年 5 月1 日 前, 以发行基 金方 式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起,
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息 时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2015 年 9 月 8 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的, 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的,暂 减按 50% 计入 应纳税所得额;持股期限超过 1 年 的,股息红利所得暂免征收个人所得
税。对 基金 持有的 上市 公司限 售股 ,解禁 后取 得的股 息、 红利收 入, 按照上 述规 定计算 纳 税 , 持
股 时间 自解禁 日起 计算; 解禁 前取得 的股 息、红 利收 入继续 暂减 按 50% 计 入应 纳税所得额 。 上 述
所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税。
(4) 基金卖出 股票 按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买 入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 9,342,604.90 4,046,912.30
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 9,342,604.90 4,046,912.30
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位:人民 币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
成本 公允价值 估值增值
股票 115,399,921.41 122,723,964.69 7,324,043.28
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 115,399,921.41 122,723,964.69 7,324,043.28
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 45,560,316.19 46,262,092.68 701,776.49
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 45,560,316.19 46,262,092.68 701,776.49
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易 中取得的债券。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 4,972.19 1,322.00
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 141.10 355.85
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 111.07 6.49
合计 5,224.36 1,684.34
注: “其他” 为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,554.35 44,087.75
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,554.35 44,087.75
7.4.7.8 其他负债
单 位:人民币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 265.82 953.03
预提费用 54,917.22 50,000.00
指数使用费 41,348.09 40,000.00
合计 96,531.13 90,953.03
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月19 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 47,930,792.44 47,930,792.44
本期申购 108,895.52 108,895.52
本期赎回 (以“- ”号填 列) -5,326,406.65 -5,326,406.65
2016 年 1 月 4 日
基 金拆分/ 份
额折算前
42,713,281.31 42,713,281.31
基金拆分/ 份 额折算变动份额 882,612.56 -
本期申购 122,641,460.94 120,115,017.83
本期赎回 (以“- ”号填 列) -23,270,411.76 -22,798,795.88
本期末 142,966,943.05 140,029,503.26
注:① 根据 本基金 的基 金合同 、招 募说明 书及 深圳证 券交 易所和 中国 证券登 记结 算有限 公 司 的 规
定, 本基金以 2016 年1 月 4 日为份 额折算基准日, 对前海开源农业分级的场外份额、 场内份 额 以
及 前海开源大农业 A 份 额实施定期份额折算。
②本期申购含转换转入份(金)额,本期赎回含转出份(金)额、转型前折算减少份(金)额。
③根据 《基 金合同 》规 定,投 资者 可申购 、赎 回前海 开源 农业分 级基 础份额 ,前 海开源 大 农 业 A
份额和前海开源大农业 B 份额只可在 深圳证券交易所上市交易,故本表不再单独披露前海开源大
农业 A 和前 海开源大农业 B 份额的 情况。
④本基金于 2016 年 7 月 19 日(份额折 算日)将前海开源大农业 A 份额、 前海开源大农业 B 份额
折算为前海开源农业分级份额。于 2016 年 7 月 20 日(含当日)起,本基金转型为 “前海开源沪
港深 农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )” 。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 171,526.04 2,503,938.02 2,675,464.06
本期利润 -1,756,246.88 6,622,266.79 4,866,019.91
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数
-8,304,435.67 -7,065,713.84 -15,370,149.51
其中:基金申购款 -9,148,028.58 -9,058,807.61 -18,206,836.19
基金赎回款 843,592.91 1,993,093.77 2,836,686.68
本期已分配利润 - - -
本期末 -9,889,156.51 2,060,490.97 -7,828,665.54
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位:人民币元 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年7 月
19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 32,947.16 724,635.96
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金 利息收入 1,527.69 4,848.12
其他 3,716.26 2,269.50
合计 38,191.11 731,753.58
注: “其他” 为申购款利息收入及结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016
年 7 月19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 36,480,542.84 12,643,736.04
减:卖出股票成本总额 38,668,257.46 12,410,871.39
买卖股票差价收入 -2,187,714.62 232,864.65
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券买卖差价收入。
7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券 投资收益。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资收 益 项 目 构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资收 益 ——买卖 贵 金 属 差价 收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属买卖差价收入。
7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资收 益 ——赎回 差 价 收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资收 益 ——申购 差 价 收 入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他衍生工具投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位:人 民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7
月 19 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 1,267,656.00 17,852.45
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,267,656.00 17,852.45
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位:人民币元
项目名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7
月 19 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 6,622,266.79 701,776.49
——股票投资 6,622,266.79 701,776.49
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - - 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 6,622,266.79 701,776.49
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月
19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
基金赎回 费收入 31,109.17 596,990.17
基金转换费收入 165.03 307.85
合计 31,274.20 597,298.02
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月
19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
交易所市场交易费用
155,373.50 70,589.11
银行间市场交易费用
- -
合计
155,373.50 70,589.11
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016
年 7 月19 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
审计费用 27,458.61 50,000.00
信息披露费 27,458.61 40,000.00
指数使用费 81,348.09 91,428.57
其他 300.00 400.00
合计 136,565.31 181,828.57
注: “其他” 为审计询证费及证券账户开户费。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至本财务报表批准报出日,本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公 司 ( “ 前 海 开 源
基金”)
基金管理人、基金销售机构
中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 ( “ 银 河 证
券”)
基金托管人、基金代销机构
开源证券股份有限公司( “开源证券 ”) 基金管理人股东
北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东
北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东
深 圳 市 和 合 投 信 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限
合伙)
基金管理人股东
前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业 务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
中国银河证券
股份有限公司
144,988,405.52 100.00% 70,614,923.62 100.00%
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易 单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
金额单位:人民币元 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
中国银河证券
股份有限公司
- - 660,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金 额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年7 月19日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
中国银河证券
股份有限公司
106,030.49 100.00% 1,554.35 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
中国银河证券
股份有 限公司
51,424.97 100.00% 44,087.75 100.00%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7
月 19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
511,429.03 1,125,515.23
其中: 支付销售机构的客
户维护费
1
9,071.47 3,534.54
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1 %年费率计提。管理费的计算方法如下:
H =E× 年管 理费率 ÷当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费 每日计 算, 逐日累 计至 每月月 末, 按月支 付, 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款指令, 基金托管 人复核后于次月前 5 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日 期顺延。
本基金 管理 人按照 与基 金代销 机构 签订的 基金 销售协 议约 定,依 据销 售机构 销售 基金的 保 有 量 提
取一定 比例 的客户 维护 费,用 以向 基金销 售机 构支付 客户 服务及 销售 活动中 产生 的相关 费 用 , 客
户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7
月 19 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
102,285.73 225,103.06
注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2 %年费率 计提。托管费的计算方法如下:
H =E× 年托 管费率 ÷当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 算, 逐日累 计至 每月月 末, 按月支 付, 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日 等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内与关联方无银行间同业市场的债券 ( 含回 购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位:人 民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 7 月19 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银河证券
股份有限公司
9,342,604.90 32,947.16 4,046,912.30 724,635.96
注:本 基金 的银行 存款 由基金 托管 人中国 银河 证券股 份有 限公司 保管 ,按适 用利 率或约 定 利 率 计
息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
根据本 基金 基金合 同的 约定, 在存 续期内 ,本 基金( 包括 前海开 源农 业分级 份额 、前海 开 源 大 农
业 A 份额、 前海开源大农业 B 份额 )不进行收益分配。
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末(2016 年 7 月 19 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量 (股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002447
壹桥
股份
2016 年3
月9 日
重大资
产重组
7.16
2016 年8 月
29 日
7.88 28,400 259,695.93 203,344.00
-
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年7 月19 日 ( 基金合同失效前日) 止, 本基金无从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 7 月 19 日( 基金合同失效前日)止,本基金无从事证券交 易所债券
正回购交易形成的卖出回购证券款,无抵押债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金的 基金 管 理人 奉行 全 面风 险管 理 体系 的建 设 ,建 立了 以 监察 及风 险 控制 委员 会、督察
长、 风险控制委员会、 监察稽核部、 金融工程 部和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系 。
本基金 的基 金管理 人在 董事会 下设 立监察 及风 险控制 委员 会,负 责制 定风险 管理 的宏观 政 策 , 审
议通过 风险 控制的 总体 措施等 ;本 基金的 基金 管理人 设立 督察长 制度 ,积极 对公 司各项 制 度 、 业
务的合 法合 规性及 内部 控制制 度的 执行情 况进 行监察 、稽 核,定 期和 不定期 向董 事会报 告 公 司内
部控制 执行 情况; 在管 理层层 面设 立风险 控制 委员会 ,讨 论和制 定公 司日常 经营 过程中 风 险 防 范
和控制 措施 ;在业 务操 作层面 风险 管理职 责主 要由监 察稽 核部、 金融 工程部 负责 ,协调 并 与 各 部
门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型, 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ,
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
由基金托管人保管, 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成证 券交 收 和款 项清算 ,违 约风险 可能 性很小 ; 在 银 行
间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估并 对证 券交割 方式 进行限 制以 控制相 应 的 信 用前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程, 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的 信用 风险。 信用 等级评 估以 内部信 用评 级为主 ,外 部信用 评级 为辅。 内部 债券信 用 评 级 主
要考察 发行 人的经 营风 险、财 务风 险和流 动性 风险, 以及 信用产 品的 条款和 担保 人的情 况 等 。 此
外,本 基金 的基金 管理 人根据 信用 产品的 内部 评级, 通过 单只信 用产 品投资 占基 金资产 净 值 的 比
例及占发行量的比例进行控制,且通过分散化投资 以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末 2016 年 7 月19 日 (基金合同失效前日)未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末 2016 年 7 月19 日 (基金合同失效前日)未持有长期信用评级的债券。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑 付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析,包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基金所 持大 部分证 券在 证券交 易所 或银行 间同 业市场 交易 ,除在 “期 末本基 金持 有的流 通 受 限 证
券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临 每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ,并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有的 大 部分 金融 资 产和 金融 负 债不 计息 , 因此 本基 金 的收 入及 经 营活 动的 现金流量
在很大 程度 上独立 于市 场利率 变化 。本基 金持 有的利 率敏 感性资 产主 要为银 行存 款、结 算 备 付 金
和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
金额单位:人民币元
本期末
2016 年7 月19
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,342,604.90 - - - 9,342,604.90
结算备付金 192,189.33 - - - 192,189.33
存出保证金 76,354.30 - - - 76,354.30
交易性金融资
产
- - - 122,723,964.69 122,723,964.69
应收利息 - - - 5,224.36 5,224.36
应收申购款 - - - 111,106.25 111,106.25
资产总计 9,611,148.53 - - 122,840,295.30 132,451,443.83
负债
应付赎回款 - - - 71,635.22 71,635.22
应付管理人报
酬
- - - 67,404.50 67,404.50
应付托管费 - - - 13,480.91 13,480.91
应付交易费用 - - - 1,554.35 1,554.35
其他负债 - - - 96,531.13 96,531.13
负债总计 - - - 250,606.11 250,606.11
利率敏感度缺
口
9,611,148.53 - - 122,589,689.19 132,200,837.72
上年度末
2015 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,046,912.30 - - - 4,046,912.30 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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结算备付金 719,033.12 - - - 719,033.12
存出保证金 12,969.82 - - - 12,969.82
交易性金融资
产
- - - 46,262,092.68 46,262,092.68
应收利息 - - - 1,684.34 1,684.34
应收申购款 - - - 5,161.09 5,161.09
其他资产 - - - - -
资产总计 4,778,915.24 - - 46,268,938.11 51,047,853.35
负债
应付赎回款 - - - 252,870.80 252,870.80
应付管理人报
酬
- - - 44,737.72 44,737.72
应付托管费 - - - 8,947.55 8,947.55
应付交易费用 - - - 44,087.75 44,087.75
其他负债 - - - 90,953.03 90,953.03
负债总计 - - - 441,596.85 441,596.85
利率敏感度缺
口
4,778,915.24 - - 45,827,341.26 50,606,256.50
注: 表中所示 为本基金资产及交易形成负债的公允价值, 并按 照合约规定的重新定价日期或到期日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
截至 2016 年 7 月 19 日( 基金合同失效前日),本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的
变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变化 而发 生 波动 的风 险。本基
金转型前的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 此外 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对本基金
所持有 的证 券价格 实施 监控, 定期 运用多 种定 量方法 对基 金进 行 风险 度量, 及时 可靠地 对 风 险 进
行跟踪和控制。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 48 页 共 104 页
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 7 月19 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占 基 金 资 产 净 值
比例(% )
公允价值
占基金资产
净值比例
(% )
交易性金融资产- 股票投 资 122,723,964.69 92.83 46,262,092.68 91.42
交易性金融资产 -基金投资 - - - -
交易性金融资产 -债券投资 - - - -
交易性金融资产-贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 122,723,964.69 92.83 46,262,092.68 91.42
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
若 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 , 对 市 场 价 格 敏 感 的 权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 上 升 或 下 降
5%
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末( 2016 年 7 月
19 日)
上年度末 ( 2015 年 12 月
31 日)
权益性投资的市场价格上升
5%
7,074,845.46 2,798,669.36
权益性投资的市场价格下降
5%
-7,074,845.46 -2,798,669.36
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年7 月 19 日 (基金合同失效前日) , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产中属于第一层次的余额为 122,520,620.69 元 , 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为
203,344.00 元,属于第三层次的余额为 0 元。 于 2015 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为 43,385,234.68 元, 属于第二 层
次的余额为 2,876,858.00 元,属于 第三层次的余额为 0 元。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券, 若 出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况, 基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交 易不活跃期间
及限售 期间 将相关 股票 和债券 的公 允价值 列入 第一层 次; 并根据 估值 调整中 采用 的不可 观 察 输 入
值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年7 月 19 日 (基金合同失效前日) , 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资
产(2015 年12 月 31 日: 同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允 价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 年 度 财 务 报 表( 转 型 后)
7.1 资 产 负 债 表( 转 型 后 )
会计主体: 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )
报告截止日: 2016 年12 月31 日
单位:人民币元
资 产 附注号 转 型 后 至报告 期 末
资 产:
银行存款 7.4.7.1 6,554,769.40
结算备付金
301,096.65
存出保证金
180,945.45 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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交易性金融资产 7.4.7.2 119,707,652.83
其中:股票投资
119,707,652.83
基金 投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
369,793.64
应收利息 7.4.7.5 1,751.70
应收股利
12,320.00
应收申购款
25,828.30
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
127,154,157.97
负 债 和 所有者 权 益 附注号 转 型 后 至报告 期 末
负 债:
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
563,098.03
应付赎回款
11,898.53
应付管理人报酬
161,086.90
应付托管费
26,847.82
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 160,688.80
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 100,051.16
负债合计
1,023,671.24
所 有 者 权益:
实收基金 7.4.7.9 135,467,472.12
未分配利润 7.4.7.10 -9,336,985.39
所有者权益合计
126,130,486.73
负债和所有者权益总计
127,154,157.97
注: ①报告截 止日2016 年12 月31 日, 基金份额净值0.912 元, 基金份额总额138,309,620.96 份。
②本基金的基金合 于 2016 年7 月20 日生效日,无上年度末可比数据。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.2 利润表
会计主体: 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )
本报告期:2016 年7 月20 日至2016 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 7 月20 日至2016 年 12 月 31 日
一、收入
-65,988.51
1. 利息收入
72,267.96
其中:存款利息收入 7.4.7.11 49,459.97
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
22,807.99
其他利息收入
-
2. 投资收益 (损失以“- ”填列)
5,458,389.64
其中:股票投资收益 7.4.7.12 5,203,317.78
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 255,071.86
3. 公允价值变动收益( 损失以“-”号
填列)
7.4.7.17 -5,603,676.74
4. 汇兑收益 (损失以“- ”号填列)
-
5. 其他收入 (损失以“- ”号填列) 7.4.7.18 7,030.63
减: 二 、 费用
1,747,032.59
1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 857,772.44
2 .托管费 7.4.10.2.2 142,962.13
3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 -
4 .交易费用 7.4.7.19 594,215.24
5 .利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6 .其他费用 7.4.7.20 152,082.78
三 、 利 润 总额 ( 亏 损 总额 以 “- ” 号填
列)
-1,813,021.10
减:所得税费用
-
四 、 净 利润( 净 亏 损以“- ”号 填 列)
-1,813,021.10
注:本基金基金合同于 2016 年 7 月 20 日生效,实际报告期间期间为 2016 年 7 月 20 日(基金合
同生效日)到 2016 年 12 月31 日, 无上年度可比期间数据。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表
会计主体: 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )
本报告期:2016 年7 月20 日至2016 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 (基金净值) 140,029,503.26 -7,828,665.54 132,200,837.72
二、 本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润)
- -1,813,021.10 -1,813,021.10
三、 本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
(净值减少以“- ”号填 列)
-4,562,031.14 304,701.25 -4,257,329.89
其中:1.基 金申购款 1,561,596.12 -111,442.23 1,450,153.89
2. 基金赎回款(以“- ”
号填列)
-6,123,627.26 416,143.48 -5,707,483.78
四、 本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动 (净值
减少以“- ” 号填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金净值) 135,467,472.12 -9,336,985.39 126,130,486.73
注: 本基金转型后的基金合同于 2016 年 7 月20 日 生效, 实际报告期间为 2016 年7 月20 日(基金
合同生效日) 到 2016 年 12 月31 日, 无上年度可比期间数据。
报表附注为财务报表的 组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署:
______ 蔡颖______
______ 李志祥______
____ 任福利____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)( 简称 “本基金”) 由前海
开源中 证大 农业指 数分 级证券 投资 基金( 以 下简 称 “前 海开 源大农 业指 数分级 ”) 转 型而成 , 前海
开 源 大 农 业 指 数 分 级 基金 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 证监许可
[2015]669 号 《 关于 准予 前 海开 源中 证 大农 业指 数 分级 证券 投 资基 金注 册 的批 复》 核 准,由前海
开源基 金管 理有限 公司 依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 和《 前海开 源中 证大农 业 指 数 分
级证券 投资 基金基 金合 同》负 责公 开募集 。本 基金为 契 约 型开放 式, 存续期 限不 定,首 次 募 集 期前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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间为 2015 年 5 月 21 日至 2015 年 5 月 29 日,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
406,513,861.86 元,经瑞 华会计师事务所( 特殊普 通合伙) 瑞华 验字[2015]0220016 号验 资报告 予
以 验证 。经向 中国 证监会 备案 , 《前海 开源 中证大 农业 指数分 级证 券投资 基金 基 金 合同》于 2015
年 6 月4 日 正式生效, 基金合同生效日的基金份额总额为 406,557,096.53 份基金份额, 其中认购
资金利息折合 43,234.67 份基金份额 。基金管理人为前海开源基金管理有限公司,基金托 管人为
中 国 银河 证券 股 份有 限公 司 。前 海开 源 大农 业指 数 分级 经中 国 证监 会证 监 许可[2016] 1142 号文
《关于 准予 前海开 源中 证大农 业指 数证分 级券 投资基 金变 更注册 的批 复》核 准, 本基金 变 更 注 册
为前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF)。
前海开源中证大农业指数分级证券投资基金基金份额持有人大会于 2016 年 6 月 8 日至 2016
年 7 月 6 日 以通讯方式召开,表决通过《关于前海开源中证大农业指数证分级券投资基金转型有
关事项的议案》 , 同意前 海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型为前海开源沪港深农业主题
精 选灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 (LOF ) ,其基金类 别、 投资目 标、 投资范 围和 投资策 略 等 相 关
事宜均发生变更,基金合同亦相应修改。
持有人大会决议生效日为 2016 年 7 月 8 日,本基金正式实施转型日为 2016 年 7 月 20 日( 基
金合同生效日) 。 自基金转型实施之日起 , 《前海开源中证大农业指数证分级券投资基金基金合同》
失效且《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) 》同 时生效。
前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 为 契约型开放式, 存续期
限不定。 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置 混合型证券投资基金 (LOF ) 的基 金管理人为前海
开源基金管理有限公司, 基金托管人为中国银河证券股份有限公司。 《前海开源沪港深农业主题精
选灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 基金合 同》 、 《前海 开源沪港深农业主题精选灵活配置混合
型证券投资基金(LOF ) 招募 说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证
券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 前 海 开 源 沪 港 深 农 业 主 题 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
(LOF ) 基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操 作编制。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 财 务报 表符 合 企业 会计 准 则的 要求 , 真实 、完 整 地反 映了 本 基金 本报 告 期末 的财 务状况以
及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 本期财务报表的实际编制期间系自 2016
年 7 月20 日 (基金转型日)起至 2016 年12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的 分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 、基 金投 资 、债 券投 资 、资 产支 持 证券 投资 和衍生工
具分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产。除 衍生 工具所 产生 的金融 资 产 在 资
产负债 表中 以衍生 金融 资产列 示外 ,以公 允价 值计量 且其 公允价 值变 动计入 损益 的金融 资 产 在 资
产负债表中以交易性金融 资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为 金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产, 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ;
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ,单独 确认 为应收 项 目 。 应前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ,按 照 公允 价值 进 行后 续计 量;对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的, 予以 终 止确 认:(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止;(2) 该金 融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
或者(3) 该金 融资 产已转 移, 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时, 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资、 资产 支持证 券投 资和衍 生工 具( 主要 为 权 证 投 资) 按如下
原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具按 其估 值 日的 市场 交 易价 格确 定 公允 价值 ; 估值 日无 交 易,但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 , 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具, 如估 值 日无 交易 且 最近 交易 日 后经 济环 境 发生 了重 大 变化,
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当 金融工 具 不存 在 活 跃 市场 ,采 用 市场 参与 者 普遍 认同 且 被以 往市 场 实际 交易 价 格验证
具有可 靠 性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的
市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时, 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ,减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ; 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时,金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为 对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 及基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失) 占基金净 值比例计算的
金额。 未实 现损益 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时 ,申 购或赎 回款 项中包 含的 按累计 未 实 现 利
得/(损失) 占 基金净值 比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未
实现损 益平 准金与 已实 现损益 平准 金均在 “损 益平准 金 ” 科目中 核算 ,并于 期末 全额转 入 “ 未分
配利润/(累 计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券 发行 企业代 扣代 缴的个 人所 得税后 的净 额确认 为利 息收入 。资 产支持 证券 在持有 期 间 收 到
的款项, 根 据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投 资本金部分和投资收益部分,
将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ;于处 置时 ,其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ,其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理费和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 在符合 有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分配次数最多为 12 次, 每次收益分
配比例不得低于该次可供分配利润的 10% ,若《 基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;
(2) 本 基金场 外 份额 的收 益 分配 方式 分 两种 :现 金 分红 与红 利 再投 资, 投 资者 可选 择 现金红
利或将 现金 红利自 动转 为基金 份额 进行再 投资 ;若投 资者 不选择 ,本 基金默 认的 收益分 配 方 式 是前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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现金分 红; 若投资 者选 择红利 再投 资方式 进行 收益分 配, 收益的 计算 以权益 登 记 日当日 收 市 后 计
算的基 金份 额净值 为基 准转为 基金 份额进 行再 投资; 本基 金场内 份额 的收益 分配 方式仅 能 为 现 金
分红;
(3) 基 金收益 分 配后 基金 份 额净 值不 能 低于 面值 ; 即基 金收 益 分配 基准 日 的基 金份 额 净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
(4) 每一基 金份额享有同等分配权;
(5) 法律法 规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 , 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分:(1) 该组
成 部分 能 够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用;(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征, 并 且 满 足
一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设 如下:
(1) 对于 证券交 易 所上 市的 股 票, 若出 现 重大 事项 停 牌或 交易 不 活跃( 包括 涨 跌停 时的 交易不
活跃) 等情 况, 本 基金 根据 中 国证 监会 公 告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提 供 的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 对于 在银行 间 同业 市场 交 易的 债券 品 种, 根据 中 国证 监会 证 监会 计字[2007]21 号《关于
证券投 资基 金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务 及份 额净值 计价 有关事 项的 通知》 采用 估值技 术 确 定
公允价 值。 本基金 持有 的银行 间同 业市场 债券 按现金 流量 折现法 估值 ,具体 估值 模型、 参 数 及 结
果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于 在证券 交 易所 上市 或 挂牌 转让 的 固定 收益 品 种( 可 转换 债 券、 资产 支 持证 券和 私募债
券除外) ,按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号《关于 全面推 开
营 业 税改 征增 值 税试 点的 通 知 》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进一 步 明确 全面 推 开营 改增 试点金融业
有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《 关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 , 财政部、
国家税务总局、 证监会财税[2014]81 号 《关于沪 港股票市场 交易互联互通机制试点有关税收政策
的 通 知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市 公司 股息 红 利差 别化 个 人所 得税 政 策有 关问 题 的通 知》 、
财税[2016]127 号《 关于深 港 股票 市场 交 易互 联互 通 机制 试点 有 关税 收政 策 的通 知》 及 其他相关
财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 于2016 年 5 月1 日 前, 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起,
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2015 年 9 月 8 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的, 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的,暂 减按 50% 计入 应纳税所得额;持股期限超过 1 年 的,股息红利所得暂免征收个人所得
税。对 基金 持有的 上市 公司限 售股 ,解禁 后取 得的股 息、 红利收 入, 按照上 述规 定计算 纳 税 , 持
股 时间 自解禁 日起 计算; 解禁 前取得 的股 息、红 利收 入继续 暂减 按 50% 计 入应 纳税所得额 。 上 述
所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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(4) 对基金通 过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得,自 2014 年 11 月 17 日
起至 2017 年11 月 16 日止 , 暂免征收个人所得税。 对基金通过深港通投资香港联交所上市股票取
得的转让差价所得,自 2016 年 12 月 5 日起至 2019 年 12 月 4 日止,暂免征收个人所得税。 对基
金通过港股通投资香港联交所上市H 股取得的股息红利, H 股 公司按照20% 的税率代扣个人所得税。
对基金通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国结算按照 20% 的税 率代
扣个人所得税。
(5) 基金 卖出股 票 按 0.1%的 税 率缴 纳股 票 交易 印花 税 ,买 入股 票 不征 收股 票 交易 印花 税 。基
金通过港股通买卖、 继承、 赠与联交所上市股票, 按照香 港特别行政区现行税法规定缴纳印花税 。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 6,554,769.40
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计: 6,554,769.40
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位:人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 117,987,286.29 119,707,652.83 1,720,366.54
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 117,987,286.29 119,707,652.83 1,720,366.54
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,525.52
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 163.11
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 63.07
合计 1,751.70
注: “其他” 为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 160,688.80
银行间市场应付交易费用 -
合计 160,688.80
7.4.7.8 其他负债
单 位:人民币元 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎 回费 51.16
预提费用 100,000.00
合计 100,051.16
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 142,966,943.05
140,029,503.26
- 基金份额 折算调整 -
-
- 未领取红 利份额折算调整(若有) -
-
- 集中申购 募集资金本金及利息 - -
- 基金拆分 和集中申购完成后 - -
本期申购 1,594,524.93 1,561,596.12
本期赎回(以“- ”号填 列) -6,251,847.02 -6,123,627.26
本期末 138,309,620.96 135,467,472.12
注:申购含红利再投、转换入份(金)额;赎回含转换出份(金)额。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -9,889,156.51 2,060,490.97 -7,828,665.54
本期利润 3,790,655.64 -5,603,676.74 -1,813,021.10
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
297,571.35 7,129.90 304,701.25
其中:基金申购款 -93,768.43 -17,673.80 -111,442.23
基金赎回款 391,339.78 24,803.70 416,143.48
本期已分配利润 - - -
本期末 -5,800,929.52 -3,536,055.87 -9,336,985.39
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 43,559.69
定期存款利息收入 - 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 4,529.37
其他 1,370.91
合计 49,459.97
注: “其他” 为结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 214,231,500.28
卖出股票成本总额 209,028,182.50
买卖股票差价收入 5,203,317.78
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
本基金本报告期内无债券 投资收益。
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买卖 债券差 价 收入
本基金本报告期内无债券买卖差价收入。
7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入
本基金本报告期内无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
本基金本报告期内无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资收 益 项 目 构成
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资收 益 ——买卖 贵 金 属 差价 收 入
本基金本报告期内无贵金属差价收入。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资收 益 ——赎回 差 价 收 入
本基金本报告期内无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资收 益 ——申购 差 价 收 入
本基金本报告期内无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金本报告期内无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其 他投 资 收 益
单位:人民币元
项目
本期收益金额
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
权证投资收益 -
股指期货- 投 资收益 -
7.4.7.16 股利收益
单位:人 民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 255,071.86
基金投资产生的股利收益 -
合计 255,071.86
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位:人民币元
项目名称
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产 -5,603,676.74
——股票投资 -5,603,676.74
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 - 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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3.其他 -
合计 -5,603,676.74
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 6,993.09
基金转换费收入 37.54
合计 7,030.63
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
594,215.24
银行间市场交易费用
-
合计
594,215.24
7.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
审计费用 22,541.39
信息披露费 22,541.39
基金上市费 55,000.00
律师费 40,000.00
公证费 12,000.00
合计 152,082.78
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至本财务报表批准报出日,本基金无资产负债表日后事项。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公 司 ( “ 前 海 开 源
基金”)
基金管理人、基金销售机构
中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 ( “ 银 河 证
券”)
基金托管人、基金代销机构
开源证券股份有限公司( “开源证券 ”) 基金管理人股东
北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东
北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东
深 圳 市 和 合 投 信 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限
合伙)
基金管理人股东
前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 间的 关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
中国银河证券股份有限公司 424,462,233.64 100.00%
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券 回 购 交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
中国银河证券股份有限公司 86,900,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年7 月20日至2016 年12 月31 日
当期佣金
占当期佣金总
量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣金
总额的比例
中国银河证券股份
有限公司
312,841.06 100.00% 160,688.80 100.00%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
当期应支付的管理费 857,772.44
其中: 支付销售机构的客
户维护费
31,667.34
注:本基金的管理费按前一日资产净值的 1.5%年费率计提。管理费的计算方法如下:
H =E× 年管 理费率 ÷当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费 每日计 算, 逐日累 计至 每月月 末, 按月支 付, 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款 指令, 基金托管 人复核后于次月前 5 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
本基金 管理 人按照 与基 金代销 机构 签订的 基金 销售协 议约 定,依 据销 售机构 销售 基金的 保 有 量 提
取一定 比例 的客户 维护 费,用 以向 基金销 售机 构支付 客户 服务及 销售 活动中 产生 的相关 费 用 , 客
户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
当期应支付的托管费 142,962.13
注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 年费率 计提。 托管费的计算方法如下:
H =E× 年托 管费率 ÷当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 算, 逐日累 计至 每月月 末, 按月支 付。 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托
管费划款指令,基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券 ( 含 回购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位:人 民币元
关联方名称
本期
2016 年 7 月20 日至 2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国银河证券股份有限公司 6,554,769.40 43,559.69
注:本 基金 的银行 存款 由基金 托管 人中国 银河 证券股 份有 限公司 保管 ,按适 用利 率或约 定 利 率 计
息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期内内无其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
本基金本报告期内未进行利润分配。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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7.4.12 期末(2016 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别:股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
(单位:
股)
期末
成本总额
期末
估值总额
601375
中原
证券
2016 年
12 月20
日
2017 年
1 月3
日
新股流
通受限
4.00 4.00 16,344 65,376.00 65,376.00
300583
赛托
生物
2016 年
12 月29
日
2017 年
1 月6
日
新股流
通受限
40.29 40.29 1,582 63,738.78 63,738.78
603877
太 平
鸟
2016 年
12 月29
日
2017 年
1 月9
日
新股流
通受限
21.30 21.30 1,781 37,935.30 37,935.30
300587
天铁
股份
2016 年
12 月28
日
2017 年
1 月5
日
新股流
通受限
14.11 14.11 1,151 16,240.61 16,240.61
603035
常熟
汽饰
2016 年
12 月27
日
2017 年
1 月5
日
新股流
通受限
10.44 10.44 1,213 12,663.72 12,663.72
002840
华统
股份
2016 年
12 月29
日
2017 年
1 月10
日
新股流
通受限
6.55 6.55 1,814 11,881.70 11,881.70
002838
道恩
股份
2016 年
12 月28
日
2017 年
1 月6
日
新股流
通受限
15.28 15.28 682 10,420.96 10,420.96
300586
美联
新材
2016 年
12 月26
日
2017 年
1 月4
日
新股流
通受限
9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80
300591
万 里
马
2016 年
12 月30
日
2017 年
1 月10
日
新股流
通受限
3.07 3.07 2,396 7,355.72 7,355.72
300588
熙菱
信息
2016 年
12 月27
日
2017 年
1 月5
日
新股流
通受限
4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 股票
金额单位:人民币元
股票 股票名 停牌日 停牌原 期末 复牌 复牌 数量 (股) 期末 期末 备注 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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代码 称 期 因 估值单
价
日期 开盘单价 成本总额 估值总额
000048 康达尔
2016 年
12 月1
日
重大资
产重组
37.92
2017 年
3 月1
日
37.18 1 34.56 37.92
-
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止, 本基金无从 事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场 债券正回购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止 , 本基金无从 事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款,无抵押债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金的 基金 管 理人 奉行 全 面风 险管 理 体系 的建 设 ,建 立了 以 监察 及风 险 控制 委员 会、督察
长、 风险控制委员会、 监察稽核部、 金融工程 部和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系 。
本基金 的基 金管理 人在 董事会 下设 立监察 及风 险控制 委员 会,负 责制 定风险 管理 的宏观 政 策 , 审
议通过 风险 控制的 总体 措施等 ;本 基金的 基金 管理人 设立 督察长 制度 ,积极 对公 司各项 制 度 、 业
务的合 法合 规性及 内部 控制制 度的 执行情 况进 行监察 、稽 核,定 期和 不定期 向董 事会报 告 公 司 内
部控制 执行 情况; 在管 理层层 面设 立风险 控制 委员会 ,讨 论和制 定公 司日常 经营 过程中 风 险 防 范
和控制 措施 ;在业 务操 作层面 风险 管理职 责主 要由监 察稽 核部、 金融 工程部 负责 ,协调 并 与 各 部
门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型, 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ,
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
由基金托管人保管, 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登 记结 算有限 责任 公司为 交易 对手完 成证 券交收 和款 项清算 ,违 约风险 可能 性很小 ; 在 银 行
间同业 市场 进行交 易前 均对交 易对 手进行 信用 评估并 对证 券交割 方式 进行限 制以 控制相 应 的 信 用
风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程, 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的 信用 风险。 信用 等级评 估以 内部信 用评 级为主 ,外 部信用 评级 为辅。 内部 债券信 用 评 级 主
要考察 发行 人的经 营风 险、财 务风 险和流 动性 风险, 以及 信用产 品的 条款和 担保 人的情 况 等 。 此
外,本 基金 的基金 管理 人根据 信用 产品的 内部 评级, 通过 单只信 用 产 品投资 占基 金资产 净 值 的 比
例及占发行量的比例进行控制,且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末未持有长期信用评级的债券。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金 的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析,包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基金所 持大 部分证 券在 证券交 易所 或银行 间同 业市场 交易 ,除在 “期 末本基 金持 有的流 通 受 限 证
券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 71 页 共 104 页
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期 间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ,并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有的 大 部分 金融 资 产和 金融 负 债不 计息 , 因此 本基 金 的收 入及 经 营活 动的 现金流量
在很大 程度 上独立 于市 场利率 变化 。本基 金持 有的利 率敏 感性资 产主 要为银 行存 款、结 算 备 付 金
和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
金额单位:人民币元
本期末
2016 年 12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,554,769.40 - - - 6,554,769.40
结算备付金 301,096.65 - - - 301,096.65
存出保证金 180,945.45 - - - 180,945.45
交易性金融资产 - - - 119,707,652.83 119,707,652.83
应收证券清算款 - - - 369,793.64 369,793.64
应收利息 - - - 1,751.70 1,751.70
应收股利 - - - 12,320.00 12,320.00
应收申购款 - - - 25,828.30 25,828.30
其他资产 - - - - -
资产总计 7,036,811.50 - - 120,117,346.47 127,154,157.97
负债
应付证券清算款 - - - 563,098.03 563,098.03
应付赎回款 - - - 11,898.53 11,898.53
应付管理人报酬 - - - 161,086.90 161,086.90
应付托管费 - - - 26,847.82 26,847.82
应付交易费用 - - - 160,688.80 160,688.80
其他负债 - - - 100,051.16 100,051.16 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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负债总计 - - - 1,023,671.24 1,023,671.24
利率敏感度缺口 7,036,811.50 - - 119,093,675.23 126,130,486.73
注: 表中所示 为本基金资产及交易形成负债的公允价值, 并按 照合约规定的重新定价日期或到期日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
截至 2016 年12 月 31 日, 本基金未持有交易性债券投资 (2015 年12 月 31 日: 同) , 因此市场利
率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年12 月 31 日:同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金持有 以非 记账本 位币 人民币 计价 的资产 和负 债,因 此存 在相应 的外 汇风险 。本 基金的 基 金 管 理
人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
外汇风险敞口:截至 2016 年 12 月 31 日,以外 币计价的资产中,资产合计 19,045,915.87
元人民币,负债合计 0 , 资产负债表外汇风险敞口净额 19,045,915.87 元 人民币。
外汇风险的敏感性分析: 假设除汇率外其他市场变量保持 不变, 所有外币相对人民币升值 5% ,
对资产负债表日基金资产净值的影响金额为 952,295.79 元人 民币; 所有外币相对人民币贬值 5% ,
对资产负债表日基金资产净值的影响金额-952,295.79 元人 民币。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 此外 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对本基金
所持有 的证 券价格 实施 监控, 定期 运用多 种定 量方法 对基 金进行 风险 度量, 及时 可靠地 对 风 险 进
行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位:人民币元 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例(% )
交易性金融资产- 股票投 资 119,707,652.83 94.91
交易性金融资产- 基金投 资 - -
交易性金融资产- 债券投 资 - -
交易性金融资产-贵金属投
资
- -
衍生金融资产- 权证投资 - -
其他 - -
合计 119,707,652.83 94.91
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
若其他市场变量保持不变,对市场价格敏感的权益性投资的市场价格上升或下降
5%
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末( 2016 年 12 月31 日 )
权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 上 升
5%
6,548,252.81
权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 下 降
5%
-6,548,252.81
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 119,465,829.12 元, 属于第二 层次的余额为 241,823.71 元, 属于 第三层次
的余额为 0 元。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况, 基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间
及限售 期间 将相关 股票 和债券 的公 允价值 列入 第一层 次; 并根据 估值 调整中 采用 的不可 观 察 输 入
值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值 计量的金融工具
于 2016 年 12 月31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允 价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告( 转 型 前)
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(% )
1 权益投资 122,723,964.69 92.66
其中:股票 122,723,964.69 92.66
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中: 买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 9,534,794.23 7.20
7 其他资产 192,684.91 0.15
8 合计 132,451,443.83 100.00
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 指数 投 资 按 行业 分 类 的 境内 股 票 投 资组 合
金额单位 :人民币元
代 码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例(% )
A
农、林、牧、渔业 26,737,275.83 20.22
B
采矿业 - -
C
制造业 87,077,246.27 65.87
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 2,818,660.18 2.13
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 2,807,250.57 2.12
L
租赁和商务服务业 3,080,187.84 2.33
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 122,520,620.69 92.68
8.2.2 报 告 期 末 积极 投 资 按 行业 分 类 的 境内 股 票 投 资组 合
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 203,344.00 0.15
B 采掘业 - -
C 制造业 - -
D
电力、热力、燃气及水生
产和供应业
- - 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技
术服务业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管
理业
- -
O 居民服务、修理和其他服
务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 203,344.00 0.15
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
本基金本报告期末(转型前)未通过沪港通机制投资港股。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 报 告 期 末 指数 投 资 按 公允 价 值 占 基金 资 产 净 值比 例 大 小 排序 的 所有股票 投 资 明
细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(% )
1 000895 双汇发展 264,381 5,967,079.17 4.51
2 000876 新 希 望 587,601 5,159,136.78 3.90
3 002385 大北农 592,743 5,062,025.22 3.83
4 600201 生物股份 164,573 4,820,343.17 3.65
5 000792 盐湖股份 208,733 4,441,838.24 3.36
6 002299 圣农发展 128,895 3,860,405.25 2.92
7 600737 中粮屯河 294,109 3,752,830.84 2.84
8 002470 金正大 433,481 3,680,253.69 2.78
9 002004 华邦健康 387,199 3,635,798.61 2.75
10 000998 隆平高科 167,298 3,347,632.98 2.53
11 300498 温氏股份 82,745 3,302,352.95 2.50
12 600500 中化国际 304,554 3,173,452.68 2.40 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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13 002714 牧原股份 111,198 3,116,879.94 2.36
14 000061 农 产 品 244,848 3,080,187.84 2.33
15 600873 梅花生物 432,678 2,998,458.54 2.27
16 600811 东方集团 406,147 2,818,660.18 2.13
17 300146 汤臣倍健 200,105 2,817,478.40 2.13
18 000979 中弘股份 1,006,183 2,807,250.57 2.12
19 000860 顺鑫农业 114,600 2,725,188.00 2.06
20 002477 雏鹰农牧 452,892 2,685,649.56 2.03
21 002018 华信国际 268,198 2,606,884.56 1.97
22 600426 华鲁恒升 251,993 2,489,690.84 1.88
23 000592 平潭发展 330,601 2,449,753.41 1.85
24 002311 海大集团 156,320 2,388,569.60 1.81
25 603288 海天味业 73,655 2,321,605.60 1.76
26 002250 联化科技 155,400 2,239,314.00 1.69
27 600108 亚盛集团 408,261 2,200,526.79 1.66
28 600298 安琪酵母 113,390 2,035,350.50 1.54
29 600872 中炬高新 150,413 2,021,550.72 1.53
30 000848 承德露露 166,920 2,019,732.00 1.53
31 002588 史丹利 144,082 1,949,429.46 1.47
32 000902 新洋丰 140,197 1,885,649.65 1.43
33 002481 双塔食品 228,990 1,868,558.40 1.41
34 601118 海南橡胶 302,667 1,861,402.05 1.41
35 600073 上海梅林 154,970 1,837,944.20 1.39
36 002505 大康农业 486,399 1,789,948.32 1.35
37 002157 正邦科技 56,602 1,529,952.06 1.16
38 002215 诺 普 信 136,563 1,498,096.11 1.13
39 002041 登海种业 89,985 1,470,354.90 1.11
40 600096 云天化 152,646 1,421,134.26 1.07
41 002568 百润股份 54,901 1,411,504.71 1.07
42 000830 鲁西化工 292,498 1,380,590.56 1.04
43 600438 通威股份 195,915 1,334,181.15 1.01
44 002539 云图控股 78,398 1,259,855.86 0.95
45 000048 康达尔 29,401 1,035,797.23 0.78
46 603718 海利生物 55,412 938,679.28 0.71
47 300159 新研股份 47,498 793,216.60 0.60
48 600965 福成股份 48,648 652,369.68 0.49
49 603866 桃李面包 9,224 393,588.08 0.30
51 600381 ST 春天 16,250 182,487.50 0.14
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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8.3.2 报 告 期 末 积极 投 资 按 公允 价 值 占 基金 资 产 净 值比 例 大 小 排序 的 所以股票 投 资 明
细
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 (元)
占基金资产净值
比例(%)
1 002447 壹桥股份 28,400 203,344.00 0.15
注:本基金本报告期末仅持有以上积极投资股票。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 000895 双汇发展 5,037,381.38 9.95
2 002385 大北农 4,672,597.96 9.23
3 000876 新 希 望 4,377,466.38 8.65
4 600201 生物股份 4,058,080.24 8.02
5 000792 盐湖股份 3,443,661.50 6.80
6 300498 温氏股份 3,265,427.30 6.45
7 600737 中粮糖业 3,069,626.00 6.07
8 002004 华邦健康 3,013,514.00 5.95
9 002299 圣农发展 2,955,197.77 5.84
10 002018 华信国际 2,875,901.00 5.68
11 000998 隆平高科 2,858,070.00 5.65
12 000061 农 产 品 2,762,600.50 5.46
13 002470 金正大 2,680,847.50 5.30
14 000979 中弘股份 2,614,799.00 5.17
15 002311 海大集团 2,575,221.59 5.09
16 600500 中化国际 2,566,499.53 5.07
17 002714 牧原股份 2,324,669.00 4.59
18 600811 东方集团 2,314,968.00 4.57
19 300146 汤臣倍健 2,264,053.00 4.47
20 600108 亚盛集团 2,162,747.00 4.27
21 600426 华鲁恒升 2,101,561.00 4.15
22 002477 雏鹰农牧 2,069,637.50 4.09
23 002250 联化科技 2,042,513.00 4.04
24 000860 顺鑫农业 2,031,840.00 4.01
25 603288 海天味业 1,924,659.36 3.80 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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26 000592 平潭发展 1,904,088.00 3.76
27 601118 海南橡胶 1,855,497.00 3.67
28 002481 双塔食品 1,842,860.00 3.64
29 600298 安琪酵母 1,837,726.00 3.63
30 600872 中炬高新 1,794,032.00 3.55
31 002568 百润股份 1,759,250.80 3.48
32 002505 大康农业 1,585,765.50 3.13
33 002588 史丹利 1,511,684.85 2.99
34 600873 梅花生物 1,507,500.00 2.98
35 000902 新洋丰 1,494,042.40 2.95
36 000848 承德露露 1,426,613.19 2.82
37 000830 鲁西化工 1,414,376.00 2.79
38 002215 诺 普 信 1,275,174.00 2.52
39 002041 登海种业 1,248,512.17 2.47
40 600438 通威股份 1,246,974.00 2.46
41 600096 云天化 1,245,058.00 2.46
42 002539 云图股份 1,216,976.00 2.40
43 600073 上海梅林 1,161,104.00 2.29
44 002170 芭田股份 1,154,999.36 2.28
45 000048 康达尔 1,036,653.00 2.05
注:买 入包 括二级 市场 上主动 的买 入、新 股、 配股、 债转 股、换 股及 行权等 获得 的股票 , 买 入 金
额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例(%)
1 002385 大北农 2,336,065.96 4.62
2 603609 禾丰牧业 1,994,595.25 3.94
3 000895 双汇发展 1,887,108.11 3.73
4 002170 芭田股份 1,592,025.52 3.15
5 000998 隆平高科 1,411,032.96 2.79
6 600195 中牧股份 1,346,782.00 2.66
7 002311 海大集团 1,274,966.00 2.52
8 000792 盐湖股份 1,158,558.39 2.29
9 600298 安琪酵母 1,008,456.97 1.99
10 600737 中粮糖业 998,030.79 1.97 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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11 002216 三全食品 977,955.70 1.93
12 000061 农 产 品 957,401.69 1.89
13 600108 亚盛集团 885,641.75 1.75
14 002069 *ST 獐岛 876,863.34 1.73
15 600201 生物股份 857,875.24 1.70
16 002250 联化科技 844,947.00 1.67
17 600803 新奥股份 836,958.60 1.65
18 600500 中化国际 788,600.82 1.56
19 002299 圣农发展 788,047.70 1.56
20 601118 海南橡胶 774,924.41 1.53
注:卖 出包 括二级 市场 上主动 的卖 出、换 股、 要约收 购、 发行人 回购 及行权 等减 少的股 票 , 卖 出
金额按成交金额 (成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 108,507,862.68
卖出股票收入(成交)总额 36,480,542.84
注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按照 买卖 成交金 额( 成交单 价乘 以成交 数量 )填列 , 不 考 虑
相关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末(转型前)未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金本报告期末(转型前)未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末(转型前)未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末(转型前)未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末(转型前)未持有权证。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末(转型前)未投资股指期货。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金本报告期末(转型前)未投资股指期 货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本基金本报告期末(转型前)未投资国债期货。 。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末(转型前)未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金本报告期末(转型前)未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 本 期没 有出 现 被监 管部 门 立案 调查 , 或在 报告 编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 其 他 资 产 构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 76,354.30
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 5,224.36
5 应收申购款 111,106.25
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 192,684.91
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金本报告期末(转型前)未持有可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 报 告 期 末 指数 投 资 前 十名 股 票 中 存在 流 通 受 限情 况 的 说 明
本基金本报告期末(转型前)指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 报 告 期 末 积极 投 资 前 五名 股 票 中 存在 流 通 受 限情 况 的 说 明
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值( 元)
占基金资产
净值比例 (% )
流通受限情况说明
1 002447 壹桥股份 203,344.00 0.15 重大资产重组
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§8 投 资 组 合 报 告( 转 型 后)
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(% )
1 权益投资 119,707,652.83 94.14
其中:股票 119,707,652.83 94.14
2 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中: 买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 6,855,866.05 5.39
7 其他资产 590,639.09 0.46
8 合计 127,154,157.97 100.00
注:权益投资中通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 19,045,915.87 元,占 资产净值比 例
15.10% 。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
金额单位 :人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例(% )
A
农、林、牧、渔业 24,143,710.94 19.14
B
采矿业 1,271,350.00 1.01
C
制造业 60,941,616.83 48.32
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 8,185,792.23 6.49
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,249,517.20 0.99
J
金融业 65,376.00 0.05
K
房地产业 2,158,780.00 1.71
L
租赁和商务服务业 2,645,593.76 2.10
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 100,661,736.96 79.81
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)
原材料 2,802,589.28 2.22
工业 2,161,136.16 1.71
日常消费品 8,968,455.66 7.11
金融 3,359,779.56 2.66
公用事业 1,753,955.21 1.39 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 84 页 共 104 页
合计 19,045,915.87 15.10
注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS) 。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细( 转型后)
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 000998 隆平高科 289,898 6,212,514.14 4.93
2 000902 新洋丰 370,000 4,166,200.00 3.30
3 000895 双汇发展 199,000 4,165,070.00 3.30
4 600201 生物股份 130,000 4,106,700.00 3.26
5 600737 中粮屯河 325,000 4,049,500.00 3.21
6 000568 泸州老窖 118,000 3,894,000.00 3.09
7 300498 温氏股份 110,000 3,874,200.00 3.07
8 002311 海大集团 230,000 3,461,500.00 2.74
9 1117 现代牧业 1,991,000 3,401,651.57 2.70
10 1432 中国圣牧 1,718,000 3,304,051.59 2.62
11 002588 史丹利 280,000 3,178,000.00 2.52
12 300197 铁汉生态 250,000 3,170,000.00 2.51
13 000915 山大华特 75,000 3,159,750.00 2.51
14 600068 葛洲坝 340,000 3,124,600.00 2.48
15 600108 亚盛集团 525,000 3,003,000.00 2.38
16 600963 岳阳林纸 361,959 2,957,205.03 2.34
17 300138 晨光生物 159,921 2,915,359.83 2.31
18 002456 欧菲光 85,000 2,913,800.00 2.31
19 002041 登海种业 147,985 2,793,956.80 2.22
20 600057 象屿股份 230,000 2,645,000.00 2.10
21 000930 中粮生化 170,000 2,284,800.00 1.81
22 1288 农业银行 800,000 2,275,633.44 1.80
23 300106 西部牧业 138,000 2,225,940.00 1.76
24 1618 中国中冶 800,000 2,161,136.16 1.71
25 000505 *ST 珠江 180,500 2,158,780.00 1.71
26 600298 安琪酵母 120,000 2,138,400.00 1.70
27 002299 圣农发展 100,000 2,122,000.00 1.68
28 000858 五 粮 液 59,500 2,051,560.00 1.63
29 300087 荃银高科 150,000 1,984,500.00 1.57
30 600500 中化国际 170,000 1,982,200.00 1.57 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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31 603609 禾丰牧业 150,000 1,939,500.00 1.54
32 3323 中国建材 570,000 1,922,212.54 1.52
33 600195 中牧股份 90,000 1,912,500.00 1.52
34 0606 中国粮油控
股
690,000 1,870,152.06 1.48
35 002215 诺 普 信 166,563 1,845,518.04 1.46
36 0371 北控水务集
团
380,000 1,753,955.21 1.39
37 000639 西王食品 65,000 1,577,550.00 1.25
38 601118 海南橡胶 210,000 1,461,600.00 1.16
39 300207 欣旺达 100,000 1,390,000.00 1.10
40 600028 中国石化 235,000 1,271,350.00 1.01
41 600050 中国联通 170,000 1,242,700.00 0.99
42 600873 梅花生物 190,000 1,238,800.00 0.98
43 002582 好想你 35,000 1,232,350.00 0.98
44 000018 神州长城 110,000 1,177,000.00 0.93
45 2628 中国人寿 60,000 1,084,146.12 0.86
46 2689 玖龙纸业 140,000 880,376.74 0.70
47 600502 安徽水利 70,000 698,600.00 0.55
48 002391 长青股份 30,000 524,400.00 0.42
49 600318 新力金融 15,000 483,000.00 0.38
50 000713 丰乐种业 40,000 466,000.00 0.37
51 0288 万洲国际 70,000 392,600.44 0.31
52 002304 洋河股份 5,000 353,000.00 0.28
53 600438 通威股份 50,000 318,500.00 0.25
54 300119 瑞普生物 12,500 214,875.00 0.17
55 601375 中原证券 16,344 65,376.00 0.05
56 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.05
57 603298 杭叉集团 2,537 61,598.36 0.05
58 603218 日月股份 1,424 59,309.60 0.05
59 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.04
60 603877 太 平 鸟 1,781 37,935.30 0.03
61 603336 宏辉果蔬 771 36,290.97 0.03
62 300582 英 飞 特 1,359 35,157.33 0.03
63 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.02
64 002833 弘亚数控 1,365 24,051.30 0.02
65 300587 天铁股份 1,151 16,240.61 0.01
66 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.01
67 603035 常熟汽饰 1,213 12,663.72 0.01 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 86 页 共 104 页
68 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.01
69 603886 元祖股份 623 11,027.10 0.01
70 603239 浙江仙通 339 10,661.55 0.01
71 002838 道恩股份 682 10,420.96 0.01
72 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.01
73 300591 万 里 马 2,396 7,355.72 0.01
74 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.01
75 002018 华信国际 98 996.66 0.00
76 000792 盐湖股份 33 629.31 0.00
77 000061 农 产 品 48 593.76 0.00
78 300146 汤臣倍健 5 59.70 0.00
79 002157 正邦科技 6 39.96 0.00
80 000048 康达尔 1 37.92 0.00
81 002568 百润股份 1 20.24 0.00
注:所用证券代码使用当地市场代码。
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例(% )
1 000902 新洋丰 7,397,791.26 5.87
2 000915 山大华特 6,971,051.42 5.53
3 300197 铁汉生态 5,881,841.60 4.66
4 002311 海大集团 5,735,263.12 4.55
5 600201 生物股份 5,421,795.50 4.30
6 002456 欧菲光 4,759,246.28 3.77
7 600068 葛洲坝 4,595,673.26 3.64
8 000858 五 粮 液 4,104,837.88 3.25
9 002179 中航光电 3,921,435.96 3.11
10 600050 中国联通 3,872,604.00 3.07
11 000568 泸州老窖 3,817,316.39 3.03
12 603609 禾丰牧业 3,734,690.00 2.96
13 300498 温氏股份 3,706,374.86 2.94
14 01288 农业银行 3,696,093.12 2.93
15 002299 圣农发展 3,544,841.84 2.81
16 000895 双汇发展 3,524,265.00 2.79 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 87 页 共 104 页
17 601288 农业银行 3,519,000.00 2.79
18 300106 西部牧业 3,432,125.15 2.72
19 01432 中国圣牧 3,388,248.92 2.69
20 000998 隆平高科 3,356,697.28 2.66
21 002588 史丹利 3,286,635.00 2.61
22 600057 象屿股份 3,227,353.62 2.56
23 000651 格力电器 3,137,553.00 2.49
24 002343 慈文传媒 3,025,168.47 2.40
25 600963 岳阳林纸 3,004,159.91 2.38
26 300138 晨光生物 2,924,815.38 2.32
27 300207 欣旺达 2,900,980.00 2.30
28 601618 中国中冶 2,831,798.00 2.25
29 01117 现代牧业 2,579,692.97 2.05
30 00371 北控水务集团 2,540,232.49 2.01
注:① 买入 包括二 级市 场上主 动的 买入、 新股 、配股 、债 转股、 换股 及行权 等获 得的 股 票 , 买 入
金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
②所用证券代码使用当地市场代码。
8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 末基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例(% )
1 600201 生物股份 6,488,534.71 5.14
2 000895 双汇发展 5,067,968.70 4.02
3 000876 新 希 望 4,944,513.33 3.92
4 002385 大北农 4,731,142.10 3.75
5 002311 海大集团 4,458,894.04 3.54
6 000792 盐湖股份 4,398,827.24 3.49
7 000902 新洋丰 4,254,754.77 3.37
8 600050 中国联通 4,031,048.00 3.20
9 002004 华邦健康 3,896,319.06 3.09
10 002299 圣农发展 3,678,252.70 2.92
11 002179 中航光电 3,661,985.46 2.90
12 000651 格力电器 3,629,916.00 2.88
13 002470 金正大 3,629,082.40 2.88
14 300197 铁汉生态 3,524,889.42 2.79
15 601288 农业银行 3,473,465.36 2.75 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 88 页 共 104 页
16 000915 山大华特 3,266,748.00 2.59
17 002343 慈文传媒 3,106,113.00 2.46
18 300498 温氏股份 3,089,084.10 2.45
19 000061 农 产 品 2,961,867.00 2.35
20 002714 牧原股份 2,915,124.24 2.31
21 600811 东方集团 2,840,871.05 2.25
22 600873 梅花生物 2,830,600.12 2.24
23 601618 中国中冶 2,788,000.00 2.21
24 000979 中弘股份 2,761,694.10 2.19
25 603718 海利生物 2,733,991.12 2.17
26 300146 汤臣倍健 2,698,726.00 2.14
27 002018 华信国际 2,611,294.00 2.07
注:卖 出包 括二级 市场 上主动 的卖 出、换 股、 要约收 购、 发行人 回购 及行权 等减 少的股 票 , 卖 出
金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 211,615,547.38
卖出股票收入(成交)总额 214,231,500.28
注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按照 买卖 成交金 额( 成交单 价乘 以成交 数量 )填列 , 不 考 虑
相关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末未持有债 券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 89 页 共 104 页
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未投资股指期货 。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
报告期内,本基金并未参与股指期货投资。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
报告期内,本基金并未参与国债期货投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 本 期没 有出 现 被监 管部 门 立案 调查 , 或在 报告 编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 其他资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 180,945.45
2 应收证券清算款 369,793.64
3 应收股利 12,320.00
4 应收利息 1,751.70
5 应收申购款 25,828.30
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 590,639.09
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 90 页 共 104 页
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息( 转 型 前)
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位:份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
1,085 131,766.77 116,164,004.27 81.25% 26,802,938.78 18.75%
注:① 分级 基金机 构/ 个 人投资 者持 有份额 占总 份额比 例的 计算中 ,对 下属分 级基 金,比 例 的 分
母采用各自级别的份 额, 对合计数, 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数( 即期 末基金份额
总额) 。
② 户均持有 的基金份额合计= 期末基 金份额总额/ 期末持有人户数合计。
9.2 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
本报告期末(转型前)基金管理人的从业人员未持有本基金份额。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
本报告 期末 (转型 前) 基金管 理人 的高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 及本基 金 基 金 经
理未持有本开放式基金份额。
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 91 页 共 104 页
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息( 转 型 后)
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位:份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
983 140,701.55 115,663,893.27 83.63% 22,645,727.69 16.37%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 黎瑞琼 1,020,582.00 10.28%
2 杜桂霞 510,390.00 5.14%
3 陈旭升 510,367.00 5.14%
4 杜俊 316,421.00 3.19%
5 陈冬梅 214,364.00 2.16%
6 翟同律 204,150.00 2.06%
7 王桂英 204,150.00 2.06%
8 梁洁兰 204,144.00 2.06%
9 王丽华 204,142.00 2.06%
10 叶慈波 150,004.00 1.51%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金份额。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
本报告 期末 基金管 理人 的高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门 负 责人 及本基 金基 金经理 未 持 有 本
开放式基金份额。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
转型 前 : 前海 开 源 中证大 农 业 指数分 级 证 券投资 基 金
报告期: (2016 年 1 月 1 日 – 2016 年 7 月 19 日)
单位:份
项目 前海开源农业分级
前海开源大农业
A
前海开源大农业B 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 92 页 共 104 页
报告期期初基金份额总额 25,445,586.44 11,242,603.00 11,242,603.00
报告期期间基金总申购份额 122,750,356.46 - -
减: 报告期期 间基金总赎回份额 28,596,817.41 - -
报 告 期 期 间 基 金 拆 分 变 动份额
(份额减少以"-" 填列)
23,367,817.56 -11,242,603.00 -11,242,603.00
报告期期末基金份额总额 142,966,943.05 0.00 0.00
注: 拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及定期、不定期折算调整的份额。
转 型 后 :前海 开 源 沪港深 农 业 主题精 选 灵 活配置 混 合 型证券 投 资 基金(LOF )
报 告 期 : (2016 年 7 月20 日 – 2016 年 12 月 31 日)
单位:份
基金合同生效日 (2016 年 7 月20 日 )基金份额总额
142,966,943.05
报告期期初基金份额总额 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 1,594,524.93
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 6,251,847.02
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额(份
额减少以"-" 填列)
-
报告期期末基金份额总额 138,309,620.96
注:总申购份额含红利再投、转换入份额,总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本基金系原前海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型而来。 本报告期内, 基金管理人
以通讯方式组织召开了 前海开源中证大农业指数分级证券投资基金的基金份额持有人大会, 会议
投票时间自 2016 年 6 月 8 日起至 2016 年 7 月 6 日 17:00 止 ,本次基金份额持有人大会于 2016
年 7 月8 日 表决通过了 《关于前海开源中证大农业指数分级证券投资基金转型相关事宜的议案》 。
基金管理人根据该议案, 对前海开源中证大农业指数分级证券投资基金实施转型, 修订原 《 前海
开源中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》 、 《前海 开源中证大农业指数分级证券 投资基金
托管协议》 。 自 2016 年7 月 20 日 (含 当日) 起, “前海开源中证大农业指数分级证券投资基金 ”
变更 为 “ 前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) ” , 原 《 前 海 开 源
中证大农业指数分级证券投资基金基金合同》失效, 《前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混
合型证券投资基金(LOF)基金合同》生效。具体内容详见基金管理人在中国证监会指定媒介发
布的相关公告。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 93 页 共 104 页
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
本报告期内,基金管理人无重大人事变动;
本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本基金本报告期未改变投资策略。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所 (特殊普通合伙) , 本报 告期内未
发生变更。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情形。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况 ( 转 型后 )
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
银河证券 2 424,462,233.64 100.00% 312,841.06 100.00% -
注: 根据中国证监会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 (证监基金字[2007]48
号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序:
A :选择标 准
1 、公司经 营行为规范,财务状况和经营状况良好;
2 、 公司具 有较强的研究能力, 能及 时、 全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、 行业研究 及 市
场走向、个股 分析报告和专门研究报告;
3 、公司内 部管理规范,能满足基金操作的保密要求;
4 、建立了 广泛的信息网络, 能及时 提供准确的信息资讯服务。 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 94 页 共 104 页
B :选择流 程
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择席位:
1 、服务的 主动性 。主 要针对 证券 公司承 接调 研课题 的态 度、协 助安 排上市 公司 调研、 以 及 就 有
关专题提供研究报告和讲座;
2 、研究报 告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确;
3 、资讯提 供的及 时性 及便利 性。 主要是 指证 券公司 提供 资讯的 时效 性、及 时性 以及 提 供 资 讯 的
渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
银河证券 - - 86,900,000.00 100.00% - -
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况 ( 转 型前 )
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
银河证券 2 144,988,405.52 100.00% 106,030.49 100.00% -
注: 根据中国证监会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 (证监基金字[2007]48
号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序:
A :选择标 准
1 、公司经 营行为规范,财务状况和经营状况良好;
2 、 公司具 有较强的研究能力, 能及 时、 全面地为基金提供高质量的宏观经济研 究、 行业研究 及 市
场走向、个股分析报告和专门研究报告;
3 、公司内 部管理规范,能满足基金操作的保密要求;
4 、建立了 广泛的信息网络, 能及时 提供准确的信息资讯服务。
B :选择流 程
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 95 页 共 104 页
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择席位:
1 、服务的 主动性 。主 要针对 证券 公司承 接调 研课题 的态 度、协 助安 排上市 公司 调研、 以 及 就 有
关专题提供研究报告和讲座;
2 、研究报 告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确;
3 、资讯提 供的及 时性 及便利 性。 主要是 指证 券公司 提供 资讯的 时效 性、及 时性 以及提 供 资 讯 的
渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
银河证券 - - - - - -
本基金本报告期内(转型前)租用证券公司交易单元未进行其他证券投资。
11.8 其 他 重 大 事件 ( 转 型 后)
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于前海开源中证大农业指数
分级证券投资基金基金份额转
换结果的公告
证券日报 2016 年 7 月21 日
2 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )增聘 基金经理的公告
证券日报 2016 年 7 月22 日
3 前海开源基金管理有限公司关
于诺亚正行费率调整的公告
证券日报 2016 年 7 月27 日
4 前海开源基金管理有限公司关
于华安证券费率调整的公告
证券日报 2016 年 7 月27 日
5 关于前海开源沪港深农业主题
精选灵活配置混合型证券投资
基金 (LOF ) 于香港交易所休市
日暂停申购、赎回、定投、转
证券日报 2016 年 8 月3 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
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换等业务的公告
6 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )上市 交易公告书
证券日报 2016 年 8 月10 日
7 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )上市 交易提示性公告
证券日报 2016 年 8 月15 日
8 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加蛋卷基金为代
销机构及开通定投和转换业务
并参与其费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 8 月24 日
9 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金 2016 年半 年度
报告
证券日报、 基金管理
人的官方网站
2016 年 8 月29 日
10 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金 2016 年半 年度
报告摘要
证券日报 2016 年 8 月29 日
11 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )中秋 节假期暂停申购、
赎回、转换及定期定额投资业
务的公告
证券日报 2016 年 9 月12 日
12 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金参与交通银行费率
优惠活动的公告
证券日报 2016 年 9 月20 日
13 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加奕丰金融
为代销机构并开通定投和转换
业务的公告
证券日报 2016 年 9 月20 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 97 页 共 104 页
14 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )2016 年国庆节、重阳
节假期暂停申购、赎回、转换
及定期定额投资业务的公告
证券日报 2016 年 9 月27 日
15 关于前海开源沪港深农业主题
精选灵活配置混合型证券投资
基金 (LOF ) 于香港交易所休市
日暂停申购、赎回、定投、转
换等业务的公告
证券日报 2016 年 10 月 22 日
16 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )2016 年第 3 季度 报告
证券日报 2016 年 10 月 26 日
17 前海开源基金管理有限公司关
于华融金融费率调整的公告
证券日报 2016 年 11 月 7 日
18 前海开源基金管理有限公司关
于钱景财富费率调整的公告
证券日报 2016 年 11 月 7 日
19 前海开源基金管理有限公司关
于新浪仓石费率调整的公告
证券日报 2016 年 11 月 11 日
20 前海开源基金管理有限公司关
于广源达信费率调整的公告
证券日报 2016 年 11 月 11 日
21 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加肯特瑞财
富为代销机构并开通定投和转
换业务的公告
证券日报 2016 年 11 月 24 日
22 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金在肯特瑞财富
开通定投和转换业务并参与其
费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 12 月 1 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 98 页 共 104 页
23 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金继续参与交通银行
费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 12 月 1 日
24 前海开源基金管理有限公司关
于调整旗下开放式基金申购金
额下限的公告
证券日报 2016 年 12 月 2 日
25 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加汇成基金
为代销机构及开通定投和转换
业务并参与其费率优惠活动的
公告
证券日报 2016 年 12 月 13 日
26 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加宜信普泽
为代销机构及开通定投和转换
业务并参与其费率优惠活动的
公告
证券日报 2016 年 12 月 15 日
27 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加新浪仓石
为代销机构并开通定投业务的
公告
证券日报 2016 年 12 月 16 日
28 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金继续参与交通银行
费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 12 月 22 日
29 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )圣诞 节假期暂停申购、
赎回、转换及定期定额投资业
务的公告
证券日报 2016 年 12 月 23 日
30 前海开源基金管理有限公司关 证券日报 2016 年 12 月 28 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 99 页 共 104 页
于北京微动利费率调整的公告
31 前海开源基金管理有限公司关
于泰诚财富费率调整的公告
证券日报 2016 年 12 月 28 日
32 前海开源基金管理有限公司关
于调整旗下部分基金通过蛋卷
基金定投申购起点金额的公告
证券日报 2016 年 12 月 28 日
11.8 其 他 重 大 事件 ( 转 型 前)
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 前海开源基金管理有限公司旗
下基金 2015 年度最后一个交
易日基金资产净值、基金份额
净值及基金份额累计净值公告
证券日报 2016 年 1 月4 日
2 关于前海开源中证大农业指数
分级证券投资基金之前海开源
农业分级 A 份额约定年基准收
益率调整的公告
证券日报 2016 年 1 月5 日
3 关于前海开源中证大农业指数
分级证券投资基金定期份额折
算结果及恢复交易的公告
证券日报 2016 年 1 月6 日
4 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加积木基金
为代销机构及开通定投和转换
业务并参与其费率优惠活动的
公告
证券日报 2016 年 1 月8 日
5 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金招募说明书(更
新)摘要
证券日报 2016 年 1 月16 日
6 前海开源基金管理有限公司关 证券日报 2016 年 1 月18 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 100 页 共 104 页
于降低旗下开放式基金在天天
基金销售平台申购金额下限的
公告
7 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金2015 年第4 季度
报告
证券日报 2016 年 1 月22 日
8 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加平安证券为代
销机构及开通定投和转换业务
并参与其费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 2 月29 日
9 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金参加好买基金费率
优惠活动的公告
证券日报 2016 年 3 月3 日
10 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金在大同证券开通 定
投业务的公告
证券日报 2016 年 3 月11 日
11 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加利得基金为代
销机构并参与其费率优惠活动
的公告
证券日报 2016 年 3 月18 日
12 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金参加同花顺费率优
惠活动的公告
证券日报 2016 年 3 月22 日
13 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金增加华夏银行
为代销机构及开通定投和转换
业务并参与其费率优惠活动的
公告
证券日报 2016 年 3 月23 日
14 前海开源基金管理有限公司关 证券日报 2016 年 3 月30 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 101 页 共 104 页
于旗下基金增加英大证券为代
销机构的公告
15 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金 2015 年年 度报
告
证券日报、 基金管理
人的官方网站
2016 年 3 月30 日
16 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金 2015 年年 度报
告摘要
证券日报 2016 年 3 月30 日
17 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金参加新兰德费率优
惠活动的公告
证券日报 2016 年 3 月31 日
18 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加华龙证券为代
销机构及开通定投和转换业务
并参与其费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 4 月6 日
19 前海开源基金管理有限公司关
于银河证券费率调整的公告
证券日报 2016 年 4 月18 日
20 前海开源基金管理有限公司关
于联泰资产费率调整的公告
证券日报 2016 年 4 月20 日
21 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金2016 年第1 季度
报告
证券日报 2016 年 4 月21 日
22 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加广州证券为代
销机构及开通定投和转换业务
并参与其费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 5 月5 日
23 前海开源基金管理有限公司关
于和讯公司费率调整的公告
证券日报 2016 年 5 月11 日
24 前海开源基金管理有限公司关 证券日报 2016 年 5 月24 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 102 页 共 104 页
于旗下部分基金增加联讯证券
为代销机构并开通定投和转换
业务的公告
25 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分开放式基金参加盈
米财富申购补差费率优惠活动
的公告
证券日报 2016 年 6 月1 日
26 前海开源基金管理有限公司关
于以通讯方式召开前海开源中
证大农业指数分级证券投资基
金基金份额持有人大会的公告
证券日报 2016 年 6 月6 日
27 前海开源基金管理有限公司关
于以通讯方式召开前海开源中
证大农业指数分级证券投资基
金基金份额持有人大会的第一
次提示性公告
证券日报 2016 年 6 月7 日
28 前海开源基金管理有限公司关
于以通讯方式召开前海开源中
证大农业指数分级证券投资基
金基金份额持有人大会的第二
次提示性公告
证券日报 2016 年 6 月8 日
29 前海开源基金管理有限公司关
于调整个人投资者开立基金账
户的证件类型的公告
证券日报 2016 年 6 月21 日
30 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金投资资产支持证券
的公告
证券日报 2016 年 6 月21 日
31 前海开源基金管理有限公司关
于旗下部分基金在陆金所资管
证券日报 2016 年 6 月24 日 前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 103 页 共 104 页
开通定投业务并参与其费率优
惠活动的公告
32 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金继续参与交通银行
申购费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 6 月30 日
33 前海开源基金管理有限公司关
于旗下基金增加鑫鼎盛为代销
机构及开通定投业务并参与其
费率优惠活动的公告
证券日报 2016 年 7 月8 日
34 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金基金份额持有人
大会表决结果暨决议生效的公
告
证券日报 2016 年 7 月11 日
35 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金暂停申购、 赎回、
定投、转换及转托管业务并终
止办理配对转换业务的公告
证券日报 2016 年 7 月15 日
36 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金招募说明书(更
新)摘要(2016 年第1 号)
证券日报 2016 年 7 月18 日
37 前海开源沪港深农业主题精选
灵活配置混合型证券投资基金
(LOF )基金 合同内容摘要
证券日报 2016 年 7 月19 日
38 前海开源中证大农业指数分级
证券投资基金2016 年第2 季度
报告
证券日报 2016 年 7 月19 日
前海开源沪港深农业混合(LOF )2016 年年 度报告
第 104 页 共 104 页
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
(1 ) 中国证 券监督管理委员会批准前海开源沪港深农业主题精选灵 活配置混合型证券投资基
金(LOF )设 立的文件
(2 ) 《前海 开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )基金合 同》
(3 ) 《前海 开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )托管协 议》
(4 ) 《前海 开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金(LOF )招募说 明书》
(5 )基金管 理人业务资格批件和营业执照
(6 ) 前海 开源 沪 港深 农业 主 题精 选灵 活 配置 混合 型 证券 投资 基 金(LOF ) 在 指定 报刊 上各项
公告的原稿
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
(1 )投资者 可在营业时间免费查阅,也 可按工本费购买复印件;
(2 ) 投资者对本报告书如有疑问, 可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司, 客户服
务电话:4001-666-998 ( 免长途话费) ;
(3 )投资者 可访问本基金管理人公司网站,网址:www.qhkyfund.com 。
前海开源基金管理有限公司
2017 年3 月30 日