华夏海外收益债券型证券投资基金
2016 年 年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年三月二十九日
华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
1
§ 1 重要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3
月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报
告正文。
华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
2
§ 2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 华夏收 益债 券（QDII ）
基金主 代码 001061
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012年12月7日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,414,464,257.03 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏收 益债 券 （QDII ） A 华夏收 益债 券 （QDII ）C
下属分 级基 金的 交易 代码 001061 001063
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 1,115,640,994.60 份 298,823,262.43 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在控制 风险 的前 提下 ，追 求长期 稳定 的回 报。
投资策 略
本 基 金主 要投 资 于全 球证券 市 场的 固定 收 益类 金融
工具， 通过 采取 国家/ 地区 配置策 略、 债券 类属 配置
策 略 、信 用债 投 资策 略、可 转 债投 资策 略 、久 期管
理 策 略、 汇率 避 险策 略、衍 生 品投 资策 略 等投 资策
略以实 现投 资目 标。
业绩比 较基 准 同期人 民币 三年 期定 期存 款税后 利率 。
风险收 益特 征
本 基 金为 债券 型 基金 ，其长 期 平均 风险 和 预期 收益
率 低 于股 票基 金 、混 合基金 ， 高于 货币 市 场基 金。
属 于 较低 风险 、 较低 收益的 品 种。 同时 ， 本基 金为
境 外 证券 投资 的 基金 ，除了 需 要承 担与 境 内证 券投
资 基 金类 似的 市 场波 动风险 之 外， 本基 金 还面 临汇
率 风 险、 国别 风 险等 海外市 场 投资 所面 临 的特 别投
资风险 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限
公司
信息披 露
负责人
姓名 张静 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
3
2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 JPMorgan Chase Bank, National Association
中文 摩根大 通银 行
注册地 址 1111 Polaris Parkway, Columbus, OH 43240, U.S.A.
办公地 址 270 Park Avenue, New York, New York 10017-2070
邮政编 码 10017
2.5 信息披露方式
登载基 金 年 度报 告 正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§ 3 主要财 务指标 、 基金净值 表现及 利 润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2016 年
2015 年
2014 年
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
本期
已实
现收
益
97,644,208.51 26,618,484.46 4,247,939.27 325,779.21 8,908,193.16 2,881,048.23
本期
利润
132,218,787.69 34,309,851.12 16,856,692.94 2,471,516.31 -417,855.19 25,904.63
加权
平均
基金
份额
本期
利润
0.1672 0.1527 0.1416 0.1303 -0.0026 0.0005
本期
加权
平均
净值
利润
率
13.72% 12.71% 12.82% 11.91% -0.25% 0.05%
本期
基金
份额
净值
增长
13.65% 13.19% 14.13% 13.66% -0.38% -0.68% 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
4
率
3.1.2
期末
数据
和指
标
2016 年末
2015 年末
2014 年末
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
期末
可供
分配
利润
166,703,277.09 38,512,450.50 14,491,575.03 2,738,926.47 4,441,059.17 661,281.85
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.1494 0.1289 0.0957 0.0817 0.0334 0.0249
期末
基金
资产
净值
1,420,358,450.59 374,133,714.63 178,649,191.20 39,050,457.13 137,457,842.27 27,213,409.68
期末
基金
份额
净值
1.273 1.252 1.179 1.165 1.033 1.025
3.1.3
累计
期末
指标
2016 年末
2015 年末
2014 年末
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债
券（QDII ）C
基金
份额
累计
净值
增长
率
37.09% 34.94% 20.63% 19.21% 5.69% 4.88%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
5
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏收益债券（QDII ）A ：
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 2.33% 0.22% 0.69% 0.00% 1.64% 0.22%
过去六 个月 6.00% 0.23% 1.38% 0.00% 4.62% 0.23%
过去一 年 13.65% 0.25% 2.75% 0.00% 10.90% 0.25%
过去三 年 29.21% 0.28% 10.34% 0.00% 18.87% 0.28%
自基金合同
生效起 至今
37.09% 0.29% 14.88% 0.00% 22.21% 0.29%
华夏收益债券（QDII ）C ：
阶段
份额净
值增长
率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 2.20% 0.21% 0.69% 0.00% 1.51% 0.21%
过去六 个月 5.83% 0.23% 1.38% 0.00% 4.45% 0.23%
过去一 年 13.19% 0.25% 2.75% 0.00% 10.44% 0.25%
过去三 年 27.78% 0.28% 10.34% 0.00% 17.44% 0.28%
自基金合同
生效起 至今
34.94% 0.29% 14.88% 0.00% 20.06% 0.29%
3.2.2 自 基 金 合同 生 效以 来 基金 份 额累 计 净值增 长 率变 动 及其 与 同期业 绩 比较 基
准收益率变动的比较
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 12 月 7 日 至 2016 年 12 月 31 日 ）
华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
6
华夏收 益债 券（QDII ）C
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 每年 净 值增 长率 及其 与同 期业绩 比较 基准 收益 率的 对比 图
华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
7
华夏收 益债 券（QDII ）C
注： 本基 金合 同于 2012 年 12 月 7 日 生效 ， 合 同生 效 当年按 实际 存续 期计 算 ， 不按整 个
自然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
华夏收益债券（QDII ）A ：
单位：人民币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式
发放总 额
年度利 润
分配合 计
备
注
2016 年 0.600 25,245,631.06 10,105,607.73 35,351,238.79 -
2015 年 - - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
8
2014 年 0.240 3,769,598.34 1,075,198.79 4,844,797.13 -
合计 0.840 29,015,229.40 11,180,806.52 40,196,035.92 -
华夏收益债券（QDII ）C ：
单位：人民币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式
发放总 额
年度利 润
分配合 计
备
注
2016 年 0.600 5,003,991.54 3,152,866.68 8,156,858.22 -
2015 年 - - - - -
2014 年 0.240 1,324,258.68 490,011.25 1,814,269.93 -
合计 0.840 6,328,250.22 3,642,877.93 9,971,128.15 -
§ 4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港、 深圳、 上海设有子公司。 公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金
管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首 只沪港通 ETF 基金管 理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、 首批基本养老保险基金投资管理人资格， 以及特
定客户资产管理人、 保险资金投资管理人， 香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。
华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金以深入的投资研究为基础， 尽力捕捉市场机会， 为投资人谋求良好
的回报。 根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告， 在基金分类排名中 （截
至 2016 年 12 月 30 日数据） ， 华夏策略混合在 75 只灵活配置混合型基金 （股票
上限 80% ） 中排名第 7， 华夏医疗健康混合 A 及华夏兴华混合 A 分别在 58 只偏
股型基金( 股票上限 95%) 中排名第 10 和第 13 ，华夏沪深 300 指数增强 A 在 39
只增强指数股票型基金中排名第 12； 固定收益类产品中， 华夏理财 30 天债券在
38 只短期理财债券型基金中排名第 9， 华夏薪金宝货币在 194 只货币型基金中排
名第 13。
2016 年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，
华夏基金获得 “2015 年度被动投资金牛基金公司 ”奖；在《上海证券报》主办
的第十三届中国 “金基金 ”奖评选中，华夏基金获得 “2015 年度金基金 ·债券华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
9
投资回报基金管理公司 ”奖。
在客户服务方面，2016 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客
户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自
助办理退款、 重置密码、 上传换卡资料等业务， 还可自助办理资产证明和盖章对
账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推 出滴滴
金桔宝理财， 并上线华夏财富网上交易系统， 增加直销定投通等功能， 为客户提
供更多优惠便捷的理财渠道， 提高交易便利性； （3） 开展“你定 ， 我 投 ”、 “客
户个性化白皮书 ”、 “2016 活期通年底晒账单 ”、2016 北京马拉松等系列宣传
活动，为客户提供多样化的关怀服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘鲁旦
本 基 金 的
基金经
理 、 董 事
总 经 理 、
固 定 收 益
总监
2012-12-07 - 12 年
美 国 波士 顿 学院 金融
学 专 业博 士 。曾 任德
意 志 银行 美 国公 司全
球 市 场部 新 兴市 场研
究员 、 美 国 SAC 资本
管 理 公 司 高 级 分 析
师 、 美国 摩 根士 丹利
资 产 管理 公 司固 定收
益 投 资部 投 资经 理、
副总裁 等。2009 年 5
月 加 入华 夏 基金 管理
有 限 公司 ， 曾任 固定
收 益 部投 资 经理 、固
定 收 益 部 副 总 经 理
等。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资 基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
10
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年，全球经济基本面整体改善，美国经济仍是发达国家经济增长的引
擎，全年劳动力市场显著改善，通胀上升，投资和制造业基本见底。油价大跌、
德银危机和英国退欧等外部事件一再给美联储利率正常化进程造成拖累， 美联储
全年仅加息一次，这与 2015 年的预期有着较大偏差。欧洲和日本的经济尽管改
善较为有限， 但也处于复苏的轨道， 其 “负利率+QE ”的货币宽松政 策已接近极
限， 在资本市场上， 则 表现为中长期利率的快速反弹。 此外， 英国退 欧公投、 美
国总统大选等一系列政治事件也给资本市场带来了诸多冲击， 无论 是媒体、 民调华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
11
机构、 甚至是资本市场精英， 均对相关事件的结果估计存在偏差， 因而市场波动
率在事件之后飙升，相关资产价格随后也出现了戏剧性逆转。
报告期内，本基金根据市场变化调整了组合久期和债券的持仓结构。年初，
本基金以较低仓位开局， 后在 2 月份市场大跌过程中积极加仓。2 季度市场向好
时， 本基金进一步加大了高收益长久期债券的配置。 下半年， 面对市场波动性加
大以及发达国家收益率全面反弹的形势， 本基金操作以严格控制风险为主。 外汇
操作方面，保持了很好的美元敞口，获取了人民币贬值带来的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日，华夏收益债券（QDII ）A 基金份额净值 为 1.273
元，本报告期份额净值增长率为 13.65% ；华夏收益债券（QDII ）C 基金份额净
值为 1.252 元， 本报告期份额净值增长率为 13.19% ， 同期业绩比较基准增长率为
2.75% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年，海外方面，全球经济走势和央行政策将继续分化。美国将大
概率迎来久违的财政宽松时期， 经济和通胀将双双走高， 预计美联储货币政策收
紧的步伐将会加快， 但特朗普政府经济政策的不确定性也在增加。 基于此， 我 们
认为， 对利率较敏感的高等级利率债表现会弱于高收益债券， 但两类资产总回报
都将低于 2016 年，因此我们将继续保持短久期以应对利率上行的环境。欧洲和
日本将继续受益于货币贬值和陡峭化的利率曲线， 基本面依然会稳步改善， 银行
业的经营也会持续好转。新兴市场虽然会在 2017 年面临较大的不确定性，但自
身基本面的改善和估值的合理，仍会对相关资产形成一定支撑。
投资操作方面， 本基金将主要持有收益率较高、 久期较短及基本面较好的中
资信用债券， 以获得稳定的票息收益， 同时也将关注中国以外的其他新兴经济体，
如印度、印尼、拉美等，寻找有价 值的交易标的，加大高收益债券的配置比例。
另外，对于金融业板块，我们也将保持此前的配置力度。外汇操作方面，预计
2017 年美元将大概率维持高位震荡，但波动可能加大，因此我们将在保持较高
比例美元资产的同时，灵活管理外汇风险。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将奉行华夏基金管
理有限公司 “为信任奉献回报 ”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽责地华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
12
为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人持续加强合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司制定了合规风险管理制度、 风险隔离制度、 员工违规违纪处
理制度， 修订了保密管理制度和员工培训制度， 进一步完善合规制度建设； 公司
开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教
育， 不断提升员工的合规守法意识； 强化事前事中合规风险管理， 严格审核信息
披露文件、 基金宣传推介材料， 加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核， 防
范各类合规风险。 在风险管理方面， 公司秉承全员风险管理的理念， 采取事前防
范、 事中控制和事后监督等三阶 段工作， 加强对日常投资运作的管理和监控， 督
促投研交易业务的合规开展； 在监察稽核方面， 公司定期和不定期开展多项内部
稽核， 对投资研究、 基金交易、 市场销售、 后台运作等关键业务和岗位进行检查
监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严 格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负责人、 证券研究工作负责人、 合规负
责人及基 金会计工作负责人等， 以上人员具有丰富的风控、 证券研究、 合规、 会
计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策机
构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参 与估值流程各方之间无重大利益冲
突。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，
本基金本报告期实施利润分配 1 次，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§ 5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分 配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 43,508,097.01 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。
§ 6 审计报 告
普华永道中天审字(2017) 第 20582 号
华夏海外收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的华夏海外收益债券型证券投资基金（以下简称 “ 华夏收益
债券 （QDII ） 基金 ” ） 的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016
年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
14
编制和公允列报财务报表是华夏收益债券 （QDII ） 基 金的基金管理 人华夏基
金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国
证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国证券投资基金业协会( 以下简
称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报
表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； (2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏收 益债券 （QDII ） 基金的 财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了华夏收益债券 （QDII）基
金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 赵雪
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 10 日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
15
§ 7 年度财 务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款
42,299,437.55 38,224,960.78
结算备 付金
- -
存出保 证金
61.51 -
交易性 金融 资产
1,726,345,755.07 173,097,942.50
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
357,076,026.22 5,152,716.93
债券投 资
1,369,269,728.85 167,945,225.57
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
15,180,208.17 -
应收利 息
15,879,123.65 3,597,464.99
应收股 利
24,066.11 -
应收申 购款
- 5,088,804.06
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
1,799,728,652.06 220,009,172.33
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
3,674,362.57 1,993,468.47
应付管 理人 报酬
1,055,254.77 127,028.72
应付托 管费
309,541.38 37,261.74 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
16
应付销 售服 务费
116,572.60 11,177.34
应付交 易费 用
- -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
80,755.52 140,587.73
负债合 计
5,236,486.84 2,309,524.00
所有者权益：
实收基 金
1,414,464,257.03 184,976,681.59
未分配 利润
380,027,908.19 32,722,966.74
所有者 权益 合计
1,794,492,165.22 217,699,648.33
负债和 所有 者权 益总 计
1,799,728,652.06 220,009,172.33
注： 报告 截止 日 2016 年 12 月 31 日， 华夏 收益 债券 （QDII ）A 基金 份额 净值 1.273 元，
华夏收益债券（QDII ）C 基 金 份 额 净 值 1.252 元；华夏收益债券（QDII ） 基 金 份 额 总 额
1,414,464,257.03 份 （其 中 A 类 1,115,640,994.60 份，C 类 298,823,262.43 份） 。
7.2 利润表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
179,768,559.39 21,118,855.26
1.利息 收入
61,954,848.40 10,521,697.62
其中： 存款 利息 收入
819,740.12 71,749.58
债券利 息收 入
61,135,108.28 10,449,948.04
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
68,801,988.97 -5,124,158.81
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
334,049.45 205,187.79
债券投 资收 益
67,326,129.25 -6,555,656.60
资产支 持证 券投 资收 益
- - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
17
衍生工 具收 益
- 1,226,310.00
股利收 益
1,141,810.27 -
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （损失 以 “- ” 号填
列）
42,265,945.84 14,754,490.77
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
6,516,094.28 923,879.12
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列）
229,681.90 42,946.56
减：二、费用
13,239,920.58 1,790,646.01
1.管理 人报 酬
9,190,734.99 1,141,218.06
2.托管 费
2,695,948.96 334,757.23
3.销售 服务 费
1,073,297.77 83,168.85
4.交易 费用
20,047.48 -
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用
259,891.38 231,501.87
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列）
166,528,638.81 19,328,209.25
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
166,528,638.81 19,328,209.25
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 166,528,638.81 166,528,638.81
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
1,229,487,575.44 224,284,399.65 1,453,771,975.09
其中：1.基 金申 购款 1,858,732,873.71 360,832,577.92 2,219,565,451.63
2.基金 赎回 款 -629,245,298.27 -136,548,178.27 -765,793,476.54
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- -43,508,097.01 -43,508,097.01 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
18
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,414,464,257.03 380,027,908.19 1,794,492,165.22
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
159,568,910.93 5,102,341.02 164,671,251.95
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 19,328,209.25 19,328,209.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
25,407,770.66 8,292,416.47 33,700,187.13
其中：1.基 金申 购款 182,796,796.70 22,491,716.11 205,288,512.81
2.基金 赎回 款 -157,389,026.04 -14,199,299.64 -171,588,325.68
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度会计
报表所采用的会计政策、会计估计一致。
7.4.2 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.3 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人
摩根大 通银 行 基金境 外资 产托 管人 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
19
中信证 券股 份有 限公 司（ “ 中信证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
中信证 券 （山 东） 有限 责任 公司 （ “ 中 信证 券 （ 山
东） ” ）
基金管 理人 股东 控股 的公 司
上海华 夏财 富投 资管 理有 限公司 （ “ 华夏 财富 ” ） 基金管 理人 的全 资子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.4 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.4.1.1 股票交易
无。
7.4.4.1.2 权证交易
无。
7.4.4.1.3 债券交易
无。
7.4.4.1.4 债券回购交易
无。
7.4.4.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.4.2 关联方报酬
7.4.4.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 9,190,734.99 1,141,218.06
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,727,488.61 383,107.05
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.75% 的年 费率计 提 ，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为 ： 日 基金 管理 人报 酬 ＝前一 日基 金资 产净 值 ×0.75%/ 当年
天数。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
20
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关费用 ， 该 费用 按照 代销 机 构所代 销基 金的 份额 保有 量作为 基数 进
行计算 ，从 基金 管理 人收 取的基 金管 理费 中列 支， 不属于 从基 金资 产中 列支 的费用 项目 。
7.4.4.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
2,695,948.96 334,757.23
注： ①支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.22% 的年 费率 计提 ， 逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值 ×0.22%/ 当 年天数 。
7.4.4.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销 售服 务费
的各关 联方 名称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券 （QDII ）
A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
合计
华夏基 金管 理有 限公 司 - 336,272.50 336,272.50
中国建 设银 行 - 46,758.29 46,758.29
中信证 券 - 6,378.93 6,378.93
中信证 券（ 山东 ） - 2,902.79 2,902.79
华夏财 富 - 1,810.55 1,810.55
合计 - 394,123.06 394,123.06
获得销 售服 务费
的各关 联方 名称
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券 （QDII ）
A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
合计
华夏基 金管 理有 限公 司 - 27,193.55 27,193.55
中国建 设银 行 - 17,985.12 17,985.12
中信证 券 - 19.82 19.82
中信证 券（ 山东 ） - 8.54 8.54
合计 - 45,207.03 45,207.03 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
21
注： ① 支付 基金 销售 机构 的 基金销 售服 务费 按 C 类 基 金份额 前一 日基 金资 产净 值 0.40%
的年费 率计 提 ， 逐 日累 计 至每月 月底 ， 按月 支付 给 基金管 理人 ， 再由 基金 管 理人计 算并 支付
给各基 金销 售机 构。
② 基 金 销 售 服 务 费 计 算 公 式 为 ：C 类 日 基 金 销 售 服 务 费 ＝ 前 一 日 C 类 基 金 资 产 净 值
×0.40%/ 当年 天数 。
7.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.4.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.4.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 建 设 银 行
活期存 款
28,608,779.62 591,347.46 31,591,479.48 57,157.23
摩 根 大 通 银 行
活期存 款
13,690,657.93 - 6,633,481.30 -
注： 本 基金 的活 期银 行存 款 分别由 基金 托管 人中 国建 设银行 和基 金境 外资 产托 管人摩 根
大通银 行保 管， 按适 用利 率或约 定利 率计 息。
7.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.5 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.5.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
22
7.4.5.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.5.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.6 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.6.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
7.4.6.2 各层次金融工具公允价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 357,076,026.22 元，第二层次的余额为 1,369,269,728.85 元，第三
层次的余额为 0 元。 （截 至 2015 年 12 月 31 日止： 第一层次的余额为 5,152,716.93
元，第二层次的余额为 167,945,225.57 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.6.3 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层次未发生重大变动。
7.4.6.4 第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公 允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
23
§ 8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
2 基金投 资 357,076,026.22 19.84
3 固定收 益投 资 1,369,269,728.85 76.08
其中： 债券 1,369,269,728.85 76.08
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金融 资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 42,299,437.55 2.35
8 其他各 项资 产 31,083,459.44 1.73
9 合计 1,799,728,652.06 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
24
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
AAA+ 至 AAA- 122,671,571.62 6.84
A+ 至 A- 86,945,791.31 4.85
BBB+ 至 BBB- 390,945,900.69 21.79
BB+ 至 BB- 494,245,638.38 27.54
B+ 至 B- 177,785,511.50 9.91
CCC+ 至 CCC- 96,675,315.35 5.39
注： 本债 券投 资组 合主 要 采用标 准普 尔 、 穆 迪等 机 构提供 的债 券信 用评 级信 息， 未提 供
评级信 息的 可适 用内 部评 级。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 US06120TAA60
BANK OF CHINA
LTD
58,270,800 60,297,458.42 3.36
2 USG11259AB79
BIOSTIME
INTERNATIONAL
HOLDINGS LTD
56,883,400 59,620,629.21 3.32
3
USG3225AAD5
7
CHINA
EVERGRANDE
GROUP
57,022,140 57,977,260.85 3.23
4 CH0331455318 UBS GROUP AG 55,496,000 57,099,279.44 3.18
5 US912828U246
UNITED STATES
TREASURY
NOTE/BOND
55,496,000 53,336,858.75 2.97
注：① 债券 代码 为 ISIN 码。
②数量 列示 债券 面值 ，外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
25
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金
资产净
值比例
( ％)
1
易方达 货币
B
货币型
开放式 基
金
易方达 基金 管
理有限 公司
150,386,003.39 8.38
2
南方理 财 14
天 B
货币型
开放式 基
金
南方基 金管 理
有限公 司
150,154,856.58 8.37
3
南方收 益宝
货币 B
货币型
开放式 基
金
南方基 金管 理
有限公 司
50,055,666.45 2.79
4
FIDELITY-A
SIA HI YL-Y
债券型
开放式 基
金
FIL Investment
Management
Luxembourg
SA
6,281,508.79 0.35
5
嘉实机 构快
线货 币 C
货币型
开放式 基
金
嘉实基 金管 理
有限公 司
197,991.01 0.01
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
8.11 投资组合报告附 注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 61.51
2 应收证 券清 算款 15,180,208.17 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
26
3 应收股 利 24,066.11
4 应收利 息 15,879,123.65
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 31,083,459.44
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基金份 额持有 人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
（户）
户均持 有
的基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华夏收 益
债券
（QDII ）A
44,550 25,042.45 468,038,832.66 41.95% 647,602,161.94 58.05%
华夏收 益
债券
（QDII ）C
3,781 79,032.86 23,866,831.99 7.99% 274,956,430.44 92.01%
合计
48,331 29,266.19 491,905,664.65 34.78% 922,558,592.38 65.22%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份 ） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
华夏收 益债 券（QDII ）A 3,786,935.30 0.34%
华夏收 益债 券（QDII ）C 547,894.33 0.18%
合计 4,334,829.63 0.31%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投 华夏收 益债 券 50~100 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
27
资和研 究部 门负 责人 持有 本
开放式 基金
（QDII ）A
华夏收 益债 券
（QDII ）C
0
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本开 放
式基金
华夏收 益债 券
（QDII ）A
50~100
华夏收 益债 券
（QDII ）C
0
合计 50~100
§ 10 开 放式基 金份 额变动
单位：份
项目 华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏收 益债 券 （QDII ）C
基 金 合 同 生 效 日 （2012 年12 月7
日）基 金份 额总 额
837,224,123.44 1,140,494,746.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 151,468,758.97 33,507,922.62
本报告 期基 金总 申购 份额 1,430,906,141.63 427,826,732.08
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 466,733,906.00 162,511,392.27
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,115,640,994.60 298,823,262.43
§ 11 重大事 件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自 2016 年 1 月 1 日起任华夏
基金管理有限公司副总经理， 自 2016 年 6 月 30 日起不再担任华夏基金管理有限
公司副总经理。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
28
酬为 80,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 4 年的审计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
CLSA - - - 19,341.13 100.00% -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ公司 财务 状况 良好 。
ⅲ有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全 面 、 定 期提 供质 量较高 的宏 观 、 行 业 、 公 司和证 券市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅴ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了长 城证 券 、 东 方 证券 、 东 莞证 券 、 方 正证 券、 高华 证
券、 国 泰君 安证 券、 国 信 证券、 广州 证券、 海通 证 券、 华 泰证 券、 华 创证 券 、 民族 证券、 民
生证券 、 平安 证券 、 申 万 宏源证 券 、 天 风证 券、 万 联证券 、 信达 证券 、 西 部 证券 、 中 国银 河
证券、 招商 证券 、中 金公 司、中 信证 券、 中信 建投 证券、 国海 证券 、长 江证 券、川 财证 券 、
东吴证 券的 交易 单元 作为 本基金 交易 单元 ，本 基金 本报告 期无 股票 交易 及应 付佣金 。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
29
④在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ， 国海 证券 、 长 江 证券 、 川 财证 券、 东吴 证 券的交 易单
元为本 基金 本期 新增 的交 易单元 。本 期没 有剔 除的 券商交 易单 元。
⑤此处 股票 交易 含股 票 、 存 托凭证 及信 托凭 证交 易 ， 佣 金指基 金通 过单 一券 商进 行股票 、
基金等 交易 而合 计支 付该 券商的 佣金 合计 。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成 交 总
额 的比 例
成交金 额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
CITIGROUP 778,006,065.98 15.87% - - - -
BNP PARIBAS 620,245,242.93 12.65% - - - -
HSBC 589,193,489.15 12.02% - - - -
MORGAN STANLEY 445,261,634.07 9.08% - - - -
GUOTAI JUNAN
SECURITIES
354,594,721.52 7.23% - - - -
UBS 239,862,416.49 4.89% - - - -
GOLDMAN SACHS 210,088,648.34 4.29% - - - -
BARCLAYS CAPITAL 202,579,174.27 4.13% - - - -
HAITONG
INTERNATIONAL
SECURITIES
188,698,479.08 3.85% - - - -
STANDARD
CHARTERED BANK
173,457,887.85 3.54% - - - -
BOCI SECURITIES 172,561,464.80 3.52% - - - -
NOMURA 152,331,572.57 3.11% - - - -
HUATAI FINANCIAL 117,105,524.40 2.39% - - - -
DEUTSCHE BANK 111,440,512.15 2.27% - - - -
CREDIT AGRICOLE
CIB
93,064,837.13 1.90% - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
30
J.P.MORGAN 90,181,079.63 1.84% - - - -
CICC 71,005,269.62 1.45% - - - -
CREDIT SUISSE 70,681,556.17 1.44% - - - -
DBS 58,880,867.37 1.20% - - - -
WELLS FARGO
SECURITIES
56,169,507.79 1.15% - - - -
ANZ 54,758,143.19 1.12% - - - -
MIZUHO 38,861,743.02 0.79% - - - -
SC LOWY 12,723,844.60 0.26% - - - -
CLSA - - - - 64,470,410.43 100.00%
华夏基金管理有限公司
二〇一七年三月二十九日
