恒生交易型开放式指数
证券投资基金联接基金
2016 年 年 度报 告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年三月二十九日
恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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§ 1 重要提 示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2017 年 3 月 27
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并 不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基 金简 介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 .............................................................. 5
3.1 主 要会 计数 据 和 财务 指标 ......................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................. 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................. 7
§ 4 管 理人 报告 .......................................................................................................................... 7
§ 5 托 管人 报告 ........................................................................................................................ 13
§ 6 审 计报 告 ............................................................................................................................ 13
§ 7 年 度财 务报 表 .................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ....................................................................................................................... 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 17
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................... 18
§ 8 投 资组 合报 告 .................................................................................................................... 37
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................... 37
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ........................................... 38
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ........................................................................... 38
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ............... 38
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................... 38
8.6 期 末按 债券 信用 等 级 分类的 债券 投资 组合 ........................................................... 39
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ........... 39
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 39
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 39
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ......... 39
8.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................. 40
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................ 41
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................... 41
9.2 期 末基 金管 理 人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 41
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间情 况 ................... 41
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 41
§ 11 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 41
§ 12 备 查文 件目 录 .................................................................................................................. 46
恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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§ 2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金名 称 恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
基金简 称 华夏恒 生ETF 联接
基金主 代码 000071
交易代 码 000071
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012年8月21 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 935,629,614.87 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
基金主 代码 159920
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 8 月 9 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 10 月 22 日
基金管 理人 名称 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 主要 通过 对恒 生 ETF 基金份额的投 资， 追求
跟踪标 的指 数， 获得 与指 数收益 相似 的回 报。
投资策 略
本 基 金主 要通 过 交易 所买卖 或 申购 赎回 的 方式 投资
于目 标 ETF 。 根据投资 者 申购、 赎回 的现 金流 情况 ，
本基金 将综 合恒 生 ETF 的流动性 、 折 溢价 率、 标的
指 数 成份 股流 动 性等 因素分 析 ，对 投资 组 合进 行监
控 和 调整 ，密 切 跟踪 标的指 数 。基 金还 将 适度 参与
恒生 ETF 基金份 额交 易和 申购、 赎回 的组 合套 利，
以 增 强基 金收 益 。基 金也可 以 通过 买入 恒 生指 数成
份 股 来跟 踪标 的 指数 。为了 更 好地 实现 投 资目 标，
基 金 还可 投资 于 境外 证券市 场 的股 票、 债 券、 跟踪
同 一 标的 指数 的 其他 基金、 金 融衍 生工 具 等产 品，
并在法 规允 许的 条件 下参 与证券 借贷 ， 以增 加收 益 。
业绩比 较基 准
本 基 金的 业绩 比 较基 准为： 经 人民 币汇 率 调整 的恒
生 指 数 收 益 率× 95% ＋ 人 民 币 活 期 存 款 税 后 利 率
× 5% 。
风险收 益特 征 本基金 为恒 生 ETF 的联接 基金 ， 恒 生 ETF 为股票型恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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指数基 金 ， 因 此本 基金 的 风险与 收益 高于 混合 基金 、
债券基 金与 货币 市场 基金 。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标
紧密跟 踪标 的指 数 ， 追 求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小
化。
投资策 略
本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略
以更好 的跟 踪标 的指 数， 实现基 金投 资目 标。
业绩比 较基 准
本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 经 人 民 币 汇 率 调 整 的 恒 生
指数收 益率 。
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 基金 ， 风 险与收 益高 于混 合基 金、 债
券基金 与货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 张静 王永民
联系电 话 400-818-6666 010-66594896
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-818-6666 95566
传真 010-63136700 010-66594942
注册地 址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区
A 区
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通
泰大 厦 B 座 8 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
邮政编 码 100033 100818
法定代 表人 杨明辉 田国立
2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 Bank of China (Hong Kong) Limited
中文 中国银 行（ 香港 ）有 限公 司
注册地 址 香港花 园 道 1 号 中银 大厦
办公地 址 香港花 园 道 1 号 中银 大厦
邮政编 码 -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金 年 度报 告 正 文的 管理人 互联 网网 址 www.ChinaAMC.com
基金 年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特
殊普通 合伙 ）
上海市 湖滨 路 202 号企 业 天地 2 号
楼普华 永道 中 心 11 楼
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大街 33 号通泰
大厦 B 座 8 层
§ 3 主要财 务指标 、 基金净值 表现及 利 润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已 实现 收益 21,060,822.32 10,261,245.60 1,763,886.88
本期利 润 51,404,498.77 2,677,970.02 3,633,653.55
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1455 0.0323 0.0398
本期加 权平 均净 值利 润率 12.47% 2.85% 3.82%
本期基 金份 额净 值增 长率 10.54% 1.03% 3.89%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配利 润 181,292,435.92 6,360,651.56 4,714,748.40
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1938 0.0799 0.0565
期末基 金资 产净 值 1,116,922,050.79 85,971,821.01 89,127,094.99
期末基 金份 额净 值 1.1938 1.080 1.069
3.1.3 累计 期末 指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 19.38% 8.00% 6.90%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额 净
值增长
率①
份额净值 增
长率标 准差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.67% 0.77% -1.78% 0.83% -0.89% -0.06%
过去六 个月 9.83% 0.85% 10.21% 0.88% -0.38% -0.03%
过去一 年 10.54% 1.08% 6.92% 1.12% 3.62% -0.04%
过去三 年 16.02% 1.09% 7.32% 1.11% 8.70% -0.02% 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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自 基 金 合 同 生
效起至 今
19.38% 1.01% 19.00% 1.06% 0.38% -0.05%
3.2.2 自 基 金 合同 生 效以 来 基金 份 额累 计 净值增 长 率变 动 及其 与 同期业 绩 比较 基
准收益率变动的比较
恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
份额累 计净 值增长 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2012 年 8 月 21 日 至 2016 年 12 月 31 日 ）
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
恒生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 每年净 值增 长率 及其 与同 期业绩 比较 基准 收益 率的 对比 图 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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注： 本基 金合 同于 2012 年 8 月 21 日 生效 ， 合 同生 效 当年按 实际 存续 期计 算 ， 不按整 个
自然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配事项。
§ 4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港、 深圳、 上海设有子公司。 公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金
管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首 只沪港通 ETF 基金管 理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、 首批基本养老保险基金投资管理人资格， 以及特
定客户资产管理人、 保险资金投资管理人， 香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。
华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF
基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF 、 华夏 MSCI
中国 A 股 ETF 、 华夏中 证 500ETF 、 华夏上证 50ETF 、 华夏中小板 ETF 、 华夏消恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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费 ETF 、华夏金融 ETF 、华夏医药 ETF 、华夏 恒生 ETF 、华夏沪港通 恒生 ETF 、
华夏上证 50AH 优选指 数（LOF ）和华夏快线 ETF ，初步形成了覆盖 宽基指数、
大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业指数、海外市场指数等的产品线。
2016 年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，
华夏基金获得 “2015 年度被动投资金牛基金公司 ”奖；在《上海证券报》主办
的第十三届中国 “金基金 ”奖评选中，华夏基金获得 “2015 年度金基金 ·债券
投资回报基金管理公司 ”奖。
在客户服务方面，2016 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客
户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自
助办理退款、 重置密码、 上传换卡资料等业务， 还可自助办理资产证明和盖章对
账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推出滴滴
金桔宝理财， 并上线华夏财富网上交易系统， 增加直销定投通等功能， 为客户提
供更多优惠便捷的理财渠道， 提高交易便利性； （3） 开展“你定 ， 我 投 ”、 “客
户个性化白皮书 ”、 “2016 活期通年底晒账单 ”、2016 北京马拉松等系列宣传
活动，为客户提供多样化的关怀服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金 的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张弘弢
本 基 金 的
基金经
理 、 董 事
总经理
2012-08-21 - 16 年
硕士 。 2000 年 4 月加
入 华 夏基 金 管理 有限
公 司 ，曾 任 研究 发展
部 总 经理 、 数量 投资
部 副 总经 理 、上 证能
源 交 易型 开 放式 指数
发 起 式证 券 投资 基金
基金经 理（2013 年 3
月 28 日至 2016 年 3
月 28 日期 间） 等。
徐猛
本 基 金 的
基金经
理 、 数 量
投 资 部 总
监
2015-12-21 - 13 年
清 华 大学 工 学硕 士。
曾 任 财富 证 券助 理研
究 员 ，原 中 关村 证券
研究员 等。2006 年 2
月 加 入华 夏 基金 管理
有 限 公司 ， 曾任 数量
投 资 部 基 金 经 理 助
理 、 上证 原 材料 交易恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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型 开 放式 指 数发 起式
证 券 投资 基 金基 金经
理（2016 年 1 月 29
日至 2016 年 3 月 28
日期间 ）等 。
王路
本 基 金 的
基金经
理 、 数 量
投 资 部 执
行总经
理 、 首 席
量 化 投 资
官
2012-08-21 - 18 年
博 士 。曾 任 美国 纽约
德 意 志资 产 管理 公司
基 金 经理 及 定量 股票
研 究 负责 人 、美 国纽
约 法 兴 银 行 组 合 经
理 、 大成 基 金国 际业
务 部 副 总 监 等。2008
年 11 月 加入 华 夏基
金 管 理有 限 公司 ，曾
任 数 量 投 资 部 总 经
理 、 上证 原 材料 交易
型 开 放式 指 数发 起式
证 券 投资 基 金基 金经
理（2013 年 3 月 28
日至 2016 年 3 月 28
日期间 ）等 。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
③根据 本基 金管 理人 发布 的 《华 夏基 金管 理有 限公 司 关于调 整恒 生交 易型 开放 式指数 证
券投资 基金 联接 基金 基金 经理的 公告 》 ， 自 2017 年 2 月 10 日 起， 王路 先生 不 再担任 本基 金
基金经 理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》 等法规恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管 理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数， 业绩比较基准为： 经人民币汇率调
整的恒生指数收益率 ×95% ＋人民币活期存款税后利率 ×5% 。恒生指数目前是
以香港股市中市值最大及成交最活跃的 50 家蓝筹股票为成份股样本，以其经调
整的流通市值为权数计算得到的加权平均股价指数。该指数自 1969 年 11 月 24
日起正式发布， 是香港股市最有影响力的标杆性指数。 本基金主要通过交易所买
卖或申购赎回的方式投资于目标 ETF （恒生交 易型开放式指数证券投资基金），
从而实现基金投资目标，基金也可以通过买入恒生指数成份股来跟踪标的指数。
2016 年， 美国经济总体维持稳定， 房地产、 零售、 耐用品等数据持续改善，
失业率下降至 4.6% ， 特朗普当选美国总统， 美联储在 12 月加息 25bp 。 油价一度
跌至 26 美元， 之后反弹至 50 美元以上。2016 年 3 月 10 日， 欧洲央行降低主要
再融资利率、 隔夜贷款利率和隔夜存款利率分别至 0% 、-0.25% 和-0.4% ， 同时扩恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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大 QE 规模至每月 800 亿欧元。 在欧洲央行相对宽松政策的推动下， 欧洲经济继
续温和复苏。但 6 月英国脱欧公投成功、12 月意大利修宪公投失败给市场带来
了不少波动。 英镑对美元汇率大幅贬值， 欧元对美元汇率大幅波动。 日本央行维
持利率不变 ， 受英国脱欧、 美国大选等因素影响， 美元对日元汇率在 100-120 之
间大幅波动。 中国经济有企稳迹象， 一线城市房地产市场回暖明显， 但受传统行
业过剩产能拖累， 中国经济数据仍然疲软。 2016 年 3 月 1 日， 中国央行降准 0.5% 。
受美国联储加息、 央行去杠杆等因素影响， 中国债券市场显著下跌， 对股市也有
不小影响。 人民币对美元汇率继续显著贬值。 中国香港市场受发达市场和中国内
地市场的双重影响，表现为震荡上行的走势。
报告期内， 本基金完成了应对日常申购赎回等工作， 积极控制交易成本和汇
率风险，努力为投资者带来更好的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.1938 元， 本报告期份额净值
增长率为 10.54% ，同期业绩比较基准增长率为 6.92% 。本基金本报告期跟踪偏
离度为+3.62% ，与业绩 比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作
费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年， 美国经济将继续温和增长， 不排除美联储继续加息的可能性；
欧洲因英国脱欧、 意大利公投失败等因素仍具有一定的不确定性。 日本经济也难
见起色。 国内经济将 继续温和改善， 但将面临人民币进一步显著贬值的挑战， 改
革政策的落实和货币政策将会对市场和经济产生较大的影响。
市场方面， 如果主要发达国家的经济能够维持稳定， 国内经济能够在货币政
策、 改革红利释放的推动下进一步改善， 则目前仍然处于历史相对较低估值水平
的恒生指数预计会有较好的投资机会；反之，可能面临压力。
本基金将根据基金合同要求， 在紧密跟踪标的指数的基础上， 认真应对申购
赎回等工作，力争和业绩比较基准保持一致。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司 “为信任奉献回报 ”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人持续加强合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司制定了合规风险管理制度、 风险隔离制度、 员工违规违纪处
理制度， 修订了保密管理制度和员工培训制度， 进一步完善合规制度建设； 公司
开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教
育， 不断提升员工的合规守法意识； 强化事前事中合规风险管理， 严格审核信息
披露文件、 基金宣传推介材料， 加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核， 防
范各类合规风险。 在风险管理方面， 公司秉承全员风险管理的理念， 采取事前防
范、 事中控制和事后监督等三阶 段工作， 加强对日常投资运作的管理和监控， 督
促投研交易业务的合规开展； 在监察稽核方面， 公司定期和不定期开展多项内部
稽核， 对投资研究、 基金交易、 市场销售、 后台运作等关键业务和岗位进行检查
监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严 格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负责人、 证券研究工作负责人、 合规负
责人及基 金会计工作负责人等， 以上人员具有丰富的风控、 证券研究、 合规、 会
计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策机
构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参 与估值流程各方之间无重大利益冲
突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
13
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§ 5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人”） 在恒生交易型
开放式指数证券投资基金联接基金 （以下称 “ 本基金”） 的托管过程中， 严格遵
守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，
不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分 配等情况的
说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金
合同和托管协议的规定， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督， 对基金
资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了
认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注 ： 财务
会计报告中的 “金融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§ 6 审计报 告
普华永道中天审字(2017) 第 20592 号
恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （以下简称
“ 华夏恒生 ETF 联接基 金 ” ） 的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、
2016 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公 允列 报财务 报 表是华夏 恒生 ETF 联 接基金的 基金 管理人 华 夏基 金
管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
14
券监督管理委员会( 以下简称 “ 中国证监会”) 、 中国证券投资基金业协会( 以下简称
“ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ，
并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； (2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是 否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏恒生 ETF 联接基金的财 务报表在所有重大方面按照企业
会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏恒生 ETF 联接基金 2016
年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 赵雪
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 10 日
§ 7 年度财 务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
15
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 45,109,328.03 4,818,516.26
结算备 付金
7,405,593.01 1,985,008.82
存出保 证金
631,630.28 15,568.61
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,065,096,352.63 79,171,431.65
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
1,065,096,352.63 79,171,431.65
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 10,681.32 636.29
应收股 利
- -
应收申 购款
1,483,121.03 203,721.41
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,119,736,706.30 86,194,883.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
2,708,840.43 98,034.15
应付管 理人 报酬
31,430.50 3,253.46
应付托 管费
7,857.59 813.37
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
16
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 66,526.99 120,961.05
负债合 计
2,814,655.51 223,062.03
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 935,629,614.87 79,611,169.45
未分配 利润 7.4.7.10 181,292,435.92 6,360,651.56
所有者 权益 合计
1,116,922,050.79 85,971,821.01
负债和 所有 者权 益总 计
1,119,736,706.30 86,194,883.04
注 ： 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 1.1938 元 ， 基 金 份 额 总 额
935,629,614.87 份。
7.2 利润表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
51,859,748.59 2,867,183.81
1.利息 收入
210,758.19 39,317.12
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 210,758.19 39,317.12
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
19,780,885.29 10,139,845.95
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益 7.4.7.13 19,615,714.71 9,106,543.01
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 165,170.58 1,033,302.94
股利收 益 7.4.7.17 - -
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （损失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 30,343,676.45 -7,583,275.58
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
900,802.77 132,327.26
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.19 623,625.89 138,969.06
减：二、费用
455,249.82 189,213.79 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
17
1.管理 人报 酬
185,944.45 39,715.37
2.托管 费
46,486.17 9,928.89
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.20 69,359.07 13,238.12
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 7.4.7.21 153,460.13 126,331.41
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列）
51,404,498.77 2,677,970.02
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
51,404,498.77 2,677,970.02
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
79,611,169.45 6,360,651.56 85,971,821.01
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 51,404,498.77 51,404,498.77
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
856,018,445.42 123,527,285.59 979,545,731.01
其中：1.基 金申 购款 1,279,812,704.20 198,587,094.55 1,478,399,798.75
2.基金 赎回 款 -423,794,258.78 -75,059,808.96 -498,854,067.74
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
935,629,614.87 181,292,435.92 1,116,922,050.79
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
83,389,183.17 5,737,911.82 89,127,094.99 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
18
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 2,677,970.02 2,677,970.02
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-3,778,013.72 -2,055,230.28 -5,833,244.00
其中：1.基 金申 购款 93,278,262.19 12,056,841.95 105,335,104.14
2.基金 赎回 款 -97,056,275.91 -14,112,072.23 -111,168,348.14
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
79,611,169.45 6,360,651.56 85,971,821.01
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （以下简称 “本基金 ”） 经中
国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会 ”）证监许可[2012]822 号《关
于核准恒生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》 的核准， 由
华夏基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基
金销售管理办法》 、 《证券投资基金运作管理办法》 、 《恒生交易型开放式指数
证券投资基金联接基金基金合同》 及其他有关法律法规负责公开募集。 本基金为
契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2012 年 7 月 18 日至 2012 年 8 月
17 日期间共募集 854,626,463.99 元 （不含认购资金利息） ， 业经安永华明会计师
事务所安永华明 （2012 ） 验字第 60739337_B02 号验资报告予以验证。 经向中国
证监会备案， 《恒生交 易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于 2012
年 8 月 21 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 854,728,243.64 份基
金份额， 其中认购资金利息折合 101,779.65 份基金份额。 本基金的基金管理人为
华夏基金管理有限公司， 基金托管人为中国银行股份有限公司， 境外资产托管人
为中国银行（香港）有限公司。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
19
根据 《中华人民共 和国证券投资基金法》 和 《恒生交易型开放式指数证券投
资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额
及跟踪标的指数的股票组合， 基金在境内可投资于货币市场工具等法律法规或中
国证监会允许基金投资的金融工具。 此外， 基金 还可投资于境外证券市场的股票、
债券、 基金、 金融衍生工具 （包括但不限于远期合约、 互换、 期货、 期权、 权证
等）以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 《企
业会计准则－基本准则》、各项具 体会计准则及其他相关规定( 以下合称 “企业
会计准则 ”) 、中国证券投资基金业协会( 以下简称 “中国基金业协会 ”) 于 2012
年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会发布的 《证
券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告和半年度报告> 》和中国证监
会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年
12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
20
本基金目前持有的股票投资( 包括股票、 存托 凭证及信托凭证投资) 、 基金投
资、 债券投资、 资产支 持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金
融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负
债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分 类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利、 债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现 金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资( 包括股票、存托凭证及信托凭证投资) 、基金投资、
债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
21
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 对于曾经实施份额拆分或折算的基金， 由于基金份额拆分或折算引起
的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前
的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的基
金， 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出
基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平 准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
22
股票( 含股票、 存托凭证及信托凭证) 投资和基金投资在持有期间应取得的现
金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利 率计算的利息扣除在交
易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间
收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分
确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与 直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持
有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转
为基金份额进行再投资。 期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未
分配利润中已实现收益的孰低数。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的
折算差额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估 值
日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公允价值
变动损益科目。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
23
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该
组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经
营分部具有 相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 对于特
殊事项停牌股票， 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》 ， 本基金参考 《中国 证券业协会基金估值工作小组关于
停牌股票估值的参考方法》 对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估
值。
本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负
是基于其现行的税法法规。 各个国家和地区的税收规定可能发生变化， 或者实施
具有追溯力的修订， 从而导致本基金在正常的经营活动中， 部分交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。 在计提和处理税收费用时， 本基金需要作出相关会计
估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78 号《 关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
24
号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面推开营
业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增
值税政策的补充通知》 及其他相关境内外税务法规和实务操作， 主要税项列示如
下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业
税或增值税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所
得税。
3、存款利息收入不征收增值税。
4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
5、对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂
不征收企业所得税。
6、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其
涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 45,109,328.03 4,818,516.26
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 45,109,328.03 4,818,516.26
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
25
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,036,208,484.58 1,065,096,352.63 28,887,868.05
其他 - - -
合计 1,036,208,484.58 1,065,096,352.63 28,887,868.05
项目
上年度 末
2015 年12 月31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 80,536,670.91 79,171,431.65 -1,365,239.26
其他 - - -
合计 80,536,670.91 79,171,431.65 -1,365,239.26
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 4,917,181.44 - - -
其中： 股指 期货 4,917,181.44 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 4,917,181.44 - - -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 - - - -
其中： 股指 期货 - - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
26
其他衍 生工 具 - - - -
合计 - - - -
注： 期货 投资 采用 当日 无 负债结 算制 度 ， 相 关价 值 已包含 在结 算备 付金 中 ， 具体投 资情
况详见 下表 （买 入持 仓量 以正数 表示 ，卖 出持 仓量 以负数 表示 ） ：
金额单 位： 人民 币元
代码 名称
持仓量
（买/ 卖）
（单位 ：
手）
合约市 值 公允价 值变 动
HIN7
HANG SENG IDX
FUT Jan17
5 4,917,181.44 90,569.14
公允价 值变 动总 额合 计 90,569.14
股指期 货投 资本 期收 益 165,170.58
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 90,569.14
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 7,596.13 620.67
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2,929.76 7.92
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 155.43 7.70
合计 10,681.32 636.29
7.4.7.6 其他资产
无。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
27
7.4.7.7 应付交易费用
无。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 10,208.66 369.42
预提费 用 50,000.00 120,000.00
应付指 数使 用费 6,318.33 591.63
合计 66,526.99 120,961.05
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 79,611,169.45 79,611,169.45
本期申 购 1,279,812,704.20 1,279,812,704.20
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -423,794,258.78 -423,794,258.78
本期末 935,629,614.87 935,629,614.87
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 13,030,324.69 -6,669,673.13 6,360,651.56
本期利 润 21,060,822.32 30,343,676.45 51,404,498.77
本期基金 份额交 易产生 的 变
动数
174,593,346.81 -51,066,061.22 123,527,285.59
其中： 基金 申购 款 256,354,265.81 -57,767,171.26 198,587,094.55
基金 赎回 款 -81,760,919.00 6,701,110.04 -75,059,808.96
本期已 分配 利润 - - -
本期末 208,684,493.82 -27,392,057.90 181,292,435.92
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
28
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 175,647.31 30,453.54
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 23,471.20 7,965.08
其他 11,639.68 898.50
合计 210,758.19 39,317.12
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
无。
7.4.7.12.2 股票投资收益 ——买卖股票差价收入
无。
7.4.7.12.3 股票投资收益 ——申购差价收入
无。
7.4.7.12.4 股票投资收益 ——赎回 差价收入
无。
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 212,539,934.35 84,927,043.37
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 192,924,219.64 75,820,500.36
基金投 资收 益 19,615,714.71 9,106,543.01
7.4.7.14 债券投资收益
无。
7.4.7.15 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.16.2 衍生工具收益 ——其他衍生工具收益
单位：人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
29
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股指期 货投 资收 益 165,170.58 1,033,302.94
合计 165,170.58 1,033,302.94
7.4.7.17 股利收益
无。
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 30,253,107.31 -7,584,616.66
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 30,253,107.31 -7,584,616.66
2.衍生 工具 90,569.14 1,341.08
—— 权 证投 资 - -
—— 股 指期 货投 资 90,569.14 1,341.08
3.其他 - -
合计
30,343,676.45 -7,583,275.58
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 623,625.89 138,969.06
合计 623,625.89 138,969.06
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 69,359.07 13,238.12
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 69,359.07 13,238.12 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
30
7.4.7.21 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 40,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
指数使 用费 12,601.73 2,718.91
银行费 用 8,260.27 3,612.50
其他 2,598.13 -
合计 153,460.13 126,331.41
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政
策有关问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，要 求 2017 年 7 月 1 日( 含) 以后，资
管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，
按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资
管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 资管产品运营过程中发生增值
税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制定。 上述税收政策对本
基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营 成果无影响。
上述通知是对财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的《关于明
确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140 号) 的补
充， 该通知要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人
为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司(" 中国银 行") 基金托 管人
中国银 行（ 香港 ）有 限公 司(" 中银香 港") 基金境 外资 产托 管人
中信证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
31
山东省 农村 经济 开发 投资 公司 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
青岛海 鹏科 技投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东
南方工 业资 产管 理有 限责 任公司 基金管 理人 的股 东
恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 （" 目标
ETF" ）
本基金 是该 基金 的联 接基 金
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 185,944.45 39,715.37
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 304,905.37 140,383.62
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值扣 除基 金资 产中目 标
ETF 份额所 对应 资产净 值 后剩余 部分( 剩余 部分 若为 负数则 取 0) 的 0.60% 年 费 率计提 ，逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为 ： 日 基金 管理 人报 酬 ＝ （ 前一 日的 基金 资产 净 值 –前 一日
基金资 产中 目 标 ETF 份额所对应 资产 净值 ） ×0.60%/ 当年天 数。 若前 一日 的基 金资产 净值恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
32
扣除基 金资 产中 目 标 ETF 份额所 对应 资产 净值 后剩 余部分 为负 数， 则 按 0 计 算。
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售 机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关费用 ， 该 费用 按照 代销 机 构所代 销基 金的 份额 保有 量作为 基数 进
行计算 ，从 基金 管理 人收 取的基 金管 理费 中列 支， 不属于 从基 金资 产中 列支 的费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
46,486.17 9,928.89
注：① 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值扣 除基 金资 产中 目标 ETF
份额所 对应 资产 净值 后剩 余部分( 剩余 部分 若为 负数 则取 0) 的 0.15% 的 年费 率 计提， 逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。
②基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝（ 前一 日的基 金资 产净 值 – 前 一 日基金 资
产中目 标 ETF 份额所 对应 资产净 值） ×0.15%/ 当 年 天数。 若前 一日 的基 金资 产净值 扣除 基
金资产 中目 标 ETF 份额所 对应资 产净 值后 剩余 部分 为负数 ，则 按 0 计算 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投 资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 银 行 活 期
存款
45,109,328.03 175,647.31 4,818,516.26 30,453.54
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 银行 保管， 按约 定利 率计 息。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
33
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有 875,613.575 份目标 ETF 基金份额
(2015 年 12 月 31 日：71,486,620 份) ，占其总份额的比例为 64.79%(2015 年 12
月 31 日：11.54%) 。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法 律部、 合规部、 稽核部 、 风险管理
部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量
投资风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、
投资决策委员会和风险管理委员会， 协助制定风险控制决策， 实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 参考压力测试结果，恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
34
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，
并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级 降 低 导 致 债 券 价 格 下 降 ， 或 基 金 在 交 易 过 程 中 发 生 交 收 违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金所投资的证券在证券交易所、银行间市场或场外市场交易，除在
“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券 ”中列示的部分基金资产流通暂时受限
制的情况外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金为 ETF 联接基 金，主要通过投资于目标 ETF 基金份额、标 的指数成
份股、备选成份股来跟踪标的指数。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相
应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控， 并通过外汇远
期投资交易对上述外汇风险进行管理。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
35
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 14,522,384.39 0.23 - 14,522,384.62
交易性 金融 资产 - - - -
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 220.74 - - 220.74
应收股 利 - - - -
应收申 购款 184,456.29 - - 184,456.29
其他资 产 - 2,383,777.01 - 2,383,777.01
资产合 计 14,707,061.42 2,383,777.24 - 17,090,838.66
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 120,846.49 - - 120,846.49
应付赎 回费 455.41 - - 455.41
负债合 计 121,301.90 - - 121,301.90
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 1,931,493.98 0.22 - 1,931,494.20
交易性 金融 资产 - - - -
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 28.25 - - 28.25
应收股 利 - - - -
应收申 购款 5,220.85 - - 5,220.85
其他资 产 - 1,969,111.96 - 1,969,111.96
资产合 计 1,936,743.08 1,969,112.18 - 3,905,855.26
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
36
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 38,603.28 - - 38,603.28
应付赎 回费 145.46 - - 145.46
负债合 计 38,748.74 - - 38,748.74
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
所有 外币相对 人民币
升值 5%
848,476.84 193,355.33
所有 外币相对 人民币
贬值 5%
-848,476.84 -193,355.33
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。本基金为 ETF 联接基金，主 要投资于目标 ETF 基 金份额、标的
指数成份股、备选成份股。本基金的其他价格风险与目标 ETF 基金 相似。
本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
交易性 金融 资产- 股票 投资 - - - -
交易性 金融 资产- 基金 投资 1,065,096,352.63 95.36 79,171,431.65 92.09
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
合计 1,065,096,352.63 95.36 79,171,431.65 92.09
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为恒 生指 数变 动时 ， 各 类持 仓资 产相 应的 理 论变
动值对 基金 资产 净值 的影 响金额 。
2、假 定恒 生指 数变 化 5% ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额 （ 单位 ：人 民币 元） 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
37
本期末
（2016 年 12 月 31 日）
上年度 末
（2015 年 12 月 31 日）
+5%
56,493,917.33 3,829,184.91
-5%
-56,493,917.33 -3,829,184.91
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层次金融工具公允价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 1,065,096,352.63 元，第二层次的余额为 0 元，第三层次的余额为
0 元。（截至 2015 年 12 月 31 日止：第一层次的余额为 79,171,431.65 元，第二
层次的余额为 0 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。
§ 8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
38
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
2 基金投 资 1,065,096,352.63 95.12
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金融 资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 52,514,921.04 4.69
8 其他各 项资 产 2,125,432.63 0.19
9 合计 1,119,736,706.30 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
39
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
金额单位：人民币元
序号 衍生品 类别 衍生品 名称 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例( ％)
1 股指期 货 HANG SENG IDX FUT Jan17 - -
2 - - - -
3 - - - -
4 - - - -
5 - - - -
注： 期货 投资 采用 当日 无 负债结 算制 度 ， 相 关价 值 已包含 在结 算备 付金 中 ， 具体投 资情
况详见 下表 （买 入持 仓量 以正数 表示 ，卖 出持 仓量 以负数 表示 ） ：
金额单 位： 人民 币元
代码 名称
持仓量
（买/ 卖）
（单位 ：
手）
合约市 值 公允价 值变 动
HIN7
HANG SENG IDX
FUT Jan17
5 4,917,181.44 90,569.14
公允价 值变 动总 额合 计 90,569.14
股指期 货投 资本 期收 益 165,170.58
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 90,569.14
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金
资产净
值比例恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
40
( ％)
1
华夏恒 生
ETF
股票型
交易型 开
放式
华夏基 金管 理
有限公 司
1,065,096,352.63 95.36
2 - - - - - -
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
8.11 投资组合报告附 注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 631,630.28
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 10,681.32
5 应收申 购款 1,483,121.03
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,125,432.63
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
41
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基金份 额持有 人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人 户
数 （ 户 ）
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
26,571 35,212.44 693,991,538.12 74.17% 241,638,076.75 25.83%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
193,556.41 0.02%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§ 10 开 放式基 金份 额变动
单位：份
基金合 同生 效日 （2012 年8 月21日 ）基 金份 额总 额 854,728,243.64
本报告 期期 初基 金份 额总 额 79,611,169.45
本报告 期基 金总 申购 份额 1,279,812,704.20
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 423,794,258.78
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 935,629,614.87
§ 11 重大事 件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自 2016 年 1 月 1 日起任华夏
基金管理有限公司副总经理， 自 2016 年 6 月 30 日起不再担任华夏基金管理有限恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
42
公司副总经理。
2016 年 12 月， 郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职
务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 50,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 5 年的审计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
UBS - - - 2,359.98 100.00% -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ公司 财务 状况 良好 。
ⅲ有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ有较 强的 研究 能力 ， 能 及时 、 全 面 、 定 期提 供质 量较高 的宏 观 、 行 业 、 公 司和证 券市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅴ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
43
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了中 国银 河证 券的 交易单 元作 为本 基金 交易 单元 ， 本 报
告期无 股票 交易 及应 付佣 金。
④本报 告期 内， 本基 金租 用的券 商交 易单 元未 发生 变更。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成 交 总
额 的比 例
成交金 额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
中国银 河证 券 - - - - 1,360,916,403.32 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下 基金 申购 、 赎 回等 业务安 排的 提示
性公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-04
2 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-04
3
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下 基金 申购 、 赎 回等 业务安 排的 提示
性公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-07
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
司兼职 等情 况的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-13
5
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 中 国 建
设 银 行 储 蓄 卡 基 金 电 子 交 易 优 惠 费 率 的
公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-21
6
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 上 海 华
夏财富 投资 管理 有限 公司 的公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-01-30
7
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 联 讯 证 券 股 份 有 限 公 司 为
代销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-02-18
8
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 江 苏 江 南 农 村 商 业 银 行 股
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-03-03 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
44
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
9
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
司兼职 等情 况的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-03-04
10
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 华 夏 财 富 投 资 管 理 有
限公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-03-04
11
关 于 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 在 大 同 证 券 有 限 责 任 公 司 开 通
定期定 额申 购业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-03-08
12
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接 基金 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额等
业务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-03-22
13
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-04-15
14
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 深 圳 众 禄 金 融 控 股 股 份 有
限公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-05-10
15
关 于 停 止 支 付 宝 基 金 专 户 电 子 交 易 开 户
及认购 、 申 购、 定期 定额 申购等 业务 的公
告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-05-13
16
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 中 正 达 广 投 资 管 理 有
限公司 、 北 京汇 成基 金销 售有限 公司 为代
销机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-05-24
17
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 在 上 海 天 天 基 金 销 售 有 限 公 司
调整申 购、 赎回 数额 限制 的公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-05-26
18
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 恒 生 交 易 型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 新 增
美元代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-05-31
19
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接 基金 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额等
业务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-06-28
20 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-07-02
21
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
司兼职 等情 况的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-07-02
22
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 珠 海 盈 米 财 富 管 理 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-07-07
23 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 修 订 华 夏 恒 中 国 证 监 会 指 2016-07-23 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
45
生 ETF 联接、 华夏 沪港 通 恒生 ETF 联接
基金合 同的 公告
定报刊 及网 站
24
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 深 圳 富 济 财 富 管 理 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-08-17
25
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增乾 道金 融信 息服务 （北 京）
有限公 司为 代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-08-18
26
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 深 圳 市 金 斧 子 投 资 咨 询 有
限公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
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2016-08-19
27
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 大 泰 金 石 投 资 管 理 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-08-31
28
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
司兼职 等情 况的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-09-20
29
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接 基金 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额等
业务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-09-28
30
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 万 得 投 资 顾 问 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-10-20
31
关 于 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 在 中 国 中 投 证 券 有 限 责 任 公 司
开通申 购、 赎回 等业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-11-01
32
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增泰 诚财 富基 金销售 （大 连）
有限公 司为 代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
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2016-11-02
33
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放式基 金新 增奕 丰金 融服 务 （深 圳） 有限
公司为 代销 机构 的公 告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-11-16
34
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 上 海 长 量 基 金 销 售 投 资 顾
问有限 公司 为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-11-16
35
华夏基 金管 理有 限公 司关 于公司 董事 、 监
事、 高 级管 理人 员及 其他 从业人 员在 子公
司兼职 等情 况的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-11-18
36
关 于 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 在 华 西 证 券 股 份 有 限 公 司 开 通
申购、 赎回 等业 务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-11-18
37
关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 新 增 北 京 新 浪
仓 石 基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公
告
中 国 证 监 会 指
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2016-12-08 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016 年年度报 告
46
38
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接 基金 暂停 申购 、 赎 回、 定 期定 额等
业务的 公告
中 国 证 监 会 指
定报刊 及网 站
2016-12-21
39
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 新 增 北 京 蛋 卷 基 金 销 售 有 限 公
司为代 销机 构的 公告
中 国 证 监 会 指
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2016-12-23
§ 12 备 查文件 目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2 《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》；
12.1.3 《恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一七年三月二十九日
