华 商 瑞 鑫 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金
2016 年 年度 报 告 摘要
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 华商基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月29 日
华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
" 基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往 业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 更新 。
本报告 中财 务资 料经 普华 永道中 天会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 审计 。
本报告 期 自2016 年8 月24 日起 至 12 月 31 日 止。"
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 华商瑞 鑫定 期开 放债 券
基金主 代码 002924
交易代 码 002924
基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式
本基金自基金合同生效 日 起每封闭一年集中开放 申 购
与赎回 一次
基金合 同生 效日 2016 年 8 月 24 日
基金管 理人 华商基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,009,555,914.84 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 本 基 金重 点进 行债 券投 资， 并 通过 积极 的资 产配 置，
以 及 主动 的个 券选 择， 在严 格 控制 风险 的前 提下 ，力
争实现 基金 资产 的长 期稳 定增值 。
投资策 略 本 基 金在 充分 研究 宏观 市场 形 势以 及微 观市 场主 体的
基 础 上， 采取 积极 主动 地投 资 管理 策略 ，通 过定 性与
定 量 分析 ，对 利率 变化 趋势 、 债券 收益 率曲 线移 动方
向 、 信用 利差 等影 响债 券价 格 的因 素进 行评 估， 对不
同 投 资品 种运 用不 同的 投资 策 略， 并充 分利 用市 场的
非 有 效性 ，把 握各 类套 利的 机 会。 在信 用风 险可 控的
前 提 下， 寻求 组合 流动 性与 收 益的 最佳 配比 ，力 求持
续 取 得达 到或 超过 业绩 比较 基 准的 收益 。在 投资 策略
选 择 上， 本基 金重 点关 注期 限 策略 及利 差策 略。 同时
本 基 金在 债券 投资 的基 础上 将 适度 参与 股票 投资 ，把
握 较 确定 性的 投资 机会 ，在 得 到稳 定收 益的 同时 ，以
期获得 超过 业绩 比较 基准 的收益 。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 其长 期 平均 风险 水平 和预 期收
益 率 低于 股票 型基 金和 混合 型 基金 ，但 高于 货币 市场
基金， 属于 较低 风险 收益 水平的 投资 品种 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华商基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 周亚红 田青 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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联系电 话 010-58573600 010-67595096
电子邮 箱 zhouyh@hsfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
4007008880 010-67595096
传真 010-58573520 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 基金管 理人 网址 ：http://www.hsfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公场 所
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效
日)-2016 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 10,229,447.40
本期利 润 4,105,343.05
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0041
本期基 金份 额净 值增 长率 0.40%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0041
期末基 金资 产净 值 1,013,661,257.89
期末基 金份 额净 值 1.004
注：1. 本基 金的 基金 合同 于 2016 年8 月24 日 生效 ， 截 至 2016 年12 月31 日 ， 本基 金运 作未 满 1
年。
2. 上述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水平 要
低于所 列数 字。
3. 本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
4. 对期末可供 分配利润 ， 采用期末资产 负债表中 未 分配利润与未 分配利润 中 已实现部分余 额
的孰低 数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.20% 0.17% -1.79% 0.15% 1.99% 0.02%
自基金 合同
生效起 至今
0.40% 0.15% -1.35% 0.13% 1.75% 0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
注：① 本基 金合 同生 效日 为 2016 年8 月24 日 ，至 本报告 期末 ，本 基金 合同 生效未 满一 年。
②根据《华商 瑞鑫定期 开 放债券型证券 投资基金 基 金合同》的规 定，本基 金 主要投资于国 内
依法发行固定 收益类品 种 ，包括国内依 法发行上 市 的国债、央行 票据、地 方 政府债、金 融债、公
司债、企业债 、短期融 资 券、资产支持 证券、可 转 债、中期票据 、中小企 业 私募债、回 购和银行
存款等金融工 具，本基 金 还可投资依法 上市发行 的 股票（含中小 板、创业 板 及其他经中 国证监会
核准上 市的 股票 ） 、 权证 等 权益类 品种 以及 法律 法规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具。
本基金的投资 组合比例 为 ：投资于债券 资产的比 例 不低于基金资 产的 80% （ 但在每次开放 期前三
个月 、 开 放期 及开 放期 结 束后三 个月 的期 间内 ， 基 金投资 不受 上述 比例 限制 ） ， 本 基金 投资 于股 票华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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资产的 比例 不高 于基 金资 产的 20% 。 其中 持有 的全 部权证 市值 不超 过基 金资 产净值 的 3% 。 本基 金
持有现 金或 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的 5% ， 本 基金 在封闭 期内 不受 以 上
5%限制 。根 据基 金合 同的 规定， 自基 金合 同生 效之 日起 6 个月 内基 金各 项资 产配置 比例 需符 合 基
金合同 要求 。截 止本 报告 期末， 本基 金仍 处于 建仓 期内。
3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
注：本 基金 合同 生效 日 为 2016 年 8 月 24 日 。合 同 生效当 年按 实际 存续 期计 算，不 按整 个自 然年
度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2016 年8 月 24 日 ）起 至本 报 告期末 未进 行利 润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经 验
华商基金管理 有限公司 由 华龙证券股份 有限公司 、 中国华电集团 财务有限 公 司、济钢集团 有
限公司 共同 发起 设立 ，经 中国证 监会 证监 基金 字【2005 】160 号文 批准 设立 ， 于 2005 年 12 月 20华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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日成立 ，注 册资 本金 为1 亿元人 民币 。公 司注 册地 北京。
截至2016 年12 月 31 日 ， 本公司 旗下 共管 理三 十六 只基金 产品 ， 分 别为 华商 领先企 业混 合型
开放式证券投 资基金、 华 商盛世成长混 合型证券 投 资基金、华商 收益增强 债 券型证券投 资基金、
华商动态阿尔 法灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商产业升级混 合型证券 投 资基金、华 商稳健双
利债券型证券 投资基金 、 华商 策略精选 灵活配置 混 合型证券投资 基金、华 商 稳定增利债 券型证券
投资基金、华 商价值精 选 混合型证券投 资基金、 华 商主题精选混 合型证券 投 资基金、华 商新趋势
优选灵活配置 混合型证 券 投资基金、华 商现金增 利 货币市场基金 、华商价 值 共享灵活配 置混合型
发起式证券投 资基金、 华 商大盘量化精 选灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商红利优选 灵活配置
混合型证券投 资基金、 华 商优势行业灵 活配置混 合 型证券投资基 金、华商 双 债丰利债券 型证券投
资基金、华商 创新成长 灵 活配置混合型 发起式证 券 投资基金、华 商新量化 灵 活配置混合 型证券投
资基金、华商 新锐产业 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、华商未来 主题混合 型 证券投资基 金、华商
稳固添利债券 型证券投 资 基金、华商健 康生活灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、华商量化 进取灵活
配置混合型证 券投资基 金 、华商双翼平 衡混合型 证 券投资基金、 华商新常 态 灵活配置混 合型证券
投资基金、华 商信用增 强 债券型证券投 资基金、 华 商双驱优选灵 活配置混 合 型证券投资 基金、华
商新动力灵活 配置混合 型 证券投资基金 、华商智 能 生活灵活配置 混合型证 券 投资基金、 华商乐享
互联灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 华商 新兴 活力 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 华商 保 本 1 号
混合型证券投 资基金、 华 商万众创新灵 活配置 混 合 型证券投资基 金、华商 瑞 鑫定期开放 债券型证
券投资 基金 、华 商丰 利增 强定期 开放 债券 型证 券投 资基金 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
张永志 基金经 理
2016 年 8 月
24 日
- 10
男， 中 国籍 ， 金 融学 硕
士，具有基金从业资
格。 1999 年9 月至2003
年 7 月 ， 就 职于 工商 银
行青岛 市市 北一 支行 ，
任科员 、科 长等 职务 ；
2006 年1 月至 2007 年
5 月， 就职 于海 通证 券，
任债券 部交 易员 ；2007
年5 月 加入 华商 基金 管
理有限 公司 ，2007 年5
月至 2009 年 1 月担 任
交易员 ； 2009 年1 月至华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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2010 年 8 月担 任华 商
收益增强债券型证券
投资基金基金经理助
理； 2010 年8 月9 日起
至今担任华商稳健双
利债券型证券投资基
金基金 经理 ；2011 年3
月 15 日起 至今 担任 华
商稳定增利债券型证
券投资 基金 基金 经理 ；
2015 年2 月17 日起 至
今担任华商稳固添利
债券型证券投资基金
基金经 理。
注：① “任 职日 期” 和“ 离职日 期” 分别 指根 据公 司决定 确定 的聘 任日 期和 解聘日 期。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内 ，基金管 理 人不存在损害 基金份额 持 有人利益的行 为。基金 管 理人勤勉尽责 地
为基金 份额 持有 人谋 求利 益，严 格遵 守了 《基 金法 》及其 他有 关法 律法 规、 基金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
本基金管理人 严格执行 《 证券投资基金 管理公司 公 平交易制度指 导意见》 和 公司内部公平 交
易制度 ，在 研究 分析 、投 资决策 、交 易执 行等 各个 环节， 公平 对待 旗下 所有 投资组 合。
公司建立投研 管理平台 并 定期举行投研 晨会、投 研 联席会等，建 立健全投 资 授权制度，确 保
各投资 组合 公平 获得 研究 资源， 享有 公平 的投 资决 策机会 。
针对公司旗下 所有投资 组 合的交易所公 开竞价交 易 ，通过交易系 统中的公 平 交易程序，对 于
不同投资组合 同日同向 买 卖同一证券的 指令自动 进 行比例分配。 针对场外 网 下交易业务 ，公司依
照 《 证券 投资 基金 管理 公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 和 公司 内部 场外 、 网 下 交易业 务的 相关 规定 ，
确保各投资组 合享有公 平 的交易执行机 会。对于 以 公司名义进行 的交易严 格 按照发行分 配的原则
或价格 优先 、比 例分 配的 原则在 各投 资组 合间 进行 分配。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
报告期内，系 统的公平 交 易程序运作良 好，未出 现 异常情况。场 外、网下 业 务公平交易制 度
执行情 况良 好， 未出 现异 常情况 。
公司对旗下各投资组合的 交易行为进行监控和分析 ，对各投资组合不同时间 窗口（1 日、3华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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日、5 日 ）内 的同 向交 易 的溢价 金额 与溢 价率 进行 了 T 检 验， 统计 了溢 价率 占优比 例。 本报 告期
内，未 出现 违反 公平 交易 制度的 情况 ，公 司旗 下各 基金不 存在 利益 输送 的行 为。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
为规范 投资 行为 ， 公平 对 待投资 组合 ， 公司 制定 了 《异 常交 易管 理办 法》 ， 对 包括可 能显 著影
响市场 价格 、 可 能导 致不 公平交 易、 可能 涉嫌 利益 输送等 异常 交易 行为 做出 了界定 及相 应的 防范 、
控制措 施。
报告期内严格 执行公司 相 关制度，未发 现本基金 存 在异常交易行 为。公司 严 格控制旗下非 指
数型投资组合 参与交易 所 公开竞价同日 反向交易 ， 按照有关 指数 的构成比 例 进行的投资 导致出现
的同日 反向 交易 中， 成交 较少的 单边 交易 量均 未超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2016 年中 国股 票和 债券 市 场表现 均不 佳 ， 沪 指录 得 负增长 ， 债券 指数 涨幅 仅 在 1-2% 附 近。 股
票市场在年初 出现持续 大 幅下挫，并导 致多次熔 断 ，二季度以来 市场风险 偏 好逐步恢复 ，股市总
体震荡上行， 结构性变 化 尤为明显。上 半年信用 风 险接连爆发， 债券市场 利 率曲线总体 上行，信
用利差 大幅 扩大 ， 下 半年 信用风 险有 所缓 解， 叠加 配置资 金 充 裕， 债券 市场 明显上 涨。10 月份 以
来，受人民币 持续贬值 、 房地产等资产 价格飙涨 等 因素影响，央 行货币政 策 边际有所收 紧，市场
资金面呈紧平 衡格局， 资 金利率中枢明 显抬升， 股 票和债券市场 在经历此 前 的持续上涨 后，累积
了较大 的调 整压 力。11 月 以来受 美国 大选 、 美 联储 加息等 海外 因素 以及 通胀 压力开 始增 大、 中央
经济工 作会 议强 调去 杠杆 防风险 、 债 市下 跌造 成部 分 券商和 基金 出现 流动 性困 难等国 内因 素影 响，
股票和 债券 市场 均出 现明 显的调 整，12 月以 来市 场 持续大 幅下 跌。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至2016 年12 月 31 日 ， 华商瑞 鑫定 期 开 放债 券型 证券投 资基 金份 额净 值 为1.004 元， 份额
累计净 值 为 1.004 元 ，自 基金合 同生 效起 至今 基金 份额净 值增 长率 为 0.40% ，同期 基金 业绩 比较
基准的 收益 率为-1.35% ， 本类基 金份 额净 值增 长率 高于业 绩比 较基 准收 益 率1.75 个百 分点 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望2017 年， 短中 期来 看 制约市 场的 因素 尚未 消退 ， 国内 经济 增长 在补 库存 带动下 总体 表现
较好， 通胀 仍处 于上 升阶 段且可 能 向 CPI 传导 ，金 融市场 降杠 杆防 风险 的政 策意图 持续 ，外 部 环
境尤其是人民 币贬值压 力 仍然较大，货 币政策边 际 收紧的政 策取 向未变， 股 票和债券市 场仍处于
不利的市场环 境中，但 考 虑到金融资产 估值已经 出 现大幅下跌， 市场风险 释 放相对充分 ，未来继华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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续大幅下跌的 概率较低 。 后期宜采取攻 守平衡的 投 资策略，挑选 久期合理 、 信用良好的 债券以及
估值合 理 、 业 绩确 定的 大 盘蓝筹 股票 进行 投资 ， 强 化组合 的抗 风险 能力 ， 适 当增强 组合 的流 动性 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报告期内，本 基金管理 人 从合法、合规 、保障基 金 持有人利益出 发，由督 察 长领导独立于 各
业务部门的监 察稽核部 对 基金投资运作 、公司经 营 管理及员工行 为的合法 、 合规性等进 行了监察
稽核， 通过 实 时 监控、 定 期检查 、 专 项稽 核、 不 定 期抽查 等方 式， 及时 发现 情况、 提出 整改 意见、
督促有关业务 部门整改 并 跟踪改进落实 情况，并 按 照相关要求定 期制作监 察 稽核报告报 公司管理
层、董 事会 以及 监管 机构 。
内部监察稽核 的重点是 ： 国家法律法规 及行业监 管 规则的执行情 况；基金 合 同的遵守情况 ；
公司内 部规 章制 度的 执行 情况； 网络 与信 息系 统安 全情况 ； 资 讯监 管与 员工 职业操 守规 范情 况 等 。
（1） 进 一步 完善 制度 建设 ， 构建 适时、 全面 、 严 谨 的内部 控制 体系 。 本 基金 管理人 根据 最新
的法律法规等 规范性文 件 ，及时拟定了 相关管理 制 度，并对原有 制度体系 进 行了持续的 更 新和完
善，对现有的 制度体系 进 行了进一步梳 理，同时 ， 根据公司实际 业务情况 不 断细化制度 流程，进
一步强 化内 部控 制。
（2） 全面 加强 风险 监控 ， 不断提 高风 险管 理水 平 。 本基金 管理 人在 原有 基础 上进一 步提 升内
控管理水平， 确保内部 控 制的独立性和 权威性， 事 前、事中、事 后风险控 制 有效结合， 通过多 种
形式提 高内 控管 理质 量、 优化风 险管 理水 平。
（3） 有 计划 地开 展监 察稽 核工作 ， 确 保工 作的 及时 性、 深 入性 和有 效性。 本 年度内 ， 本 基金
管理人通过日 常监察与 专 项稽核相结合 的方式， 深 入开展各项监 察稽核工 作 ，包括对基 金销售、
宣传材料、客 户服务、 合 同及其 他法律 资料用印 管 理、产品开发 、反洗钱 工 作、信息系 统权限与
信息安全、投 资研究交 易 （包括证券库 管理、研 究 支持、投资比 例、投资 权 限、投资限 制、债券
信用评 级、 新股 申购、 对 外行权 等） 、 基金 业务 参数 设置、 盘后 交易 管理、 专 户业务 管理 、 移 动通
讯工具 管理 与信 息监 控 、 “ 三条 底 线 ” 的防 范及 防 控内幕 交易 等方 面进 行了 专项稽 核 。 通 过日 常
监察与专项稽 核的方式 ， 保证了内部监 察稽核的 全 面性、实时性 ，强化了 风 险控制流程 ，提高了
业务部 门及 人员 的风 险意 识水平 ，从 而较 好地 预防 风险。
（4） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 并及时 更新 相关
管理制度，并 将上述规 定 不断贯彻到相 关制度及 具 体执行过程中 ，同时以 组 织公司内部 培训、聘
请外部 律师 、会 计师 提供 法律、 会计 专业 培训 等多 种形式 ，提 高全 体员 工的 合规守 法意 识。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本报告期内， 根据中国 证 监会相关规定 及本基金 合 同约定，本基 金管理人 严 格按照《企业 会
计准则 》 、 中国 证监 会相 关 规定及 基金 合同 中关 于估 值的约 定 ， 对 基金 所持 投 资品种 进行 估值 。 本
基金管理人制 定了证券 投 资基金估值政 策与估值 程 序，设立基金 估值小组 ， 参考行业协 会估值意
见和独 立第 三方 机构 估值 数据， 确保 基金 估值 的公 平、合 理。
本基金管理人 设立的估 值 小组，负责组 织制定、 定 期审核及适时 修订基金 估 值政策和程序 ，
研究、指导基 金估值业 务 。估值小组成 员由基金 运 营部负责人、 研究发展 部 负责人、监 察稽核部
负责人、基金 会计组成 ， 小组成员均具 有多年证 券 、基金从业经 验，具备 基 金估值运作 、行业研
究、风险管理 或法律合 规 等领域的专业 胜任能力 。 基金经理可参 与估值原 则 和方法的讨 论，但不
参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执行 。
参与估值流程 的各方还 包 括本基金托管 人和会计 师 事务所。托管 人根据法 律 法规要求对基 金
估值及净值计 算履行复 核 责 任，当存有 异议时， 托 管人有责任要 求基金管 理 公司作出合 理解释，
通过积极商讨 达成一致 意 见。会计师事 务所对估 值 小组采用的相 关估值模 型 、假设及参 数的适当
性发表 审核 意见 并出 具报 告。上 述参 与估 值流 程各 方之间 不存 在任 何重 大利 益冲突 。
本基金管理人 已与中央 国 债登记结算有 限责任公 司 及中证指数有 限公司签 署 服务协议，由 其
按约定 提供 在银 行间 同业 市场交 易的 债券 品种 和在 交易所 市场 交易 的债 券品 种的估 值数 据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据《华商瑞 鑫定期开 放 债券型证券投 资基金合 同 》约定，在符 合有关基 金 分红条件的前 提
下，本 基金 每年 收益 分配 次数最 多 为12 次， 若《 基 金合同 》生 效不 满3 个月 可不进 行收 益分 配。
本基金 在报 告期 内未 进行 利润分 配。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明
本报告期，本 基金未出 现 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2017) 第 20283 号
注：本报告 中财务资 料经 普华永道中 天会计师 事务 所(特殊普通 合伙)审计 并 出具了标准 无保留 意
见的审 计报 告， 投资 者可 通过年 度报 告正 文查 看审 计报告 全文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 华商 瑞鑫 定期 开放债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 191,865,058.02
结算备 付金 15,425,234.60
存出保 证金 73,920.20
交易性 金融 资产 857,896,443.45
其中： 股票 投资 203,436,897.05
基金投 资 -
债券投 资 654,459,546.40
资产支 持证 券投 资 - 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 160,000,000.00
应收证 券清 算款 -
应收利 息 9,795,171.07
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 1,235,055,827.34
负债和所有者权益
本期末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 50,007,724.99
应付证 券清 算款 170,134,888.31
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 602,817.76
应付托 管费 172,233.65
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 327,398.44
应交税 费 -
应付利 息 49,506.30
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 100,000.00
负债合 计 221,394,569.45
所有者权益：
实收基 金 1,009,555,914.84
未分配 利润 4,105,343.05
所有者 权益 合计 1,013,661,257.89
负债和 所有 者权 益总 计 1,235,055,827.34
注：1. 报告 截止 日2016 年12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.004 元 ， 基金 份额 总 额1,009,555,914.84
份。
2. 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2016 年 8 月 24 日 (基金 合同 生效 日) 至 2016 年 12 月 31
日止期 间。
7.2 利润表
会计主 体： 华商 瑞鑫 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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本报告 期： 2016 年8 月24 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2016 年 8 月 24 日(基金合同生效日)至 2016 年12 月
31 日
一、收入 8,763,806.30
1.利息 收入 8,520,485.30
其中： 存款 利息 收入 488,941.81
债券利 息收 入 4,968,343.89
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 3,063,199.60
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 6,347,234.23
其中： 股票 投资 收益 3,615,532.09
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 2,731,702.14
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填
列）
-6,124,104.35
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 20,191.12
减：二、费用 4,658,463.25
1．管 理人 报酬 2,503,286.48
2．托 管费 715,224.71
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 545,560.49
5．利 息支 出 706,613.87
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 706,613.87
6．其 他费 用 187,777.70
三、 利润总额 （ 亏损总额 以 “-” 号填列） 4,105,343.05
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 4,105,343.05
注： 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2016 年8 月24 日 (基金 合同 生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日止
期间。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华商 瑞鑫 定期 开放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年8 月 24 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年8 月24 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,009,555,914.84 - 1,009,555,914.84
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净
利润）
- 4,105,343.05 4,105,343.05
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,009,555,914.84 4,105,343.05 1,013,661,257.89
注： 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2016 年8 月24 日 (基金 合同 生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日止
期间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 梁永 强______
______程蕾______
____程蕾____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华 商 瑞 鑫 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2016]1074 号 《 关于准 予华 商瑞 鑫定 期开 放债券 型证 券投 资
基金注 册的 批复》 核准， 由 华商基 金管 理有 限公 司依 照 《中华 人民 共和 国证 券 投资基 金法》 和 《华
商瑞鑫定期开 放债券型 证 券投资基金基 金合同》 负 责公开募集。 本基金为 契 约型定期 开 放式，存
续期限 不定 ， 首 次设 立募 集不包 括认 购资 金利 息共 募集 1,009,171,835.35 元 ， 业经 普华 永道 中天
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)普 华永 道中 天验 字(2016) 第 760 号 验资 报告 予以 验证。 经向 中国 证
监会备 案， 《华 商瑞 鑫定 期 开放债 券型 证券 投资 基金 基金合 同 》 于2016 年 8 月24 日 正式 生效 ， 基华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 1,009,555,914.84 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
384,079.49 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为华 商基金 管理 有限 公司 ， 基 金托管 人为 中国 建 设
银行股 份有 限公 司。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 商 瑞鑫定期开放 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围主 要为国内 依 法发行固定收 益类品种 ， 包括国内依 法发行上
市的国债、央 行票据、 地 方政府债、金 融债、公 司 债、企业债、 短期融资 券 、资产支持 证券、可
转债、中期票 据、中小 企 业私募债、回 购和银行 存 款等金融工具 。本基金 同 时投资于依 法上市发
行的股票(含 中小板、 创业 板及其他经 中国证监 会核 准上市的股 票)、权证 等权 益类品种以 及法律
法规或中国证 监会允许 基 金投资的其他 金融工具 。 基金的投资组 合比例为 ： 投资于债券 资产的比
例不低 于基 金资 产 的80%( 但在每 次开 放期 前三 个月 、 开放 期及 开放 期结 束后 三个月 的期 间内 ， 基
金投资 不受 上述 比例 限制) ， 本基 金投 资于 股票 资产 的比例 不高 于基 金资 产 的20% ， 其中 持有 的全
部权证 市值 不超 过 基 金资 产净值 的 3% 。 本 基金 持有 现金或 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于 基
金资产 净值 的 5% ， 本 基金 在封闭 期内 不受 以 上 5% 限 制。 本 基金 的业 绩比 较基 准为： 中证 全债 指数 。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 华商 瑞鑫 定期开 放债 券型 证券
投资基 金基 金合 同》 和在 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的中 国证 监会 、中 国基 金业协 会发 布的 有 关
规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本基金2016 年8 月24 日( 基金合 同生 效日)至2016 年12 月31 日 止期 间财 务 报表符 合企 业会
计准则 的要 求， 真实 、完 整地反 映了 本基 金 2016 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2016 年 8 月 24
日( 基 金合 同生 效日) 至2016 年 12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况等 有关 信息 。
7.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2016
年8 月24 日(基 金合 同生 效日) 至2016 年12 月31 日止期 间。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入 当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按 照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止； (2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方；
或者 (3) 该金 融资 产已 转 移， 虽 然本 基金 既没 有转 移 也没有 保留 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确 认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价 值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异 较小的则
按直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
1 、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益 分 配次 数最 多 为 12 次 ，若《 基金 合
同》生 效不 满3 个月 可不 进行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利自动转为相 应类别的 基 金份额进行再 投资；若 投 资者不选择， 本基金默 认 的收益分配 方式是现
金分红 ；
3 、 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的两 类基金 份额 净值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
4 、本 基金 同一 类别 的每 一 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
5 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露 分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2008]38 号《关于进一 步规范证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 《 关于 发布 中基 协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的
指数收 益法 等估 值技 术进 行估值 。
(2)对于 在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字[2007]21 号 《 关于 证券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 之附 件《非公开 发行有
明确锁 定期 股票 的公 允价 值的确 定方 法》 ， 若在 证券 交易所 挂牌 的同 一股 票的 市场交 易收 盘价 低 于
非公开发行股 票的初始 投 资成本，按估 值日证券 交 易所挂牌的同 一股票的 市 场交易收盘 价估值；
若在证券交易 所挂牌的 同 一股票的市场 交易收盘 价 高于非公开发 行股票的 初 始投资成本 ，按锁定华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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期内已 经过 交易 天数 占锁 定期内 总交 易天 数的 比例 将两者 之间 差价 的一 部分 确认为 估值 增值 。
(3) 在银行 间同业市场 交 易的债券品种， 根据中国 证监会 证监会计 字 [2007]21 号《关于 证
券投资基金 执行<企业 会计 准则>估值业 务及份额 净值 计价有关事 项的通知 》采 用估值技术 确定公
允价值。本基 金持有的 银 行间同业市场 债券按现 金 流量折现法估 值，具体 估 值模型、参 数及结果
由中央 国债 登记 结算 有限 责任公 司独 立提 供。
(4) 对于在 证券交易 所上 市或挂牌转让 的固定收 益 品种 (可转换债 券、资产 支持证券和私 募
债券除外)，按 照中证指 数 有限公司根据 《中国证 券 投资基金业协 会估值核 算 工作小组关 于 2015
年1 季 度固 定收 益品 种的 估值处 理标 准》 所独 立 提 供的债 券估 值结 果确 定公 允价值 。
7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差 别化个人 所 得税政策有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业 税改
征增值税试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关于进 一 步明确全面推 开营改增 试 点金融业有关 政策
的通知 》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同 业往 来等增 值税 政策 的补 充通 知》 、 及其 他相 关财 税
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1) 于2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自2016 年 5 月 1 日起，
金融业由缴纳 营业税改 为 缴纳增值税。 对证券投 资 基金管理人运 用基金买 卖 股票、债券 的转让收
入免征 增值 税， 对国 债、 地方政 府债 以及 金融 同业 往来利 息收 入亦 免征 增值 税。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 票的股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
第 21 页 共 33 页
(3) 对 基金 从上 市公 司取 得的股 息红 利所 得， 持股 期限在 1 个 月以 内(含 1 个月)的 ，其 股息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年(含 1 年)的 ，暂减 按 50% 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年 的， 暂免 征收 个人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股， 解 禁
后取得的股息 、红利收 入 ，按照上述规 定计算纳 税 ，持股时间自 解禁日起 计 算；解禁前 取得的股
息、红 利收 入继 续暂 减 按50%计 入应 纳税 所得 额。 上 述所得 统一 适 用20% 的税 率计征 个人 所得 税。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票 不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华商基 金管 理有 限公 司(“ 华商基 金”) 基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基金 销售 机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
华龙证 券股 份有 限公 司(“ 华龙证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国华 电集 团财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东
济钢集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
华龙证 券 416,976,222.26 100.00%
7.4.8.1.2 债券交易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
华龙证 券 139,120,508.91 100.00%
7.4.8.1.3 债券回购交易 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
第 22 页 共 33 页
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月 31 日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
华龙证 券 27,201,700,000.00 100.00%
7.4.8.1.4 权证交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.5 应支付关联方 的佣金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016年8月24 日( 基金 合同 生效日) 至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
华龙证 券 388,328.97 13.00% 313,808.88 100.00%
注：1. 上 述佣 金参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信
息服务 等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,503,286.48
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,549,709.00
注：支付基金 管理人华 商 基金公司的管 理人报酬 按 前一日基金资 产净值 0.70% 的年费率计提 ，逐
日累计 至每 月月 底， 按月 支付。 其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0.70% / 当 年天数 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月 24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 715,224.71 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
第 23 页 共 33 页
注：支付基金 托管人中 国 建设银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.20% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.20% / 当 年天 数。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 内未 发生 与关联 方进 行银 行间 同业 市场的 债券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 基金 管理 人没 有运用 固有 资金 投资 本基 金的情 况。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 没有投 资本 基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年8 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 191,865,058.02 332,231.34
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.9 期末（ 2016 年12 月31 日 ）本基金持有的 流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日
期
复牌
开盘单 价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备
注
603111
康尼
机电
2016 年
12 月 26
重大事
项停牌
14.70 - - 10,000 159,400.00 147,000.00 - 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
第 24 页 共 33 页
日
600875
东方
电气
2016 年
12 月9 日
重大事
项停牌
10.79
2017 年
3 月28
日
10.90 10,000 98,800.00 107,900.00 -
注： 本 基金 截至2016 年 12 月31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期末 2016 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出
回购证 券款 余 额50,007,724.99 元， 是以 如下 债券 作为抵 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量 （张 ） 期末估 值总 额
011698167 16 昆 山国 创SCP006 2017 年1 月4
日
100.05 300,000 30,015,000.00
011699904 16 鲁 黄金 集SCP007 2017 年1 月4
日
100.21 32,000 3,206,720.00
041658003 16 张 保实 业 CP001 2017 年1 月4
日
100.53 200,000 20,106,000.00
合计
532,000 53,327,720.00
7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券款 余额 。
7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为203,181,997.05 元 ， 属 于第二 层次的 余额 为654,714,446.40 元， 无属 于第华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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三层次 的余 额。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2016 年12 月31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 203,436,897.05 16.47
其中： 股票 203,436,897.05 16.47
2 固定收 益投 资 654,459,546.40 52.99
其中： 债券 654,459,546.40 52.99
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 160,000,000.00 12.95
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 207,290,292.62 16.78
7 其他各 项资 产 9,869,091.27 0.80
8 合计 1,235,055,827.34 100.00
华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分 类的境内股票投资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
A
农、林 、牧 、渔 业 11,138,600.00 1.10
B
采矿业 46,204,899.24 4.56
C
制造业 66,513,999.58 6.56
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 372,700.00 0.04
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 79,206,698.23 7.81
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 203,436,897.05 20.07
8.2.2 报告期末按行业分 类的沪港通投资股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 沪港通 股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 600015 华夏银 行 4,490,763 48,724,778.55 4.81
2 601169 北京银 行 2,094,918 20,446,399.68 2.02
3 000059 华锦股 份 1,181,233 14,056,672.70 1.39
4 600803 新奥股 份 867,400 12,369,124.00 1.22
5 600598 北大荒 913,000 11,138,600.00 1.10
6 000975 银泰资 源 680,500 10,643,020.00 1.05
7 600691 阳煤化 工 2,615,200 10,042,368.00 0.99
8 600036 招商银 行 570,200 10,035,520.00 0.99
9 000063 中兴通 讯 618,800 9,869,860.00 0.97
10 600497 驰宏锌 锗 1,376,263 9,675,128.89 0.95
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期末基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600015 华夏银 行 49,968,353.09 4.93
2 600782 新钢股 份 20,381,605.68 2.01
3 601169 北京银 行 20,367,876.25 2.01
4 000063 中兴通 讯 10,206,245.00 1.01
5 601600 中国铝 业 10,196,318.88 1.01
6 600598 北大荒 10,175,532.00 1.00
7 600036 招商银 行 10,162,099.00 1.00
8 300296 利亚德 10,159,702.00 1.00
9 601699 潞安环 能 10,156,688.01 1.00
10 600691 阳煤化 工 10,133,988.68 1.00
11 600259 广晟有 色 10,132,999.83 1.00
12 600803 新奥股 份 10,132,067.50 1.00
13 600497 驰宏锌 锗 10,128,525.31 1.00
14 601225 陕西煤 业 10,124,411.00 1.00
15 000975 银泰资 源 10,120,797.00 1.00
16 000725 京东方 Ａ 10,119,108.00 1.00
17 601628 中国人 寿 10,111,084.60 1.00
18 000157 中联重 科 10,093,465.02 1.00 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
第 28 页 共 33 页
19 002475 立讯精 密 10,091,260.88 1.00
20 300106 西部牧 业 10,088,216.56 1.00
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出 期末基金资产净值 2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600782 新钢股 份 21,392,653.30 2.11
2 300296 利亚德 11,217,014.40 1.11
3 002475 立讯精 密 10,913,145.52 1.08
4 000157 中联重 科 10,685,100.00 1.05
5 000725 京东方 Ａ 10,371,036.00 1.02
6 300106 西部牧 业 9,952,335.77 0.98
7 601628 中国人 寿 9,851,612.00 0.97
8 600050 中国联 通 5,927,836.00 0.58
9 603816 顾家家 居 5,616,000.00 0.55
10 000727 华东科 技 4,361,175.00 0.43
11 600100 同方股 份 4,179,000.00 0.41
12 600054 黄山旅 游 3,256,360.00 0.32
13 600217 中再资 环 884,454.00 0.09
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 308,368,500.27
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 108,607,721.99
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - - 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 593,929,546.40 58.59
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 60,530,000.00 5.97
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 654,459,546.40 64.56
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 1282307 12 京 国资MTN1 500,000 50,410,000.00 4.97
2 112148 12 光 电债 354,030 35,714,546.40 3.52
3 122226 12 宝 科创 300,000 30,159,000.00 2.98
4 011699897 16 中 电投SCP007 300,000 30,039,000.00 2.96
5 112371 16 太阳 01 300,000 30,030,000.00 2.96
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券投 资。
8.8 报告 期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.11.1 本期国债期货 投资 政策
根据本 基金 的基 金合 同约 定，本 基金 的投 资范 围不 包括国 债期 货。
8.11.2 报告期末本基 金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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8.11.3 本期国债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
北大荒 于2016 年8 月18 日收到 《中 国证 券监 督管 理 委员会 行政 处罚 决定 书》 （[2016]102 号 ） ，
处罚对 象为 黑龙 江北 大荒 农业股 份有 限公 司、 杨忠 诚、 白 石等16 名责 任人 员 。 指出 公司 主要 存在 ：
虚假陈述问题。对北大 荒 公司以及相关责任人员 处 罚如下：一、对北大 荒给 予警告，并处以 50
万元罚 款。 二、 对杨 忠诚 给予警 告， 并处 以 20 万 元 罚款。 三、 对白 石给 予警 告，并 处以 15 万元
罚款。 四、 对丁 晓枫 、刘 艳明给 予警 告， 并处 以 10 万元罚 款。 五、 对赵 幸福 、赵亚 光给 予警 告，
并处 以5 万 元罚 款。 六、 对刘长 友、 王贵、 陶喜 军 、 于金 友、 宋 颀年 、 朱 小 平 、 于 逸生、 李一 军、
赵世君 给予 警告 。
本公司对以上 证券的投 资 决策程序符合 法律法规 及 公司制度的相 关规定， 不 存在损害基金 份
额持有人利益 的行为。 除 此之外，本基 金投资的 其 他前十名证券 的发行主 体 本期未被监 管部门立
案调查, 且 在本 报告 编制 日前一 年内 未受 到公 开谴 责、处 罚。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 73,920.20
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,795,171.07
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 9,869,091.27
8.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
8.12.6 投资组合报告 附注 的其他文字描述部分
由于 四舍 五入 的原 因， 分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
4,865 207,514.06 60,005,000.00 5.94% 949,550,914.84 94.06%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
0.99 0.0000%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2016 年 8 月 24 日 ） 基金 份额 总额
1,009,555,914.84
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 -
减:基 金合 同生 效日 起至 报 告期期 末基 金总 赎回 份额 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额减少 以"-" 填 列）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,009,555,914.84
注：总 申购 份额 包含 红利 再投、 转换 入份 额， 总赎 回份额 包含 转换 出份 额。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 无重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管人基 金托 管业 务的 重大 诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
普华永 道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊 普通 合伙 ） 自 2016 年8 月 24 日 起至 今为 本基金 提供 审 计
服务， 本基 金本 报告 期内 应支付 给普 华永 道中 天会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 基 金审 计费 用 拾
万元整 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 未发 生受 监管部 门稽 查或 处罚 的情 形。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华龙证 券 2 416,976,222.26 100.00% 388,328.97 100.00% -
注：选 择专 用席 位的 标准 和程序 ：
（1 ） 选择 标准
券商经纪人财 务状况良 好 、经营行为规 范、风险 管 理先进、投资 风格与基 金 管理人有互 补性、在
最近一 年内 无重 大违 规行 为。 华商瑞鑫定期开放债券 2016 年 年度报告摘要
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券商经纪人具 有较强的 研 究能力：能及 时、全面 、 定期向基金管 理人提供 高 质量的关于 宏观、行
业及市场走向 、个股分 析 的报告及丰富 全面的信 息 咨询服务；有 很强的行 业 分析能力， 能根据基
金管理 人所 管理 基金 的特 定要求 ，提 供专 门研 究报 告，具 有开 发量 化投 资组 合模型 的能 力。
券商经 纪人 能提 供最 优惠 合理的 佣金 率： 与其 他券 商经纪 人相 比， 该券 商经 纪人能 够提 供最 优惠 、
最合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程序
基金管理人根 据以上标 准 对不同券商经 纪人进行 考 察、选择和确 定，选定 的 经纪人名单 需经风险
管理委员会审 批同意。 基 金管理人与被 选择的证 券 经营机构签订 委托协议 。 基金管理人 与被选择
的券商 经纪 人在 签订 委托 代理协 议时 ， 要明 确签 定 协议双 方的 公司 名称 、 委 托代理 期限 、 佣金 率、
双方的 权利 义务 等 ， 经 签 章有效 。 委托 代理 协议 一 式三份 ， 协议 双方 及证 券 主管机 关各 留存 一份 ，
基金管 理人 留存 监察 稽核 部备案 ，并 报中 国证 监会 备案并 公告 。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
华龙证 券 139,120,508.91 100.00% 27,201,700,000.00 100.00% - -
华商基 金管 理有 限公 司
2017 年3 月29 日
