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华商现金增利A(630012)

华商现金增利:2016年年度报告摘要查看PDF公告




华 商 现 金 增利 货 币 市 场基 金2016 年年度报 告 摘要 2016 年12 月31 日 基金管 理人: 华商基金管 理有限公司 基金托 管人: 中国建设银 行股份有限公司 送出日 期:2017 年3 月29 日 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 2 页 共 30 页


§1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2017 年 3 月 28 日 复核 了本 报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。 基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 中财 务资 料经 普华 永道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)审 计。 本报告 期 自2016 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 3 页 共 30 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况


基金简 称 华商现 金增 利货 币 基金主 代码 630012 交易代 码 630012 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2012 年 12 月 11 日 基金管 理人 华商基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 438,666,592.00 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 : 华商现 金增 利货 币 A 华商现 金增 利货 币 B 下属分 级基 金的 交易 代码 : 630012 630112 报告期 末下 属 分 级基 金 的 份额总 额 263,298,124.11 份 175,368,467.89 份


2.2 基金产品说明 投资目 标 以有效 控制 投资 风险 和保 持较高 流动 性为 优先 目标 , 力求 获得 高于 业绩 比 较基准 的稳 定回 报。 投资策 略 1. 整体 资产 配置 策略 根 据 宏 观 经济 指 标( 主要 包括 : 市 场 资金 供 求 、利 率水 平 和 市 场预 期 、通 货膨胀 率、GDP 增长 率、 货币供 应量 、就 业率 水平 、国际 市场 利率 水平 、 汇率等), 决定 组合 的平 均 剩余期 限( 长/中/短) 和比 例分布 。 根 据 各 类 资产 的 流 动性 特征( 主 要 包 括: 平 均 日交 易量 、 交 易 场所 、 机构 投资者 持有 情况 、回 购抵 押数量 等) ,决 定组 合中 各 类资产 的投 资比 例。 根据各 类资 产的 信用 等级 及担保 状况 ,决 定组 合的 风险级 别。 2. 类别 资产 配置 策略 根 据 整 体 策 略 要 求 , 决 定 组 合 中 类 别 资 产 的 配 置 内 容 和 各 类 别 投 资 的 比 例。 根 据 不 同 类别 资 产 的流 动性 指标( 二 级市 场 存 量、 二级 市 场 流 量、 分 类资 产 日 均 成 交量 、 近 期成 交量 、 近 期 变动 量 、 交易 场所 等) , 决 定类 别 资产 的当期 配置 比率 。 根据不 同类 别资 产的 收益 率水平(持 有期 收益 率、 到 期收益 率、 票面 利率 、 利息支 付方 式、 利息 税务 处理、 附加 选择 权价 值、 类别资 产收 益差 异等)、 市场偏 好 、 法 律法 规对 基 金投资 的规 定 、 基 金合 同 、 基 金收 益目 标 、 业 绩 比较基 准等 决定 不同 类别 资产的 目标 配置 比率 。 3. 明细 资产 配置 策略 第 一 步 筛 选, 根 据 明细 资产 的 剩 余 期限 、 资 信等 级、 流 动 性 指标( 流 通总 量、日 均交 易量), 决定 是 否纳入 组合 。 第 二 步 筛 选, 根 据 个别 债券 的 收益率(到 期 收 益率 、票 面 利 率 、利 息 支付 方 式 、 利 息税 务 处 理)与 剩余 期 限 的 配比 , 对 照基 金的 收 益 要 求决 定 是否华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 4 页 共 30 页


纳入组 合。 第三步 筛选, 根据 个别 债 券的流 动性 指标(发 行总 量 、 流通 量、 上 市时间), 决定投 资总 量。 业绩比 较基 准 同期七 天通 知存 款利 率( 税后) 风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金, 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本 基金 的风 险 和预期 收益 低于 股票 型基 金、混 合型 基金 、债 券型 基金。


2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 华商基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责 人 姓名 周亚红 田青 联系电 话 010-58573600 010-67595096 电子邮 箱 zhouyh@hsfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电话


4007008880 010-67595096 传真 010-58573520 010-66275853


2.4 信息披露方式


登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 基金管 理人 网址 :http://www.hsfund.com 基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公场 所


§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分 配情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期 间数据 和 指标 2016 年 2015 年 2014 年 华商现 金增 利货 币A 华商现 金增 利货 币B 华商现 金增 利货 币 A 华商现 金增 利货 币B 华商现 金增 利货 币A 华商现 金增 利 货币 B 本期已 实 现收益 8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52 本期利 润 8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52 本期净 值 收益率 2.4499% 2.6941% 3.0709% 3.3180% 3.7749% 4.0224% 3.1.2 期 末数据 和 指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末基 金 资产净 值 263,298,124.11 175,368,467.89 333,098,347.55 958,058,522.77 285,003,033.48 285,599,931.62 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 5 页 共 30 页


期末基 金 份额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 金额单 位: 人民 币元 注:1. 所列 数据 截止 到2016 年 12 月31 日。 2. 上述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用, 计入费用 后 实际收益水平 要 低于所 列数 字。 3. 本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入( 不含公允 价 值变动收益) 扣 除相关 费用 后的 余额 ,本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。 4. 对期末可供 分配利润 , 采用期末资产 负债表中 未 分配利润与未 分配利润 中 已实现部分余 额 的孰低 数。 3.2 基金 净值表现 3.2.1 基金份额净值收益 率 及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 华商现 金增 利货 币 A 阶段 份额净值 收益率 ① 份额净值 收益率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.5632% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2239% 0.0057% 过去六 个月 1.1214% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.4427% 0.0050% 过去一 年 2.4499% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.0999% 0.0066% 过去三 年 9.5820% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 5.5320% 0.0066% 自基金 合同 生效起 至今 13.4249% 0.0060% 5.4775% 0.0000% 7.9474% 0.0060% 华商现 金增 利货 币 B 阶段 份额净值 收益率 ① 份额净值 收益率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.6238% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2845% 0.0057% 过去六 个月 1.2434% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.5647% 0.0050% 过去一 年 2.6941% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.3441% 0.0066% 过去三 年 10.3690% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 6.3190% 0.0066% 自基金 合同 生效起 至今 14.5293% 0.0060% 5.4775% 0.0000% 9.0518% 0.0060%


3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 6 页 共 30 页


注:① 本基 金合 同生 效日 为 2012 年12 月11 日。 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 7 页 共 30 页


②根据《华商 现金增利 货 币市场基金基 金合同》 的 规定,本基金 主要投资 于 法律法规及监 管 机构允许投 资的金融 工具 ,包括现金 ,通知存 款, 短期融资券 ,一年以 内(含 一年)的银行 定期存 款、 大额 存单 , 期 限在 一 年以内(含 一年) 的债 券回 购, 期限 在一 年以 内(含一年)的 中央 银行 票据, 剩余期 限 在397 天以 内( 含 397 天) 的债 券、 资产 支 持证券 、 中期 票据 , 中 国 证监会 及/ 或中 国人 民 银行认 可的 其他 具有 良好 流动性 的金 融工 具。 根据 基 金合同 的规 定, 自基 金合 同 生效之 日 起 6 个月 内基金各项资 产配置比 例 需符 合基金合 同要求。 本 基金在建仓期 结束时, 各 项资产配置 比例符合 基金合 同有 关投 资比 例的 约定。 3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 8 页 共 30 页


注: 本基 金合 同生 效日为 2012 年12 月11 日 , 合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 , 不 按整 个自 然年 度进行 折算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配情况











单位 :人 民币 元 华商现 金增 利货 币 A 年度 已按再 投资 形式 转实收 基金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 年度利 润 分配合计 备注 2014 年 3,290,021.95 870,084.40 -250,663.46 3,909,442.89


2015 年 8,536,404.54 1,964,295.41 -473,138.94 10,027,561.01


2016 年 8,144,782.18 789,369.60 -558,199.27 8,375,952.51


合计 19,971,208.67 3,623,749.41 -1,282,001.67 22,312,956.41


华商现 金增 利货 币 B 年度 已按再 投资 形式 转实收 基金 直接通 过应 付 赎回款 转出 金额 应付利 润 本年变 动 年度利 润 分配合计 备注 2014 年 6,637,233.32 2,283,922.46 992,238.74 9,913,394.52


2015 年 5,613,958.35 1,556,100.82 1,071,693.15 8,241,752.32


2016 年 19,723,423.43 5,926,306.83 -388,836.97 25,260,893.29


合计 31,974,615.10 9,766,330.11 1,675,094.92 43,416,040.13





华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 9 页 共 30 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验 华商基金管理 有限公司 由 华龙证券股份 有限公司 、 中国华电集团 财务有限 公 司、济钢集团 有 限公司 共同 发起 设立 ,经 中国证 监会 证监 基金 字【2005 】160 号文 批准 设立 , 于 2005 年 12 月 20 日成立 ,注 册资 本金 为1 亿元人 民币 。公 司注 册地 北京。 截至2016 年12 月 31 日 , 本公司 旗下 共管 理三 十六 只基金 产品 , 分 别为 华商 领先企 业混 合型 开放式证券投 资基金、 华 商盛世成长混 合型证券 投 资基金、华商 收益增强 债 券型证券投 资基金、 华商动态阿尔 法灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商产业升级混 合型证券 投 资基金、华 商稳健双 利债券型证券 投资基金 、 华商策 略精选 灵活配置 混 合型证券投资 基金、华 商 稳定增利债 券型证券 投资基金、华 商价值精 选 混合型证券投 资基金、 华 商主题精选混 合型证券 投 资基金、华 商新趋势 优选灵活配置 混合型证 券 投资基金、华 商现金增 利 货币市场基金 、华商价 值 共享灵活配 置混合型 发起式证券投 资基金、 华 商大盘量化精 选灵活配 置 混合型证券投 资基金、 华 商红利优选 灵活配置 混合型证券投 资基金、 华 商优势行业灵 活配置混 合 型证券投资基 金、华商 双 债丰利债券 型证券投 资基金、华商 创新成长 灵 活配置混合型 发起式证 券 投资基金、华 商新量化 灵 活配置混合 型证券投 资基金、华商 新锐产业 灵 活配置混合型 证券 投资 基 金、华商未来 主题混合 型 证券投资基 金、华商 稳固添利债券 型证券投 资 基金、华商健 康生活灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、华商量化 进取灵活 配置混合型证 券投资基 金 、华商双翼平 衡混合型 证 券投资基金、 华商新常 态 灵活配置混 合型证券 投资基金、华 商信用增 强 债券型证券投 资基金、 华 商双驱优选灵 活配置混 合 型证券投资 基金、华 商新动力灵活 配置混合 型 证券投资基金 、华商智 能 生活灵活配置 混合型证 券 投资基金、 华商乐享 互联灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 华商 新兴 活力 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 华商 保 本 1 号 混合型证券投 资基金、 华 商万众创新灵 活配置 混 合 型证券投资基 金、华商 瑞 鑫定期开放 债券型证 券投资 基金 、华 商丰 利增 强定期 开放 债券 型证 券投 资基金 。 4.1.2 基金经理(或基金 经理小组)及基金经 理助 理简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 刘晓晨 基金经 理 2012 年12 月 11 日 - 13 男,中国籍,金融学硕 士, 具 有基 金从 业资 格。 1999 年 9 月至 2001 年华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 10 页 共 30 页


12 月, 就职 于泰 康人 寿 保险股份有限公司北京 分公司,任团体业务管 理员;2004 年 6 月至 2010 年 7 月 ,就 职于 瑞 泰 人 寿 保 险 公 司 总 公 司,历任投资分析师、 高级投资分析师及固定 收益助 理经 理;2010 年 7 月加入华商基金管理 有限公司,曾任宏观策 略研究 员、 债券 研究 员, 2012 年9 月21 日 转入 投 资管理 部任 职;2015 年 7 月 21 日至 2015 年 10 月13 日 担任 华商 双债 丰 利债券型证券投资基金 基金经 理助 理;2015 年 9 月8 日 起至 今担 任华 商 信用增强债券型证券投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 10 月 14 日起 至今 担 任华 商 双 债 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理; 2016 年9 月 20 日起 至今担任华商丰利增强 定期开放债券型证券投 资基金 基金 经理 。 李丹 基金经 理 2016 年 8 月 11 日 - 5 女,中国籍,硕士,具 有 基 金 从 业 资 格 。2007 年 7 月至 2008 年8 月, 就职于领锐资产管理股 份有限 公司 , 任 研究 员; 2008 年9 月至2012 年5 月,就职于昆仑健康保 险股份有限公司,任固 定收益 研究 员;2012 年 5 月加入华商基金管理 有限公司,曾任债券研 究员 ; 2015 年7 月21 日 至 2016 年 8 月 24 日担 任华商收益增强债券型 证券投资基金基金经理 助理 ; 2016 年8 月25 日 起至今担任华商收益增华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 11 页 共 30 页


强债券型证券投资基金 基金经 理。 注:① “任 职日 期” 和“ 离职日 期” 分别 指根 据公 司决定 确定 的聘 任日 期和 解聘日 期。 ②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 在本报告期内 ,基金管 理 人不存在损害 基金份额 持 有人利益的行 为。基金 管 理人勤勉尽责 地 为基金 份额 持有 人谋 求利 益,严 格遵 守了 《基 金法 》及其 他有 关法 律法 规、 基金合 同的 规定 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控 制方法 本基金管理人 严格执行 《 证券投资基金 管理公司 公 平交易制度指 导意见》 和 公司内部公平 交 易制度 ,在 研究 分析 、投 资决策 、交 易执 行等 各个 环节, 公平 对待 旗下 所有 投资组 合。 公司建立投研 管理平台 并 定期举行投研 晨会、投 研 联席会等,建 立健全投 资 授权制度,确 保 各投资 组合 公平 获得 研究 资源, 享有 公平 的投 资决 策机会 。 针对公司旗下 所有投资 组 合的交易所公 开竞价交 易 ,通过交易系 统中的公 平 交易程序,对 于 不同投资组合 同日同向 买 卖同一证券的 指令自动 进 行比例分配。 针对场外 网 下交易业务 ,公司依 照 《 证券 投资 基金 管理 公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 和 公司 内部 场外 、 网 下 交易业 务的 相关 规定 , 确保各投资组 合享有公 平 的交易执行机 会。对于 以 公司名义进行 的交易严 格 按照发行分 配的原则 或价格 优先 、比 例分 配的 原则在 各投 资组 合间 进行 分配。 4.3.2 公平交易制度的执 行情况 报告期内,系 统的公平 交 易程序运作良 好,未出 现 异常情况。场 外、网下 业 务公平交易制 度 执行情 况良 好, 未出 现异 常情况 。 公司对旗下各投资组合的 交易行为进行监控和分析 ,对各投资组合不同时间 窗口(1 日、3 日、5 日 )内 的同 向交 易 的溢价 金额 与溢 价率 进行 了 T 检 验, 统计 了溢 价率 占优比 例。 本报 告期 内,未 出现 违反 公平 交易 制度的 情况 ,公 司旗 下各 基金不 存在 利益 输送 的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专 项说明 为规范 投资 行为 , 公平 对 待投资 组合 , 公司 制定 了 《异 常交 易管 理办 法》 , 对 包括可 能显 著影 响市场 价格 、 可 能导 致不 公平交 易、 可能 涉嫌 利益 输送等 异常 交易 行为 做出 了界定 及相 应的 防范 、 控制措 施。 报告期内严格 执行公司 相 关制度,未发 现本基金 存 在异常交易行 为。公司 严 格控制旗下非 指华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 12 页 共 30 页


数型投资组合 参与交易 所 公开竞价同日 反向交易 , 按照有关指数 的构成比 例 进行的投资 导致出现 的同日 反向 交易 中, 成交 较少的 单边 交易 量均 未超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 2016 年全 年货 币市 场波 动 较大, 市场 主要 受到 两方 面的影 响一 方面 是资 金流 入和流 出资 金市 场,另外一方 面是违约 带 来的恐慌,二 季度和四 季 度是主要的波 动时间点 , 其他时间市 场较为稳 定。


基金 在2016 年 规模 变动 较 大, 申购 赎回 较多 , 为 了 保证基 金的 流动 性 , 整 体 上基金 剩余 期限 在下半年持续 下降,保 持 在较低的水平 。配置方 面 受到债券配置 也基本稳 定 在 30% 左右 ,基金 更 多配置 在高 评级 的品 种上 ,持有 收益 有所 下降 。 在 年底大 波动 后债 券和 存单 比例明 显提 高。 4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 截至2016 年12 月 31 日 , 华商现 金增 利货 币市 场基 金 A 类 份额 净值 收益 率 为2.4499% , 同期 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 收 益 率 为 1.3500% , 本 类 基 金 份 额 净 值 收 益 率 高 于 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 1.0999 个百 分点 ;华 商现 金增利 货币 市场 基金 B 类 份额净 值收 益率 为 2.6941% ,同 期基 金业 绩比 较基准 的收 益率 为1.3500% , 本类 基金 份额 净值 收益 率高于 业绩 比较 基准 收益 率1.3441 个百 分点 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2017 年, 我们 认为 债 券市场 机会 会好 于 2016 年 ,整首 先从 海外 方面 海外 主要经 济体 加 息已经 兑现 ,同 时看 不到 进一步 大幅 加息 的可 能性 ,机会 可能 在2 季度 出现 。


基于我 们对 流动 性的 判断 , 我们 在 2017 年主 要的 配 置 方向 还是 以债 券和 存单 为主, 债券 主要 以流动性较好 的短期品 种 为主,对组合 最大的风 险 来自规模的变 动,以及 货 币政策持续 紧缩带来 的影响 。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本报告期内, 根据中国 证 监会相关规定 及本基金 合 同约定,本基 金管理人 严 格按照《企业 会 计准则 》 、 中国 证监 会相 关 规定及 基金 合同 中关 于估 值的约 定 , 对 基金 所持 投 资品种 进行 估值 。 本 基金管理人制 定了证券 投 资基金估值政 策与估值 程 序,设立基金 估值小组 , 参考行业协 会估值意 见和独 立第 三方 机构 估值 数据, 确保 基金 估值 的公 平、合 理。 本基金管理人 设立的估 值 小组,负 责组 织制定、 定 期审核及适时 修订基金 估 值政策和程序 , 研究、指导基 金估值业 务 。估值小组成 员由基金 运 营部负责人、 研究发展 部 负责人、监 察稽核部 负责人、基金 会计组成 , 小组成员均具 有多年证 券 、基金从业经 验,具备 基 金估值运作 、行业研华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 13 页 共 30 页


究、风险管理 或法律合 规 等领域的专业 胜任能力 。 基金经理可参 与估值原 则 和方法的讨 论,但不 参与估 值原 则和 方法 的最 终决策 和日 常估 值的 执行 。 参与估值流程 的各方还 包 括本基金托管 人和会计 师 事务所。托管 人根据法 律 法规要求对基 金 估值及净值计 算履行复 核 责任,当存有 异议时, 托 管人有责任要 求基金管 理 公司作出合 理解释 , 通过积极商讨 达成一致 意 见。会计师事 务所对估 值 小组采用的相 关估值模 型 、假设及参 数的适当 性发表 审核 意见 并出 具报 告。上 述参 与估 值流 程各 方之间 不存 在任 何重 大利 益冲突 。 本基金管理人 已与中央 国 债登记结算有 限责任公 司 及中证指数有 限公司签 署 服务协议,由 其 按约定 提供 在银 行间 同业 市场交 易的 债券 品种 和在 交易所 市场 交易 的债 券品 种的估 值数 据。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 采 用1.00 元 固定 份 额净值 交易 方式 , 自 基金 合 同生效 之日 起每 个开 放日 将实现 的基 金 净收益(或净 损失)分 配 给基金份额持 有人,参 与 下一日基金收 益分配, 并 按月结转到 投资者基 金账户 ,使 基金 份额 净值 始终保 持 1.00 元。 报告期 内, 华商 现金 增利 货币市 场基 金 A 类实 施利 润分配 的金 额 为 8,144,782.18 元, 华 商现 金增利 货币 市场 基 金B 类 实施利 润分 配的 金额 为 19,723,423.43 元。 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 本报告期,本 基金未出 现 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净 值低于 五千 万元 的情 形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告期,中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中, 严格遵守 了 《证券投资基 金 法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 , 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 , 完全 尽职 尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期,本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定,对本基金 的 基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核,对 本基金 的 投 资运作方面 进行了监 督,未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。 报告期 内, 华商 现金 增利 货币市 场基 金 A 类实 施利 润分配 的金 额 为 8,144,782.18 元, 华 商现 金增利 货币 市场 基 金B 类 实施利 润分 配的 金额 为 19,723,423.43 元。 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 14 页 共 30 页


5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资 组合报 告等 内容 ,保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报 表 是 否经 过审 计 是 审计意 见类 型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2017) 第 20255 号 注:本报告 中财务资 料经 普华永道中 天会计师 事务 所(特殊普通 合伙)审计 并 出具了标准 无保留 意 见的审 计报 告, 投资 者可 通过年 度报 告正 文查 看审 计报告 全文 。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 华商 现金 增利 货币市 场基 金 报告截 止日 : 2016 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产 本期末 2016 年 12 月31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 资 产:


银行存 款 126,495,009.70 101,959,223.59 结算备 付金 - - 存出保 证金 - - 交易性 金融 资产 268,875,044.92 1,031,174,057.17 其中: 股票 投资 - - 基金投 资 - - 债券投 资 268,875,044.92 1,031,174,057.17 资产支 持证 券投 资 - - 贵金属 投资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 38,000,177.00 139,697,089.55 应收证 券清 算款 - - 应收利 息 2,222,780.37 19,648,845.64 应收股 利 - - 应收申 购款 4,841,322.02 27,234,980.00 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - 150.00 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 15 页 共 30 页


资产总 计 440,434,334.01 1,319,714,345.95 负债和所有者权益 本期末 2016 年 12 月31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 负 债:


短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 - - 应付赎 回款 522,472.20 25,994,592.92 应付管 理人 报酬 139,449.31 368,984.82 应付托 管费 42,257.39 111,813.61 应付销 售服 务费 59,452.55 85,385.88 应付交 易费 用 12,879.66 38,695.96 应交税 费 - - 应付利 息 - - 应付利 润 900,085.93 1,847,122.17 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 91,144.97 110,880.27 负债合 计 1,767,742.01 28,557,475.63 所有者权益:


实收基 金 438,666,592.00 1,291,156,870.32 未分配 利润 - - 所有者 权益 合计 438,666,592.00 1,291,156,870.32 负债和 所有 者权 益总 计 440,434,334.01 1,319,714,345.95 注:报 告截 止日 2016 年 12 月 31 日, 基金 份额 净 值 1.0000 元, 基金 份额 总 额 438,666,592.00 份, 其 中华 商现 金增 利货 币市场 基 金A 类 基金 份额 总额 263,298,124.11 份 , 华商现 金增 利货 币市 场基 金B 类 基金 份额 总 额175,368,467.89 份。


7.2 利润表 会计主 体: 华商 现金 增利 货币市 场基 金 本报告 期:2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 本期 2016 年1 月1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日 一、收入 41,026,374.72 22,956,543.78 1.利息 收入 37,633,968.25 20,364,551.52 其中: 存款 利息 收入 10,547,885.01 7,708,434.12 债券利 息收 入 23,548,371.72 11,048,004.87 资产支 持证 券利 息收 入 - - 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 16 页 共 30 页


买入返 售金 融资 产收 入 3,537,711.52 1,608,112.53 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列) 3,386,406.37 2,591,992.26 其中: 股票 投资 收益 - - 基金投 资收 益 - - 债券投 资收 益 3,386,406.37 2,591,992.26 资产支 持证 券投 资收 益 - - 贵金属 投资 收益 - - 衍生工 具收 益 - - 股利收 益 - - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填列 ) - - 4. 汇 兑收 益 ( 损失 以“- ”号填 列 ) - - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号填列 ) 6,000.10 - 减:二、费用 7,389,528.92 4,687,230.45 1.管 理人 报酬 4,247,329.50 2,241,099.20 2.托 管费 1,305,467.43 679,120.98 3.销 售服 务费 959,613.88 929,106.09 4.交 易费 用 25.00 - 5.利 息支 出 392,995.74 368,158.50 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 392,995.74 368,158.50 6.其 他费 用 484,097.37 469,745.68 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-”号 填列) 33,636,845.80 18,269,313.33 减:所 得税 费用 - - 四、 净利润 ( 净亏损以 “- ” 号填列) 33,636,845.80 18,269,313.33


7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 华商 现金 增利 货币市 场基 金 本报告 期:2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基金 净值) 1,291,156,870.32 - 1,291,156,870.32 二、 本期 经营 活动 产生 的基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 净 利 润) - 33,636,845.80 33,636,845.80 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 17 页 共 30 页


三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “- ” 号 填列) -852,490,278.32 - -852,490,278.32 其中:1. 基 金申 购款 8,653,916,489.05 - 8,653,916,489.05 2. 基金 赎回 款 -9,506,406,767.37 - -9,506,406,767.37 四、 本期 向基 金份 额持 有人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 (净 值减 少以 “-”号 填列) - -33,636,845.80 -33,636,845.80 五、 期末 所有 者权 益 ( 基金 净值) 438,666,592.00 - 438,666,592.00 项目 上年度可比期间 2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基金 净值) 570,602,965.10 - 570,602,965.10 二、 本期 经营 活动 产生 的基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 净 利 润) - 18,269,313.33 18,269,313.33 三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金 净值 变动 数 (净值 减少 以 “- ” 号 填列) 720,553,905.22 - 720,553,905.22 其中:1. 基 金申 购款 8,020,456,491.89 - 8,020,456,491.89 2. 基金 赎回 款 -7,299,902,586.67 - -7,299,902,586.67 四、 本期 向基 金份 额持 有人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 (净 值减 少以 “-”号 填列) - -18,269,313.33 -18,269,313.33 五、 期末 所有 者权 益 ( 基金 净值) 1,291,156,870.32 - 1,291,156,870.32


报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 梁永 强______














______程蕾______














____程蕾____ 基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华 商 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金( 以 下 简 称 “ 本基金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 18 页 共 30 页


“中国 证监 会”) 证 监许 可[2012] 第 1467 号《 关于 核 准华商 现金 增利 货币 市场 基金募 集的 批复 》 核准,由华商 基金管理 有 限公司依照《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 和 《华商现金 增利货币 市场基金基金 合同》负 责 公开募集。本 基金为契 约 型开放式,存 续期限不 定 ,首次设立 募集不包 括认购 资金 利息 共募 集512,971,848.36 元, 业 经普 华永道 中天 会计 师事 务所 有限公 司普 华永 道中 天验字(2012) 第502 号验 资报告 予以 验证 。 经 向中 国证监 会备 案, 《华 商现 金 增利货 币市 场基 金基 金合同 》于2012 年 12 月 11 日正 式生 效, 基金 合同 生效日 的基 金份 额总 额为512,986,108.99 份 基金份 额, 其中 认购 资金 利息折 合 14,260.63 份基 金份额 。本 基金 的基 金管 理人为 华商 基金 管 理 有限公 司, 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。 根据《 华商 现金 增利 货币 市场基 金基 金合 同》 和《 华商现 金增 利货 币市 场基 金招募 说明 书》 , 本基金 自募 集期 起根 据投 资者基 金交 易账 户所 持有 份额数 量是 否不 低 于 500 万份, 将基 金份 额 分 为A 类和 B 类, 不同 级别 的基金 份额 适用 不同 费率 的销售 服务 费。 根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 华商 现 金 增利货 币市 场基 金基 金合 同》 的有 关规 定, 本基金投资 于法律法 规及 监管机构允 许投资的 金融 工具,包括 现金;期 限在 一年以内(含 一年)的 银行定 期存 款 、 同 业存 单 、 债 券回 购 、 中 央银 行票 据; 剩余 期限 在397 天以内(含397 天)的 债券 、 资产支 持证 券、 非金 融企 业债券 融资 工具 ; 中 国证 监会及/或 中国 人民 银行 认 可的其 他具 有良 好流 动性的货币市 场工具。 如 果法律法规或 监管机构 以 后允许货币市 场基金投 资 其他品种, 基金管理 人在履行适当 程序后可 以 将其纳入投资 范围。本 基 金的业绩比较 基准为: 同 期七天通知 存款利率 (税后) 。 7.4.2 会计报表的编制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基 本 准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投 资基金 信息 披露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告>》 、中 国证 券投 资基金 业协(以 下简 称 “中国 基金 业协 会”) 会 颁 布的 《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 、 《华 商现 金增利 货币 市场 基金 基金合 同》 和在 财务 报表 附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监会 、中 国基 金业 协会 发布的 有关 规定 及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明 本基 金2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2016 年 12 月31 日的 财务 状况 以及2016 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 7.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 19 页 共 30 页


本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明 7.4.5.1 会计政策变更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关于 全面推开营业 税改征增 值 税试点的通知 》 、财税[2016]46 号《 关于进一 步明确 全面推开营改 增试 点金融 业有 关政 策的 通知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融机 构同 业往 来等 增值 税政策 的补 充通 知》 及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: (1) 于2016 年5 月1 日前 , 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 , 不征 收营 业税。 对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年5 月 1 日起 , 金 融业 由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金管 理 人运用 基金 买卖 债券 的转 让收入 免征 增值 税, 对国债 、地 方政 府债 以及 金融同 业往 来利 息收 入亦 免征增 值税 。 (2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入, 包括 买卖 债券 的 差价收 入, 债券 的利 息收 入 及其他 收入 , 暂不征 收企 业所 得税 。 (3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入, 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税。 7.4.7 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 华商基 金管 理有 限公 司(“ 华商基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构 中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 华龙证 券股 份有 限公 司(“ 华龙证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构 中国华 电集 团财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东 济钢集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东


华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 20 页 共 30 页


7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易 下述关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。 7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.8.1.1 债券回购交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。 7.4.8.1.2 应支付关联方 的佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均未 发生 应支 付关联 方的 佣金 。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费


单 位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理 费 4,247,329.50 2,241,099.20 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客户维 护费 339,575.57 390,129.41 注:支付基金 管理人华 商 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.33% 的 年费率计提, 逐日累 计至每 月月 底, 按月 支付 。 其计算 公式 为: 日管 理人 报酬= 前一 日基 金资 产净 值×0.33%/ 当年 天数 。 7.4.8.2.2 基金托管费


单 位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至 2015 年12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管 费 1,305,467.43 679,120.98 注:支付基金 托管人中 国 建设银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.10% 的 年费率计提, 逐日累 计至每 月月 底, 按月 支付 。其计 算公 式为 : 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 ×0.10%/ 当年 天数 。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 21 页 共 30 页


当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 华商现 金增 利货 币A 华商现 金增 利货 币 B 合计 中国建 设银 行 254,577.04 1,118.23 255,695.27 华龙证 券 794.98 0.00 794.98 华商基 金 334,708.98 88,183.79 422,892.77 合计 590,081.00 89,302.02 679,383.02 获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 华商现 金增 利货 币A 华商现 金增 利货 币 B 合计 中国建 设银 行 335,549.13 4,127.97 339,677.10 华龙证 券 1,043.43 114.66 1,158.09 华商基 金 343,788.40 26,246.45 370,034.85 合计 680,380.96 30,489.08 710,870.04 注:本基金 A 类支付 基金 销售机构的销 售服务费 按 前一日基金资 产净值 0.25% 的年费率计提 ,B 类支付基金销 售机构的 销 售服务费按前 一日基金 资 产净值 0.01% 的年 费率计 提,逐日累计 至每月 月底 , 按 月支 付给 华商 基 金管理 有限 公司 , 再由 其 计算并 支付 给各 基金 销售 机构 。 其 计算 公式 为: A 类: 日销 售服 务费 =前 一日基 金资 产净 值 × 0.25 % / 当年 天数 ; B 类: 日销 售服 务费 =前 一日基 金资 产净 值 × 0.01 % / 当年 天数 。 7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易


单位 :人 民币 元 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日 银行间 市场 交易 的各关 联方 名称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 华商证 券 - 21,045,334.75 - - - - 上年度 可比 期间 2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日 银行间 市场 交易 的各关 联方 名称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 华商证 券 - - - - - -


7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年12 月31 日 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 22 页 共 30 页


华商现 金增 利货 币 A 华商现 金增 利货 币 B 基金合同生效日( 2012 年 12 月11 日 ) 持有 的基 金份 额 - - 期初持 有的 基金 份额 - - 期间申 购/ 买入 总份 额 - 38,704,020.67 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 38,704,020.67 期末持 有的 基金 份额 - - 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 - - 项目 上年度 可比 期间 2015 年 1 月1 日至2015 年12 月31 日 华商现 金增 利货 币 A 华商现 金增 利货 币 B 基 金 合 同 生 效 日( 2012 年 12 月11 日 ) 持有 的基 金份 额 - - 期初持 有的 基金 份额 - - 期间申 购/ 买入 总份 额 - - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - - 期末持 有的 基金 份额 - - 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 - -


7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 没有 投资 本基 金的情 况。 7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入





单位 :人 民币 元 关联方 名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入 中国建 设银 行 6,495,009.70 110,311.05 11,959,223.59 96,458.40 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管, 按银 行同 业利 率计 息。 7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。 7.4.8.7 其他关联交易事 项的说明 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 23 页 共 30 页


本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无须 作说 明的 其他关 联交 易事 项。 7.4.9 期末( 2016 年12 月31 日 )本基金持有的 流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券 本基金 本报 告期 末未 持有 因新发/增 发而 流通 受限 的 证券。 7.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购 本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购余 额, 因此没 有作 为抵 押的 债券 。 7.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购 本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购余 额, 因此没 有作 为抵 押的 债券 。 7.4.10 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公 允价 值 (a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最 低层次 决定 : 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值 于2016 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中 属 于第二 层次 的余 额为 268,875,044.92 元 ,无 属于 第 一层次 和第 三层 次的 余额(2015 年 12 月 31 日:第 二层 次的 余额 为1,031,174,057.17 元 ,无 第 一层次 和第 三层 次) 。 (ii)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动 本基金本期及 上年度可 比 期间持有的以 公允价值 计 量的金融工具 的公允价 值 所属层次均未 发 生重大 变动 。 (iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 无。 (c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于 2016 年12 月 31 日, 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2015 年 12 月 31 日:同)。 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 24 页 共 30 页


(d)不 以公 允价 值计 量的 金 融工 具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允 价值相 差很 小。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其 他 重要 事项 。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例(%) 1 固定收 益投 资 268,875,044.92 61.05 其中: 债券 268,875,044.92 61.05








资产 支持 证券 - - 2 买入返 售金 融资 产 38,000,177.00 8.63 其中: 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - - 3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 126,495,009.70 28.72 4 其他各项 资产 7,064,102.39 1.60 5 合计 440,434,334.01 100.00 注:上 表中 ,债 券的 摊余 成本包 括债 券面 值和 折溢 价。 8.2 债券回购融资情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例(% ) 1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 1.73 其中: 买断 式回 购融 资 - 序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例( %) 2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - - 其中: 买断 式回 购融 资 - -


债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明 序号 发生日 期 融资余 额 占基金 资 产净值 比 例(% ) 原因 调整期 1 2016 年12 月1 日 23.10 巨额赎 回 10 个 工作 日内 2 2016 年12 月2 日 21.42 巨额赎 回 10 个 工作 日内 3 2016 年12 月5 日 21.16 巨额赎 回 10 个 工作 日内 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 25 页 共 30 页





8.3 基金投资组合平均剩 余期限 8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况 项目 天数 报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 44 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 68 报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 18


报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说 明 本报告 内本 基金 投资 组合 平均剩 余期 限未 超 过120 天。 8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例 序号 平均剩 余期 限 各期限 资产 占基 金资 产 净值的 比例 (% ) 各期限 负债 占基 金资 产净值 的比 例(% ) 1 30 天 以内 44.34 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债 - - 2 30 天( 含) —60 天 25.03 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债 - - 3 60 天( 含) —90 天 24.89 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债 - - 4 90 天( 含) —120 天 4.54 - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债 - - 5 120 天( 含) —397 天 (含 ) - - 其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债 - - 合计 98.79 -


8.4 报告期内投资组合平 均剩余存续期超过 240 天 情况说明 本报告 内本 基金 投资 组合 平均剩 余存 续期 未超 过 240 天。 8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合


金额 单位 :人 民币 元 序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( %) 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 26 页 共 30 页


1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 60,000,087.99 13.68 其中: 政策 性金 融债 60,000,087.99 13.68 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资券 69,962,162.86 15.95 6 中期票 据 - - 7 同业存 单 138,912,794.07 31.67 8 其他 - - 9 合计 268,875,044.92 61.29 10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -


8.6 期末按摊余成本占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名债券投资明 细





金 额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例(%) 1 160204 16 国开 04 600,000 60,000,087.99 13.68 2 011699835 16 华能 SCP006 300,000 30,028,709.19 6.85 3 111697206 16 宁 波银 行CD192 300,000 29,776,305.92 6.79 4 111616049 16 上 海银 行CD049 300,000 29,732,940.45 6.78 5 011699760 16 天 士力 药SCP002 200,000 20,013,124.18 4.56 6 011698749 16 东 航股SCP015 200,000 19,920,329.49 4.54 7 111610613 16 兴业 CD613 200,000 19,875,257.98 4.53 8 111618009 16 华夏 CD009 200,000 19,870,760.69 4.53 9 111609097 16 浦发 CD097 200,000 19,850,969.75 4.53 10 111608322 16 中信 CD322 200,000 19,806,559.28 4.52 注:上 表中 ,债 券的 摊余 成本包 括债 券面 值和 折溢 价。 8.7 “影子定价”与“摊 余成本法”确定的基 金资 产净值的偏离 项目 偏离情 况 报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 17 报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3077%


报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.3977% 报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0897% 注:上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 工作 日数 据计算 。


报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25%情况说明 序号 发生日 期 偏离度 原因 调整期 1 2016 年3 月25 日 -0.3977% 巨额赎 回 10 个 工作 日


华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 27 页 共 30 页


报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明 本报告 内本 基金 正偏 离度 的绝对 值未 达 到0.5% 。 8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名资产支持证 券投 资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券投 资。


8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期未被监 管 部门立案调查 ,且在本 报 告编制日前一 年 内未受 到公 开谴 责、 处罚 。 8.9.2 期末其他各项资产 构成


单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收利 息 2,222,780.37 4 应收申 购款 4,841,322.02 5 其他应 收款 - 6 待摊费 用 - 7 其他 - 8 合计 7,064,102.39


8.9.4 投资组合报告附注 的其他文字描述部分 由于四 舍五 入的 原因 ,分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户数 (户) 户均持 有的 基金 份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 华商现 金增 利 货币A 20,656 12,746.81 22,844,323.66 8.68% 240,453,800.45 91.32% 华商现 金增 利 货币B 15 11,691,231.19 161,495,148.51 92.09% 13,873,319.38 7.91% 合计 20,671 21,221.35 184,339,472.17 42.02% 254,327,119.83 57.98% 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 28 页 共 30 页





9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 华商现 金增 利货 币A 171,054.23 0.0648% 华商现 金增 利货 币B 0.00 0.0000% 合计 171,054.23 0.0390%


9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部门 负责 人 持 有本开 放式 基金 华商现 金增 利货 币A 0 华商现 金增 利货 币B 0 合计 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 华商现 金增 利货 币A 0 华商现 金增 利货 币B 0 合计 0


§10 开放式基金份额变动 单位: 份 华商现 金增 利货 币 A 华商现 金增 利货 币 B 基金合 同生 效日 (2012 年12 月 11 日 ) 基金 份额总 额 151,288,891.99 361,697,217.00 本报告 期期 初基 金份 额总 额 333,098,347.55 958,058,522.77 本报告 期基 金总 申购 份额 1,631,639,756.25 7,022,276,732.80 减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 1,701,439,979.69 7,804,966,787.68 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 ( 份额 减少 以"-" 填列) - - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 263,298,124.11 175,368,467.89 注:总 申购 份额 包含 红利 再投、 转换 入份 额, 总赎 回份额 包含 转换 出份 额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。 华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 29 页 共 30 页


11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本报告 期内 无重 大人 事变 动。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管人基 金托 管业 务的 重大 诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告 期无 基金 投资 策略 的改变 。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 普华永 道中 天会 计师 事务 所 (特 殊普 通合 伙) 自2012 年 12 月 11 日 起至 今为 本基金 提供 审 计 服务,本基 金本报 告期内 应支付给普 华永道 中天会 计师事务所 (特殊 普通合 伙)基金审 计费用 捌 万元整 。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 未发 生受 监管部 门稽 查或 处罚 的情 形。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 华龙证 券 2 - - - - - 注:选 择专 用席 位的 标准 和程序 : (1 ) 选择 标准 券商经 纪人 财务 状况 良好 、 经 营行 为规 范、 风险 管 理先进 、 投资 风格 与基 金 管理人 有互 补性 、 在最近 一年 内无 重大 违规 行为。 券商经 纪人 具有 较强 的研 究能力 : 能及 时、 全面 、 定 期向基 金管 理人 提供 高质 量的关 于宏 观、 行业及市场走 向、个股 分 析的报告及丰 富全面的 信 息咨询服务; 有很强的 行 业分析能力 ,能根据 基金管 理人 所管 理基 金的 特定要 求, 提供 专门 研究 报告, 具有 开发 量化 投资 组合模 型的 能力 。 券商经 纪人 能提 供最 优惠 合理的 佣金 率: 与其 他券 商经纪 人相 比, 该券 商经 纪人能 够提 供最 优惠 、华商现金增利货币 2016 年年度 报告摘要 第 30 页 共 30 页


最合理 的佣 金率 。 (2 ) 选择 程序 基金管理人根 据以上标 准 对不同券商经 纪人进行 考 察、选择和确 定,选定 的 经纪人名单需 经 风险管理委员 会审批同 意 。基金管理人 与被选择 的 证券经营机构 签订 委托 协 议。基金管 理人与被 选择的券商经 纪人在签 订 委托代理协议 时,要明 确 签定协议双方 的公司名 称 、委托代理 期限、佣 金率、双方的 权利义务 等 ,经签章有效 。委托代 理 协议一式三份 ,协议双 方 及证券主管 机关各留 存一份 ,基 金管 理人 留存 监察稽 核部 备案 ,并 报中 国证监 会备 案并 公告 。 11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金额 占当期 债券 成交总额 的比 例 成交金额 占当期 债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期 权证 成交总额 的 比例 华龙证 券 - - - - - -


11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的情况 本基金 本报 告期 内不 存在 偏离度 绝对 值 在0.5% ( 含 )以上 的情 况。 华商基 金管 理有 限公 司 2017 年3 月29 日