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富国全球 债券证 券投资基 金
二0 一六 年年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人 ： 富国基金管理有限公司
基金托管人 ： 中国工商银行股份有限公司
送出日期 ： 2017 年 03 月 27 日
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§1
重 要提 示 及目 录
1.1 重 要提 示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意， 并由董事长
签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2017 年 3
月24 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至2016 年12 月31 日止。
3
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ....................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ............................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ........................................................................................... 5
2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ............................................................................... 6
2.5 信息披 露方 式 ............................................................................................................... 6
2.6 其他相 关资 料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................... 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ........................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................... 9
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理 ............................................................................................... 9
4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ......................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................. 11
4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ......................................................... 11
4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 说明 ............................................. 12
4.6 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ......................................... 13
4.7 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核报 告 ................................................................. 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ..................................................... 14
4.9 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ......................................................... 14
4.10 报告期 内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明 ............. 14
§5 托管人 报告 ......................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ............................................................. 14
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信 、 净 值 计算 、 利 润分 配等 情况 的 说明
14
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ............. 15
§6 审计报 告 ............................................................................................................................. 15
6.1 审计报 告基 本信 息 ..................................................................................................... 15
6.2 审计报 告的 基本 内容 ................................................................................................. 15
§7 年度财 务报 表 ..................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ................................................................................................................. 16
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ............................................................................. 18
7.4 报表附 注 ..................................................................................................................... 19
§8 投资组 合报 告 ..................................................................................................................... 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................. 39
8.2 期末在 各个 国家 （地 区） 证券市 场的 权益 投资 分布 ............................................. 40
8.3 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ............................................................................. 40
4
8.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ................. 40
8.5 报告期 内权 益投 资组 合的 重大变动 ......................................................................... 40
8.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ............................................................. 40
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ............. 40
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 . 40
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 . 41
8.10 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ......... 41
8.11 投资组 合报 告附 注 ..................................................................................................... 42
§9 基金份 额持 有人 信息 ......................................................................................................... 43
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ................................................................. 43
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ..................................................... 43
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ................. 43
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ......................................................................................................... 44
§ 11 重大事 件揭 示 ..................................................................................................................... 44
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................... 44
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ......................... 44
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................. 44
11.4 基金投 资策 略的 改变 ................................................................................................. 44
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ..................................................................... 44
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ..................................... 44
11.7 本期基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ......................................................... 45
11.8 其他重 大事 件 ............................................................................................................. 48
§ 12 备查文 件目 录 ..................................................................................................................... 49
5
§2
基 金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 富国全球债券证券投资基金
基金简称 富国全球债券（QDII－FOF）
基金主代码 100050
交易代码 前端交易代码：100050
后端交易代码：000163
基金 运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010 年 10 月20 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 67,867,181.62 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目标
本基金主要投资于全球债券市场， 通过运用基金中基金 （FOF：
fund of funds ）这种 国际流行的投资管理模式，力争实现资
产运作细分化、组合配置最优化、风险管理精细化、风险调
整后收益最大化，从而谋求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金采用战略资产配置 与战术资产配置相结合的策略，通
过 “自上而下” 的方式进行资产配置， 在有效分散风险 （即：
分散投资于单一国家或区域债券基金、单一债券类型基金以
及单一基金公司及经理人的投资风险）的同时，力争实现基
金资产风险调整后收益最大化。在本基金资产组合的构建过
程中，根据不同投资标的的投资等级和波动性等特征，基金
资产被区分为核心资产和卫星资产。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为： Barclay Global Aggregate Index 。
风险收益特征
本基金为债券型基金中基金，属于证券投资基金中的中低风
险品种，其预 期风险和收益高于货币市场基金，低于混合型
基金和股票型基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公
司
信息披露负责人
姓名 范伟隽 郭明
联系电话 021-20361818 010—666105799
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务 电话 95105686 、4008880688 95588
6
传真 021-20361616 010—66105798
注 册地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市西城区复兴门内大
街55 号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
层
北京市西城区复兴门内大
街55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 薛爱东 易会满
2.4 境 外投 资顾问 和境 外资产 托管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 - Brown Brothers Harriman ＆
Co.
中文 - 布朗兄弟哈里曼银行
注册地址 - －
办公地址 - －
邮政编码 - －
2.5 信 息披 露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号
上海国金中心二期 16-17 层
中国工商银行股份有限公司 北京市西城区复兴门内大
街55 号
2.6 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市世纪大道 100 号环球金融中
心50 楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海
国金中心二期16-17 层
7
§3
主 要财 务指标 、基 金净值 表现 及利润 分配 情况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已 实现 收益 868,856.25 602,018.18 49,730.74
本期利 润 4,130,630.50 635,047.20 412,416.34
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0852 0.0233 0.0076
本期加 权平 均净 值利 润率 8.16% 2.43% 0.79%
本期基 金份 额净 值增 长率 10.88% 3.07% -0.11%
3.1.2 期末数据和指标 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
期末可 供分 配利 润 1,020,998.84 -577,201.93 -2,257,242.69
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0150 -0.0258 -0.0552
期末基 金资 产净 值 73,303,739.09 21,824,777.41 38,666,039.88
期末基 金份 额净 值 1.080 0.974 0.945
3.1.3 累计期末指标 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 2014 年12 月31 日
基金份 额累 计净 值增 长率 8.00% -2.60% -5.50%
注： 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 （例如， 开放式
基金的申购赎回费、 基金转换费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变
动收益。
期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.79% 0.20% -3.46% 0.41% 5.25% -0.21%
过去六 个月 4.15% 0.21% -1.99% 0.40% 6.14% -0.19%
过去一 年 10.88% 0.20% 9.06% 0.38% 1.82% -0.18%
过去三 年 14.16% 0.22% 13.15% 0.35% 1.01% -0.13%
过去五 年 12.85% 0.21% 11.24% 0.32% 1.61% -0.11%
自 基金 合同 生
效日起 至今
8.00% 0.21% 8.87% 0.33% -0.87% -0.12%
8
3.2.2 自基金合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较
基 准收 益率变 动的 比较
注：1、截止日期为 2016 年12 月31 日。
2、本基金于 2010 年 10 月 20 日成立，建仓期 6 个月，从 2010 年 10 月 20 日起
至2011 年4 月19 日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过 去 五 年 以 来 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
9
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金 形式
发放 总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配 合计 备注
2016 年 － － － － －
2015 年 － － － － －
2014 年 － － － － －
合计 － － － － －
注：过往三年本基金未进行利润分配。
§4
管 理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
富国基金管理有限公司于1999 年4 月13 日获 国家工商行政管理 局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙 特利尔银行（BMO）参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕， 富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中， 第一家中外合资的基金管理公司。 截至 2016 年12 月31 日，
本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、 富国消费主题混合
型证券投资基金、 富国天源沪港深平衡混合型证券投资基金、 富国天利增长债券
投资基 金、 富国天益价值混合型证券投资基金、 富国天瑞强势地区精选混合型 证
券投资 基金、 富国 天惠 精选成 长混合 型证 券投 资基金 （LOF） 、富 国 天时货 币市
场基金、 富国天合稳健优选混合型证券投资基金、 富国天博创新主题混合型证券
投资基金、 富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、 富国天丰强化收益债券
型证券 投资基 金（LOF ）、富 国中证 红利 指数 增强型 证券投 资基 金、 富国优 化增
强债券型证券投资基金、 富国沪深 300 增强证券投资基金、 富国通胀通缩主题轮
动混合型证券投资基金、 富国汇利回报分级债券型证券投资基金、 富国全球债券
证券投资基金、 富国可 转换债券证券投资基金、 上证综指交易型开放式指数证券
投资基金、 富国 上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 富国天盈债
券型证 券投资 基金 （LOF ）、 富国全 球顶 级消 费品混 合型证 券投 资基 金、富 国低
碳环保混合型证券投资基金、富国中证 500 指 数增强型证券投资基金（LOF）、
富国产业债债券型证券投资基金、 富国新天锋定期开放债券型证券投资基金、 富
国高新技术产业混合型证券投资基金、 富国中国中小盘(香港上市)混合型证券投
资基金、 富国纯债债券型发起式证券投资基金、 富国强回报定期开放债券型证券
投资基金、 富国宏观策略灵活配置混 合型证券投资基金、 富国稳健增强债券型证
券投资基金、 富国信用债债券型 证券投资基金、 富国目标收益一年期纯债债券型
证券投资基金、 富国医疗保健行业混合型证券投资基金、 富国创业板指数分级证 10
券投资基金、 富国目标收益两年期纯债债券型证券投资基金、 富国国有企业债债
券型证券投资基金、 富国城镇发展股票型证券投资基金、 富国高端制造行业股票
型证券投资基金、 富国收益增强债券型证券投资基金、 富国新回报灵活配置混合
型证券投资基金、 富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金、 富国中证军工指
数分级证券投资基金、 富国中证移动互联网指数分级证券投资基金、 富国中证国
有企业改革指数分级证券投资基金、 富国目标齐利一年期 纯债债券型证券投资基
金、 富国富钱包货币市场基金、 富国收益宝货币市场基金、 富国中小盘精选混合
型证券投资基金、 富国新兴产业股票型证券投资基金、 富国中证新能源汽车指数
分级证券投资基金、 富国中证全指证券公司指数分级证券投资基金、 富国中证银
行指数分级证券投资基金、 富国文体健康股票型证券投资基金、 富国国家安全主
题混合型证券投资基金、 富国改革动力混合型证券投资基金、 富国新收益灵活配
置混合型证券投资基金、 富国中证工业 4.0 指数分级证券投资基金、 富国沪港深
价值精选灵活配置混合型证券投资基金、富国中证煤炭指数分级证券投资基金、
富国中证体育指数分级证券投资基金、 富国绝对收益多策略定期开放混合型发起
式证券投资基金、 富国新动力灵活配置混合型证券投资基金、 富国收益宝交易型
货币市场基金、 富国低碳新经济混合型证券投资基金、 富国中证智能汽车指数证
券投资 基金（LOF ） 、 富国研 究优选 沪港 深灵 活配置 混合型 证券 投资 基金、 富国
价值优势混合型证券投资基金、富国泰利定期开放债券型发起式证券投资基金、
富国祥利定期开放债券型发起式证券投资基金、 富国美丽中国混合型证券投资基
金、 富国创新科技混 合型证券投资基金、 富国睿利定期开放混合型发起式证券投
资基金 、富国 中证 医药 主题指 数增强 型证 券投 资基金 （LOF） 、富 国 两年期 理财
债券型证券投资基金、 富国久利稳健配置混合型证券投资基金等七十八只证券投
资基金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王乐乐
本基金基
金经理兼
富国中证
煤炭指数
分级证券
投资基金
基金经理
兼量化投
资部量化
投资总监
助理
2016-10-17 － 7
博士， 自 2010 年 6 月至 2011 年
11 月在 上海 证券 有限 责任 公司任
研究员 ； 自 2011 年 11 月至 2012
年 6 月在华 泰联 合证 券有 限责任
公司任 研 究 员； 自 2012 年7 月至
2015 年 5 月 在华 泰证 券股 份有限
公 司 历 任 研 究 员 、 创 新 规 划 团 队
负责人 ； 自2015 年5 月加 入富国
基金管 理有 限公 司，2015 年 8 月
起 任 富 国 中 证 煤 炭 指 数 分 级 证 券
投资基 金基 金经 理， 2016 年10 月
起 任 富 国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 兼 量 化 投 资 部 量 化 投
资总监 助理 。 具 有基 金从 业资格 。
陈曙亮
本基金前
任基金经
理兼任基
金研究总
2014-04-25 2016-10-19 8
硕士， 2008 年 6 月至2012 年1 月
任 富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 助 理 定
量研究 员、 定量 研究 员；2012 年
2 月至4 月任 富国 基金 管理 有限公 11
监 司年金 投资 经理 ；2012 年 7 月至
2014 年 7 月 任富 国天 利增 长债券
投 资 基 金 基 金 经 理 、 富 国 可 转 换
债 券 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2012 年 12 月至 2014 年 7 月任富
国 优 化 增 强 债 券 基 金 基 金 经 理 ，
2014 年 4 月至 2016 年 10 月任富
国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 兼 任 基 金 研 究 总 监 。 具 有 基
金从业 资格 。
注：1 、上述 任职 日期 为根据 公司决 定确 定的 聘任日 期，离 任日 期为 根据公 司决
定确定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。
2、 证券从业的涵义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》 的相关规定。
4.2 境 外投 资顾问 为 本 基金提 供投 资建议 的主 要成员 简介
注：本基金无境外投资顾问。
4.3 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期， 富国基金管理有限公司作为富国全球债券证券投资基金的管理人
严格按照 《中华人民共 和国证券投资基金法》 、 《中华人民共和国证 券法》 、 《富
国全球债券证券投资基金基金合同》 以及其它有关法律法规的规定， 本着诚实信
用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 以为投资者减少和分散风险， 力保基
金资产的安全并谋求基金长期稳定收益为目标， 管理和运用基金资产， 基金投资
组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.4 管 理人 对报告 期内 公平 交 易情 况的专 项说 明
4.4.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人根据相关法规要求， 结合实际情况， 制定了内部的 《公平交易
管理办法》 ， 对证券的 一级市场申购、 二级市场交易相关的研究分析、 投资决策、
授权、 交易执行、 业绩 评估等投资管理环节， 实行事前控制、 事中监控、 事后评
估及反馈的流程化管理。 在制度、 操作层面确保各组合享有同等信息知情权、 均
等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、 一级市场， 通过标准化的办公流程， 对关联方审核、
价格公 允性判 断及 证券 公平分 配等相 关环 节进 行控制 ；2、 二级 市场 ，通过 交易
系统的投 资备选库、 交易对手库及授权管理， 对投资标的 、 交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、 市场冲击的控制， 银行
间市场 交易价 格的 公允 性评估 等。1 、将 主动 投资组 合的同 日反 向交 易列为 限制
行为， 非经特别控制流程审核同意， 不得进行； 对于同日同向交易， 通过交易系
统对组 合间的 交易 公平 性进行 自动化 处理 。2 、同一 基金经 理管 理的 不同组 合，
对同一投资标的采用相同投资策略的， 必须通过交易系统采取同时、 同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交 易 日 的 同 向 交 易 和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性 交易分 析评 估等 。1、 通过公 平性 交易 的事后 分析评 估系 统， 对涉及 公平 12
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，
并重点分析同类组合 （股票型、 混合型、 债券 型） 间、 不同产品间以 及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为， 若发现异常交易行为， 监察稽核部视情况要求
相关当 事人做 出合 理性 解释， 并按法 规要 求上 报辖区 监管机 构。2、 季度公 平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字， 并经督察长、 总经 理审阅签字
后，归 档保存，以备后查。
4.4.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期， 在同向交易价差分析方面， 公司采集连续四个季度， 不同时间窗
口（1 日内、3 日内、5 日内） 的同向交易样本， 在假设同向交易价差为零及 95%
的置信 水平下 ，对 同向 交易价 差进行 t 分 布 假设检 验并对 检验 结果 进行跟 踪分
析。 分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度， 未出现违反公
平交易制度的情况。
4.4.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开 竞价同日反向交易的控制方面， 报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现成交较少的单边交易量超过该证券当
日成交量5%的情况。
4.5 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现说 明
4.5.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年资本市场处于大幅震荡当中， 美国 10 年期国债利率从年初的 2.24%，
持续下滑到年中的1.37% ， 使得美国利率债收益颇丰， 然而 7 月份以后随着美国
和全球经济的回升、 通胀水平提升以及美国加息之后偏鹰派的预期， 都给美国债
券市场带来了较大的压力。美国 10 年期国债利率从最低点的 1.37% 快速攀升到
2.60% ，债券市场出现了较大幅度的回调。
在全球经济仍相对疲弱的大环境下， 美国经济相对较强， 带动了美元指数走
强， 这反而又引起了新兴市场货币的贬值。 一些汇率压力较大的国家， 被迫采用
加息或收缩流动性来应对汇率贬值压力， 给这些国家的债券市场带来了一定的压
力。对全球投资者来说，这些国家的债券面临汇率和资本利得的双重损失。
富国全球债2016 年全年取得了10.88%的投资收益， 即使在 2016 年四季度，
虽然全球债券市场和新兴市场货币面临一定的压力， 但是富国全球债依然取得了
1.98% 的投资收益。
富国全 球债 之所以 取得 该收益 主要 源于两 点： （1） 富国 全球债 均衡 的全球
资产配 置结构 ，在 利率 债和信 用债配 置方 面较 为分散 ；（2 ）人 民币 汇兑收 益；
（2） 富国全球债采用 “核心-卫星 ”的投资策略， 在保持长期战略资产配置的同
时，积极参与市场的交易性投资 机会，比如：在 2016 年四季度，富 国全球债增
配了一定的高收益债券基金、 并降低了新兴市场债券基金的配置比例。 我们知道，
在经济走强的过程中虽然利率债存在一定的回调压力， 但是高收益债券基金往往
表现相对较好。
4.5.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2016 年12 月31 日 ， 本基金份额净值为1.080 元； 份额累计净值为1.080 13
元；本 报告 期， 本基金 份额净 值增 长率 为 10.88% ，同 期业 绩比 较基 准收益 率为
9.06% 。
4.6 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望后市，美国经济依然处于强势区间，预计 2017 年美国经济将 稳步小幅
回升， 而且全球商品价格的走高又抬升了美国的通胀水平， 预计美国通胀水平可
能维持 在 2%以 上， 这 对美国 长期利 率债 形成 一定的 压力。 然而 在美 国经济 持续
改善的时候，高收益债券和权益品种可能继续存在投资机会。
随着美国经济的走强， 新兴市场的汇率可能仍面临着一定的压力， 我们将高
度关注新兴市场的汇率和债券市场风险。
4.7 管 理人 内部有 关本 基 金的 监察 稽核报 告
本基金管理人始终将加强内部控制， 促进公司诚信、 合法、 有效经营， 保障
基金持 有人 利益作 为己 任。在 监察 稽核基 础性 工作基 础上 ，2016 年 本基金 管理
人着重开展了如下与监察稽核有关的工作：
（一） 全面制度梳理，强化制度建设
监察稽核部组织开展了对于全公司各部门规章制度的全面评估梳理。截止
2016 年底 ，公 司完成 十二项 基本 制度修 订工 作；完 成管 理制度 类别 及有效 性的
统计、 分析。 公司各部 门基于自身业务实际， 从业务开展需要、 管理需要、 内控
需要和 流程需 要出 发， 针对基 本管理 制度 、部 门规章 制度、 业务 流程/操作 守则
等进 行了初步评估，并 提出了制度修订的工作计划。
（二） 监测例外事项，发布风险提示
监察稽核部持续对公司日常例外事项报告进行跟踪监测，通过例外事项发
生、 报告情况的分析回溯， 有针对性梳理出主要风险事件和对应的改进事项， 并
敦促相关部门后期改进。 同时， 监察稽核部还 根据内外部风险环境的变化和公司
的实际情况， 陆续在全公司范围内发布了合规或风险提示函， 对员工行为、 投资
权限等环节存在的风险进行提示。
（三） 积极开展合规培训，提升全员合规意识
2016 年监 察稽 核部 积 极配合 人力 资源 部做 好 新员工 的入 职合 规培 训 。从 员
工入司伊始， 便 向其灌输公司的 合规文化并不断强化； 对于新任组合经理， 公司
专门安排风控业务培训、 督察长岗前谈话等， 以重点提升组合经理的合规风控意
识。除 此之 外，2016 年公司 还组 织了各 类专 题培训 、内 控行业 实践 交流、 新法
律法规培训等各种形式的合规培训交流活动。 通过上述针对不同培训对象组织开
展的培训活动， 以提高合规培训的针对性与有效性， 从而在整个公司营造合规文
化氛围、提高员工合规意识。
（四）着重开展专项审计，提高内部控制有效性
为加强 审计 工作 的有 效 性，不 至于 流于 形式 ，2016 年监 察稽 核部 结 合常 规
季度监察稽核工作，有针对性地开展了 11 项 专项审 计。审计范围覆盖了投资研
究、市场销售、运营 IT 等前、中、后台业务。通过专项审计，有效发现现有业
务流程中存在的问题缺陷； 通过事后改进工作， 查漏补缺， 持续提高内部控制的
有效性和内部风险防控能力。
（五）加强员工行为监督，开展合规考核
监察稽核部对员工日常行为开展合规监测。对于合规监测过程中发现的问
题， 及时督促相关人员整改、 提交解释说明。 同时， 根据员工违规情况的严重程
度按照公司《投资管理人员一般风险合规事件登记及认定办法》进行后续处罚。
14
4.8 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司按照相关法律法规 的规定成立了估值委员会， 并制订了 《富国 基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》 。 估值 委员会是公司基金估值的主要决策
机关， 由主管运营副总经理负责， 成员包括基金清算、 监察稽核、 金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理， 所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。 公司估值委员会负责提出估值意见、 提供和评估估值技术、 执行估值决策和
程序、 对外信息披露等工作， 保证基金估值的公允性和合理性， 维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员，必须列席估值委员会的定期会议，
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与 估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.9 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，
本报告期内本基金未进行收益分配。 本基金将严格按照法律法规及基金合同约定
进行收益分配。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
1、本 报告 期内本 基金 未出现 连续 二十个 工作 日基金 份额 持有人 数量 不满二
百人的情形。
2、 本报告期内， 自 2016 年1 月4 日至 2016 年7 月13 日， 本基金存在资产
净值连续六十个工作日低于五千万元的情况 ， 基金管理人已向中国证监会报告此
情形并将采取适当措施。
§5
托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内，本基金托管人在对富国全球债券证券投资基金的托管过程中，
严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定， 不存在任
何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义
务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本基金 投 资 运 作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配等情 况
的 说明
本报告期内， 富国全球债券证券投资基金的管理人 ——富国基金管理有限公
司在富国全球债券证券投资基金的投资运作、 基金资产净值计 算、 基金份额申购
赎回价格计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的
行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告期内， 富国全
球债券证券投资基金未进行利润分配。
15
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法对富国基金管理有限公司编制和披露的富国全球债券证券投
资基金2016 年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审 计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报表是否经过审计 是
审计 意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2017）审字第60467606_B18 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富 国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金
份额持有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 富 国 全 球 债 券 证 券
投资基金财务报表， 包括 2016 年12 月
31 日的资产负债表和 2016 年度的利润
表和所有者权益 （基金净值） 变动表以
及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理
人富国基金管理有限公司的责任。 这种
责任包括： （1） 按照企 业会计准则的规
定编制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反
映； （2） 设计、 执行和 维护必要的内部
控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础
上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行
了审计工作。 中国注册会计师审计准则
要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德守则， 计划和执行审计工作以对财务
报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有
关财务报表金额和披露的审计证据。 选
择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判
断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。 在进行风险
评估时， 注册会计师考虑与财务报表编 16
制和公允列报相关的内部控制， 以设计
恰当的审计程序， 但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。 审计工作还包括
评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当
性和作出会计估计的合理性， 以及评价
财务报表的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充
分、 适当的， 为发表审 计意见提供了基
础。
审计意见段 我们认为， 上述财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制， 公允
反映了富国全球债券证券投资基金
2016 年12 月31 日的财 务状况以及2016
年度的经营成果和净值变动情 况。
注册会计师的姓名 朱宝钦 濮晓达
会计师事务所的名称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合
伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道100 号 环球金融中心50
楼
审计报告日期 2017 年03 月21 日
§7
年 度财 务 报表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 富国全球债券证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
本 期末
（2016 年 12 月 31 日）
上 年度 末
（2015 年 12 月 31 日）
资 产：
银行存 款 7,329,161.27 4,972,502.06
结算备 付金 － －
存出保 证金 － －
交易性 金融 资产 62,816,334.61 17,106,306.65
其中： 股票 投资 － －
基金投 资 62,816,334.61 17,106,306.65
债券投 资 － －
资产支 持证 券投 资 － －
贵金属 投资 － －
衍生金 融资 产 － －
17
买入返 售金 融资 产 － －
应收证 券清 算款 3,083,949.90 －
应收利 息 926.18 675.52
应收股 利 25,299.79 3,291.48
应收申 购款 956,543.24 1,488.11
递延所 得税 资产 － －
其他资 产 － －
资产总 计 74,212,214.99 22,084,263.82
负 债和 所有者 权益
本 期末
（2016 年 12 月 31 日）
上 年度 末
（2015 年 12 月 31 日）
负 债：
短期借 款 － －
交易性 金融 负债 － －
衍生金 融负 债 － －
卖出回 购金 融资 产款 － －
应付证 券清 算款 － －
应付赎 回款 768,300.06 168,757.64
应付管 理人 报酬 56,160.67 16,655.79
应付托 管费 13,728.17 4,071.42
应付销 售服 务费 － －
应付交 易费 用 － －
应交税 费 － －
应付利 息 － －
应付利 润 － －
递延所 得税 负债
－ －
其他负 债 70,287.00 70,001.56
负债合 计 908,475.90 259,486.41
所 有者 权益：
实收基 金 67,867,181.62 22,401,979.34
未分配 利润 5,436,557.47 -577,201.93
所有者 权益 合计 73,303,739.09 21,824,777.41
负债和 所有 者权 益总 计 74,212,214.99 22,084,263.82
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金 份额净值 1.080 元，基 金份额总额
67,867,181.62 份。
7.2 利 润表
会计主体： 富国全球债券证券投资基金
本报告期：2016 年 01 月01 日至2016 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目
本期
（2016 年 01 月01 日至
2016 年12 月 31 日 ）
上年度可比期间
(2015 年 01 月 01 日至
2015 年12 月 31 日)
18
一、收入 4,775,961.33 1,010,712.87
1.利息 收入 51,219.29 23,307.63
其中： 存款 利息 收入 51,219.29 23,307.63
债券利 息收 入 － －
资产支 持证 券利 息收 入 － －
买入返 售金 融资 产收 入 － －
其他利 息收 入 － －
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 1,239,326.58 617,009.35
其中： 股票 投资 收益 － －
基金投 资收 益 492,608.15 19,583.92
债券投 资收 益 － －
资产支 持证 券投 资收 益 － －
贵金属 投资 收益 － －
衍生工 具投 资收 益 － －
股利收 益 746,718.43 597,425.43
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） 3,261,774.25 33,029.02
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） 207,990.49 292,120.65
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 15,650.72 45,246.22
减：二、费用 645,330.83 375,665.67
1．管 理人 报酬 452,428.68 235,666.99
2．托 管费 110,593.65 57,607.47
3．销 售服 务费 － －
4．交 易费 用 12,129.50 7,720.33
5．利 息支 出 － －
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 － －
6．其 他费 用 70,179.00 74,670.88
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列） 4,130,630.50 635,047.20
减：所 得税 费用 － －
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） 4,130,630.50 635,047.20
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体： 富国全球债券证券投资基金
本报告期：2016 年 01 月01 日至2016 年12 月31 日
单位： 人民币元
项目
本期
（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 22,401,979.34 -577,201.93 21,824,777.41
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变 － 4,130,630.50 4,130,630.50
19
动数（ 本期 利润 ）
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净
值变动 数 （净 值减 少以 “- ” 号 填列 ）
45,465,202.28 1,883,128.90 47,348,331.18
其中：1.基 金申 购款 87,878,684.06 4,077,476.55 91,956,160.61
2.基金 赎回 款 -42,413,481.78 -2,194,347.65 -44,607,829.43
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润
产生的基金净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
－ － －
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 67,867,181.62 5,436,557.47 73,303,739.09
项目
上年度可比期间
（2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 40,923,282.57 -2,257,242.69 38,666,039.88
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ）
－ 635,047.20 635,047.20
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净
值变动 数 （净 值减 少以 “- ” 号 填列 ）
-18,521,303.23 1,044,993.56 -17,476,309.67
其中：1.基 金申 购款 52,520,815.04 -2,384,343.83 50,136,471.21
2.基金 赎回 款 -71,042,118.27 3,429,337.39 -67,612,780.88
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润
产生的基金净值变动（净值减少以
“-” 号填 列）
－ － －
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 22,401,979.34 -577,201.93 21,824,777.41
注：所附附注为本会计报表的组成部分。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署；
陈 戈
林志松
徐慧
—————————
—————————
————————
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
富国全球债券证券投资基金(以下简称“本基金 ”)， 系经中国证券监督管理委员
会（以 下简 称 “ 中国 证 监会 ” ）证 监许 可[2010]1200 号文 《关 于核 准富国 全球
债券证券投资基金募集的批复》 的核准， 由基 金管理人富国基金管理有限公司向
社 会 公 开 募 集 。 基 金 合 同 于 2010 年 10 月 20 日 生 效 ， 首 次 设 立 募 集 规 模 为
828,405,192.16 份 基 金份 额。 本基 金为 契约 型开 放式 ，存 续期 限不 定。 本基金
的基金管理人及注册登记机构为富国基金管理有限公司， 基金托管人为中国工商
银 行 股 份 有 限 公 司 ， 境 外 资 产 托 管 人 为 布 朗 兄 弟 哈 里 曼 银 行 （Brown Brothers
Harriman ＆ Co.）。
20
本基金的投资范围包括但不限于在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘
录的国家或地区证券监管机构登记注册的境外债券型及货币型交易型开放式指
数基金 （债券型及货币型 ETF） ， 主动管理的债券型及货币型公募基金， 公开发
行、 上市的债券， 货币市 场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其它品种， 基金管理人在履行适当程序
后， 可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为： 债券型交易型开放式指
数基金 （债券型ETF ） 、 主动管理的债券型公募基金、 债券合计不低于基金资产
的 80%， 投资于基金的部分不低于本基金基金资产的 60%，现金或者到期日在一
年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。
本基金的业绩比较基准为：巴克莱全球债券指数。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系按照中国财政部颁布的 《企业会计准则 —基本准则》 以及其后颁布
及修订的具体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下合称 “企业会
计准则” ） 编制， 同时 ， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参考了中国证
券投资基金业协会修订的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定
的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于 证券投资基金
执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《 证券投资基
金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息 披露内容与格式准则》 第 2 号 《年
度报告的内容与格式 》 、 《证券投资基金信息 披露编报规则》 第 3 号 《会计报表
附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半
年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2016 年12
月31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会 计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产） 或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括 21
基金投资；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债；
以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用
计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支
持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项
和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进
行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计
量；
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取 该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该金融资产已转移， 且符合金融
资产转移的终止确认条件的， 金融资产将终止确认。 终止确认的金融资产的成本
按移动加权平均法于交易日结转；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该金融负债或其一部分将终止确
认；
金融资产转移， 是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方(转入方)； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的， 终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的， 终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。 以公允价值计量或披露的资产和负债， 根据对
公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层
次： 第一层次输入值， 在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价； 第二层次输入值， 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日
无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证
券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生 了 影 响 证 券 价
格的重大事件， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易
市价以确定公允价值。 有充足证据表明最近市场交易价格不能真实反映公允价值
的，应对最近市场交易价格进行调整，确定公允价值。
22
(2) 不存在活跃市场的金融工具
当金融工具不存在活 跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 本基金采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入
值， 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察
输入值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在
是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的 实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益
/( 损失) 占基 金净 值比 例计算 的金额 。未 实现 损益平 准金指 在申 购或 赎回基 金份
额时， 申购或 赎回 款项 中包含 的按累 计未 实现 利得/( 损失) 占基 金净 值比例 计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算， 并于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取
定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入， 并根据提前支取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失， 列入利息
收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(3) 基金投资收益/( 损失) 于卖出/ 赎 回 基 金 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出/ 赎 回 基 金成
交金额与其成本的差额入账；
(4) 衍生工具收益/( 损失)于卖出成交日/交割日确认， 并按成交金额与其成本的
差额入账；
(5) 公 允 价 值 变 动 收 益/( 损失) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 金 融 资
产、金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(6) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.90% 的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 的年费率逐日计提；
(3) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定 ， 按实际支出金额， 列入当期基金 23
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 12 次，
每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利
润的20%；若基金合同生效不满 3 个月，可不进行收益分配；
(3) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后
不能低于面值；
(4) 本基金收益分配方式分为两种： 现金分红与红利 再投资， 基金投资者可选择
现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金
默认的收益分配方式是现金 分红；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
在不影响投资者利益的情况下， 基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整
以上基金收益分配原则， 此项调整不需要召开基金份额持有人大会， 但应于变更
实施日前在指定媒体和基金管理人网站公告。
7.4.4.12 外 币交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算
差额直接计入 汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值日采
用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公允价值变动
损益科目。
7.4.4.13 分 部报 告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的， 则合并为
一个经营分部。
本基金目前以一个经营 分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国 范围内全面推开营业税改征增值税
试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
根据财税[2004]78 号 《关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关 24
于企业 所得 税若 干优 惠 政策的 通知 》、 财税[2016]36 号《 关于 全面 推开营 业税
改增值 税试 点的 通知 》 、财税[2016]46 号 《 财政部 、国 家税 务总 局 关于进 一 步
明确全 面推 开营 改增 试 点金融 业有 关政 策的 通 知》、 财税[2016]70 号文《 关 于
金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 财税[2016]140 号《 关于明确金
融、 房地产开发、 教育 辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 《关于
资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 及其他境内外相关税务法规和实务操
作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金， 不属于营业税或增值税征收范围， 不征收营业税
或增 值税；
（2）2017 年7 月1 日 （含） 以后， 资管产品 运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在
2017 年 7 月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳； 已缴纳增值税的， 已 纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额
中抵减；
(3) 基金取得的源自境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税或增值税和企业所得税；
(4) 基金取得的源自境外的股利收益， 其涉及的境外所得税税 收政策， 按照相关
国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日 ）
活期存款 7,329,161.27 4,972,502.06
定期存款 － －
其中： 存款期限1-3 个
月
－ －
其他存款 － －
合计 7,329,161.27 4,972,502.06
注：
25
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末 （2016 年 12 月 31 日 ）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资- 金 交 所
黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 60,023,705.25 62,816,334.61 2,792,629.36
其他 － － －
合计 60,023,705.25 62,816,334.61 2,792,629.36
项目
上年度 末（2015 年 12 月 31 日 ）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资- 金 交 所
黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 17,575,451.54 17,106,306.65 -469,144.89
其他 － － －
合计 17,575,451.54 17,106,306.65 -469,144.89
26
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日 ）
应收活 期存 款利 息 926.18 675.52
应收定 期存 款利 息 － －
应收其 他存 款利 息 － －
应收结 算备 付金 利息 － －
应收债 券利 息 － －
应收买 入返 售证 券利 息 － －
应收申 购款 利息 － －
应收黄 金合 约拆 借孳 息 － －
其他 － －
合计 926.18 675.52
7.4.7.6 其 他资 产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
注：本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用。
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日 ） 上年度末（2015 年 12 月 31 日 ）
应付券 商交 易单 元保 证金 － －
应付赎 回费 287.00 1.56
预提审 计费 50,000.00 50,000.00
预提信 息披 露费 20,000.00 20,000.00
合计 70,287.00 70,001.56
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位： 人民币元
项目
本期（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日）
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 22,401,979.34 22,401,979.34
27
本期申 购 87,878,684.06 87,878,684.06
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -42,413,481.78 -42,413,481.78
本期末 67,867,181.62 67,867,181.62
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分
未分配利润合
计
上年度 末 104,391.85 -681,593.78 -577,201.93
本期利 润 868,856.25 3,261,774.25 4,130,630.50
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变
动数
47,750.74 1,835,378.16 1,883,128.90
其中： 基金 申购 款 231,116.60 3,846,359.95 4,077,476.55
基金赎 回款 -183,365.86 -2,010,981.79 -2,194,347.65
本期已 分配 利润 － － －
本期末 1,020,998.84 4,415,558.63 5,436,557.47
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年 01 月 01 日 至 2016
年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2015 年 01
月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
活期存 款利 息收 入 51,219.29 23,307.63
定期存 款利 息收 入 － －
其他存 款利 息收 入 － －
结算备 付金 利息 收入 － －
其他 － －
合计 51,219.29 23,307.63
7.4.7.12 股 票投 资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 基 金投 资收益
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年01 月01 日至
2016 年12 月31 日 ）
上年度可比期间 （2015 年01 月01 日
至2015 年12 月31 日）
卖出/ 赎回 基金 成交 总额 23,694,841.05 16,882,840.99
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 23,202,232.90 16,863,257.07
基金投 资收 益 492,608.15 19,583.92
28
7.4.7.14 债券 投 资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖债券差价收入。
7.4.7.15 资 产支 持证券 投资 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 贵 金属 投资收 益
注：本基金本报告期 和上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17 衍 生工 具 收益
7.4.7.17.1 衍 生工 具 收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买 卖 权 证 差 价 收
入。
7.4.7.17.2 衍 生工 具 收益 —— 其他投 资收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益 ——其他投资收益。
7.4.7.18 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年 01 月 01 日至
2016 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2015 年
01 月 01 日至 2015 年 12 月
31 日 ）
股票投 资产 生的 股利 收益 － －
基金投 资产 生的 股利 收益 746,718.43 597,425.43
合计 746,718.43 597,425.43
7.4.7.19 公 允价 值变动 收益
单位：人民币元
项目名 称
本期 （2016 年 01 月 01 日至 2016
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2015 年 01
月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
1. 交易 性金 融资 产 3,261,774.25 33,029.02
股票投 资 － －
债券投 资 － －
资产支 持证 券投 资 － －
基金投 资 3,261,774.25 33,029.02
贵金属 投资 － －
其他 － －
2. 衍生 工具 － －
权证投 资 － －
3. 其他 － －
合计 3,261,774.25 33,029.02
29
7.4.7.20 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期（2016 年 01 月 01 日至 2016
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2015 年 01 月
01 日至 2015 年 12 月 31 日）
基金赎 回 费 收入 11,316.13 34,056.50
其他 4,334.59 11,189.72
合计 15,650.72 45,246.22
7.4.7.21 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年 01 月 01 日至
2016 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2015 年 01
月 01 日至 2015 年 12 月 31 日 ）
交易所 市场 交易 费用 12,129.50 7,720.33
银行间 市场 交易 费用 － －
其他 － －
合计 12,129.50 7,720.33
7.4.7.22 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年 01 月 01 日至 2016
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2015 年 01
月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 20,000.00 20,000.00
银行汇 划费 179.00 4,670.88
账户维 护费 － －
合计 70,179.00 74,670.88
7.4.7.23 分 部报 告
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
富国基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
布朗兄 弟哈 里曼 银行 基金境 外托 管行
海通证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
30
申万宏 源证 券有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
山东省 国际 信托 股份 有限 公司 基金管 理人 的股 东
蒙特利 尔银 行 基金管 理人 的股 东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权 证交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均 未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债 券交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 回 购交 易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。
7.4.10.1.5 基金 交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行基金交易。
7.4.10.1.6 应 支付 关联方 的佣 金
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期（2016 年01 月 01 日至
2016 年12 月31 日）
上年度可比期间（2015 年01 月
01 日至2015 年12 月31 日）
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 452,428.68 235,666.99
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 190,590.07 103,489.64
注： 本基金的管理费按前一日基金资产净值 0.90%的年费率计提。 计算方法如下：
H=E×0.90%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金 资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期 （2016 年 01 月 01 日至
2016 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2015 年 01
月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
110,593.65 57,607.47
注： 本基金的托管费按前一日基金资 产净值的 0.22%的年费率计提。 托管费的计 31
算方法如下：
H=E×0.22%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
注： 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方通过银行间同业市场进行债券
（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本报告期内及上年度可比期间内本基金的基金管理人均未运用固有资金投资
本基金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他 关 联方 投资本 基金 的情况
注： 本基金除基金管理人之外的其他关联方本报告期末及上年度末均未投资本基
金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31
日）
上年度可比期间 （2015 年 01 月 01 日至 2015
年 12 月 31 日）
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收入
布朗兄 弟哈 里曼 银行 4,677,746.56 4,678.62 2,253,087.19 745.81
中国工 商银 行股 份有 限
公司 2,651,414.71 46,540.67 2,719,414.87 22,561.82
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证
券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利 润分 配情况
注：本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
32
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
注：截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止， 本基金无因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基 金无因从事交易所市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工 具 风险 及管理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风
险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构 体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金进行债券投资时， 主要投资于信用等级为投资级以上的债券且持有同一机
构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金资产净值的 10%。
本基金投资于远期合约、 互换等柜台交易金融衍生品时， 要求所有参与交易的对
手方 （中资商业银行除外） 应当具有不低于中国证监会认可的信用评级机构评级，
并且任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的 20％。
7.4.13.3 流动 性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面
来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金持有的法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他
非流动性资产市值不得超过基金净值的 10%。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变 动而发生波动的风险。 本
基金的生息资产主要为银行存款等。
33
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
34
单位：人民币元
本期末（2016 年12 月
31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,329,161.27 － － － － － 7,329,161.27
交易性金融资产 － － － － － 62,816,334.61 62,816,334.61
应收证券清算款
－ － － － － 3,083,949.90 3,083,949.90
应收利息 － － － － － 926.18 926.18
应收股利 － － － － － 25,299.79 25,299.79
应收申购款 62,398.47 － － － － 894,144.77 956,543.24
资产总计 7,391,559.74 － － － － 66,820,655.25 74,212,214.99
负债
应付赎回款 － － － － － 768,300.06 768,300.06
应付管理人报酬
－ － － － － 56,160.67 56,160.67
应付托管费 － － － － － 13,728.17 13,728.17
其他负债 － － － － － 70,287.00 70,287.00
负债总计 － － － － － 908,475.90 908,475.90
利率敏感度缺口 7,391,559.74 － － － － 65,912,179.35 73,303,739.09
上年度末（2015 年12
月31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,972,502.06 － － － － － 4,972,502.06
交易性金融资产
－ － － － － 17,106,306.65 17,106,306.65
应收利息 － － － － － 675.52 675.52
35
应收股利 － － － － － 3,291.48 3,291.48
应收申购款 － － － － － 1,488.11 1,488.11
资产总计 4,972,502.06 － － － － 17,111,761.76 22,084,263.82
负债
应付赎回款 － － － － － 168,757.64 168,757.64
应付管理人报酬 － － － － － 16,655.79 16,655.79
应付托管费 － － － － － 4,071.42 4,071.42
其他负债 － － － － － 70,001.56 70,001.56
负债总计
－ － － － － 259,486.41 259,486.41
利率敏感度缺口 4,972,502.06 － － － － 16,852,275.35 21,824,777.41
36
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金于上年度末和本报告期末未持有人民币计价债券资产， 因此境内市场利率
的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相应的
外汇风险。本基金的 基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外 汇风 险敞口
单位:人民币元
项目
本期末 （2016 年 12 月 31 日）
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
欧元折 合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 4,189,085.04 31.02 392,107.15 97,841.59 4,679,064.80
交易性 金融 资产 62,816,334.61 － － － 62,816,334.61
应收股 利 25,299.79 － － － 25,299.79
证券清 算款 3,083,949.90 － － － 3,083,949.90
资产合 计 70,114,669.34 31.02 392,107.15 97,841.59 70,604,649.10
以外币 计价 的负 债
负债合 计 － － － － －
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
70,114,669.34 31.02 392,107.15 97,841.59 70,604,649.10
项目
上年度 末（2015 年 12 月31 日）
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
欧元折 合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 2,121,336.85 29.06 28,321.06 104,618.69 2,254,305.66
交易性 金融 资产 12,667,044.15 － 4,439,262.50 － 17,106,306.65
应收股 利 3,291.48 － － － 3,291.48
应收利 息 － － － － －
资产合 计 14,791,672.48 29.06 4,467,583.56 104,618.69 19,363,903.79
以外币 计价 的负 债
负债合 计 － － － － －
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
14,791,672.48 29.06 4,467,583.56 104,618.69 19,363,903.79
7.4.13.4.2.2 外 汇风 险的敏 感性 分析
37
假设
(1) 假 设本 基金 的单 一外 币汇率 变 化 1% ，其 他变 量 不变；
(2) 此 项影 响并 未考 虑管 理层为 减低 汇率 风 险 而可 能采取 的风 险管 理活 动；
(3) 计 算外 汇风 险敏 感性 时，包 含了 远期 外汇 敞口 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币
元
）
本期末 （2016 年12 月31 日 ） 上年度 末 （2015 年12 月 31
日 ）
港币相 对人 民币 贬 值 1% -0.31 -0.29
港币相 对人 民币 升 值 1% 0.31 0.29
美元相 对人 民币 贬 值 1% -701,146.69 -147,916.72
美元相 对人 民币 升 值 1% 701,146.69 147,916.72
欧元相 对人 民币 贬 值 1% -3,921.07 -44,675.84
欧元相 对人 民币 升 值 1% 3,921.07 44,675.84
其他币 种相 对人 民币 贬
值1%
-978.42 -1,046.19
其他币 种相 对人 民币 升
值1%
978.42 1,046.19
7.4.13.4.3 其他 价 格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险， 市场价格风险是指基金所 持金融工具
的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
而发生波动的风险。 本基金主要投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备
忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的境外债券型及货币型交易型开放式
指数基金 （债券型及货币型 ETF） ， 主动管理的债券型及货币型公募基金， 公开
发行、 上市的债券， 货 币市场工具以及中国证监会允许本基金投资的其他金融工
具， 所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 债券型交
38
易型开放式指数基金 （债 券型ETF） 、 主动管理的债券型公募基金、 债券合计不
低于基金资产 的 80% ，投资于基金的部分不低于本基金基金资产的 60% ，现金或
者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
于2016 年12 月31 日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位： 人民币元
项目
本期末（2016 年12 月 31 日） 上年度末（2015 年12 月 31 日）
公允价值
占基金资产净
值比例 （%）
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
交易性金融资产 －股票投资 － － － －
交易性金融资产 －基金投资 62,816,334.61 85.69 17,106,306.65 78.38
交易性金融资产 －债券投资 － － － －
交易性金融资产－贵金属投
资 － － － －
衍生金融资产 －权证投资 － － － －
其他 － － － －
合计 62,816,334.61 85.69 17,106,306.65 78.38
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金 管理人 运用 资产-资本 定价模 型（CAPM ）对本 基金的 市场 价格 风险进 行分
析。 下表为市场价格风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 业绩
比较基准所对应的市场组合的价格发生合理、 可能的变动时， 将对基金净值产生
的影响。
假设
1. 基 金的 市场 价格 风险 主 要源于 市场 的系 统性 风险 ，即与 基金 的贝 塔系 数紧 密相关 ；
2. 以 下分 析， 除业 绩比 较 基准发 生变 动， 其他 影响 基金资 产公 允价 值的 风险 变量保 持不 变。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元
）
本期末 （2016 年 12 月
31 日 ）
上年度 末（2015 年 12 月
31 日 ）
1.业绩 比较 基准 增 加 1% 201,583.19 54,810.28
2.业绩 比较 基准 减 少 1% -201,583.19 -54,810.28
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
39
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款 项 以 及 其 他 金 融 负
债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产中属于第一层次的余额为人民币 62,816,334.61 元， 属于第二层次的余
额为人民币 0.00 元， 属于第三层次余额为人民币 0.00 元（于 2015 年 12 月 31
日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一
层次的余额为人民币 17,106,306.65 元， 属于第二层次的余额为人民币 0.00 元，
属于第三层次余额为人民币 0.00 元。）。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所
属层次未发生重大变动。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允
价值本期未发生变动。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本 基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投 资 － －
其中： 普通 股 － －
存 托凭 证 － －
房地产 信托 凭证 － －
2 基金投 资 62,816,334.61 84.64
3 固定收 益投 资 － －
其中： 债券 － －
资产 支持 证券 － －
4 金融衍 生品 投资 － －
其中： 远期 － －
期货 － －
40
期权 － －
权证 － －
5 买入返 售金 融资 产 － －
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 － －
6 货币市 场工 具 － －
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 7,329,161.27 9.88
8 其他各项 资产 4,066,719.11 5.48
9 合计 74,212,214.99 100.00
8.2 期 末在 各个国 家（ 地区） 证券 市场的 权益 投资分 布
注：本基金本报告期末未持有权益资产。
8.3 期末 按 行业分 类的 权益投 资组 合
注：本基金本报告期末未持有权益资产。
8.4 期末 按 公允价 值 占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明细
注：本基金本报告期末未持有权益资产。
8.5 报 告期 内权益 投资 组合的 重大 变动
8.5.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 权益投 资明 细
注：本基金本报告期未买入权益投资。
8.5.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 权益投 资明 细
注：本基金本报告期未卖出权益投资。
8.5.3 权 益投 资的买 入成 本总额 及卖 出收入 总额
注：本基金本报告期无权益投资。
8.6 期末 按 债券信 用等 级分类 的债 券投资 组合
注：本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
注：本基 金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按 公 允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排名 的所有资产支 持 证 券投资 明
细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
41
8.9 期末按 公 允价 值 占 基金资 产 净 值 比例 大 小 排名的 前 五 名 金融 衍 生 品投资 明
细
注：本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末 按 公允价 值 占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 基金 投资 明细
金额单位： 人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
1
PIMCO-
HI
YIELD
BD-$IN
ST INC
开放式
普通开 放
式基金
PIMCO
Global
Advisors
Ireland
Ltd
12,525,291.05 17.09
2
PIMCO
GBL INV
GRADE-
INS
$ACC
开放式
普通开 放
式基金
PIMCO
Global
Advisors
Ireland
Ltd
9,277,548.03 12.66
3
FIDELI
TY
ASIAN
BOND
FD-AAU
SD
开放式
普通开 放
式基金
FIL
INVESTME
NT
MANAGEME
NT
LUXEMBOU
RG SA
9,030,334.72 12.32
4
FULLER
TON
ASIAN
BOND-A
开放式
普通开 放
式基金
Fullerto
n Fund
Manageme
nt Co Ltd
7,249,800.71 9.89
5
PIMCO-
GLOBAL
BOND-$
INV ACC
开放式
普通开 放
式基金
PIMCO
Global
Advisors
Ireland
Ltd
6,563,369.92 8.95
6
FIDELI
TY
FNDS-U
S HIGH
YLD-A$
开放式
普通开 放
式基金
FIL Fund
Manageme
nt Ltd
6,415,976.78 8.75
7
PIMCO-
GLOBAL
开放式
普通开 放
式基金
PIMCO
Global
5,313,693.58 7.25
42
BOND-U
S UH I
AC
Advisors
Ireland
Ltd
8
SPDR
BARCLA
YS HIGH
YIELD
BD
开放式 ETF 基金
State
Street
Bank and
Trust
Company
3,794,574.73 5.18
9
ISHARE
S IBOXX
H/Y
CORP
BOND
开放式 ETF 基金
BlackRoc
k Fund
Advisors
2,642,949.13 3.61
10
ADVSHR
S
PERITU
S HIGH
YIELD
开放式 ETF 基金
AdvisorS
hares
Investme
nts,LLC
2,473.04 －
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 申 明 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 是 否 出 现 被 监 管 部 门 立 案
调 查， 或在报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
本基金本期投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的， 或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
8.11.2 申 明基 金投资 的前 十名股 票是 否超出 基金 合 同规 定的 备选股 票库 。
本基金本报告期末未持有股票资产。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 －
2 应收证 券清 算款 3,083,949.90
3 应收股 利 25,299.79
4 应收利 息 926.18
5 应收申 购款 956,543.24
6 其他应 收款 －
7 待摊费 用 －
8 其他 －
9 合计 4,066,719.11
43
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的 说明
注：本基金本报告期末前十名股票中未持有流通受限的股票。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分。
因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9
基 金份 额持 有人信 息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份额
比例（%）
2,707 25,070.99 1,046,485.29 1.54 66,820,696.33 98.46
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
48,367.51 0.0713
9.3 期末 基 金管理 人的 从业人 员 持 有本 开 放式 基金份 额总 量区间 的 情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资
和 研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放
式基金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式
基金
0
44
§10
开 放式 基金份 额变 动
单位：份
基金合 同生 效日(2010 年10 月 20 日) 基金 份额 总额 828,405,192.16
报告期 期初 基金 份额 总额 22,401,979.34
本报告 期 基 金总 申购 份额 87,878,684.06
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 42,413,481.78
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 －
本报告 期期 末基 金份 额总 额 67,867,181.62
§11
重 大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告期内本基金基金管理人无重大人事变动。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 没 有 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 基 金 本 年 度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为 5 万元人民币， 其已提供审计服
务的连续年限为14 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
2016 年 6 月，针对上 海证监局向公司出具的《关于对富国基金管理有限公
司采取责令改正措施的决定》 ， 以及对相关负责人的警示， 公司高度重视， 认真
落实整改要求， 加强制度和风控措施， 着力进一步加强公司内部控制和风险管理
能力。2016 年10 月，公司已通过上海证监局的检查验收。
除 上 述 情 况 外 ， 本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员
未受稽查或处罚。
45
11.7 本 期基 金租用 证券 公司交 易单 元的有 关情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
应支付该
券商的 佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
（%）
成交金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
（%）
成交金额
占当
期债
券回
购成
交总
额的
比例
（%）
成交金额
占当
期权
证
成交
总额
的比
例 （% ）
成交金额
占当
期基
金
成交
总额
的比
例 （%）
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例 （%）
BOCOMInternational 0 － － － － － － － － － － － － －
CCBInternational 0 － － － － － － － － － － － － －
China Everbright
SecuritiesHKLimited
0 － － － － － － － － － － － － －
DBSVickers 0 － － － － － － － － － － － － －
GoldmanSachs 0 － － － － － － － － 11,623,923.16 82.31 2,013.98 80.94 －
HAITONGINTERNATIONAL 0 － － － － － － － － － － － － －
Instinet
PacificLimited
0 － － － － － － － － － － － － －
MorganStanley 0 － － － － － － － － 2,497,572.13 17.69 474.16 19.06 －
Shenwan Hongyuan
SecuritesH.K.
0 － － － － － － － － － － － － －
46
UOB Kay Hian
HongkongLimited
0 － － － － － － － － － － － － －
First
ShanghaiSecurities
0 － － － － － － － － － － － － －
国信证 券 0 － － － － － － － － － － － － －
China
MerchantsSecurities
0 － － － － － － － － － － － － －
HSBC 0 － － － － － － － － － － － － －
MerrillLynch 0 － － － － － － － － － － － － －
NomuraInternational 0 － － － － － － － － － － － － －
State Street
BankTrustCompany
0 － － － － － － － － － － － － －
UBS Securities
AsiaLimited
0 － － － － － － － － － － － － －
安信证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
东兴证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
广发证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
海通证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
申万宏 源 2 － － － － － － － － － － － － －
红塔证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
华创证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
华西证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
民生证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
47
湘财证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
兴业证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
中投证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
中信证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
招商证 券 1 － － － － － － － － － － － － －
注：1. 我公司对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其它相关因素后决定的。
2. 基金债券回购交易 与富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF ）共用交易单元。租用券商交易单元未发生变动。 48
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 停 止 办 理
电话交 易业 务的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报
2016 年03 月 05 日
2
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 展 京 东
官方旗 舰店 基金 费率 优惠 活动的 公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证
券 报 、 证 券 时 报 、 证
券日报
2016 年06 月 30 日
3
关 于 富 国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 暂 停
大额申 购、 定投 业务 的公 告
中国证 券报 2016 年07 月 08 日
4
关 于 富 国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 暂 停
大额申 购、 定投 业务 的公 告
中国证 券报 2016 年07 月 22 日
5
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 富 国 全 球
债券证 券投 资基 金暂 停申 购、 定投 业务
的公告
中国证 券报 2016 年08 月 03 日
6
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 富 国 全 球
债券证 券投 资基 金恢 复申 购、 定投 业务
并暂停 大额 申购 、定 投业 务的公 告
中国证 券报 2016 年09 月 09 日
7
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 聘 富 国
全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 的 公
告
中国证 券报 2016 年10 月 18 日
8
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 富 国 全 球
债 券 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 变 更 的 公
告
中国证 券报 2016 年10 月 20 日
9
富 国 全 球 债 券 证 券 投 资 基 金 关 于 2017
年 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 购 、 赎
回、定 投业 务的 公告
中国证 券报 2016 年12 月 30 日
49
§12
备 查文 件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富 国 全 球 债 券 证 券 投 资
基金的文件
2 、 富 国 全 球 债 券 证 券 投
资基金基金合同
3 、 富 国 全 球 债 券 证 券 投
资基金托管协议
4 、 中 国 证 监 会 批 准 设 立
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司
的文件
5 、 富 国 全 球 债 券 证 券 投
资 基 金 财 务 报 表 及 报 表
附注
6 、 报 告 期 内 在 指 定 报 刊
上披露的各项公告
上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大
道8 号上海国金中心二期
16-17 层
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有
疑问， 可咨询本基金管理
人 富 国 基 金 管 理 有 限 公
司。
咨 询 电 话 ：95105686 、
4008880688（全国统一，
免长途话费）
公 司 网 址 ：
http://www.fullgoal.c
om.cn
