国金上证50 指 数 分 级证 券 投 资 基金 2016
年年度报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 国金基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月28 日
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。
本报告 期 自2016 年1 月1 日起 至2016 年12 月 31 日 止。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金 管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§ 3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§ 4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的 简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 14
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 45
8.1 期 末基 金资 产 组 合情 况 ............................................................................................................ 45
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 46
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 47
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 48
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 50
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 50 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 50
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 50
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 50
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 51
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 51
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 52
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 52
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 53
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 59
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 59
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 60
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金
基金简 称 国金上 证 50
场内简 称 国金上 证 50
基金主 代码 502020
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 5 月27 日
基金管 理人 国金基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 19,417,826.50 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海交 易所
上市日 期 2015 年 6 月5 日
下属分 级基 金的 基金 简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分 级基 金的 场内 简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分 级基 金的 交易 代码 502021 502022 502020
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
2,151,829.00 份 2,151,829.00 份 15,114,168.50 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 采用 指数 化投 资策 略， 紧 密跟 踪上 证50 指数 ， 力争 获取 与
标 的 指 数 相 似的 投 资 收益， 并 将 基 金 的净 值 增 长率与 业 绩 比 较基
准之间 的日 均跟 踪误 差偏 离度绝 对值 控制 在0.35% 以内 ， 年 跟踪 误
差控制 在 4% 以 内。
投资策 略 本 基 金 采 用 指数 完 全 复制方 法 ， 按 照 标的 指 数 成份股 及 权 重 构建
基 金 的 投 资 组合 ， 并 根据标 的 指 数 成 份股 及 其 权重的 变 动 进 行相
应 的 调 整 ， 以达 到 跟 踪和复 制 指 数 的 目的 ， 力 争保持 基 金 的 净值
增 长 率 与 业 绩比 较 基 准之间 的 日 均 跟 踪误 差 偏 离度绝 对 值 不 超过
0.35% ， 年 跟踪 误差 不超 过4%。 如遇 特殊 情况 （如 市场 流动性 不足 、
个 别 成 份 股 被限 制 投 资、法 律 法 规 禁 止或 限 制 投资等 ） 致 使 基金
无 法 购 得 足 够数 量 的 股票时 ， 基 金 管 理人 将 对 投资组 合 管 理 进行
适 当 变 通 和 调整 ， 并 运用股 指 期 货 等 金融 衍 生 工具， 以 实 现 对跟
踪误差 的有 效控 制。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ： 95%× 上证50 指数 收益 率 +5% × 同 期银
行活期 存款 利率 （税 后）
风险收 益特 征 本 基 金 为 股 票型 基 金 ，属于 较 高 预 期 风险 、 较 高预期 收 益 的 基金
品 种 ， 其 预 期风 险 和 预期收 益 高 于 混 合型 基 金 、债券 型 基 金 和货
币市场 基金 。 从 本基 金三 类基金 份额 来看 ， 国 金上 证 50 份额 具有
与 标 的 指 数 及标 的 指 数所代 表 的 股 票 市场 相 似 的风险 收 益 特 征，
国金上 证 50A 份 额具 有低 预期风 险、 预期 收益 相对 稳定的 特征 ；国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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国金上 证50B 份 额具 有高 预期风 险、 高预 期收 益的 特征。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
国金上 证50A 份 额具
有低预 期风 险、 预期
收 益 相 对 稳 定 的 特
征。
国金上 证50B 份 额具
有高预 期风 险、 高预
期收益 的特 征。
国金上 证 50 份额 具
有 与 标 的 指 数 及 标
的 指 数 所 代 表 的 股
票 市 场 相 似 的 风 险
收益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国金基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份 有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杨海燕 罗菲菲
联系电 话 010-88005970 010-58560666
电子邮 箱 yanghaiyan@gfund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服 务电 话
4000-2000-18 95568
传真 010-88005666 010-58560798
注册地 址 北京市 怀柔 区府 前街 三号
楼3-6
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
办公地 址 北京市 海淀 区西 三环 北路
87 号 国际 财经 中心D 座 14
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
邮政编 码 100089 100031
法定代 表人 尹庆军 洪崎
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 。
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.gfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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3.1.1 期间 数据 和指 标 2016 年
2015 年5 月27 日( 基
金合同 生效 日)-2015
年 12 月 31 日
2014 年
本期已 实现 收益 -6,804,906.55 -37,543,283.84 -
本期利 润 -1,588,445.60 -44,686,639.28 -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0660 -0.5972 -
本期加 权平 均净 值利 润率 -5.90% -64.54% -
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.45% -28.79% -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配利 润 -22,456,038.15 -26,787,559.87 -
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -1.1565 -0.9048 -
期末基 金资 产净 值 22,531,913.19 36,326,264.78 -
期末基 金份 额净 值 1.160 1.227 -
3.1.3 累计 期末 指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -31.25% -28.79% -
注：1. 本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2.期末可供分 配利润的 计 算方法：如果 期末未分 配 利润的未实现 部分为正 数 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.10% 0.75% 4.79% 0.79% -0.69% -0.04%
过去六 个月 8.19% 0.74% 7.37% 0.71% 0.82% 0.03%
过去一 年 -3.45% 1.25% -5.15% 1.21% 1.70% 0.04%
自基金 合同
生效起 至今
-31.25% 1.87% -30.85% 1.88% -0.40% -0.01%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 上 证50 指数 收益 率 ×95%+ 同期 银行 活期 存款 收益率(税后 )× 5% 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：图 示日 期 为2015 年5 月27 日至2016 年 12 月31 日。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注： 根据 本基 金基 金合 同 约定， 在 存续 期内， 本基 金 （包括国 金上 证 50 份 额、 国金上 证 50A 份 额、
国金上 证50B 份 额） 不进 行收益 分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金基 金 管 理有 限公 司 （ 原名称 为 “国 金通 用基 金 管理有 限公 司” ） 经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （证 监许 可[2011]1661 号） 批 准， 于2011 年 11 月 2 日 成立 ， 总 部设 在北 京。2012 年9 月， 公
司的注 册资 本 由1.6 亿元 人民币 增加 至 2.8 亿 元人 民币。2015 年7 月， 公司 名称由 “国 金通 用 基国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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金管理有限公 司 ”变更 为 “国金基金管 理有限公 司 ” 。公司股东 为国金证 券 股份有限公 司、苏州
工业园 区兆 润投 资控 股集 团有限 公司 、 广 东宝 丽华 新能源 股份 有限 公司 、 涌 金投资 控股 有限 公司 ，
股权比 例分 别 为49% 、19.5% 、19.5% 和12% 。 截 至2016 年 12 月31 日 ， 国金 基 金管理 有限 公司 共
管理 9 只开 放式 基金 —— 国金国 鑫灵 活配 置混 合型 发起式 证券 投资 基金 、国 金沪深 300 指数 分 级
证券投资基金 、国金鑫 盈 货币市场证券 投资基金 、 国金金腾通货 币市场证 券 投资基金、 国金鑫安
保本混 合型 证券 投资 基金 、 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金、 国金 众赢 货币 市 场证券 投资 基金 、
国金鑫 新灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金（LOF） 、国 金及第 七天 理财 债券 型证 券投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
宫雪
本 基 金 基
金 经 理 ，
国金 300 、
国 金 鑫 安
保 本 、 国
金 鑫 新 灵
活配置
（LOF）基
金 经 理 ，
量 化 投 资
事 业 三 部
总经理
2015 年 5 月
27 日
- 9
宫雪女 士， 中国 科学 院
博士。2008 年 7 月至
2011 年 12 月在 博时 基
金管理有限公司股票
投资部，任产业分析
师； 2012 年 2 月 至今 在
国金基金管理有限公
司， 历 任产 品经 理、 行
业分析 师、 产品 与金 融
工程部 副总 经理 、 指 数
投资部 副总 经理 、 指 数
投资事 业部 总经 理， 自
2016 年 4 月起 任量 化
投资事 业三 部总 经理 。
注： （1） 首 任基 金经 理的 任 职日期 按基 金合 同生 效日 填写； （2） 证券 从业 的含 义 遵从行 业协 会 《证
券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《公 开募集证 券 投资基金运 作管理办 法》 和其他有关 法律法规 的规 定，以及《 国金上 证
50 指 数分 级证 券投 资基 金 基金合 同》 的约 定， 本着 诚实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管理 和运 用基 金资
产， 在严 格控 制风 险的 基 础上 ， 为 基金 份额 持有 人 谋求利 益 ， 无 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为 。
本基金 无违 法、 违规 行为 。本基 金投 资组 合符 合有 关法规 及基 金合 同的 约定 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 基金 管理 有限 公 司公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资管 理活 动中 公平
对待不同投资 组合，严 禁 直接或者通过 与第三方 的 交易安排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送。
该公平交易管 理方法规 范 的范围包括境 内上市股 票 、债券的一级 市场申购 、 二级市场交 易等投资
管理活 动， 同时 包括 授权 、 研究 分析、 投资 决策、 交易执 行 （ 集中 竞价 及非 集中竞 价交 易） 、 业绩
评估等 投资 管理 活动 相关 的各个 环节 。
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则，不 同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，
将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的合规风控部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。
第三， 通过 岗位 设置、 制 度约束 、 流 程规 范、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，
具体如下： （1 ）总经理 、 督察长、风 险控 制委 员会 负责指导建 立公平交 易制 度，并对公 平交易 的
执行情况进 行审核。 （2 ） 产品开发： 风险分析 师根 据相关法律 法规、公 司规 章制度以及 产品合 同
的风险控制 指标，在 投资 交易系统中 完成风控 参数 设置，确保 做好公平 交易 的事前控制。 （3）研
究与投资：投 资人员负 责 在各自的职责 及权限范 围 内从事相应的 投资决策 行 为，其中， 投资组合
经理需对有可 能涉及非 公 平交易的行为 作出合理 解 释。研究人员 负责以客 观 的研究方法 开展研究
工作，并根据 研究结果 建 立及维护全公 司适用的 投 资对象备选库 和交易对 手 备选 库。研 究结果通
过策略 会 、 行 业及 个股 报 告会 、 投 研平 台、 邮件 系 统等共 享机 制统 一开 放给 所有的 投资 组合 经理 ，
以确保各投 资组合享 有公 平的信息获 取机会。 （4 ） 交易执行： 交易人员 负责 建立并执行 公平的 集
中交易制度和 交易分配 制 度，合规风控 部利用投 资 交易系统等对 交易执行 进 行实时监控 ，确保各
投资组合享 有公平的 交易 执行机会。 （5 ）事后分 析 ：合规风控 部利用公 平交 易系统对不 同投资 组
合之间的同 向、反向 交易 及交易时机 和价差进 行事 后分析。 （6） 报告备案 ： 合规风控部 根据实 时
监控及事后分 析的结果 撰 写定期报告， 并由投资 组 合经理、督察 长、总经 理 签署 后，妥 善保存分
析报告备查。 （7）信息 披 露环节：信 息 披露部 门在 各投资组合 的定期报 告中 ，至少披露 公司整 体
公平交易制 度执行情 况、 公平交易执 行情况及 异常 交易行为专 项说明等 事项。 （8 ）反馈完 善：根
据事后分析报 告及信息 披 露结果，公平 交易各相 关 部门对相关环 节予以不 断 完善，以确 保公平交国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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易的执行日 臻完善。 （9 ） 监督检查： 合规风控 部监 察稽核人员 根据法规 规定 及公司公平 交易制 度
规定，监督、 检查、评 价 公司公平交易 制度执行 情 况，并提出改 进建议。 会 计师事务所 在公司年
度内部 控制 评价 报告 中对 公司公 平交 易制 度的 执行 情况做 出专 项评 价。
4.3.2 公 平交 易 制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金基金管理有 限公司公 平 交易管理办法 》的规定 ， 通过制度、流 程和系统 等 方式在各业 务环节严
格控制交易公 平执行， 公 平对待旗下所 有投资组 合 。在投资决策 内部控制 方 面，各投资 组合按投
资管理 制度 和流 程独 立决 策， 并 在获 得投 资信 息、 投 资建议 和实 施投 资决 策方 面享有 公平 的机 会；
在交易执行控 制方面， 通 过完善交易范 围内各类 交 易的公平交易 执行细则 、 严格的流程 控制、持
续的技 术改 进 ， 确 保公 平 交易原 则的 实现 ； 在行 为 监控和 分析 评估 方面 ， 通 过IT 系统 和人 工监 控
等方式 进行 日常 监控 ，确 保做好 公平 交易 的监 控和 分析。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 未发 现本 基金 存在异 常交 易行 为。
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价交易 ， 未出现同日反 向
交易成 交较 少的 单边 交易 量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 ， 本基 金严 格遵 守 基金合 同 ， 采 取完 全复 制 标的指 数上 证 50 的 投资 策 略， 同时 为控 制
大额申 购对 跟踪 误差 的影 响， 本基 金适 当投 资股 指 期货 。 基 金持 仓包 括上 证 50 指数 成份 股 、 股指
期货及 现金 等， 其中 股票 持仓不 低 于 90% ， 股指 期 货市值 不高 于 10% ，现 金 类资产 不低 于 5%，以
日均跟 踪偏 离度 最小 （绝 对值不 超 过0.35% ） 、年 化 跟踪误 差尽 量小 （不 超 过4%）为 管理 目标 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期 ， 本 基金 份额 净 值增长 率为-3.45% ， 同 期 业绩比 较基 准收 益率 为-5.15% ； 报告 期内 ，
基 金 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 0.0786% ， 低 于 合 同 约 定 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.35% ， 年 化 跟 踪 误 差 为
2.8471% ， 低于 合同 约定 的 年化跟 踪误 差 为4% 的水 平 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2017 年的 改革 主基 调不 变 ， 政策 从稳 增长 转向 防风 险和促 改革 ， 去 杠杆 的基 调仍将 贯 穿 2017
年。从 企业 数据 看， 经济 再次探 底的 风险 较低 ，延 续 L 型 走势 。股 票市 场存 在结构 性投 资机 会 ，国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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尤其是供给侧 改革等主 题 方向。但与此 同时，通 胀 存在持续上升 的压力， 货 币政策存在 收紧的可
能，将 增加 市场 风险 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人从合法、合 规、保障 基 金持有人利益 出发，由 督 察长领导独立 于
各业务部门的 合规风控 部 对基金投资运 作、公司 经 营管理及员工 行为的合 法 、合规性等 进行了监
察稽核，通过 实时监控 、 定期检查、专 项稽核 、 日 常不定期抽查 等方式， 及 时发现情况 、提出整
改意见、督促 有关业务 部 门整改并跟踪 改进落实 情 况，并按照相 关要求定 期 制作监察稽 核报告报
公司管 理层 、董 事会 以及 监管部 门。
本报告 期内 本基 金管 理人 内部监 察稽 核的 重点 包括 ：
（1） 进一 步完 善制 度建 设 。 本 基金 管理 人根 据公 司 实际业 务情 况不 断细 化制 度流程 ， 及时 拟
定了相关管理 制 度，并 对 原有制度体系 进行了持 续 的更新和完善 ，截至报 告 出具日，本 基金管理
人共制 订规 章制 度117 项 ，涵盖 公司 主要 业务 范围 。
（2） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 将相关 规定 不断
贯彻到相关制 度及具体 执 行过程中，同 时以组织 公 司内部培训、 聘请外部 律 师提供法律 专业培训
等多种 形式 ，提 高全 体员 工的合 规守 法意 识。
（3） 有计 划地 开展 监察 稽 核工作 。本 报告 期内 ，本 基金管 理人 根据 年度 监察 稽核工 作计 划、
通过日常监察 与专项稽 核 相结合的方式 ，开展各 项 监察稽核工作 ，包括对 基 金销售、宣 传材料、
合同、反洗钱 工作 、基 金 投资运作、交 易（包括 公 平交易）等方 面进行稽 核 ，对于稽核 中发现的
问题会通过监 察稽核报 告 的形式，及时 将潜在风 险 通报部门负责 人、督察 长 及公司总经 理，督促
改进并 跟踪 改进 效果 。 通 过日常 监察 与专 项稽 核的 方式 ， 保 证了 内部 监察 稽 核的全 面性 、 实时 性，
强化内 部控 制流 程， 提高 了业务 部门 及人 员的 风险 意识水 平， 从而 较好 地预 防风险 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，由具备丰 富专业知 识 、两年以上基 金
行业相关领域 工作经历 、 熟悉基金投资 品种定价 及 基金估值法律 法规、具 备 较强专业胜 任能力的
基金经理、数 量研究 员 、 风险管理人员 、监察稽 核 人员及基金清 算人员组 成 。运营支持 部根据估
值委员会的估 值意见进 行 相关具体的估 值调整或 处 理，并负责与 托管行进 行 估值结果的 核对。涉国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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及模型定价的 ，由数量 研 究员或风险控 制人员向 运 营支持部提供 模型定价 的 结果，运营 支持部业
务人员复核后 使用。基 金 经理作为估值 委员会的 成 员之一，在基 金估值定 价 过程中，充 分表达对
相关问题及定 价方案的 意 见或建议，参 与估值方 案 提议的制定， 但对估值 政 策和估值方 案不具备
最终表 决权 。本 基金 管理 人参与 估值 流程 的各 方之 间不存 在任 何的 重大 利益 冲突。
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签 署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据基金相关 法律法规 和 基金合同，结 合本基金 实 际运作情况， 本报告期 内 ，本基金未进 行
利润分 配， 不存 在应 分配 而未分 配的 情况 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人数 量不满二 百 人的情形。本 报
告期内 ，本 基金 存在 连续 二十个 工作 日基 金资 产净 值低于 人民 币 5,000 万元 的情 况 ，出 现该 情 况
的时间 范围 为2016 年1 月 4 日至 2016 年2 月22 日以 及 2016 年2 月24 日至 2016 年5 月18 日；
本基金 存在 连续 六十 个工 作日基 金资 产净 值低 于人 民币 5,000 万元 的情 况， 出现该 情况 的时 间 范
围为2016 年5 月23 日至 2016 年12 月 30 日 。 根 据 《公 开募 集证 券投 资基 金 运作管 理办 法 》 的 规
定，基金管理 人决定转 换 本基金的运作 方式，变 更 为普通指数增 强型 基金 。 本基金管理 人已向中
国证监会报告 上述情形 ， 并根据中国证 监会的要 求 ，向上海证券 交易所提 出 申请，确认 本基金转
型操作 的具 体事 项， 待所 有文件 齐备 后， 本基 金管 理人 将 向中 国证 监会 提交 正式的 变更 注册 申请 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在对 国金 上 证50 指数 分 级证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守
《证券投资基 金法》及 其 他法律法规和 基金合同 、 托管协议的有 关规定， 依 法安全保管 了基金财
产，不 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为， 完全 尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 按照相关 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，本托 管 人对本基金管 理
人— 国 金基 金管 理有 限 公 司在国 金上 证 50 指 数分 级 证券投 资基 金的 投资 运作 方面进 行了 监督 ， 对国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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基金资产净值 计算、基 金 份额申购赎回 价格的计 算 、基金费用开 支等方面 进 行了认真的 复核，未
发现基金管理 人有损害 基 金份额持有人 利益的行 为 ，在各重要方 面的运作 严 格按照基金 合同的规
定进行 。根 据基 金合 同约 定，本 基金 在存 续期 内不 进行收 益分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由国金 上 证50 指数 分级 证 券投资 基金 管理 人 — 国金 基金管 理有 限公 司编 制， 并 经本托 管人 复
核审查的本年 度报告中 的 财务指标、净 值表现、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容 真 实、准确
和完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2017 ）审 字 第61004823_A04 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的国金上证 50 指数分级证券投资 基金财务报
表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资 产负 债表和 2016 年度的 利润
表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列 报 财 务 报 表是 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管理 有 限 公 司
的责任。这种责任包括 ： （1 ）按照企业会计准则的规 定编制财
务报表，并使其实现公允 反映； （2 ） 设计 、 执 行 和维 护 必 要 的
内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而 导致的重大
错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关 财 务 报 表金 额 和 披 露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反 映 了国 金 上证 50 指 数分 级证 券投 资 基金 2016
年12 月31 日的 财务 状况 以及2016 年 度的 经营 成果 和净值 变动
情况。
注册会 计师 的姓 名 汤俊
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层01-12 室
审计报 告日 期 2017 年3 月27 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,305,362.99 976,786.23
结算备 付金
263,538.46 1,406,131.21
存出保 证金
302,056.04 582,663.40
交易性 金融 资产 7.4.7.2 20,937,695.59 23,947,815.96
其中： 股票 投资
20,937,695.59 23,947,815.96
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 283.98 373.33
应收股 利
- -
应收申 购款
3.00 10,111,982.54
递延所 得税 资产
- - 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
22,808,940.06 37,025,752.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
8,455.23 198,352.16
应付管 理人 报酬
19,907.47 23,514.78
应付托 管费
1,990.77 2,351.48
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 6,141.55 277,021.92
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 240,531.85 198,247.55
负债合 计
277,026.87 699,487.89
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 32,785,703.50 51,015,112.22
未分配 利润 7.4.7.10 -10,253,790.31 -14,688,847.44
所有者 权益 合计
22,531,913.19 36,326,264.78
负债和 所有 者权 益总 计
22,808,940.06 37,025,752.67
注：报 告截 止 日 2016 年 12 月31 日， 国金 上证50 份额净 值为 人民 币 1.160 元，国 金上 证 50A 份
额 净 值 为 人 民 币 1.002 元 ， 国 金 上 证 50B 份 额 净 值 为 人 民 币 1.319 元 ； 基 金 份 额 总 额 为
19,417,826.50 份， 其中 国 金上 证50 份 额为15,114,168.50 份， 国金 上 证50A 份 额为2,151,829.00
份，国 金上 证50B 份额为 2,151,829.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月1 日至
2016 年 12 月31 日
上年度可比 期间
2015 年 5 月27 日(基金
合同生效日)至 2015 年
12 月 31 日
一、收入
-818,728.83 -43,450,054.66
1.利息 收入
13,808.83 139,363.56 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 13,808.83 118,945.32
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 20,418.24
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-6,152,709.61 -36,812,306.89
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -6,842,749.51 -37,403,787.44
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 1,380.00 -971,340.00
股利收 益 7.4.7.16 688,659.90 1,562,820.55
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 5,216,460.95 -7,143,355.44
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 103,711.00 366,244.11
减： 二、费用
769,716.77 1,236,584.62
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 269,264.26 398,713.76
2．托 管费 7.4.10.2.2 26,926.38 39,871.42
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 78,821.25 480,039.82
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 394,704.88 317,959.62
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-1,588,445.60 -44,686,639.28
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-1,588,445.60 -44,686,639.28
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
51,015,112.22 -14,688,847.44 36,326,264.78
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -1,588,445.60 -1,588,445.60
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-18,229,408.72 6,023,502.73 -12,205,905.99
其中：1. 基 金申 购款 114,507,233.09 -43,525,559.68 70,981,673.41
2. 基金 赎回 款 -132,736,641.81 49,549,062.41 -83,187,579.40
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
32,785,703.50 -10,253,790.31 22,531,913.19
项目
上年度可比期间
2015 年5 月 27 日(基金合同生效日)至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
206,962,434.38 - 206,962,434.38
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -44,686,639.28 -44,686,639.28
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-155,947,322.16 29,997,791.84 -125,949,530.32
其中：1. 基 金申 购款 195,201,365.18 -28,160,155.97 167,041,209.21
2. 基金 赎回 款 -351,148,687.34 58,157,947.81 -292,990,739.53
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
51,015,112.22 -14,688,847.44 36,326,264.78
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______聂武 鹏______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金（ 原名 称为 “ 国 金通用 上证 50 指数 分级 证 券投资 基金 ”
以下简 称 “ 本基 金 ” ） ， 系 经中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会 ” ）[2015]594 号
文 《 关于 核准 国金 通用 上 证 50 指数 分级 证券 投资 基 金募集 的批 复 》 的 核准 ， 由国金 基金 管理 有限
公司于2015 年 5 月11 日至 2015 年5 月20 日 向社 会公开 募集 。基 金合 同于2015 年 5 月 27 日生
效。2015 年9 月23 日， 本 基金名 称由 “国 金通 用上 证 50 指数 分级 证券 投资 基 金 ”变 更为 “国金
上证 50 指数分级证券投资基金 ” 。本基金为契约型开放式，存续期限 不 定 。 首 次 募 集 规 模 为
206,962,434.38 份 基金 份 额。 根据 《 基金 合同 》 的 约定 ， 场 外认 购的 全部 份 额确认 为国 金上 证 50
份额； 场内 认购 的全 部份 额按 1:1 的 比例 确认 为国 金上 证 50A 份额 和国 金上 证 50B 份额 。其 中场
外认购 的基 金份 额确 认为 16,705,104.38 份 国金 上 证 50 份额 （含 募集 期利 息 结转的 份额 ） ； 场内
认购的 基金 份额 按 1:1 比 例确认 为 190,237,330.00 份国金 上证 50A 份 额和190,237,330.00 份国
金上 证 50B 份额 。本 基金 的基金 管理 人为 国金 基金 管理有 限公 司， 注册 登记 机构为 中国 证券 登 记
结算有 限责 任公 司， 基金 托管人 为中 国民 生银 行股 份有限 公司 。
本基金 的基 金份 额包 括国 金上 证 50 指数 分级 的基 础 份额 （ 简称 “国 金上 证 50 份额” ） 、 国金
上证 50 指数 分级 的稳 健收 益类份 额（ 简称 “国 金上 证 50A 份额 ”） 和国 金上 证 50 指 数分 级的 积
极收益 类份 额 （简 称 “ 国 金上 证 50B 份额 ”） 。 其 中 ， 国 金上 证 50A 份 额和 国 金上 证 50B 份额 的基
金份额 配比 始终 保 持1:1 的比例 不变 。 国 金上 证 50 指数分 级发 售结 束后 ， 投 资人在 募集 期通 过场
内认购 的全 部国 金上证50 份额将 按照1:1 的比 例自 动分离 成预 期收 益与 预期 风险不 同的 两个 份额
类别， 即稳 健收 益类 的国 金上证 50A 份额 和积 极收 益类的 国金 上证 50B 份额 ，两类 基金 份额 的 基
金资产与基础 份额对应 的 基金资产合并 运作。基 金 成立并开放申 购赎回后 ， 投资人可在 场内申购
国金上 证50 份额， 并可 选 择将其 申购 的每 两份 国金 上证50 份额按1:1 的 比例 分拆为 国金 上证50A
份额和 国金 上 证50B 份额 各一份 。 投 资人 在场 外认 购和申 购的 国金 上 证 50 份 额不进 行分 拆， 该份
额通过 跨 系 统转 托管 至场 内后， 投资 人可 选择 将其 持 有的每 两份 国金 上 证 50 份 额按 1:1 的 比例 分
拆为国 金上 证50A 份 额和 国金上 证 50B 份 额各 一份 。
在国金 上证50A 份 额和 国 金上证 50B 份 额存 续期 内 的每个 会计 年度 的 12 月 15 日， 本基 金进
行定期份额折 算。折算 方 式为对国金上 证 50A 份额 的应得收益进 行定期份 额 折算，国金上 证 50
份额持 有人 持有 的 每2 份 国金上 证50 份额 将按1 份 国金上 证50A 份额 获得 应 得约定 收益 的新 增折
算份额 。在 基金 份额 定期 折算前 与折 算后 ，国 金上 证 50A 份额 和国 金上 证 50B 份额的 份额 配比 保
持 1:1 的比 例不 变。 对于 国金上 证 50A 份 额期 末的 约定应 得收 益， 即国 金上 证 50A 份额 每个 会计国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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年度最 后一 日份 额参 考净 值超出 人民 币1.000 元部 分， 将 被折 算为 场内 国金 上 证50 份额 分配 给国
金上 证 50A 份额 持有 人。 国金上 证 50 份 额持 有人 持 有的 每 2 份 国金 上 证 50 份 额将获 得按 照 1 份
国金上 证 50A 份 额应 得约 定收益 分配 的新 增国 金上 证 50 份 额。 持有 场外 国金 上证 50 份额 的基 金
份额持 有人 将按 前述 折算 方式获 得新 增场 外国 金上 证 50 份额 ；持 有场 内国 金 上证 50 份 额的 基金
份额持 有人 将按 前述 折算 方式获 得新 增场 内国 金上 证 50 份额 ； 经 过上 述份 额 折算， 国金 上 证 50A
份额的 参考 净值 和国 金上 证 50B 份额 的基 金份 额净 值将相 应调 整。 除此 之外 ，本基 金还 将在 以 下
两种情 况进 行不 定期 份额 折算， 即： 当国 金上 证 50 份额的 基金 份额 净值 大于 或等于 人民 币 1.500
元时； 当国 金上 证 50 份 额 的参考 净值 小于 或等 于人 民币 0.250 元时 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括上 证 50 指 数的 成份 股 、备选 成份 股、
其他股票(含 中小板、 创业 板及其他经 中国证监 会核 准的上市股 票)、债券 、债 券回购、资 产支持
证券、权证、 股指期货 以 及法律法规或 中国证监 会 允许基金投资 的其他金 融 工具（但须 符合中国
证监会 相关 规定 ） 。 本基 金 的投资 组合 比例 为： 本基 金所持 有的 股票 资产 占基 金资产 的比 例不 低于
90% ； 投资 于标 的指 数成 份 股及其 备选 成份 股的 组合 比例不 低于 非现 金基 金资 产的 80% ； 每个 交易
日日终 在扣 除 股 指期 货合 约需缴 纳的 交易 保证 金后 ， 本基 金应 当保 持不 低于 基金资 产净 值 5% 的现
金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券； 投资 于权 证的 比例不 超过 基金 资产 净值 的3% 。 本 基金 的业 绩
比较基 准为 ： 95 %× 上证50 指数 收益 率 +5 %× 同期 银 行活期 存款 利率 （税 后）
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露 XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年12 月 31 日 的财国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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务状况 以 及2016 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公 历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要包 括股票 投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本 基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为 当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票 投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算； 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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(5) 回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整
的市价作为公 允价值； 估 值日无市价， 但最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 市 价确定公允价 值；如估 值 日无市价， 且最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证券 价格的重 大 事件，参考 类似投资
品种的 现行 市价 及重 大变 化等因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价值 ；
(2)不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性的 估值技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足够可利 用数据和
其他信息 支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能适 当反 映公 允价 值的方 法估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实 现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的利率逐 日 计 提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支 持证券利 息收 入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支持证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所 得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账； 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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(7) 衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8) 股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司宣告 的 分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人 所 得税 后的净 额入 账；
(9) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的采 用公允 价值 模式 计量 的交 易性金 融资 产、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的1.00% 的 年费率 逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.10% 的 年费率 逐日 计提 ；
(3) 基金的 标的指数使 用 许可费按前一 日基金资产 净值的 0.02% 的年 费率逐 日计提， 且收 取
下限为 每季 度人 民 币4 万 元（基 金合 同生 效当 季按 实际计 提金 额收 取， 不设 下限） ；
(4) 除管理 费、托管 费和 标的指数使用 许可费之 外 的基金费用， 由基金托 管 人根据其他有 关
法规及 相应 协议 的规 定， 按费用 支出 金额 支付 ，列 入或摊 入当 期基 金费 用。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 本基 金存 续期 内， 本基金 （包 括国 金上 证 50 份额、 国金 上 证50A 份额 、 国金 上 证 50B
份额） 不进 行收 益分 配；
(2) 经 基金 份额 持有 人大 会决定 通过 ， 并 经中 国证 监会核 准后 ， 如 果终 止国 金上证 50A 份额
与国金 上 证50B 份额 的运 作，本 基金 将根 据份 额持 有人大 会决 议调 整基 金的 收益分 配。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用 基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确 全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持 有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的 增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2017]2 号文《关 于资管产品增 值税政策有 关问题的补充 通国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 28 页 共 60 页
知》 的 规定 ，2017 年7 月1 日 （ 含） 以后 ， 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人， 按 照现 行规 定缴 纳增 值税。 对资 管产 品在2017 年7 月1 日 前运 营过
程中发生的增 值税应税 行 为，未缴纳增 值税的， 不 再缴纳；已缴 纳增值税 的 ，已纳税额 从资管产
品管理 人以 后月 份的 增值 税应纳 税额 中抵 减。
4. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于 股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券 投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 1,305,362.99 976,786.23
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 1,305,362.99 976,786.23
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 29 页 共 60 页
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 22,806,630.08 20,937,695.59 -1,868,934.49
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 22,806,630.08 20,937,695.59 -1,868,934.49
项目
上年度 末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 31,066,811.40 23,947,815.96 -7,118,995.44
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 31,066,811.40 23,947,815.96 -7,118,995.44
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
合同/ 名义 金
额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - -
货币衍 生工 具 - - -
权益衍 生工 具 1,422,600.00 - -
其中： 股指 期货 投资
1,422,600.00 - -
其他衍 生工 具 - - -
合计 1,422,600.00 - -
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 30 页 共 60 页
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
合同/ 名义 金
额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - -
货币衍 生工 具 - - -
权益衍 生工 具 2,175,240.00 - -
其中： 股指 期货 投资
2,175,240.00 - -
其他衍 生工 具 - - -
合计 2,175,240.00 - -
注：股指期货 投资采用 当 日无负债结算 制度，相 关 价值已包含在 结算备付 金 中，具体投 资情况如
下：
期货合 约IH1701 买 入持 仓 2 手 ， 期 货合 约市 值为1,364,640.00 元 ， 公 允价 值 变动-57,960.00 元。
股指期 货投 资本 期收 益1,380.00 元 ，股 指期 货投 资 本期公 允价 值变 动-33,600.00 元。
7.4.7.4 买 入返 售金 融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 及上 年度末 均未 持有 买入 返售 金融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 283.10 281.11
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 16.72
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - 0.04
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 0.88 75.46
合计 283.98 373.33
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 及上 年度末 均未 持有 其他 资产 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 31 页 共 60 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 6,141.55 277,021.92
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 6,141.55 277,021.92
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 31.85 747.55
预提审 计费 40,000.00 40,000.00
预提信 息披 露费 156,000.00 110,000.00
预提账 户维 护费 4,500.00 7,500.00
指数使 用费 40,000.00 40,000.00
合计 240,531.85 198,247.55
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 29,606,008.63 51,015,112.22
本期申 购 66,378,532.55 114,418,168.11
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -76,655,134.96 -132,102,269.93
2016 年 12 月 15 日 基金 拆分/
份额折 算前
19,329,406.22 33,331,010.40
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 411,387.99 -
本期申 购 52,755.24 89,064.98
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -375,722.95 -634,371.88
本期末 19,417,826.50 32,785,703.50
注：1. 申购 含转 换入 份额 及金额 ，赎 回含 转换 出份 额及金 额。
2.根据 本基 金的 基金 合同 及上海 证券 交易 所 （ 以下 简称 “ 上交 所 ” ） 、 中国 证 券登记 结算 有限 责任
公司的 相关 业务 规定 ， 本 基金 以 2016 年12 月15 日 为基金 份额 折算 基准 日， 对国金 上 证 50 份额、
国金上 证50A 份 额实 施了 定期份 额折 算， 增加 份 额411,387.99 份。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 32 页 共 60 页
3.根据 本基 金基 金合 同规 定， 投 资者 可申 购和 赎回 国金上 证 50 份 额， 国金 上 证50A 份额 和国 金上
证 50B 份额 只可 在上 海证 券交易 所上 市交 易。 因此 上表不 再 单 独披 露国 金上 证 50A 份额 和国 金 上
证50B 份额 的情 况。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -26,787,559.87 12,098,712.43 -14,688,847.44
本期利 润 -6,804,906.55 5,216,460.95 -1,588,445.60
本期基金份额交易
产生的 变动 数
11,136,428.27 -5,112,925.54 6,023,502.73
其中： 基金 申购 款 -73,228,108.97 29,702,549.29 -43,525,559.68
基金赎 回款 84,364,537.24 -34,815,474.83 49,549,062.41
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -22,456,038.15 12,202,247.84 -10,253,790.31
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生效 日)
至 2015 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 13,111.34 46,451.61
定期存 款利 息收 入 - 66,111.11
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 387.37 4,561.12
其他 310.12 1,821.48
合计 13,808.83 118,945.32
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 5 月 27 日( 基金 合
同生效 日)至2015 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 29,767,427.01 159,923,516.05
减：卖 出股 票成 本总 额 36,610,176.52 197,327,303.49
买卖股 票差 价收 入 -6,842,749.51 -37,403,787.44
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 33 页 共 60 页
7.4.7.13 债 券投 资收益
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 无债 券投 资 收益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 无贵 金属 投 资收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 无买 卖权 证 差价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期收 益金 额
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间 收益 金
额
2015 年 5 月 27 日( 基金
合同生 效日)至2015 年
12 月 31 日
股指期 货- 投资 收益 1,380.00 -971,340.00
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 5 月 27 日( 基金 合 同生
效日) 至 2015 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 688,659.90 1,562,820.55
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 688,659.90 1,562,820.55
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日至 2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同
生效日)至2015 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 5,250,060.95 -7,118,995.44 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 34 页 共 60 页
—— 股 票投 资 5,250,060.95 -7,118,995.44
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 -33,600.00 -24,360.00
—— 权 证投 资 - -
—— 股 指期 货 -33,600.00 -24,360.00
3.其他 - -
合计 5,216,460.95 -7,143,355.44
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日(基 金合 同生
效日) 至 2015 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 103,711.00 366,244.11
合计 103,711.00 366,244.11
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 不低 于赎 回费总 额 的25% 归入 基金 资产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生效
日)至2015 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 77,424.96 478,326.46
银行间 市场 交易 费用 - -
股指期 货交 易费 用
1,396.29 1,713.36
合计
78,821.25 480,039.82
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生
效日) 至2015 年 12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 116,000.00 110,000.00
上市费 60,000.00 65,000.00
指数使 用费 160,000.00 95,384.62
银行费 用 304.88 75.00 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 35 页 共 60 页
账户维 护费 18,000.00 7,500.00
其他 400.00 -
合计 394,704.88 317,959.62
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，除 以上情 况 及 7.4.6 中 营业 税、增 值税 中披 露的 事项 外，本 基金 无 其
他需要 披露 的资 产负 债表 日后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构、基 金注 册登 记机 构
国金证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
苏州工 业园 区兆 润投 资控 股集团 有限 公司 基金管 理人 股东
广东宝 丽华 新能 源股 份有 限公司 基金管 理人 股东
涌金投 资控 股有 限公 司 基金管 理人 股东
北京千 石创 富资 本管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上海国 金通 用财 富资 产管 理有限 公司 基金管 理人 的子 公司
中国民 生银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未通 过关 联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未通 过关 联 方交易 单元 进行 股票 交易 。
7.4.10.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未通 过关 联 方交易 单元 进行 债券 交易 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 36 页 共 60 页
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未通 过关 联 方交易 单元 进行 债券 回购 交易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未通 过关 联 方交易 单元 进行 权证 交易 。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注： 本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间2015 年 5 月 27 日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2015 年 12 月 31
日止期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生效 日)
至 2015 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
269,264.26 398,713.76
其中： 支付 销 售 机构 的客
户维护 费
19,369.73 10,339.26
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的1.00% 年 费率 计提 。管 理费 计 算方法 如下 ：
H=E×1 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前5 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收 取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 37 页 共 60 页
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生效 日)
至 2015 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
26,926.38 39,871.42
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.1% 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .1%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
注：无
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期 间 2015 年 5 月 27 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2015 年 12 月
31 日 止期 间均 未发 生与 关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
国金50A 国金 50B 国金 50
基 金 合 同 生 效 日
（ 2015 年 5 月 27
日 ） 持 有的 基金 份额
- - -
期初持 有的 基金 份额
- - 707,911.66
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - 15,066.45
减 ： 期 间 赎 回/ 卖 出 总
份额
- - -
期末持 有的 基金 份额 - - 722,978.11
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 3.7233% 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 38 页 共 60 页
项目
上年度 可比 期间
2015 年5 月 27 日至2015 年12 月31 日
国金50A 国金 50B 国金 50
基 金 合 同 生 效 日
（ 2015 年5 月27 日 ）
持有的 基金 份额
- - -
期初持 有的 基金 份额
- - -
期间申 购/ 买 入总 份额 - - 1,219,780.22
期间因 拆分 变动 份额 - - -511,868.56
减： 期间 赎回/ 卖 出总 份
额
- - -
期末持 有的 基金 份额 - - 707,911.66
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 2.3911%
注：基 金管 理人 持有 本基 金基金 份额 的交 易费 用按 市场公 开的 交易 费率 计算 并支付 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
国金 50
关联方 名称
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
上 海 国 金 通 用 财
富 资 产 管 理 有 限
公司
3,617,785.39 18.6313% 3,542,392.80 11.9651%
北 京 千 石 创 富 资
本管理有限公司
2,170,381.75 11.1773% 2,125,152.23 7.1781%
注：除基金管 理人之外 的 其他关联方于 本报告期 末 及上年度可比 期间期末 均 未持有国金上 证 50A
份额及 国金 上 证50B 份额 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年5 月27 日( 基金 合 同生效 日) 至
2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 39 页 共 60 页
民生银行 —活期存
款
1,305,362.99 13,111.34 976,786.23 46,451.61
民生银 行—定期存
款
- - - 66,111.11
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 民生 银行 保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期内 及上年 度可 比期 间均 未在 承销期 内参 与关 联方 承销 的证券 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
注：本 基金 本报 告期 未进 行利润 分配 。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
601727
上海电
气
2016 年8
月31 日
临时停牌 8.42 - - 19,300 148,674.02 162,506.00 -
600485
信威集
团
2016 年
12 月26
日
临时停牌 14.60 - - 7,900 132,356.00 115,340.00 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持 有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险、 流动 性风 险及操 作风 险。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 40 页 共 60 页
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，合 规风控部 风 险管理团队在 识别、衡 量 投资风险后， 通过正式 报 告的方式， 将分析结
果及时 传达 给基 金经 理 、 投资总 监 、 投 资决 策委 员 会和风 险控 制委 员会 ， 协 助制定 风险 控制 决策 ，
实现风 险管 理目 标。
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事会 汇报 。
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措 施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险管理的 一线部门 ， 公司各部门负 责
人是其部门风 险管理的 第 一责任人，根 据公司制 度 规定的各项作 业流程和 规 范，加强对 风险的控
制。
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理是 本 基金风险管理 的
第一责 任人 。
合规风控部监 察稽核团 队 负责对风险控 制制度的 建 立和落实情况 进行监督 ， 在职权范围内 独
立履行检查、 评价、报 告 、建议职能； 合规风控 部 风险管理团队 独立于投 资 研究体系， 负责落实
具体的 风险 管理 政策 ，对 投资进 行事 前、 事中 及事 后的风 险管 理。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金在 交易所进 行 的交易均与 中国证券
登记结算有限 责任公司 完 成证券交收和 款项清算 ， 因此违约风险 发生的可 能 性很小；本 基金在进
行银行间同业 市场交易 前 均对交易对手 进行信用 评 估，并对证 券 交割方式 进 行限制，以 控制相应
的信用 风险 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 41 页 共 60 页
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有短 期信 用评 级的 债券 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有长 期信 用评 级的 债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可于 开放日要 求 赎回其持有的 基金份额 ， 另一方面来 自于投资
品种所处的交 易市场不 活 跃而带来的变 现困难或 因 投资集中而无 法在市场 出 现剧烈波动 的情况下
以合理 的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本 基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 团队设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等 。本
基金所 持大 部分 证券 在证 券交易 所上 市 ， 其 余亦 可在 银行间 同业 市场 交易 ， 因此 ， 除 在附 注 7.4.12
中列示的部分 基金资产 流 通暂时受限制 不能自由 转 让的情况外， 其余均能 及 时变现。此 外，本基
金可通 过卖 出回 购金 融资 产方式 借入 短期 资金 应对 流动性 需求 。
于本报告期末 ，本基金 所 承担的全部金 融负债的 合 约约定到期日 均为一个 月 以内且不计息 ，
可赎回基金 份额净值( 所有 者权益)无固 定到期日 且不 计息，因此 账面余额 即为 未折现的合 约到期
现金流 量。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金 流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 等。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量受市 场利率变 动 而发生波动的 风国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 42 页 共 60 页
险。利率敏感 性金融工 具 均面临由于市 场利率上 升 而导致公允价 值下降的 风 险，其中浮 动利率类
金融工 具还 面临 每个 付息 期间结 束根 据市 场利 率重 新定价 时对 于未 来现 金流 影响的 风险 。
本报告期内， 本基金持 有 及承担的大部 分金融资 产 和金融负债不 计息，因 此 本基金的收入 及
经营活 动的 现金 流量 在很 大程度 上独 立于 市场 利率 变化。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,305,362.99 - - - - - 1,305,362.99
结算备 付金 263,538.46 - - - - - 263,538.46
存出保 证金 1,835.24 - - - - 300,220.80 302,056.04
交易性 金融 资产 - - - - - 20,937,695.59 20,937,695.59
应收利 息 - - - - - 283.98 283.98
应收申 购款 - - - - - 3.00 3.00
资产总 计 1,570,736.69 - - - - 21,238,203.37 22,808,940.06
负债
应付赎 回款 - - - - - 8,455.23 8,455.23
应付管 理人 报酬 - - - - - 19,907.47 19,907.47
应付托 管费 - - - - - 1,990.77 1,990.77
应付交 易费 用 - - - - - 6,141.55 6,141.55
其他负 债 - - - - - 240,531.85 240,531.85
负债总 计 - - - - - 277,026.87 277,026.87
利率敏 感度 缺口 1,570,736.69 - - - - 20,961,176.50 22,531,913.19
上年度 末
2015 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 976,786.23 - - - - - 976,786.23
结算备 付金 1,406,131.21 - - - - - 1,406,131.21
存出保 证金 152,487.40 - - - - 430,176.00 582,663.40
交易性 金融 资产 - - - - - 23,947,815.96 23,947,815.96
应收利 息 - - - - - 373.33 373.33
应收申 购款 - - - - - 10,111,982.54 10,111,982.54
资产总 计 2,535,404.84 - - - - 34,490,347.83 37,025,752.67
负债
应付 赎 回款 - - - - - 198,352.16 198,352.16
应付管 理人 报酬 - - - - - 23,514.78 23,514.78
应付托 管费 - - - - - 2,351.48 2,351.48
应付交 易费 用 - - - - - 277,021.92 277,021.92
其他负 债 - - - - - 198,247.55 198,247.55 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 43 页 共 60 页
负债总 计 - - - - - 699,487.89 699,487.89
利率敏 感度 缺口 2,535,404.84 - - - - 33,790,859.94 36,326,264.78
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本基金于 本报告期 末 未持有交易性 金融资产 债 券投资，因此 市场利率 的 变动对于本 基金资产
净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因外汇汇率变动 而发生波动的风
险。本 基金 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于标 的指数成 份 股和备选成 份股，所
面临的其他价 格风险来 源 于标的指数成 份股和备 选 成份股证券发 行主体自 身 经营情况或 特殊事项
的影响 ，也 可能 来源 于证 券市场 整体 波动 的影 响。
本基金为被动 式指数基 金 ，原则上采用 完全复制 的 方法，按照个 股在标的 指 数中的基准权 重
构建投资组合 。基金所 构 建的指数化投 资组合将 根 据标的指数成 份股及其 权 重的变动而 进行相应
调整 。 同 时 ， 本 基金 还将 根据法 律法 规中 的投 资比 例限制 、 申购 赎回 变动 情 况、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组 合进行相 应 调整，以保证 基金份额 净 值增长率 与标 的指数间 的 高度正相关 和跟踪误
差最小 化。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金主要投 资于指数 的 成份股及其备 选
成份股 （投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 90% ） 。 此 外， 本 基金 的基 金管 理人 每日对 本基 金所 持有
的证券价格实 施监控， 定 期运用多种定 量方法对 基 金的风险及潜 在价格风 险 进行度量和 测试，及
时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ） 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 44 页 共 60 页
交易性 金融 资产-股 票投 资 20,937,695.59 92.92 23,947,815.96 65.92
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 20,937,695.59 92.92 23,947,815.96 65.92
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定上 证 50 指 数（000016.SH ） 变化5% ， 其他 变量 不变；
Beta 系数 是根 据组 合在 过 去一年 所有 交易 日的 净值 数据和 上 证50 指 数数 据回 归得
出，反 映了 基金 和上 证 50 指数的 相关 性。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2015 年 12 月
31 日 ）
+5% 1,099,429.38 1,688,741.65
-5% -1,099,429.38 -1,688,741.65
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
银行存 款、 结算 备付 金、 结算保 证金 等， 因其 剩余 期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
20,659,849.59 元， 属 于第 二层次 的余 额为 人民 币 277,846.00 元， 无 属于 第三 层次的 余额 。 （2015
年12 月31 日 ： 第 一层 次 人民 币 23,748,066.84 元 ， 第 二层 次人 民币199,749.12 元 ， 无属 于第 一
层次及 第三 层次 的余 额）
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具， 在第 一层 次和 第二层 次之 间无 重大 转移 （2015 年 度： 第 一 层
次和第 二层 次之 间无 重大 转移） 。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 45 页 共 60 页
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况（2015 年度 ：无） 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
于本报 告期 内， 本基 金存 在连续 二十 个工 作日 基金 资产净 值低 于人 民 币 5,000 万元 的情 况，
出现该 情况 的时 间范 围为2016 年1 月4 日至 2016 年 2 月22 日以及2016 年2 月 24 日至 2016 年
5 月 18 日 。 本 基金 存在连 续六十 个工 作日 基金 资产 净值低 于人 民 币 5,000 万 元的情 况， 出现 该 情
况的时 间范 围 为2016 年5 月23 日至2016 年 12 月30 日。
除此以 外， 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2017 年3 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 20,937,695.59 91.80
其中： 股票 20,937,695.59 91.80
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,568,901.45 6.88
7 其他各 项资 产 302,343.02 1.33
8 合计 22,808,940.06 100.00
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 46 页 共 60 页
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 817,931.00 3.63
C
制造业 3,638,794.75 16.15
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
174,382.00 0.77
E
建筑业 1,469,203.00 6.52
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 353,592.00 1.57
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
491,319.00 2.18
J
金融业 13,648,272.84 60.57
K
房地产 业 344,201.00 1.53
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 20,937,695.59 92.92
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境 内股票 投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资部 分股 票。
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有沪 港通 投资 股票 。
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 47 页 共 60 页
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 57,400 2,033,682.00 9.03
2 601166 兴业银 行 70,700 1,141,098.00 5.06
3 600016 民生银 行 125,300 1,137,724.00 5.05
4 600036 招商银 行 54,700 962,720.00 4.27
5 600519 贵州茅 台 2,630 878,814.50 3.90
6 601328 交通银 行 145,600 840,112.00 3.73
7 600000 浦发银 行 45,800 742,418.00 3.29
8 601668 中国建 筑 79,500 704,370.00 3.13
9 600837 海通证 券 42,932 676,179.00 3.00
10 600030 中信证 券 41,700 669,702.00 2.97
11 601169 北京银 行 64,484 629,363.84 2.79
12 601288 农业银 行 202,600 628,060.00 2.79
13 600887 伊利股 份 32,100 564,960.00 2.51
14 601398 工商银 行 114,300 504,063.00 2.24
15 601766 中国中 车 48,600 474,822.00 2.11
16 601601 中国太 保 16,700 463,759.00 2.06
17 601211 国泰君 安 24,200 449,878.00 2.00
18 600104 上汽集 团 17,500 410,375.00 1.82
19 601988 中国银 行 111,700 384,248.00 1.71
20 601390 中国中 铁 39,500 349,970.00 1.55
21 601989 中国重 工 48,700 345,283.00 1.53
22 600048 保利地 产 37,700 344,201.00 1.53
23 601818 光大银 行 84,400 330,004.00 1.46
24 600050 中国联 通 44,900 328,219.00 1.46
25 601688 华泰证 券 17,300 308,978.00 1.37
26 600028 中国石 化 55,700 301,337.00 1.34
27 601186 中国铁 建 24,400 291,824.00 1.30
28 600518 康美药 业 15,700 280,245.00 1.24
29 600958 东方证 券 16,500 256,245.00 1.14
30 601006 大秦铁 路 31,500 223,020.00 0.99
31 601628 中国人 寿 8,800 211,992.00 0.94
32 601857 中国石 油 25,700 204,315.00 0.91
33 600999 招商证 券 12,100 197,593.00 0.88 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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34 601336 新华保 险 4,400 192,632.00 0.85
35 601377 兴业证 券 24,800 189,720.00 0.84
36 601985 中国核 电 24,700 174,382.00 0.77
37 601088 中国神 华 10,500 169,890.00 0.75
38 601788 光大证 券 10,400 166,296.00 0.74
39 601901 方正证 券 21,800 165,680.00 0.74
40 600637 东方明 珠 7,000 163,100.00 0.72
41 601727 上海电 气 19,300 162,506.00 0.72
42 600109 国金证 券 11,200 145,936.00 0.65
43 600547 山东黄 金 3,900 142,389.00 0.63
44 600111 北方稀 土 11,575 142,025.25 0.63
45 600893 中航动 力 4,100 134,234.00 0.60
46 600029 南方航 空 18,600 130,572.00 0.58
47 600100 同方股 份 9,400 130,190.00 0.58
48 601800 中国交 建 8,100 123,039.00 0.55
49 601198 东兴证 券 5,800 116,348.00 0.52
50 600485 信威集 团 7,900 115,340.00 0.51
51 601998 中信银 行 16,200 103,842.00 0.46
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 2,449,060.00 6.74
2 600016 民生银 行 1,820,624.00 5.01
3 601166 兴业银 行 1,468,565.00 4.04
4 600036 招商银 行 1,172,127.00 3.23
5 600000 浦发银 行 1,163,481.00 3.20
6 601328 交通银 行 1,098,439.00 3.02
7 600030 中信证 券 920,762.00 2.53
8 601288 农业银行 838,364.00 2.31
9 600837 海通证 券 781,883.00 2.15 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 49 页 共 60 页
10 600519 贵州茅 台 774,681.00 2.13
11 601398 工商银 行 733,255.00 2.02
12 601169 北京银 行 709,824.00 1.95
13 601766 中国中 车 704,108.00 1.94
14 600887 伊利股 份 625,684.95 1.72
15 601668 中国建 筑 602,360.00 1.66
16 601601 中国太 保 572,453.00 1.58
17 601988 中国银 行 528,731.00 1.46
18 601211 国泰君 安 528,445.00 1.45
19 601989 中国重 工 514,237.00 1.42
20 600104 上汽集 团 463,109.00 1.27
注：上 述买 入金 额为 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318
中国平 安 2,627,052.30 7.23
2 600016
民生银 行 2,225,580.10 6.13
3 601166
兴业银 行 1,572,104.95 4.33
4 600000
浦发银 行 1,372,400.59 3.78
5 600036
招商银 行 1,283,931.35 3.53
6 601328
交通银 行 1,032,941.00 2.84
7 600030
中信证 券 963,674.00 2.65
8 600519
贵州茅 台 922,967.95 2.54
9 601288
农业银 行 894,198.00 2.46
10 600837
海通证 券 860,071.73 2.37
11 601169
北京银 行 782,355.00 2.15
12 601398
工商银 行 781,009.00 2.15
13 601766
中国中 车 709,287.15 1.95
14 600887
伊利股 份 687,602.25 1.89
15 601668
中国建 筑 683,511.00 1.88
16 600015
华夏银 行 681,360.60 1.88
17 601601
中国太 保 610,311.92 1.68
18 601988
中国银 行 551,483.00 1.52
19 601989
中国重 工 505,052.00 1.39
20 600104
上汽集 团 500,973.00 1.38 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 50 页 共 60 页
注：上 述卖 出金 额为 卖出 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交 易费用 。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 28,349,995.20
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 29,767,427.01
注： 上述 买入 股票 成本 总 额和卖 出股 票收 入总 额均 为买卖 成交 金额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） ， 不
包括相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券投 资。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券投 资。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资贵金 属。
8.9 期 末按 公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
代码 名称
持仓量
（买/ 卖）
合约市 值 （ 元）
公允价 值变
动 （元 ）
风险说 明
IH1701 IH1701 2 1,364,640.00 -57,960.00
报告期 内， 本基 金运 用股
指期货 是出 于追 求基 金充
分投资 、减 少交 易成 本、
降低跟 踪误 差的 目的 ，总
体风险 可控 且符 合既 定的
投资政 策和 投资 目标
公允价 值变 动总 额合 计 （ 元） -57,960.00
股指期 货投 资 本 期收 益 （ 元） 1,380.00
股指期 货投 资本期 公 允价 值变动 （元 ） -33,600.00
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
报告期 ，本 基金 运用 股指 期货来 控制 预期 大额 申购 赎回等 情况 下的 流动 性风 险，有 效减 少基
金组合 资产 配置 与跟 踪标 的之间 的差 距， 确保 投资 组合对 指数 跟踪 的效 果。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
本基金 本报 告期 内未 参与 国债期 货投 资。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
本期基 金投 资组 合前 十名 证券的 发行 主体 中海 通证 券（600837.SH ）于 2016 年 11 月 28 日，
发布公告称收 到中国证 监 会《行政处罚 决定书 》 （[2016]127 号 ） ，其 中提及： 中国证监会对 海通
证券未按规定 审查、了 解 客户身份等违 法违规行 为 进行了立案调 查、审理 ， 该案现已调 查、审理
终 结 。 中 国 证 监 会 对 海 通 证 券 责 令 改 正 ， 给 予 警 告 ， 没 收 违 法 所 得 28,653,000 元 ， 并 处 以
85,959,000 元 罚款 。
由于海 通证 券（600837.SH ）是上 证 50 指 数的 成份 股 ，故将 其纳 入本 基金 的投 资组合 。
8.12.2
本期基 金投 资组 合前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 302,056.04
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 283.98
5 应收申 购款 3.00
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 302,343.02
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
国金50A 106 20,300.27 477,059.00 22.17% 1,674,770.00 77.83%
国金50B 451 4,771.24 1,050.00 0.05% 2,150,779.00 99.95%
国金 50 1,302 11,608.42 6,532,102.27 43.22% 8,582,066.23 56.78%
合计
1,859 10,445.31 7,010,211.27 36.10% 12,407,615.23 63.90%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对合 计 数，比例的 分母采用
下属分 级基 金份 额的 合计 数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
国金 50A
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 黄松友 880,800.00 40.93%
2 北京恒 天财 富投 资管 理有 限公司-恒
天华夏 未来 一期 证券 投资 基金
344,900.00 16.03%
3 华夏未 来资 本管 理有 限公 司-华 夏未
来泽时 进 取 1 号 基金
132,100.00 6.14%
4 方春娣 110,200.00 5.12%
5 李志国 100,000.00 4.65%
6 向顺波 73,061.00 3.40%
7 聂佳磊 72,350.00 3.36%
8 肖宁 49,000.00 2.28%
9 禤金忠 40,000.00 1.86% 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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10 朱金燕 38,138.00 1.77%
国金 50B
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 唐海颖 209,005.00 9.71%
2 陈碧珍 200,000.00 9.29%
3 邢宇澄 148,044.00 6.88%
4 邹璞如 109,900.00 5.11%
5 周锐 96,326.00 4.48%
6 李淑君 90,300.00 4.20%
7 冒维一 72,000.00 3.35%
8 黄晖 64,500.00 3.00%
9 沈昶 59,900.00 2.78%
10 简小惠 44,686.00 2.08%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
国金 50A - -
国金 50B - -
国金 50 778,381.16 5.1500%
合计
778,381.16 4.0086%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
国金50A -
国金50B -
国金 50 50~100
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
国金50A
-
国金50B -
国金 50
0~10
合计 0~10
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
国金50A 国金50B
国金 50
基金合 同生 效日 （2015 年 5 月 27
日）基 金份 额总 额
95,128,663.00 95,128,663.00 16,705,108.38
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,124,829.00 2,124,829.00 25,356,350.63
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 66,431,287.79
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 - - 77,030,857.91
本 报 告期 基金 拆 分变 动份额 （ 份额
减少以"-" 填列）
27,000.00 27,000.00 357,387.99
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,151,829.00 2,151,829.00 15,114,168.50
注：1. 拆分 变动 份额 为本 基金三 级份 额之 间的 配对 转换份 额和 基金 份额 折算 中调整 的份 额。
2.基金 管理 人以2016 年 12 月 15 日 为份 额折 算基 准 日，对 该日 登记 在册 的国 金上证 50 份 额、 国
金上 证50A 额办 理了 定期 份额折 算业 务。
3.本报 告期 末， 基金 管理 人持有 本基 金的 份额 为 722,978.11 份， 基 金管 理人 的子公 司北 京千 石创
富资本 管理 有限 公司 （ 以 下简称 “ 千 石资 本 ” ） 、 上 海国金 通用 财富 资产 管理 有限公 司 （以 下简 称
“国金 财富 ”） 持有 本基 金的份 额分 别 为 2,170,381.75 份、3,617,785.39 份，基 金管 理人 、千
石资本 和国金 财富均按 照 本基金《基金 合同》及 《 招募说明书》 规定的申 购 规则及申购 费率办理
申购业 务， 并已 按照 法规 规定向 中国 证监 会进 行了 报告。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2016 年 12 月 13 日 ，吴 富 佳先生 离任 基金 管理 人副 总经理 。2016 年 12 月 28 日，索 峰先 生
新任基 金管 理人 副总 经理 。除上 述人 事调 整以 外， 本报告 期内 基金 管理 人无 其他重 大人 事变 动 。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 55 页 共 60 页
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4
基 金投 资策 略的改 变
本报告 期， 本基 金采 取对 标的上 证 50 指 数完 全复 制 的投资 策略 ，未 发 生 投资 策略的 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 的报 酬 为 40,000 元人民
币。截 至本 报告 期末 ，该 会计师 事务 所自 本基 金基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股 票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华创证券 1 - - - - -
国融证券 1 58,117,422.21 100.00% 42,500.83 100.00% -
注： 本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于完 善证券 投资 基金 交易 席位 制度有 关问 题的 通知 》
（证监 基金 字[2007]48 号 ） 的有 关规 定要 求， 本基 金管理 人在 比较 了多 家证 券经营 机构 的财 务状
况、经 营状 况、 研究 水平 后，向 多家 券商 租用 了基 金专用 交易 席位 。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ：
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提供 高 质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 56 页 共 60 页
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
华创证券 - - - - - -
国融证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 国金基 金管 理有 限公 司关 于2016 年1 月4 日
指数熔 断后 旗下 基金 调整 开放时 间的 补充 公
告
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2016 年1 月6 日
2 国金基 金管 理有 限公 司关 于旗下 上交 所场 内
股票类 基金 在指 数熔 断期 间暂停 申购 赎回 业
务的提 示性 公告
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2016 年1 月6 日
3 国金基 金管 理有 限公 司关 于旗下 深交 所场 内
基金在 指数 熔断 期间 暂停 申购赎 回业 务的 提
示性公 告
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2016 年1 月6 日
4 国金基 金管 理有 限公 司关 于2016 年1 月7 日
指数熔 断后 旗下 基金 调整 开放时 间的 公告
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2016 年1 月8 日
5 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金招 募说
明书更 新
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2016 年 1 月 11 日
6 国金基 金管 理有 限公 司的 国金上 证 50 招募
书更新 摘要
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2016 年 1 月 11 日
7 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 浙江 金观 诚
财富管 理有 限公 司和 大泰 金石投 资管 理有 限
公司为 旗下 基金 销售 机构 的公告
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2016 年 1 月 20 日
8 国金基 金管 理有 限公 司关 于国金 上 证 50 指
数分级 证券 投资 基 金 2015 年第4 季度 报告
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2016 年 1 月 20 日
9 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 联泰 资
产管理 有限 公司 为旗 下基 金销售 机构 的公 告
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2016 年 2 月 19 日
10 国金基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 所持
“浦发 银行 ”、 “ 信 威集 团 ”股 票估 值调 整
的公告
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2016 年 2 月 23 日
11 国金基 金管 理有 限公 司关 于直销 系统 、订 单
系统升 级的 公告
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2016 年 2 月 26 日
12 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 厦门 鑫鼎 盛
和深圳 富济 财富 为旗 下基 金销售 机构 的公 告
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2016 年3 月8 日
13 国金基 金管 理有 限公 司关 于电子 直销 业务 增 指定披 露媒 体和 本基 2016 年3 月9 日 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 57 页 共 60 页
加通联 支付 第三 方支 付业 务的公 告 金基金 管理 人网 站
14 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2015 年
度报告
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2016 年 3 月 28 日
15 国金基 金管 理有 限公 司国 金上 证 50 基金
2015 年度 报告 摘要
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2016 年 3 月 28 日
16 国金基 金管 理有 限公 司关 于参加 新兰 德费 率
优惠的 公告
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2016 年 3 月 30 日
17 国金基 金管 理有 限公 司关 于国金 上 证 50 指
数分级 证券 投资 基 金 2016 年第1 季度 报告
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2016 年 4 月 22 日
18 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 凯石 财
富基金 销售 有限 公司 为旗 下基金 销售 机构 的
公告
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2016 年 4 月 28 日
19 国金基 金管 理有 限公 司关 于关闭 支付 宝渠 道
基金支 付服 务的 公告
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2016 年5 月5 日
20 国金基 金管 理有 限公 司关 于关闭 淘宝 基金 理
财平台 相关 服务 的公 告
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2016 年5 月5 日
21 国金基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 开放 式
基金单 笔最 低申 购金 额和 追加申 购金 额的 公
告
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2016 年6 月1 日
22 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 泰诚 财富 基
金销售 （大 连） 有限 公司 为旗下 基金 销售 机
构的公 告
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2016 年6 月2 日
23 国金基 金管 理有 限公 司关 于调整 直销 电子 交
易系统 开放 式基 金单 笔最 低申购 金额 和追 加
申购金 额的 公告
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2016 年6 月2 日
24 国金基 金管 理有 限公 司关 于 参加 上海 联泰 资
产管理 有限 公司 费率 优惠 活动的 公告
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2016 年 6 月 18 日
25 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 武汉 市伯 嘉
基金销 售有 限公 司为 旗下 基金销 售机 构的 公
告
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2016 年 6 月 18 日
26 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 平安 证券 有
限责任 公司 为旗 下基 金销 售机构 的公 告
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2016 年 6 月 21 日
27 国金基 金管 理有 限公 司关 于在上 海陆 金所 资
产管理 有限 公司 推出 定期 定额投 资业 务并 参
加费率 优惠 活动 的公 告
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2016 年 6 月 22 日
28 国金基 金管 理有 限公 司关 于直销 系统 、电 子
交易系 统升 级的 公告
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2016 年 6 月 30 日
29 国金基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 的基 金
资产净 值、 基金 份额 净值 及基金 份额 累计 净
值的公 告
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2016 年7 月1 日
30 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 厦门 鑫鼎 盛
为旗下 基金 销售 机构 的公 告
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2016 年7 月5 日
31 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2016 年
第2 季 度报 告
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2016 年 7 月 20 日 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 58 页 共 60 页
32 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 海银 基金 销
售有限 公司 为旗 下基 金销 售机构 的公 告
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2016 年 7 月 22 日
33 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 中证 金牛
（北京 ）投 资咨 询有 限公 司为旗 下基 金销 售
机构的 公告
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2016 年 7 月 26 日
34 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 奕丰 金融 和
微众银 行为 旗下 基金 销售 机构的 公告
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2016 年 8 月 10 日
35 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 汇成 基
金销售 有限 公司 为旗 下基 金销售 机构 的公 告
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2016 年 8 月 23 日
36 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2016 年
半年度 报告
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2016 年 8 月 27 日
37 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2016 年
半年度 报告 摘要
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2016 年 8 月 27 日
38 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2016 年
半年度 报告 摘要
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2016 年 8 月 27 日
39 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 一路 财富
（北京 ）信 息科 技有 限公 司为旗 下基 金销 售
机构的 公告
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2016 年9 月2 日
40 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 电盈 基
金销售 有限 公司 和光 大证 券股份 有限 公司 为
旗下基 金销 售机 构的 公告
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2016 年9 月2 日
41 国金基 金管 理有 限公 司关 于建设 银行 系统 升
级以及 通联 支付 对接 华夏 银行、 农业 银行 、
建设银 行的 系统 升级 的公 告
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2016 年9 月5 日
42 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 上海 长量 基
金销售 投资 顾 问 有限 公司 为旗下 基金 销售 机
构的公 告
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2016 年9 月8 日
43 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 和耕 传承 基
金销售 有限 公司 和诺 亚正 行（上 海） 基金 销
售投资 顾问 有限 公司 为旗 下基金 销售 机构 的
公告
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2016 年 9 月 21 日
44 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 懒猫 金
融信息 服务 有限 公司 为旗 下基金 销售 机构 的
公告
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2016 年 9 月 24 日
45 国金基 金管 理有 限公 司关 于代为 履行 基金 经
理职责 的公 告
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2016 年10 月 15 日
46 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金 2016 年
第3 季 度报 告
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2016 年10 月 24 日
47 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 天津 国美 基
金销售 有限 公司 为国 金基 金旗下 基金 销售 机
构的公 告
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2016 年11 月 26 日
48 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 北京 新浪 仓
石基金 销售 有限 公司 为国 金基金 旗下 基金 销
售机构 的公 告
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2016 年 12 月 9 日 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 59 页 共 60 页
49 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金办 理 定
期份额 折算 业务 的公 告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 12 日
50 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金办 理定
期份额 折算 业务 期间 暂停 申购、 赎回 、定 期
定额投 资、 转托 管及 配对 转换等 业务 的公 告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 12 日
51 国金基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公
告
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2016 年12 月 14 日
52 关于办 理定 期份 额折 算期 间国金 上 证 50 份
额、国 金上 证50A 份 额停 牌公告
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2016 年12 月 16 日
53 关于国 金上 证50A 份额2017 年度 约定 年基 准
收益率 的公 告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 16 日
54 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金定 期份
额折算 后次 日前 收盘 价调 整的公 告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 19 日
55 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金定 期份
额折算 结果 及恢 复交 易的 公告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 19 日
56 国金基 金管 理有 限公 司关 于增加 盈信 基金 销
售有限 公司 为旗 下基 金销 售机构 的公 告
指定披 露媒 体和 本基
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2016 年12 月 21 日
57 国金基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公
告
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2016 年12 月 30 日
注：本报告期 内，基金 管 理人按照《证 券投资基 金 信息披露管理 办法》的 规 定每个开放 日公布基
金份额 净值 。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同；
3 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金托 管协 议；
4 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业 务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
12.2 存 放地 点
本基金 基金 管理 人的 办公 场所。 国金 50 分级基金 2016 年年度报告
第 60 页 共 60 页
12.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。
咨询电 话：4000-2000-18
公司网 址：www.gfund.com
国金基金管理有限公司
2017 年3 月28 日
