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国寿尊享A(000668)

国寿尊享:2016年年度报告查看PDF公告

 
 
国寿安保尊享债券型证券投资基金 2016 年年
度报告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 国寿安保基 金管理有限公司 
基金托 管人: 中国建设银 行股份有限公司 
送出日 期:2017 年3 月28 日 
 
 
 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 
第 2 页 共 55 页


§1 重 要提 示及目 录 1.1 重 要提 示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润分配情况、 财务会计报告、 投资组合 报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有 风险, 投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计, 安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 为本基金 出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2016 年01 月01 日起至12 月 31 日止。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 3 页 共 55 页


1.2 目 录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净 值表现及利润 分配情 况 ............................................................................... 6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16 6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16 6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17 7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17 7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................ 19 7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 46 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 46 8.3 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46 8.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 47 8.5 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47 8.6 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 47 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 47 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 4 页 共 55 页


8.8 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................... 47 8.9 投资 组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 49 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 49 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 49 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 49 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 50 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 50 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 50 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 50 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 50 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 51 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 51 11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 52 § 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 55 12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 55 12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 55 12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 55 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 5 页 共 55 页


§2 基 金简 介 2.1 基 金基 本情况


基金名 称 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投资基 金 基金简 称 国寿安 保尊 享债 券 场内简 称 - 基金主 代码 000668 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2014 年 7 月24 日 基金管 理人 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 5,157,889,201.17 份 基金合 同存 续期 - 基金份 额上市 的 证券 交易所 - 上市日期 - 下属分 级基 金的 基金 简称 : 国寿安 保尊 享债 券 A 国寿安 保尊 享债 券 C 下属分 级基 金的 场内 简称 : - - 下属分 级基 金的 交易 代码 : 000668 000669 下属分 级基 金的 前端 交易 代码 - - 下属分 级基 金的 后端 交易 代码 - - 报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 5,154,871,097.81 份 3,018,103.36 份 2.2 基 金产 品说明 投资目 标 本基金 在追 求本 金安 全 、 保持资 产流 动性 以及 有效 控制风 险的 基础 上 , 通 过 积 极主动 的投 资管 理, 力 争 为基金 份额 持有 人提 供超 越业绩 比较 基准 的当 期 收 益 以及长 期稳 定的 投资 回报 。 投资策 略 本基金 在投 资中 主要 基于 对国家 财政 政策、 货币 政 策的深 入分 析以 及对 宏 观 经 济的动 态跟 踪, 采用 期限 匹配下 的主 动性 投资 策略 , 主要 包括 : 类 属资 产 配 置 策略、 期 限结 构策 略、 久 期调整 策略、 个券 选择 策 略、 分散 投资 策略 、 回 购 套 利策略 、 可 转换 债券 投资 策略、 中小 企业 私募 债投 资策略 等投 资管 理手 段 , 对 债券市 场 、 债 券收 益率 曲 线以及 各种 固定 收益 品种 价格的 变化 进行 预测 , 相 机 而动、 积极 调整 。 业绩比 较基 准 基金合 同生 效 至 2014 年 12 月 31 日为 中债 综合 (财 富)指 数收 益率 , 自 2015 年1 月 1 日 起变 更为 中债 综合( 全价 )指 数收 益率 。 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 属 于证券 投资 基金 中较 低预 期风险 、 较低 预期 收益 的 品 种。 本基 金债 券资 产占 基 金资产 的比 例不 低 于 80 % , 不 主动 参与 股票 投资 。 从 预期风 险收 益方 面看 ,本 基金的 预期 风险 收益 水平 相应会 高于 货币 市场 基 金 , 低于混 合型 基金 、股 票型 基金。 国寿安 保尊 享债 券A 国寿安 保尊 享债 券 C 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 - - 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 6 页 共 55 页


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责人 姓名 张彬 田青 联系电 话 010-50850744 010-67595096 电子邮 箱 public@gsfunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn 客户服 务电 话


4009-258-258 010-67595096 传真 010-50850776 010-66275853 注册地 址 上海市 虹口 区丰 镇 路 806 号 3 幢 306 号 北京市 西城 区金 融大 街 25 号 办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 28 号院盈 泰商 务中 心 2 号楼 11 层 北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号 院 1 号楼 邮政编 码 100033 100033 法定代 表人 王军辉 王洪章 2.4 信 息披 露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网 网 址 http://www.gsfunds.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 处 2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合伙) 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广 场安永 大 楼16 层 注册登 记机 构 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街28 号院盈 泰 商务中 心2 号楼 11 层 §3 主 要财 务指标 、基 金净值 表现 及利润 分配 情况 3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年7 月24 日( 基金合同生 效 日)-2014 年12 月 31 日 国寿安保尊享债券 A 国寿安保尊享债 券 C 国寿安保尊享债券 A 国寿安保尊享债 券 C 国寿安保尊享债 券 A 国寿安保尊享 债券 C 本期已实现收 益 55,705,611.71 355,301.75 96,004,799.86 9,953,567.89 29,840,353.13 4,861,222.79 本期利润 -20,747,929.49 279,572.49 88,721,644.46 8,823,776.09 58,320,119.94 8,677,194.74 加权平均基金 -0.0130 0.0387 0.1303 0.1518 0.0829- 0.0717 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 7 页 共 55 页


份额本期利润 本期加权平均 净值利润率 -1.02% 3.09% 10.93% 12.85% 8.09% 7.02% 本期基金份额 净值增长率 3.71% 3.31% 12.53% 12.55% 10.10% 10.00% 3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可供分配 利润 1,306,104,659.35 746,928.74 172,142,794.23 3,024,108.71 29,004,086.08 2,978,192.58 期末可供分配 基金份额利润 0.2534 0.2475 0.2020 0.2011 0.0495 0.0482 期末基金资产 净值 6,624,628,136.32 3,861,014.72 1,055,906,832.31 18,620,859.97 645,878,333.75 68,042,306.91 期末基金份额 净值 1.285 1.279 1.239 1.238 1.101 1.100 3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份额累计 净值增长率 28.50% 27.90% 23.90% 23.80% 10.10% 10.00% 注: 本期已实 现收益指 基 金本期利息收 入、投资 收 益、其他收入 (不含公 允 价值变动收益 ) 扣除相关费用 后的余额 , 本期利润为本 期已实现 收 益加上本期公 允价值变 动 收益。上述 基金业绩 指标不 包括 持有 人交 易基 金的各 项费 用, 计入 费用 后 投资 人的 实际 收益 水平 要低于 所列 数字 。 3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 国寿安 保尊 享债 券 A 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准 收益率 标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -0.31% 0.11% -2.32% 0.15% 2.01% -0.04% 过去六 个月 2.96% 0.09% -1.42% 0.11% 4.38% -0.02% 过去一 年 3.71% 0.09% -1.63% 0.09% 5.34% 0.00% 自 基金 合同 生效起 至今 28.50% 0.29% 7.36% 0.10% 21.14% 0.19% 国寿安 保尊 享债 券 C 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准 收益率 标准 差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -0.39% 0.10% -2.32% 0.15% 1.93% -0.05% 过去六 个月 2.73% 0.09% -1.42% 0.11% 4.15% -0.02% 过去一 年 3.31% 0.09% -1.63% 0.09% 4.94% 0.00% 自基金 合同 27.90% 0.29% 7.36% 0.10% 20.54% 0.19% 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 8 页 共 55 页


生效起 至今


3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 9 页 共 55 页


注: 本 基金 的基 金合 同于2014 年7 月24 日生 效, 按 照本基 金的 基金 合同 规定, 自基金 合同 生 效之日 起 6 个月 内使 基金 的投资 组合 比例 符合 基金 合同关 于投 资范 围和 投资 限制的 有关 约定 。 本 基金建 仓期 结束 时各 项资 产配置 比例 符合 基金 合同 约定。 图示 日期 为 2014 年 7 月 24 日至 2016 年12 月31 日。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 10 页 共 55 页


3.2.3


自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的 比较 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 11 页 共 55 页


3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 无。 §4 管 理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其 管 理基金 的经 验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可[2013]1308 号文核准, 于2013 年 10 月 29 日设立,公 司注册资本 5.88 亿元人民币,公司股东为中国人寿资产管理 有限公司,其持有股份 85.03%,AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED (澳大利亚安保资 本投资有限公司) ,其持有股份 14.97%。 截至2016 年12 月31 日, 公司共管理25 只开放式基金和部分特定资产管理计划, 公司管理资产总规模为 1151.37 亿元,其中公募基金管理规模 785.16 亿元。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 12 页 共 55 页


4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组 ) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 董瑞倩 投 资 管 理 部总经 理 、 基 金 经理 2014 年 7 月 24 日 - 19 年 董 瑞 倩女 士, 硕士 。 曾 任 工银 瑞信 基金 管 理 有 限公 司专 户投 资 部 基 金经 理, 中银 国 际 证 券有 限责 任公 司 定 息 收 益 部 副 总 经 理 、 执行 总经 理; 现 任 国 寿安 保基 金管 理 有 限 公司 投资 管理 部 总 经 理, 国寿 安保 尊 享 债 券型 证券 投资 基 金 、 国寿 安保 尊益 信 用 纯 债一 年定 期开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 国寿 安保 稳定 回 报 混 合型 证券 投资 基 金 、 国寿 安保 尊盈 一 年 定 期开 放债 券型 证 券投资基 金、 国寿 安 保 稳 健回 报混 合型 证 券 投 资基 金、 国寿 安 保 保 本混 合型 证券 投 资 基 金及 国寿 安保 尊 利 增 强回 报债 券型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理。





注: 金合同生 效日。 证券从业的含 义遵从行 业 协会《证券从 业人员资 格 管理办法》的 相关规 定。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 等有关法律法规及基金 合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于基金份额 持有人为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在控制风险的 前提下, 为基金份额持有人谋 求最大利益。 在本报告期内, 基金运作合法合规, 不存 在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 13 页 共 55 页


4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 本基金管理人根据 《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法律法规 制定了 《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》 以及其配套实施细则。 公司以科 学、制衡的投资决策体系,通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段, 保证公平交易原则的实现。 同时, 公司通过监 察稽核、 盘中监控、 事 后分析和信息披 露来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情 况 报 告 期 内 , 本 基 金 管 理 人 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行, 严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司制定的公平 交易相关制度。本报告期,不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 报告期内, 本基金未发 生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为; 且不 存 在 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 2016 年中国债券市场波 动剧烈, 机构配置行为和流动性因素对市场的影响力日益 加深, 而经济基本面对利率的驱动则显得较为迟缓。 前三季度在银行委外、 同业理财 等配置力量的推动下, 债券行情呈现出资金推动的特征, 债券利率持续回落逼近 2008 年的历史低点, 信用利 差逐渐压缩至历史低位, 期间仅在 4 月份因机构集中赎回出现 短期回调。 四季度开始, 工业品价格上涨和海外再通胀预期对债市形成利空, 同时监 管部门对降杠杆、 防风险的态度更加明朗, 金融机构融资成本抬升, 债券市场出现机 构赎回、下跌、进一步赎回的负循环,债券收益率大幅上行。 投资运作方面, 本基金 在报告期内以 中高等级、 中短久期信用债为主 要配置品种, 并积极参与利率债的波段交易,在四季度前期降低了组合整体杠杆率和组合久期。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 14 页 共 55 页


4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 截至本报告期末,本基金 A 类基金份额净值为 1.285 元,累计份额净值为 1.285 元;B 类基金份额净值 为 1.279 元,累计份额 净值为 1.279 元。报告 期内 A 类基金份 额 净 值 增 长 率 为 3.71% ,B 类 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 3.31% , 同 期 业 绩 基 准 涨 幅 为 -1.63% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 2017 年中国经济的内生增长动力并不强劲, 全年来看经济基本面对债券市场 仍有 一定支撑。 从长周期来看, 劳动力、 资源等要素成本的抬升使得中国经济潜在增长率 逐渐回落, 经济增长越来越受到人口老龄化及资源环境的制约。 中期而言, 产能过剩 和与之相伴的企业部门的高杠杆问题尚未根本改善。 短期内, 虽然中国经济在前期基 建拉动和出口回暖的支撑下表现平稳, 但房地产市场在严厉的调控政策下存在放缓的 风险,工业生产端也将逐渐感受到需求走弱的压力,通胀风险预计总体可控。 政策面来看, 中央经济 工作会议强调货币政策要保持稳健中性, 既要维护流动性 基本稳定、 确保不发生系统性金融风险, 又要着力防控资产泡沫。 预计央行将继续 使 用逆回购、SLF、MLF 等工具进行调控并传递价格信号,准备金率调整的概率较小。 市场策略方面, 长期来 看经济基本面仍然对债市有支撑, 在市场调整 风险释放后, 2017 年债券市场存在一定的交易性机会, 有理由对债市保持谨慎乐观态度。 本基金未 来将采取更加灵活的投资策略,在 2017 年前 期优化组合资产配置,减持部分流动性 较差的债券,提高组合的流动性,并且密切关注防守反击的投资机会。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 报告期内, 本基金管理 人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况, 不 断推进相关业务制度及流程的建立 和完善, 进 一步完善公司内部控制制度体系; 针对 投资交易业务, 建立了事前、 事中、 事后三层监控体系, 保障基金投资交易合法合规; 对基金产品的宣传推介、 销售协议、 营销活动 等市场营销方面展开各项合规管理工作, 有效防范风险,规避违规行为的发生。 报告期内, 本基金管理 人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将继续 秉承以基金份额持有人利益优先的原则, 以风 险控制为核心, 提高监察稽核工作的科 学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 15 页 共 55 页


4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 报告期内, 本基金管理人严格遵守 《企业会计准则》 、 《 证券投资基金会计核算业 务指引》 以及中国证监 会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定, 日 常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。 本基金管理人设有基金估值委员会, 估 值委员会负责人由公司领导担任, 委员由运营管理部负责人、 监察稽核部负责人、 研 究部负责人组成, 估值 委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。 估值委员会 采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序, 在发生了影响估值 政策和程序的有效性及适用性的情况时, 运营管理部及时提请估值委员会召开会议修 订估值方法并履行信息披露义务, 以保证其持 续适用 。 相关基金经理和研究员可列席 会议, 向估值委员会提出估值意见或建议, 但不参与具体的估值流程。 上述参与估值 流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本 基 金 管 理 人 已 与 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 和 中 证 指 数 有 限 公 司 签 署 服 务协议, 由其按约定分别提供在银行间同业市场交易和在交易所市场交易的固定收益 品种的估值数据。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明 无。 §5 托 管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告期, 中国建设银行股份 有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证 券 投 资 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 , 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支 等方面进行了认真的复核, 对本基金的国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 16 页 共 55 页


投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托 管人 对本年 度 报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计 报告、 投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗 漏。 §6 审 计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 审计意 见类 型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 安永华 明(2017) 审字 第61090605_A04 号 6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题 审计报 告 审计报 告收 件人 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人: 引言段 我们审计了后附的国寿安 保尊享债券 型 证 券 投 资 基金 的 财 务 报 表,包 括 2016 年 12 月 31 日的资 产负 债表和 2016 年度的 利润 表和所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 以及 财务 报表 附注。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人国寿安保基 金管理有限 公司的责任。这种责任包 括: (1 ) 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定 编 制财务报表,并使其实现 公允反映; (2 ) 设 计 、 执行 和 维 护 必 要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误导致的重 大错报 。 注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意 见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执 行 了审计 工作 。 中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道 德守则,计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错 报获取 合理 保证 。 审计工作涉及实施审计程 序,以获取有关财务报表 金额和披露 的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断,包括 对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进 行风险评估时,注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相 关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并 非对内部控 制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会 计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性,以及评 价财务报表 的总体 列报 。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 17 页 共 55 页


我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的, 为发表审计 意见提 供了 基础 。 审计意 见段 我们认为,上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的 规定编 制, 公允 反映 了国 寿安保 尊享 债券 型证 券投 资基 金 2016 年12 月31 日的 财务 状况 以及2016 年 度的 经营 成果 和净值 变动 情况。 注册会 计师 的姓 名 辜








军 会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙) 会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层01-12 室 审计报 告日 期 2017 年3 月24 日 §7 年 度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 国寿 安保 尊享 债券型 证券 投资 基金 报告截 止日 : 2016 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 资 产:





银行存 款 7.4.7.1 1,465,883.46 61,523,809.34 结算备 付金


4,179,361.38 9,026,134.23 存出保 证金


11,507.35 40,600.95 交易性 金融 资产 7.4.7.2 5,678,077,186.30 1,763,787,424.40 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


5,678,077,186.30 1,763,787,424.40 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,319,914,939.88 10,000,000.00 应收证 券清 算款


- 60,005,651.11 应收利 息 7.4.7.5 70,839,260.64 31,534,141.95 应收股 利


- - 应收申 购款


26,257.70 40,059.94 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总 计


7,074,514,396.71 1,935,957,821.92 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 负 债:





国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 18 页 共 55 页


短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


440,000,000.00 859,999,015.00 应付证 券清 算款


387,985.90 - 应付赎 回款


5,946.20 61,971.03 应付管 理人 报酬


3,963,795.48 632,549.93 应付托 管费


1,132,513.01 180,728.55 应付销 售服 务费


1,441.87 6,411.98 应付交 易费 用 7.4.7.7 67,523.42 27,797.28 应交税 费


- - 应付利 息


11,994.74 178,631.73 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 454,045.05 343,024.14 负债合 计


446,025,245.67 861,430,129.64 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 5,157,889,201.17 867,251,589.49 未分配 利润 7.4.7.10 1,470,599,949.87 207,276,102.79 所有者 权益 合计


6,628,489,151.04 1,074,527,692.28 负债和 所有 者权 益总 计


7,074,514,396.71 1,935,957,821.92





注:016 年 12 月 31 日,国 寿安 保尊 享债 券 A 类基金 份额 净值 人民 币 1.285 元, 国寿 安保 尊 享债 券C 类 基金 份额 净值 人民 币 1.279 元 , 基 金份 额总 额 5,157,889,201.17 份, 其 中国 寿安 保尊 享债券 A 类 基 金 份 额 总 额 5,154,871,097.81 份 , 国 寿 安 保 尊 享 债 券 C 类基金份额总额 3,018,103.36 份。


7.2 利 润表 会计主 体: 国寿 安保 尊享 债券型 证券 投资 基金 本报告 期:2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 一、收入


7,504,342.12 119,963,898.61 1.利息 收入


107,489,233.98 70,987,811.88 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 608,956.27 629,943.81 债券利 息收 入


97,545,248.43 70,131,263.62 资产支 持证 券利 息收 入


- 162,082.19 买入返 售金 融资 产收 入


9,335,029.28 64,522.26 其他利 息收 入


- - 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 19 页 共 55 页


2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)


-23,569,089.00 57,162,035.21 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - 7,173,688.97 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 -23,569,089.00 49,429,094.29 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - 12,000.00 贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - - 衍生工 具收 益 7.4.7.15 - - 股利收 益 7.4.7.16 - 547,251.95 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 “- ”号填列 ) 7.4.7.17 -76,529,270.46 -8,412,947.20 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填 列) - - 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填 列) 7.4.7.18 113,467.60 226,998.72 减: 二、费用


27,972,699.12 22,418,478.06 1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 13,680,919.23 6,164,518.11 2.托 管费 7.4.10.2.2 3,908,834.08 1,761,290.91 3.销 售服 务费 7.4.10.2.3 36,863.78 276,976.24 4.交 易费 用 7.4.7.19 57,411.72 330,341.04 5.利 息支 出


9,809,781.21 13,409,014.35 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


9,809,781.21 13,409,014.35 6.其 他费 用 7.4.7.20 478,889.10 476,337.41 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-” 号填列) -20,468,357.00 97,545,420.55 减:所 得税 费用


- - 四、 净利润 (净 亏损以 “-”号 填列) -20,468,357.00 97,545,420.55 7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 国寿 安保 尊享 债券型 证券 投资 基金 本报告 期:2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 867,251,589.49 207,276,102.79 1,074,527,692.28 二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数 (本 期利 润) - -20,468,357.00 -20,468,357.00 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 20 页 共 55 页


三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变 动数 (净值减少以“- ”号填 列) 4,290,637,611.68 1,283,792,204.08 5,574,429,815.76 其中:1. 基 金申 购款 5,042,695,260.67 1,488,693,670.21 6,531,388,930.88 2. 基金 赎回 款 -752,057,648.99 -204,901,466.13 -956,959,115.12 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) - - - 五、 期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 5,157,889,201.17 1,470,599,949.87 6,628,489,151.04 项目 上年度可比期间 2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 648,220,009.31 65,700,631.35 713,920,640.66 二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数 (本 期利 润) - 97,545,420.55 97,545,420.55 三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变 动数 (净值减少以“- ”号填 列) 219,031,580.18 44,030,050.89 263,061,631.07 其中:1. 基 金申 购款 754,348,894.84 144,277,226.51 898,626,121.35 2. 基金 赎回 款 -535,317,314.66 -100,247,175.62 -635,564,490.28 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) - - - 五、 期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 867,251,589.49 207,276,102.79 1,074,527,692.28 注: 报 表附 注为 财务 报表 的组成 部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 左季 庆______














______ 左 季庆______














____ 韩占 锋____ 基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 国寿安保尊享债券型证券投资基金 (简称 “本基金” ) , 系经中国证券监督管理委国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 21 页 共 55 页


员会 (简称 “中国证监会” ) 证监许可[2014]480 号文 《关于核准国寿安保尊享债券型 证投资基金募集的批复》 的核准, 由国寿安保 基金管理有限公司 (简称 “国寿安保”) 于 2014 年 7 月 2 日至 2014 年 7 月 22 日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会 计师事务所 (特殊普通合伙) 验证出具安永华明 (2014) 验字第61090605_03 号验资 报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2014 年7 月24 日正式生效。 本基金为契约型开放式, 存续期限不 定。 本基金将基金份额分为 A 类和 C 类不同的类 别。 在投资人认 (申) 购、 赎回时, 收取认 (申) 购费和赎回费, 不收取销售服务费, 且在赎回时根据持有期限收取赎回费的基金份额, 称为A 类基金份额; 在投资者认 (申) 购时, 不收取认 (申) 购费, 而是从本类别基金资产中计提销售服务费, 在赎回时根 据持有期限收取赎回费的基金份额,称为 C 类基金份额。首次募集规模为 1,144,854,564.83 份 A 类基金份额,179,903,798.13 份 C 类基金份额。国寿安保尊 享债券 A 类及 C 类收 到的实收基金合计人民币 1,324,758,362.96 元 ,分别折合成 A 类和 C 类基金份额,合计折合 1,324,758,362.96 份基金份额。本基金的基金管理人 和注册登记机构为国寿安保, 基金托管人为中 国建设银行股份有限公司 (简称 “建设 银行 ”)。 本基金 A 类基金份额、C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基 金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值,投资人可自行选择认/申 购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之间不得互相转换。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的国家 债券、 中央银行票据、 金融债券、 次级债券、 企业债券、 公司债券、 中期票据、 短期 融资券、 超短期融资券、 政府支持机构债券、 政府支持债券 、 地方政府债券、 中小企 业私募债、资产支持证券、可转换债券(含分离交易可转债) 、债券回购、银行存款 (包括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款) ,以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定) 。本基金不直接 参与股票投资, 但可持 有因可转换债券转股所形成的股票 (包括因持有该股票所派发 的权证) 以及因投资可 分离债券而产生的权证。 因上述原因持有的股 票和权证等资产, 本基金将在其可交易之日起 30 个交易日内卖 出。基金的投资组合比例为:本基金投 资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。本 基金保持不低于基金资产净值 5%的 现金或者到期日在一年以内的政府债券。


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7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本财务报表系按照中国财政部颁布的 《企业会 计准则 —基本准则》 以及其后颁布 及修订的具体会计准则、 应用指南、 解释以及 其他相关规定 (以下合称 “企业会计准 则 ” ) 编 制 , 同 时 , 对 于 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面 , 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一 步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《 证券投资 基金信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格式 》 、 《证券投资 基金信息披露编报规则》 第 3 号 《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资 基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2016 年 12 月31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 本报告期内所采用的会计政策、会计估值与最近一期年度报道相一致。 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度采用公历年度, 即每年 1 月1 日起至12 月31 日止。 本基金的报 告期间为2016 年1 月 1 日至2016 年12 月31 日。 7.4.4.2 记 账本 位币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 。 除 有 特 别 说 明 外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或 资产)或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 23 页 共 55 页


本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类: 以公 允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产及贷款和应收款项; 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 债 券 投资等。 (2)金融负债分类 本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债 券等, 以及 不作为有效套期工具的衍生工具, 按照取得时 的公允价值作为初始确认金额, 相关的 交易费用在发生时计入当期损益; 在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金股利, 应当确认为当期收益。 每日, 本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为 投资收益,同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止, 或该金融资产已转移, 且符合金融 资产转移的终止确认条件的, 金融资产将终止 确认, 即从本基金账户和资 产负债表内 予以转销; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 该金融负债或其一部分将终止确 认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认 该金融资产; 保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融 资产; 本基金既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分 别下列情况处理: 放弃 了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资 产和负债; 未放弃对该 金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产,并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 24 页 共 55 页


(1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资, 股票投资 成本, 按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益, 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交 日结转; (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资 成本, 按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券, 根据其发行价、 到期价和发 行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣 除交易费用后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出权证的成本按移动加权平均法于 成交日结转; (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日, 按可分离权证公允价值占分离交易可转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的 债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算; (5)回购协议 本基金持有的回购协议(封闭式回购) ,以成本列示,按实际利率(当实际利率 与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 公允价值, 是指市场参 与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以 公允价值计量相关资产或负债, 假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场 的, 本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。 主要市场 (或最有利市国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 25 页 共 55 页


场) 是本基金在计量日 能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负 债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次: 第一层次输入值, 在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日, 本基金对在财务报表中确认 的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金 融工具,按照估值日能 够取得的相同资产或负 债在活跃市 场上未 经调整的市价作为公允价值; 估值日无市价, 但最近交易日后经济环境未发生重 大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最近交易市价确定公允 价值; 如估值日无市价 , 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生了影响证券价格的重大事件, 参考类似投资 品种的现行市价及重大变化等因 素, 调 整最近交易市价,确定公允价值; (2) 不存在活跃市场的 金融工具,采用市场参 与者普遍认同,且被以 往市场实际 交易价格验证具有可靠性的估值技术, 确定公 允价值。 本基金采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用 相关可 观察输入值, 只 有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3) 如有确凿证据表明 按上述估值原则仍不能 客观反映其公允价值的 ,基金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (4)如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在 是 可 执 行 的 , 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外, 金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 26 页 共 55 页


7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收 基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金 减少。


7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ (损 失) 占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时, 申 购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/ (损失)占基金净值比例计算的金额。损 益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算, 并于期 末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 (1) 存款利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 。 若 提 前 支 取 定期存款, 按协议规定 的利率及持有期重新计算存款利息收入, 并根据提前支取所实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账 面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失 , 列 入 利 息 收 入 减 项,存款利息收入以净额列示; (2) 债券利息收入按债 券票面价值与票面利率 或内含票面利率计算的 金额扣除应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 , 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提; (3) 资产支持证券利息 收入按证券票面价值与 票面利率计算的金额, 扣除应由资 产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认, 在证券实际持有期内逐日 计提; (4) 买入返售金融资产 收入,按买入返售金融 资产的摊余成本及实际 利率(当实 际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5)股票投资收益/ (损失) 于卖出股票成交日确认, 并按卖出股票成交金额与其 成本的差额入账; (6)债券投资收益/ (损失) 于成交日确认, 并 按成交总额与其成本、 应收利息的 差额入账; 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 27 页 共 55 页


(7)衍生工具收益/ (损失) 于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交金额与其 成本的差额入账; (8) 股利收益于除息日 确认,并按上市公司宣 告的分红派息比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9)公允价值变动收益/ (损失) 系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性 金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可 以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提; (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提; (3)C 类基金份额销售服务费按前一日C 类基金 份额资产净值的0.40% 的年费率逐 日计提; (4) 卖出回购金融资产 支出,按卖出回购金融 资产的成本及实际利率 (当实际利 率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 其他费用系根据有 关法规及相应协议规定 ,按实际支出金额,列 入当期基金 费用。 如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 (1)由于本基金A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额收取销售服务费, 各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同; (2)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 4 次, 每 份 基 金 份 额 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 该 次 可 供 分 配利润的30%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配; (3) 本基金收益分配方 式分两种:现金分红与 红利再投资,投资者可 选择现金红 利 或 将 现 金 红 利 按 除 权 日 的 该 类 别 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 相 应 类 别 的 基 金 份 额 进 行 再投资;若投资者不选择,本基金默认的收 益分配方式是现金分红; (4) 基金收益分配后各 类基金份额净值不能低 于面值,即基金收益分 配基准日的国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 28 页 共 55 页


各类基金份额净值减去该类别每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (5) 基金红利发放日距 离收益分配基准日(即 可供分配利润计算截止 日)的时间 不得超过15 个工作日。 (6)本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。 (7)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金于本报告期均无重 大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月 24 日起, 调整 证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整为 1‰; 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年9 月 19 日起, 调整 由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税 收政策问题的通知》 的 规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付 对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 7.4.6.2 营业税、增值税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通 知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券 投资基金(封闭式证券投资基金,开放国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 29 页 共 55 页


式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于全面推开营业税改增值税试 点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范 围内全面推开营 业税改征增值税试点, 金融业纳入试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券 投资基 金(封闭式证券投资基金,开放式证 券投资基金)管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税; 国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入 免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策的通知》 的规定, 金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税 政策的补充通知》 的规定, 金融机构开展的 买断式买入返售金融商品业务、 同 业存款、 同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定, 资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为,以资管产品管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问 题的补充通知》 的规定,2017 年7 月1 日 (含) 以后, 资管产品运营过程中发生的增 值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人, 按照现行规定缴纳 增值税。 对资 管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的, 不再缴纳; 已缴纳增值 税的, 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额 中抵减。 7.4.6.3 企业所得税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通 知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券 投资基金(封闭式证券投资基金,开放 式证券投资基金) 管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入, 继续免征企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税 收政策问题的通知》 的 规定, 股 权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 30 页 共 55 页


通知》 的规定, 对证券 投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差 价收入, 股权的股息、 红利收入, 债券的利息收入及其他收入, 暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税 收政策问题的通知》 的 规定, 股权分置改革中 非流通股股东通过对价方式 向流通股股 东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储 蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定, 自 2008 年10 月9 日起, 对储 蓄存款利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司 股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起, 证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在1 个月以内 (含 1 个月)的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计 入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2015 年 9 月 8 日起,证 券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限超 过 1 年的, 股息 红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银 行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 活期存 款 1,465,883.46 61,523,809.34 定期存 款 - - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - - 其他存 款 - - 合计: 1,465,883.46 61,523,809.34 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 31 页 共 55 页


7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄金合 约 - - - 债券 交易所 市场 921,339,761.83 918,652,586.30 -2,687,175.53 银行间 市场 4,809,383,903.37 4,759,424,600.00 -49,959,303.37 合计 5,730,723,665.20 5,678,077,186.30 -52,646,478.90 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,730,723,665.20 5,678,077,186.30 -52,646,478.90 项目 上年度 末 2015 年12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄金合 约 - - - 债券 交易所 市场 644,178,305.85 658,217,424.40 14,039,118.55 银行间 市场 1,095,726,326.99 1,105,570,000.00 9,843,673.01 合计 1,739,904,632.84 1,763,787,424.40 23,882,791.56 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,739,904,632.84 1,763,787,424.40 23,882,791.56 7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 买入返 售证 券_ 银行 间 1,319,914,939.88 - 合计 1,319,914,939.88 - 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 32 页 共 55 页


项目 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 账面余 额 其中; 买断 式逆 回购 银行间 市场 - - 交易所 市场 10,000,000.00 - 合计 10,000,000.00 - 7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 本基金本报告期未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应 收利 息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 3,691.02 7,608.96 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 2,068.77 4,467.98 应收债 券利 息 66,801,744.64 31,522,044.99 应收买 入返 售证 券利 息 4,031,750.49 - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 5.72 20.02 合计 70,839,260.64 31,534,141.95 7.4.7.6 其 他资 产 本基金于本期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付交 易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - - 银行间 市场 应付 交易 费用 67,523.42 27,797.28 合计 67,523.42 27,797.28 7.4.7.8 其 他负 债











单位 :人 民币 元 项目 本期末 上年度 末 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 33 页 共 55 页


2016 年12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 45.05 24.14 审计费 110,000.00 90,000.00 信息披 露费 344,000.00 244,000.00 中债登 账户 维护 费 - 4,500.00 上清所 账户 维护 费 - 4,500.00 合计 454,045.05 343,024.14 7.4.7.9 实 收基 金 金额单 位: 人民 币元 国寿安 保尊 享债 券 A 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 852,212,442.46 852,212,442.46 本期申 购 5,040,873,431.41 5,040,873,431.41 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -738,214,776.06 -738,214,776.06 - 基金 拆分/份 额折 算前 - - 基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 本期申 购 - - 本期赎 回( 以“-” 号填 列 ) - - 本期末 5,154,871,097.81 5,154,871,097.81 金额单 位: 人民 币元 国寿安 保尊 享债 券 C 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 15,039,147.03 15,039,147.03 本期申 购 1,821,829.26 1,821,829.26 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -13,842,872.93 -13,842,872.93 - 基金 拆分/份 额折 算前 - - 基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 本期申 购 - - 本期赎 回( 以“-” 号填 列 ) - - 本期末 3,018,103.36 3,018,103.36 注: 本 期申 购包 含基 金转 入的份 额及 金额 ;本 期赎 回包含 基金 转出 的份 额及 金额。 7.4.7.10 未 分配 利润 单位: 人民 币元 国寿安 保尊 享债 券 A 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 34 页 共 55 页


项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 172,142,794.23 31,551,595.62 203,694,389.85 本期利 润 55,705,611.71 -76,453,541.20 -20,747,929.49 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 变动 数 1,078,256,253.41 208,554,324.74 1,286,810,578.15 其中: 基金 申购 款 1,252,795,441.78 235,408,957.81 1,488,204,399.59 基金赎 回款 -174,539,188.37 -26,854,633.07 -201,393,821.44 本期已 分配 利润 - - - 本期末 1,306,104,659.35 163,652,379.16 1,469,757,038.51 单位: 人民 币元 国寿安 保尊 享债 券 C 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 3,024,108.71 557,604.23 3,581,712.94 本期利 润 355,301.75 -75,729.26 279,572.49 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的 变动 数 -2,632,481.72 -385,892.35 -3,018,374.07 其中: 基金 申购 款 416,599.48 72,671.14 489,270.62 基金赎 回款 -3,049,081.20 -458,563.49 -3,507,644.69 本期已 分配 利润 - - - 本期末 746,928.74 95,982.62 842,911.36 7.4.7.11 存 款利 息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 活期存 款利 息收 入 193,016.03 127,337.15 定期存 款利 息收 入 180,833.33 275,000.00 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 234,859.06 226,801.66 其他 247.85 805.00 合计 608,956.27 629,943.81 7.4.7.12 股 票投 资收益 7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 卖出股 票成 交总 额 - 142,966,469.53 减:卖 出股 票成 本总 额 - 135,792,780.56 买卖股 票差 价收 入 - 7,173,688.97 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 35 页 共 55 页


注: 本 基金 本报 告期 无股 票投资 差价 收入 。 7.4.7.13 债 券投 资收益 7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1月1 日至2016 年12 月31日 上年度 可比 期间 2015年1月1 日至2015 年 12 月31 日 债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 ( 、债 转股及 债券 到期 兑付 )差 价收入 -23,569,089.00 49,429,094.29 债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - - 债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - - 合计 -23,569,089.00 49,429,094.29 7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1月1 日至2016 年12 月31日 上年度 可比 期间 2015年1月1 日至2015 年 12 月31 日 卖 出 债券 ( 、 债 转股 及债券 到 期兑 付)成 交总 额 5,206,819,171.13 2,526,653,391.10 减:卖 出债 券( 、债 转股 及债券 到 期兑付 )成 本总 额 5,157,294,133.11 2,408,173,360.26 减:应 收利 息总 额 73,094,127.02 69,050,936.55 买卖债 券差 价收 入 -23,569,089.00 49,429,094.29 7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵 金属 投资收 益


本基金于本报告期无贵金属投资产生的收益/损失。 7.4.7.15 衍 生工 具收益 本基金于本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间 均无衍生工具产 生的收益/损失。 7.4.7.16 股 利收 益 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至 2016 年12 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至 2015 年12 月国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 36 页 共 55 页


月 31 日 31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 - 547,251.95 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 - 547,251.95 注: 本 基金 本报 告期 无股 利收益 。 7.4.7.17 公 允价 值变动 收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 1.交易 性金 融资 产 -76,529,270.46 -8,412,947.20 —— 股 票投 资 - - —— 债 券投 资 -76,529,270.46 -8,478,947.20 —— 资 产支 持证 券投 资 - 66,000.00 —— 贵 金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 -76,529,270.46 -8,412,947.20 7.4.7.18 其 他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 基金赎 回费 收入 87,927.82 202,948.57 转换费 收 入000668 24,152.96 1,666.38 转换费 收 入000669 36.82 5,650.27 其他 1,350.00 16,733.50 合计 113,467.60 226,998.72 7.4.7.19 交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 1,214.22 292,966.04 银行间 市场 交易 费用 56,197.50 37,375.00 合计 57,411.72 330,341.04 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 37 页 共 55 页


7.4.7.20 其 他费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至 2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 审计费 用 110,000.00 90,000.00 信息披 露费 300,000.00 300,000.00 中债登 账户 维护 费 13,500.00 22,500.00 银行费 用 40,489.10 40,687.41 上清所 账户 维护 费 13,500.00 22,500.00 其他 1,400.00 650.00 合计 478,889.10 476,337.41 7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 截至财务报表批准日, 除 7.4.6.2 营业税、 增值税中披露的事项外, 本基金无其 他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 国 寿 安 保 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 简 称 “ 国 寿 安 保 基 金” ) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、直 销机 构 中国建 设银 行股 份有 限公 司(简 称 “ 建设 银行 ” ) 基金托 管人 、销 售机 构 中国人 寿资 产管 理有 限公 司(简 称 “ 国寿 资产 ” ) 基金管 理人 的股 东 安保资 本投 资有 限公 司( 简称 “ 安保 资本 ”) 基金管 理人 的股 东 中国人 寿保 险( 集团 )公 司(简 称 “ 集团 公司 ” ) 人寿资 产的 最终 控制 人 中国人 寿保 险股 份有 限公 司(简 称 “ 中国 人寿 ” ) 与基金 管理 人同 受集 团公 司控制 的公 司 国寿财 富管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司 注: 以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间均 未通过关联方交易单元进行 交易。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 38 页 共 55 页


7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理 费 13,680,919.23 6,164,518.11 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 72,010.72 216,200.25 注: 基金管理 费每日计提 ,按月支付。 基金管理费 按前一日的基 金资产净值 的 0.70% 的年 费 率计提 。计 算方 法如 下: H=E×0 .70% / 当 年天 数 H 为每 日应 支付 的基 金管 理费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管 费 3,908,834.08 1,761,290.91 注: 基金托管 费每日计提 ,按月支付。 基金托管费 按前一日的基 金资产净值 的 0.20% 的年 费 率计提 。计 算方 法如 下: H=E×0 .20% / 当 年天 数 H 为每 日应 支付 的基 金托 管费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 7.4.10.2.3 销 售服 务费 单位: 人民 币元 获得销 售 服 务费 的 各关联 方名 称 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 国寿安 保尊 享债 券 A 国寿安 保尊 享债 券C 合计 建设银 行 - 17,055.44 17,055.44 国寿安 保 - 15,088.40 15,088.40 合计 - 32,143.84 32,143.84 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 39 页 共 55 页


获得销 售服 务费 的 各关联 方名 称 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 国 寿 安 保 尊 享 债 券 A 国寿安 保尊 享债 券C 合计 建 设银 行 - 86,648.90 86,648.90 国寿安 保 - 161,850.80 161,850.80 合计 - 248,499.70 248,499.70 注:本基金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率 为 0.40% 。 本基金销售服 务费将专 门 用于本基金的 销售与基 金 份额持有人服 务。销售 服 务费按前一 日 C 类基金 份额 资产 净值 的0.40% 年 费率 计提 。计 算方 法 如下: H =E× 0.40 %/ 当 年天 数 H 为C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费 E 为C 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值 销售服务费每 日计算, 逐 日累计至每月 月末,按 月 支付。经基金 管理人与 基 金托管人核对 一 致后, 由基 金托 管人 于次 月前 5 个工 作日 内从 基金 财产划 出, 经登 记机 构分 别支付 给各 个基 金 销 售机构 。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 单位 :人 民币 元 本期 2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日 银行间 市场 交 易的 各关联 方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 建设银行 - - - - 3,220,600,000.00 268,937.76 上年度 可比 期 间 2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日 银行间 市场 交 易的 各关联 方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 建设银行 60,555,210.00 - - - 830,000,000.00 63,326.03 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 份额单 位: 份 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 40 页 共 55 页


国寿安 保尊 享债 券 A 国寿安 保尊 享债 券 C


基 金合 同生效 日( 2014 年7 月24 日 ) 持有 的基 金 份额 - - 期初持 有的 基金 份额 116,036,766.54 - 期间申 购/ 买入 总份 额 - - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - - 期末持 有的 基金 份额 116,036,766.54 - 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 2.25% - 项目 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 国寿安 保尊 享债 券 A 国寿安 保尊 享债 券 C


基 金 合 同 生 效 日 ( 2014 年 7 月 24 日 ) 持有 的基 金 份额 - - 期初持 有的 基金 份额 91,823,691.48 - 期间申 购/ 买入 总份 额 24,213,075.06 - 期间因 拆分 变动 份额 - - 减:期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - - 期末持 有的 基金 份额 116,036,766.54 - 期末持 有的 基金 份额 占基金 总份 额比 例 13.62% - 注: 本 基金 的管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期 间 未运用 固有 资金 投资 本基 金 C 类 基金 。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况





份额 单位 :份 国寿安 保尊 享债 券 A 关联方 名称 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例 持有的 基金份 额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例 中国人寿 1,106,315,411.56 21.4600% 150,007,000.00 17.6000% 集团公司 - - 50,003,500.00 5.8700% 注: 除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 于本 报告 期未 运用固 有资 金投 资本 基 金C 类基 金。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 41 页 共 55 页


7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 建设银行 1,465,883.46 193,016.03 61,523,809.34 127,337.15 7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间均 未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间均 无其他关联交易事项。 7.4.11 利 润分 配情况 7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金 本基金本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间未 进行利润分配。 7.4.12 期 末(2016 年 12 月31 日) 本基金 持有 的流通 受限 证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 本基金本报告期末及上年度末均未持有因认购新发/ 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券。 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金本报告期末及上年度末均未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止,本基 金不存在从事银行间市场债券正回 购交易形成的卖出回购证券款。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 42 页 共 55 页


7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止,基金 从事证券交易所债券正回购交易形 成的卖出回购证券款余额 440,000,000.00 元,于 2017 年 1 月 5 日至 2017 年 1 月 12 日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后, 不低于债券回购交易的余额。 7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场 风险。 本基金管理人制 定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限 额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人根据现代企业法人治理结构和内部控制的要求, 建立在董事会领导 下的架构清晰、 控制有效、 系统全面、 切实可 行的风险控制体系。 风险控制的体系由 公司董事会、 风险管理委员会、 经理层、 督察 长、 监察稽核部和各业务部门业务人员 岗位自控构成。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证 券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。 本 基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和款项清算, 因此违约 风险发生的可能性很小; 本基金在进行银行间同业市场交易前 均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额, 另一方面来自于投资品种 所处的交易市 场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持部分证券在证券交易所上市, 其余 亦可在银行间同业市场交易, 因此国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 43 页 共 55 页


均能及时变现。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性 需求, 其上限一般不超 过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金于资产负债表日所 持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息, 可赎回基金份额 净值 (所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额一般即为未折现的合约到 期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求,对流动性指标进行 持续的监测和分析。 7.4.13.4 市 场风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发生波动的风险。 本基 金所面临的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。 本 基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、结算保证金及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位: 人民 币元 本期末


2016 年12 月31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存 款 1,465,883.46 - - - 1,465,883.46 结算备 付金 4,179,361.38 - - - 4,179,361.38 存出保 证金 11,507.35 - - - 11,507.35 交易性 金融 资产 3,291,883,656.80 1,611,541,329.50 754,020,905.00 - 5,657,445,891.30 买入返 售金 融资 产 1,319,914,939.88 - - - 1,319,914,939.88 应收利 息 - - - 70,839,260.64 70,839,260.64 应收申 购款 - - - 26,257.70 26,257.70 资产总 计 4,617,455,348.87 1,611,541,329.50 754,020,905.00 70,865,518.34 7,053,883,101.71 负债








卖出回 购金 融资 产 款 440,000,000.00 - - - 440,000,000.00 应付证 券清 算款 - - - 387,985.90 387,985.90 应付赎 回款 - - - 5,946.20 5,946.20 应付管 理人 报酬 - - - 3,963,795.48 3,963,795.48 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 44 页 共 55 页


应付托 管费 - - - 1,132,513.01 1,132,513.01 应付销 售服 务费 - - - 1,441.87 1,441.87 应付交 易费 用 - - - 67,523.42 67,523.42 应付利 息 - - - 11,994.74 11,994.74 其他负 债 - - - 454,045.05 454,045.05 负债总 计 440,000,000.00 - - 6,025,245.67 446,025,245.67 利率敏 感度 缺口 4,177,455,348.87 1,611,541,329.50 754,020,905.00 64,840,272.67 6,607,857,856.04 上年度 末


2015 年12 月31 日 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存 款 61,523,809.34 - - - 61,523,809.34 结算备 付金 9,026,134.23 - - - 9,026,134.23 存出保 证金 40,600.95 - - - 40,600.95 交易性 金融 资产 481,855,726.20 983,336,698.20 298,595,000.00 - 1,763,787,424.40 买入返 售金 融资 产 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 应收证 券清 算款 - - - 60,005,651.11 60,005,651.11 应收利 息 - - - 31,534,141.95 31,534,141.95 应收申 购款 - - - 40,059.94 40,059.94 资产总 计 562,446,270.72 983,336,698.20 298,595,000.00 91,579,853.00 1,935,957,821.92 负债








卖出回 购金 融资 产 款 859,999,015.00 - - - 859,999,015.00 应付赎 回款 - - - 61,971.03 61,971.03 应付管 理人 报酬 - - - 632,549.93 632,549.93 应付托 管费 - - - 180,728.55 180,728.55 应付销 售服 务费 - - - 6,411.98 6,411.98 应付交 易费 用 - - - 27,797.28 27,797.28 应付利 息 - - - 178,631.73 178,631.73 其他负 债 - - - 343,024.14 343,024.14 负债总 计 859,999,015.00 - - 1,431,114.64 861,430,129.64 利率敏 感度 缺口 -297,552,744.28 983,336,698.20 298,595,000.00 90,148,738.36 1,074,527,692.28 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 假设 该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况; 假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 , 其他变 量不 变; 此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 ( 2016 年12 月31 日 ) 上年度 末( 2015 年12 月31 日 ) +25 个 基准 点 -45,432,103.80 -22,319,706.41 -25 个 基准 点 45,432,103.80 22,319,706.41


国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 45 页 共 55 页


7.4.13.4.2 外 汇风 险 本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他价 格风险 其他价格风险主要为市场价格风险, 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券或银行间同业市场交易的债 券, 所面临的最大市场 价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投 资组合的分散化降低市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价 格实施监控。 基金的投资组合比 例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。 本 基 金 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5 % 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 。 于 2016 年12 月31 日,本基金无重大价格风险。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 于2016 年12 月 31 日及2015 年12 月31 日,本基金无重大价格风险。 7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 于2016 年12 月 31 日及2015 年12 月31 日,本基金主要投资于固定收益品种, 因 此 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 的 变 动 对 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响。 7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 银行存款、 买入返 售金融资产等, 因其剩余期限不长, 公允价值与账面价值相若。 (1)各层次金融工具公允价值 本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人民币 105,259,299.50 元(上年度末:17,985,938.70 元) ,属于第二层次的余额为 人民币5,572,817,886.80 元 (上年度末:1,745,801,485.70 元) , 本报告期末及上年 度末均无属于第三层次的余额。 (2)公允价值所属层次间的重大变动 2016 年度, 对于以公允价值计量的金融工具, 第一层次和第二层次之间 均无重大国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 46 页 共 55 页


转移。 本基 金上年度可比期间 2015 年1 月1 日至 2015 年12 月31 日期间持有的以公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 , 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 的 投 资 的 金 额 为 人 民 币 109,698,431.60 元,由第二层次向第一层次无重大转移。 本基金本报告期及上年度可比期间2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日期间持 有的以公允价值计量的金融工具均未发生转入或转出第三层次公允价值的情况。 7.4.14.2 承诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4 财务报表的批准 本财务报表已于 2017 年3 月 24 日经本基金的基金管理人批准。 §8 投 资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例(%) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 5,678,077,186.30 80.26 其中: 债券 5,678,077,186.30 80.26








资产 支持 证券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 1,319,914,939.88 18.66 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,645,244.84 0.08 7 其他各 项资 产 70,877,025.69 1.00 8 合计 7,074,514,396.71 100.00 8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 金额单 位: 人民 币元 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 47 页 共 55 页


序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 国家债 券 274,312,000.00 4.14 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 1,194,345,000.00 18.02 其中: 政策 性金 融债 1,194,345,000.00 18.02 4 企业债 券 718,782,886.80 10.84 5 企业短 期融 资券 2,703,918,000.00 40.79 6 中期票 据 681,460,000.00 10.28 7 可转债 (可 交换 债) 105,259,299.50 1.59 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 5,678,077,186.30 85.66 8.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 160206 16 国开 06 4,200,000 409,248,000.00 6.17 2 140225 14 国开 25 2,700,000 272,079,000.00 4.10 3 011698438 16 光明SCP008 2,000,000 199,340,000.00 3.01 4 011611009 16 大 唐集 SCP009 2,000,000 199,300,000.00 3.01 5 011698739 16 中 电投 SCP014 2,000,000 199,160,000.00 3.00 8.5 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.6 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.8 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 48 页 共 55 页


8.9 投 资组 合报告 附注 8.9.1 报 告期 内基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体没有 被监 管部门 立案 调查, 或在 报 告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚。 8.9.2


基 金投 资前 十名股 票未 超出 基金合 同的 投资范 围。 8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 11,507.35 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 70,839,260.64 5 应收申 购款 26,257.70 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 70,877,025.69 8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 132007 16 凤凰 EB 90,307,984.00 1.36 2 132006 16 皖新 EB 5,126,610.50 0.08 3 110035 白云转 债 4,982,400.00 0.08 4 113009 广汽转 债 4,644,800.00 0.07 8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 本基金本报告期末未持有股票。 8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存 在尾差。 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 49 页 共 55 页


§9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持 有的 基 金份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额比例 国寿 安保 尊享 债券 A 332 15,526,720.17 5,145,568,183.80 99.82% 9,301,914.01 0.18% 国寿 安保 尊享 债券 C 128 23,578.93 0.00 0.00% 3,018,103.36 100.00% 合计 460 11,212,802.61 5,145,568,183.80 99.76% 12,320,017.37 0.24% 9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额 比例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 国寿安 保 尊享债 券 A 161,623.60 0.0031% 国寿安 保 尊享债 券 C 23,692.81 0.7850% 合计 185,316.41 0.0036% 9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人 和本基金基金经理本报告期末 未持有本基金。 §10 开 放式 基金份 额变 动 单位: 份 项目 国寿安 保尊 享债 券A 国寿安 保尊 享债 券 C 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 50 页 共 55 页


基金合 同生 效日 (2014 年7 月 24 日 ) 基 金份 额总额 1,144,854,564.83 179,903,798.13 本报告 期期 初基 金份 额总 额 852,212,442.46 15,039,147.03 本报告 期基 金总 申购 份额 5,040,873,431.41 1,821,829.26 减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 738,214,776.06 13,842,872.93 本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 ( 份 额 减 少 以"-" 填列) - - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,154,871,097.81 3,018,103.36 §11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 本报告期未召开基金份额持有人大会。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 本报告期内, 本基金管理人于 2016 年12 月30 日发布公告, 王军辉先生自 2016 年12 月 28 日起任国寿安保基金管理有限公司董事长, 相关任职资格 已经中国证监会 核准,刘慧敏先生因工作调动不再担任。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门未发 生重大人事变动。








11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。





11.4 基 金投 资策略 的改 变 本报告期内本基金投资策略未改变。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 为本基 金提供审计服务。





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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 本报告期内, 基金管理人、 基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处 罚。





11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 申万宏源 2 - - - - - 注:根据中国证券监督管 理委员会《关于完善证券 投资基金交易席位制度有 关问题的通知》 (证监 基字[2007]48 号 ) 的有关 规定 要求 , 我 公司 在比较 了多 家证 券经 营机 构的财 务状 况、 经营 状况、 研究 水平 后, 向多 家券商 租用 了基 金专 用交 易单元 。 1、基 金专 用交 易单 元的 选 择标准 如下: (1) 综 合实 力较 强、 市场 信 誉良好 ; (2) 财 务状 况良 好, 经营 状 况稳健 ; (3) 经 营行 为规 范, 具备 健 全的内 部控 制制 度; (4) 研 究实 力较 强, 并能 够 第一时 间提 供丰 富的 高质 量研究 咨询 报告 , 并 能根 据特定 要求 提供 定制 研究报 告; 能够 积极 同我 公司进 行业 务交 流, 定期 来我公 司进 行观 点交 流和 路演;


(5) 具 有丰 富的 投行 资源 和 大宗交 易信 息, 愿意 积极 为我公 司提 供相 关投 资机 会, 能 够对 公司 业务 发展形 成支 持;


(6) 具 有费 率优 势, 具 备支 持交易 的安 全、 稳定、 便 捷、 高 效的 通讯 条件 和交 易环境 , 能 提供 全面 的交易 信息 服务 ;


(7)从制 度 上和 技术 上保 证 我公司 租用 交易 单元 的交 易信息 严格 保密 。 2、基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 如下 : (1 ) 公司 根据 上述 标准 确 定选用 交易 单元 的证 券经 营机构 ; (2 ) 公司 和被 选中 的证 券 经营机 构签 订交 易单 元租 用协议 。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 52 页 共 55 页


成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 申万宏源 496,761,109.69 100.00% 33,848,100,000.00 100.00% - - 11.8 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于指 数熔 断后 旗下 基金 临 时调整 交易 时间 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 1 月 4 日 2 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基 金2015 年第 4 季度 报 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 1 月 20 日 3 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于调 整旗 下基 金最 低申 购 金额的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 2 月 27 日 4 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增华 西证 券 股份有 限公 司 、 恒 天明 泽 基金 销售有 限公 司为 销售 机构 的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 1 日 5 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 新增北 京懒 猫金 融信 息服 务 有限公 司为 销售 机构 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 4 日 6 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基金 更新 招募 说明 书摘 要 (2016 年第 1 号) 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 8 日 7 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于设 立深 圳分 公司 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 12 日 8 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 新增珠 海盈 米财 富管 理有 限 公司为 销售 机构 并参 加费 率 优惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 22 日 9 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增中 信期 货 有限公 司为 销售 机构 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 25 日 10 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基 金2015 年 度报 告(摘要) 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 3 月 28 日 11 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金参 加中 国工 商 银行个 人电 子银 行基 金申 购 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 4 月 1 日 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 53 页 共 55 页


费率优 惠活 动的 公告 12 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下部 分基 金参 加同 花 顺、 新兰 德费 率优 惠活 动 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 4 月 7 日 13 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基 金2016 年第 1 季度 报 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 4 月 22 日 14 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下部 分基 金参 加好 买 基金费 率优 惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 5 月 10 日 15 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下部 分基 金在 上海 陆 金所资 产管 理有 限公 司开 通 定期定 额投 资业 务的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 6 月 30 日 16 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 系统升 级公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 7 月 8 日 17 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于调 整旗 下基 金最 低申 购 金额和 最低 保留 余额 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 7 月 9 日 18 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金在 中国 工商 银 行股份 有限 公司 开通 定期 定 额申购 业务 并参 加费 率优 惠 活动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 7 月 14 日 19 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金在 中国 建设 银 行股份 有限 公司 开通 定期 定 额投资 业务 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》 及 公司 网站 2016 年 7 月 14 日 20 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基 金2016 年第 2 季度 报 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 7 月 20 日 21 国寿安 保基 金关 于参 加诺 亚 正行费 率优 惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 7 月 21 日 22 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金参 加上 海联 泰 资产管 理有 限公 司费 率优 惠 活动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 8 月 22 日 23 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基金 2016 年 半年 度报 告 (摘要 ) 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 8 月 26 日 24 国寿安 保尊 享债 券型 证券 投 资基金 更新 招募 说明 书摘 要 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 2016 年 9 月 7 日 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 54 页 共 55 页


(20216 年第 2 号) 报》及 公司 网站 25 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金参 加交 通银 行 手机银 行渠 道基 金申 购及 定 期定额 申购 手续 费率 优惠 的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 9 月 21 日 26 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 新增北 京汇 成基 金销 售有 限 公司 、 上 海长 量基 金销 售 投资 顾问有 限公 司为 销售 机构 并 参加费 率优 惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 9 月 26 日 27 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金参 加北 京懒 猫 金融信 息服 务有 限公 司费 率 优惠活 动的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 9 月 29 日 28 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 新增北 京肯 特瑞 财富 投资 管 理有限 公司 为销 售机 构并 参 加费率 优惠 活动 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2019 年 9 月 29 日 29 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 2016 年第3 季 度报 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 10 月 24 日 30 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增广 发银 行 为销售 机构 并在 广发 银行 推 出定期 定额 申购 业务 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 10 月 17 日 31 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增上 海华 信 证券有 限责 任公 司为 销售 机 构并参 加费 率优 惠活 动的 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 11 月 11 日 32 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金继 续参 加交 通 银行手 机银 行渠 道基 金申 购 及定期 定额 投资 手续 费率 优 惠的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 11 月 30 日 33 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金参 加广 发银 行 有米直 销银 行渠 道基 金申 购 投资手 续费 率优 惠的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 12 月 13 日 34 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增北 京植 信 基金销 售有 限公 司为 销售 机 构并参 加费 率优 惠活 动的 公 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《 证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 12 月 22 日 国寿安保尊享债券 2016 年年度 报告 第 55 页 共 55 页


告 35 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于旗 下基 金新 增上 海利 得 基金销 售有 限公 司为 销售 机 构并参 加费 率优 惠活 动的 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 12 月 22 日 36 国寿安 保基 金管 理有 限公 司 关于董 事长 变更 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海证券 报》 、 《证 券时 报》及 公司 网站 2016 年 12 月 30 日 §12 备查文 件目录 12.1 备 查文 件目录 12.1.1 中 国证 监会 批准 国 寿安保 尊享 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件 12.1.2 《 国寿 安保 尊享 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 12.1.3 《 国寿 安保 尊享 债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 12.1.4 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照 12.1.5 报 告期 内国 寿安 保 尊享债 券型 证券 投资 基金 在指定 媒体 上披 露的 各项 公告 12.1.6 中 国证 监会 要求 的 其他文 件 12.2 存 放地 点 国寿安 保基 金管 理有 限公 司,地 址: 北京 市西 城区 金 融大街 28 号 院盈 泰商 务 中心 2 号楼 11 层 12.3 查 阅方 式 12.3.1 营 业时 间内 到本 公 司免费 查阅 12.3.2 登 录本 公司 网站 查 阅基金 产品 相关 信息 :www.gsfunds.com.cn 12.3.3 拨 打本 公司 客户 服 务电话 垂询 :4009-258-258 国寿安保基金管理有限公司 2017 年3 月28 日