华 宝 兴 业 增强 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金
2016 年 年度 报 告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 华宝兴业基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月28 日
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，普华永 道中天会 计 师事务所为本 基金出具 了 无保留意见的 审
计报告 。
本报告 期 自2016 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 9
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 20
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 20
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 21
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 51
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 51
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资 组合 ............................................................................................ 51
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 52
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 52
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 54
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 54
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 55 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 55
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 55
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 55
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 55
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 56
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 56
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 56
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 57
§ 10 开放式基金份额变 动 ....................................................................................................................... 57
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 57
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 57
11.2 基金 管理 人、 基 金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 58
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 58
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 58
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 58
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 58
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 58
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 62
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 63
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 63
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 华宝兴 业增 强收 益债 券
基金主 代码 240012
交易代 码 240012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年2 月17 日
基金管 理人 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 367,989,176.93 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 240012 240013
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 354,222,102.78 份 13,767,074.15 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在控制 风险 和保 持资 产流 动性的 前提 下 ， 追 求较 高 的当期 收益 和总 回报 ， 争
取实现 基金 资产 的长 期稳 健增值 。
投资策 略 本基金 采取 积极 的资 产配 置策略 ， 通过 宏观 策略 研 究， 对相 关资 产类 别 （ 包
括固定 收益 类资 产、 权益 类资产 和货 币资 产等 ）的 预期收 益进 行动 态跟 踪，
决定其 配置 比例 。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数 收益 率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 其 长 期平均 风险 和预 期收 益率 低于混 合型 基金 和股 票
型基金 ， 高于 货币 市场 基 金。 在债 券型 基金 产品 中 ， 其 长期 平均 风险 程度 和
预期收 益率 高于 纯债 券基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华宝兴 业基 金管 理有 限公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 刘月华 郭明
联系电 话 021-38505888 010-66105799
电子邮 箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-700-5588 、
021-38924558
95588
传真 021-38505777 010-66105798 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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注册地 址 中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验
区世纪 大 道100 号上 海环
球金融 中 心58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 中国 （上 海 ） 自 由贸 易试 验
区世纪 大 道100 号上 海环
球金融 中 心58 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 郑安国 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fsfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 本基金 年报 置备 地点 包括 基金管 理人 办公 场所 和基
金托管 人办 公场 所。
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环 路 1318
号星展 银行 大 厦6 楼
注册登 记机 构 基金管 理人 上海市 世纪 大 道100 号 环 球金融 中
心 58 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2016 年 2015 年 2014 年
华宝兴 业增
强收益 债 券A
华宝兴 业增
强收益 债券
B
华宝兴 业增
强收益 债 券A
华宝兴 业增
强收益 债 券 B
华宝兴 业增
强收益 债券
A
华宝兴 业增
强收益 债券
B 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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本
期
已
实
现
收
益
-359,484.74 5,802,310.
92
4,165,610.1
8
8,619,872.5
1
2,465,948.
30
2,723,136.
23
本
期
利
润
-9,168,592.
32
4,441,237.
94
4,821,453.0
5
9,389,110.1
3
3,293,719.
03
3,569,267.
66
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
-0.0377 0.0315 0.1301 0.1144 0.1723 0.1858
本
期
加
权
平
均
净
值
利
润
率
-2.88% 2.28% 9.36% 8.43% 14.76% 16.13%
本
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
1.10% 0.69% 12.68% 12.21% 16.24% 15.78% 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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3.1.
2
期
末
数
据
和
指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期
末
可
供
分
配
利
润
23,818,235.
60
311,150.72 33,990,945.
54
69,665,549.
38
4,688,283.
80
2,983,693.
78
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
0.0672 0.0226 0.3946 0.3562 0.2510 0.2218
期
末
基
金
资
产
净
值
389,335,092
.12
14,509,557
.95
123,600,005
.88
272,936,072
.16
23,778,966
.68
16,728,010
.44
期
末
基
金
份
额
净
值
1.0991 1.0539 1.4347 1.3954 1.2733 1.2436 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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3.1.
3
累
计
期
末
指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
基
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
47.83% 43.21% 46.23% 42.24% 29.78% 26.76%
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、净 值相 关数 据计 算中 涉 及天数 的， 包括 所有 交易 日以及 季末 最后 一自 然日 （如非 交易 日） 。
4、期 末可 供分 配利 润采 用 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现部 分的孰 低数 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宝兴 业增 强 收 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.04% 0.11% -2.56% 0.20% 0.52% -0.09%
过去六 个月 -0.93% 0.10% -1.37% 0.15% 0.44% -0.05%
过去一 年 1.10% 0.08% -1.80% 0.13% 2.90% -0.05%
过去三 年 32.41% 0.19% 10.30% 0.13% 22.11% 0.06%
过去五 年 45.89% 0.20% 3.78% 0.12% 42.11% 0.08%
自基金 合同
生效日 起至
今
47.83% 0.22% 2.78% 0.11% 45.05% 0.11% 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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华宝兴 业增 强收 益债 券 B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.15% 0.12% -2.56% 0.20% 0.41% -0.08%
过去六 个月 -1.14% 0.10% -1.37% 0.15% 0.23% -0.05%
过去一 年 0.69% 0.08% -1.80% 0.13% 2.49% -0.05%
过去三 年 30.80% 0.19% 10.30% 0.13% 20.50% 0.06%
过去五 年 42.97% 0.20% 3.78% 0.12% 39.19% 0.08%
自基金 合同
生效日 起至
今
43.21% 0.22% 2.78% 0.11% 40.43% 0.11%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为： 中国 债券 总指 数收 益率。
2、 净 值以 及比 较基 准相 关 数据计 算中 涉及 天数 的 ， 包括所 有交 易日 以及 季末 最后一 自然 日 （如 非
交易日 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
(2009 年2 月 17 日至 2016 年 12 月 31 日)
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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注：按 照基 金合 同的 约定 ，自基 金成 立日 期 的 6 个 月内达 到规 定的 资产 组合 ，截 至 2009 年 8 月
16 日 ，本 基金 已达 到合 同 规定的 资产 配置 比例 。
3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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华 宝兴 业增 强收益 债 券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 3.6000 584,735,666.17 5,329,148.27 590,064,814.44
2015 - - - -
2014 - - - -
合计 3.6000 584,735,666.17 5,329,148.27 590,064,814.44
单位： 人民 币元
华宝 兴业 增 强收益 债 券 B
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 3.6000 69,233,058.30 2,174,597.65 71,407,655.95
2015 - - - -
2014 - - - -
合计 3.6000 69,233,058.30 2,174,597.65 71,407,655.95
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管 理人 是 2003 年 3 月 7 日正 式成 立的 合资 基 金管理 公司 ，截 至本 报告 期末（2016 年 12
月31 日） ， 所 管理 的证 券 投资基 金包 括宝 康系 列基 金、 多 策略 基金 、 现 金宝 货币市 场基 金、 动力
组合基金、收 益增长基 金 、先进成长基 金、行业 精 选基金、海外 中国成长 基 金、大盘精 选基金、
增强收 益基 金、 中证100 基金、 上证180 价值ETF 、 上证 180 价值 ETF 联接 基 金、 新 兴产 业基 金、
可转债 基金 、上 证 180 成长 ETF 、 上证 180 成长 ETF 联接基 金、 华宝 油气 基 金、华 宝兴 业医 药生
物基金、华宝 兴业资源 优 选基金、华宝 添益基金 、 华宝兴业服务 优 选基金 、 华宝兴业创 新优选基
金、华宝兴业 生态中国 基 金、华宝兴业 量化对冲 基 金、华宝兴业 高端制造 基 金、华宝兴 业品质生
活基金 、 华宝 兴业 稳健 回 报基金 、 华宝 兴业 事件 驱 动基金 、 华宝 兴业 国策 导 向、 华宝 兴业 新价 值、
华宝兴 业新 机遇 、 华宝 兴 业医疗 分级 、 华宝 兴业1000 分级 、 华宝 兴业 万物 互联 、 华 宝兴 业中 国互
联网、 华宝 兴业 转型 升级 基金、 核心 优势 基金、 美 国消费 基金 、 宝 鑫纯 债基 金、 香 港中 小盘 基金、
中证全 指证 券公 司ETF 、 中 证军 工 ETF 、 新活 力基 金 、 沪深 300 指 数增 强基 金 、 未来产 业主 导基 金
和新起 点基 金， 所管 理的 证券投 资基 金资 产净 值合 计119,691,851,523.98 元。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
李栋梁
固 定 收 益
部 副 总 经
理 、 本 基
金 基 金 经
理 、 华 宝
兴 业 宝 康
债 券 、 华
宝 新 机 遇
混 合 、 华
宝 新 价 值
混 合 、 华
宝 兴 业 可
转债债
券 、 华 宝
宝鑫债
券 、 华 宝
新 活 力 混
合 、 华 宝
新 起 点 混
合 基 金 经
理
2014 年10 月
11 日
- 13 年
硕 士 。曾 在国 联证 券
有 限 责任 公司 、华 宝
信 托 有限 责任 公司 和
太 平 资产 管理 有限 公
司 从 事固 定收 益的 研
究和投 资，2010 年 9
月 加 入华 宝兴 业基 金
管 理 有限 公司 担任 债
券分析 师 ， 2010 年12
月至2011 年6 月 任华
宝 兴 业宝 康债 券投 资
基 金 基金 经理 助理 ，
2011 年6 月 起担 任华
宝 兴 业宝 康债 券投 资
基 金 基 金经 理 ，2014
年 10 月起 兼 任华 宝
兴 业 增强 收益 债券 型
证 券 投资 基金 基金 经
理，2015 年 10 月兼
任 华 宝兴 业新 机遇 灵
活 配 置混 合型 证券 投
资基金 （LOF ） 和 华宝
兴 业 新价 值灵 活配 置
混 合 型证 券投 资基 金
基金经 理。2016 年 4
月 兼 任华 宝兴 业宝 鑫
纯 债 一年 定期 开放 债
券 型 证券 投资 基金 经
理。2016 年5 月 任固
定 收 益部 副总 经理 。
2016 年6 月 兼任 华宝
兴 业 可转 债债 券型 证
券 投 资 基 金 经 理 。
2016 年9 月 兼任 华宝
兴 业 新活 力灵 活配 置
混 合 型证 券投 资基 金
基金经 理 。 2016 年12
月 起 兼任 华宝 兴业 新
起 点 灵活 配置 混合 型
证 券 投资 基金 基金 经
理。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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梅崯玺
本 基 金 基
金 经 理 助
理 、 华 宝
新 价 值 混
合 、 华 宝
新 机 遇 混
合 基 金 经
理助理
2015 年3 月5
日
2016 年 8 月 4 日 6 年
硕 士 。曾 在长 江证 券
研 究 部 从 事 研 究 工
作。2011 年2 月 加入
华 宝 兴业 基金 管理 有
限 公 司担 任研 究部 高
级分析 师。2015 年 3
月至2016 年8 月 担任
华 宝 兴业 增强 收益 债
券 型 证券 投资 基金 基
金经理 助理 。2015 年
6 月至2016 年8 月兼
任 华 宝兴 业新 机遇 灵
活 配 置混 合型 证券 投
资基金 （LOF ） 和 华宝
兴 业 新价 值灵 活配 置
混 合 型证 券投 资基 金
基金经 理助 理。
高文庆
本 基 金 基
金 经 理 助
理 、 华 宝
兴 业 宝 康
债 券 、 华
宝 兴 业 现
金宝货
币 、 华 宝
添 益 、 华
宝 兴 业 可
转 债 、 华
宝 宝 鑫 债
券 基 金 经
理助理
2016 年8 月4
日
- 6 年
硕士。2010 年 5 月加
入 华 宝兴 业基 金管 理
有 限 公司 ，先 后担 任
助 理 风险 分析 师、 助
理 产 品经 理、 信用 分
析师职 务。2015 年 8
月 任 华宝 兴业 现金 宝
货 币 市场 基金 、华 宝
兴 业 现金 添益 交易 型
货 币 市场 基金 基金 经
理助理 。2016 年5 月
任 华 宝兴 业宝 康债 券
投 资 基金 基金 基金 助
理。2016 年8 月 起兼
任 华 宝兴 业增 强收 益
债 券 型 证 券 投 资 基
金 、 华宝 兴业 可转 债
债 券 型 证 券 投 资 基
金 、 华宝 兴业 宝鑫 纯
债 一 年定 期开 放债 券
型 证 券投 资基 金基 金
经理助 理。
注：1 、任 职日 期以 及离 任 日期均 以基 金公 告为 准。
2、证 券从 业含 义遵 从行 业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人遵守《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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法》 及其 各项 实施 细则、 《 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 相关 法律 法规
的规定、监管 部门的相 关 规定，依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 在控制投
资风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋取 最大 利益 ，没有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
由于股、债市 的系统性 风 险和申购赎回 引起的基 金 资产规模变化 ，增强收 益 债券型证券投 资
基金在短期内出现过基金 资产总值占基金资产净值 高 于 140% 及 固 定收 益 类 投资 占 基 金 资 产 净 值
低于 80% 的 情况。发 生此 类情况后，该 基金均在 合 理期限内得到 了调整， 没 有给投资人带 来额外
风险或 损失 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管理人从 研究分析 、 授权、投资决 策、交易 执 行、业绩评估 等投资管 理 活动的各个环 节
出发制定了公 司内部的 公 平交易制度以 确保公司 所 有投资组合在 各个环节 得 到公平的对 待。公平
交易制 度和 控制 方法 适用 公司管 理所 有投 资组 合 （ 包括公 募基 金 、 特 定客 户 资产管 理组 合） ， 对 应
的范围 包括 境内 上市 股票 、债券 的一 级市 场申 购、 二级市 场交 易 等 投资 管理 活动。
研究分析方面 ，公司使 用 统一的投资研 究管理系 统 ，并规定所有 与投资业 务 相关的研究报 告
和股票入库信 息必须在 该 系统中发表和 存档。同 时 ，该系统对所 有投资组 合 经理设置相 同的使用
权限。
授权和投资决 策方面， 投 资组合经理在 其权限范 围 内的投资决策 保持独立 ， 并对其投资决 策
的结果 负责 。通 过各 个系 统的权 限设 置使 投资 组合 经理仅 能看 到自 己的 组合 情况。
交易执行方面 ，所有投 资 组合的投资指 令必须通 过 交易系统分发 和执行。 对 于交易所公开 竞
价交易 ， 交 易系 统内 置公 平交易 执行 程序 。 公 司内 部制度 规定 此类 交易 指令 需执行 公平 交易 程序 ，
由交易部负责 人负责执 行 。针对其他不 能通过系 统 执行公平交易 程序且必 须 以公司名义 统一进行
交易的指令， 公司内部 制 定相关制度流 程以确保 此 类交易的公允 分配。同 时 ，公司根据 法规要求
在交易系统中 设置一系 列 投资禁止与限 制指标对 公 平交易的执行 进行事前 控 制，主要包 括限制公
司旗下 组合 自身 及组 合间 反向交 易、 对敲 交易 、银 行间关 联方 交易 等。
事后监督，公 司的风险 管 理部作 为独立 第三方对 所 有投资行为进 行事后监 督 ，主要监督的 事
项包括 以下 内容 。
1) 每季 度和 每年 度对 公司 管理的 不同 投资 组合 的整 体收益 率差 异 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债 券）
的收益 率差 异进 行分 析。
2) 每季度和每 年度对公 司 管理的不同投 资组合所 有 交易所二级市 场交易进 行 1 日、3 日、5华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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日同向 交易 价差 分析 。
3) 对公司管理 的不同投 资 组合的所有银 行间债券 买 卖和回购交易 进行分析 。 监督的 内容包 括
以下几点，同 一投资组 合 短期内内对同 一债券的 反 向交易，债券 买卖到期 收 益率与中债 登估价收
益率之间的差 异，回购 利 率与当日市场 平均利率 之 间的差异。对 上 述监督 内 容存在异常 的情况要
求投资 组合 经理 进行 合理 性解释 。
4) 对非公开发 行股票申 购 、以公司名义 进行的债 券 一级市场申购 的申购方 案 和分配过程的 公
允性进 行监 督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 基金管理 人 通过严格执行 投资决策 委 员会议事规则 、公司股 票 库管理制度、 中
央交易室制度 、防火墙 机 制、系统中的 公平交易 程 序、每日交易 日结报告 、 定期基金投 资绩效评
价等机制，确 保所管理 的 所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩 评估等投
资管理活动和 环节得到 公 平对待。同时 ，基金管 理 人严格遵守法 律法规关 于 公平交易的 相关规定
和公司内部制 度要求， 分 析了本公司旗 下所有投 资 组合之间的整 体收益率 差 异、分投资 类别（股
票、债券）的 收益率差 异 以及连续四个 季度期间 内 、不同时间窗 下同向交 易 的交易价差 ；分析结
果未发 现异 常 情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 基金管理 人 未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 。
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年1-12 月 份， 固定 资 产投资 完成 额同 比增 长 8.1% ，1 季度 固定 资产 投资 增 速微幅 反弹 ，
2-3 季 度固 定资 产投 资增 速持续 下滑,4 季度 固定 资 产投资 增速 企稳 。分 行业 来看， 制造 业投 资完
成额同 比增 速年 初以 来持 续下滑 ，4 季度 小幅 反弹 至 4.2%，房 地 产开 发投 资 完成额 同比 增速 大幅
上升提 升 至 6.9% ，1 季度 房地产 开发 投资 增速 持续 上升，2 季度 后期 房地 产 开发投 资增 速转 为下
降,3-4 季度 相对 稳定 ；基 建投资 增速 维持 在 20% 左 右，4 季 度基 建投 资增 速 略有下 滑。1-12 月份
出口金 额同 比下 降 7.7% ， 出口增 速依 然无 起色 ；1-12 月份进 口金 额同 比下 滑 5.5%， 进口 增速 4
季度有 所改 观， 和国 内经 济 4 季度企 稳较 一致 。1-12 月份社 会消 费品 零售 总 额同比 增长 10.4% ，
名义和 实际 消费 增速 略有 下滑。 物价 水平 1 季度 上 升，2-3 季度 下降 ，4 季 度 再度上 升，12 月份华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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CPI 为2.1% ，1-12 月份 物 价水平 上 涨 2.0% 。 上半 年 央行维 持相 对宽 松的 货币 政策，3 季 度开 始央
行货币 政策 出现 收紧 的信 号，4 季度 央行 货币 政策 开始收 紧， 尤其 是中 央经 济工作 会议 明 确 2017
年的重 要任 务是 防风 险、 去杠杆 后， 央行 将利 率走 廊的利 率平 均提 升 了 10 个 BP 。在 经济 数据 企
稳的情况下， 央行为了 降 低 资金在金融 体系空转 套 利带来的潜在 风险，开 始 针对金融体 系进行去
杠杆的 操作 ，央 行去 杠杆 、防风 险的 措施 和力 度是 后期影 响债 券市 场的 重要 因素。 前 3 个季 度 货
币信贷、社会 融资总量 较 为稳定，4 季 度信贷和 社 会融资总量超 过预期， 其 中房贷总量 依然维持
在高位 ，而 表外 融资 也有 恢复的 迹象 ，这 和经 济数 据较为 一致 。
2016 年债 券市 场波 动较 大 ，1 季 度债 券市 场小 幅上 涨； 4 月 份， 随 着违 约的 不断增 多以 及税
收的相关传闻 ，高风险 债 券收益率大幅 上行，投 资 者撤离债券市 场导致所 有 债券收益率 短期出现
快速上 行；6 月份到 3 季 度末， 债券 市场 再度 走牛 ，其中 低等 级信 用债 表现 最好；10 月 底， 货币
市场收 益率 开始 上行 ， 央 行货币 政策 也开 始转 向 ， 债券市 场持 续下 跌 ， 尤 其 是12 月份 中旬 ， 资金
紧张叠加代持 事件引发 的 信任危机，债 券再度大 跌 。全年来看， 因债券收 益 率上升较多 ，债券基
金业绩 都较 为惨 淡。
2016 年股 票市 场波 动 也 非 常大， 年初 股票 快速 下跌 叠 加熔断 的虹 吸效 应， 股票 大 幅快速 下跌 ，
期间虽 然经 历几 次反 弹， 但是 1-2 月 份股 票下 跌幅 度非常 惊人 。3 月 份及 以 后，股 票市 场的 波动
大幅下降，市 场慢慢修 复 ，各种主题类 股票轮流 表 现，3 月份到 年底股票 整 体表现还不 错，其中
受益于供给侧 改革的部 分 行业表现不 错 ，期间其 他 行业也有表现 ，总体来 看 ，各个行业 的持续性
均不是 太强 ，主 板股 票表 现好于 中小 板和 创业 板。
可转债和股市 的表现一 样 ，年初可转债 因存量较 少 ，估值都非常 高，随着 股 票的持续下跌 和
新增供 给的 放量 ，可 转债 大幅下 跌。2 季度 可转 债 也没有 好的 表现 ，3 季度到 12 月份 中， 可转 债
整体表现才跟 随股票开 始 好转，年末受 到债券大 跌 的影响，可转 债作为流 动 性较好的品 种，短期
也快速 下跌 ，转 债估 值快 速压缩 至历 史平 均水 平。
2016 年前 3 个季 度增 强收 益债券 基金 均维 持了 较高 的债券 投资 比例 ，4 季 度 降低了 债券 投资
比例，但是久 期降低较 少 ，4 季度债 券 下跌对净 值 拖累较多。年 初增强收 益 债券基金没 有配置股
票，回避了股 票下跌的 影 响，后期虽然 持续投资 股 票，但是效果 不佳，管 理 人行业配置 和个股选
择能力 有待 提升 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 ，本 报告 期内增 强收 益 A 基 金份 额 净值增 长率 为 1.10% ，同 期业绩 比较 基准
收益率 为-1.80% ； 增 强收 益 B 基金 份额 净值 增长 率 为0.69% ， 同期 业绩 比较 基 准收益 率为-1.80% 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
短期经济出现 企稳信号 ， 但是隐忧仍然 存在。从 拉 动经济增长的 三驾马车 来 看，受益于全 球
经济边 际改 善 ， 净 出口2017 年有 望改 善 ， 从 而减 少 对GDP 的拖 累 。 国 内消 费 和投资 均有 隐忧 。 汽
车消费增速可 能大幅下 降 ，同时居民收 入增速放 缓 也会拖累实际 消费增速 。 地产调控之 后房地产
销售增速可能 再度下滑 ， 从而影响房地 产固定资 产 投资增速，制 造业增速 短 期有所反弹 ，但持续
性存疑；基建 增速依赖 政 府。从政策来 看，央行 提 高公开市场操 作利率导 致 债券收益率 大幅度上
行，这会降低 债券融资 净 规模，同时提 高融资成 本 ；持续紧缩的 货币政策 也 可能滞后影 响实体经
济。2017 年经 济增 速可 能 前高后 低， 总体 增速 可能 微幅下 降。 从物 价水 平来 看， 供 给侧 改革 导致
大宗商 品价 格大 涨，PPI 大幅上 升， 但是 终端 消费 品价格 上升 较小 ，2017 年 物价水 平中 枢可 能较
去年小 幅上 行。
债券市 场 自2016 年10 月 底以来 大幅 调整 ， 各品 种 、 期 限收 益率 上升120 个 BP 左右 。 从基 本
面情况 来看 ，2017 年经 济 仍无起 色、 通胀 水平 不高 ，因此 债券 收益 率 缺 乏继 续大幅 上行 的基 础，
债券市场的调 整接近尾 声 。对债券市场 来说，不 确 定的是央行到 底还会采 取 何种措施来 去杠杆，
措施实施的时 间和力度 如 何；若去杠杆 的措施非 常 激烈，也可能 导致 债券 市 场继续出现 短期快速
调整。对于投 资人来说 ， 需要高度关注 经济基本 面 的信息，若经 济再度下 行 ，相应的央 行紧缩政
策的力 度也 会降 低 ， 这 将 带来债 券交 易性 机会 。 对 于信用 类债 券 ， 仍 然需 要 防止信 用风 险的 发生 ，
投资人需要仔 细对个券 进 行甄别。股票 市场的波 动 太大，行业波 动也很大 ， 投资人需要 根据市场
变化调整股票 投资策略 。 可转债的估值 回到了历 史 平均水平，从 绝对价格 来 看，可转债 的安全性
还不算高，攻 击性也不 算 强，因此个券 的选择和 时 机的选择更加 重要。总 得 来说市场依 然存在不
确定性 ，我 们会 高度 关注 经济和 政策 的变 化， 分析 其对大 类资 产配 置的 影响 ，以改 善业 绩。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司 自2003 年3 月 成立 以 来始终 注重 合规 性和 业务 风险控 制。 加强 对基 金运 作 的内部 操作 风
险控制、保障 基金份额 持 有人的利益始 终是公司 制 定各项内部制 度、流程 的 指导思想。 公司监察
稽核部门对公 司遵守各 项 法规和管理制 度及公司 所 管理的各基金 履行合同 义 务的情况进 行核查，
发现问题及时 提出改进 建 议并督促业务 部门进行 整 改，同时定期 向监管部 门 、公司管理 层及上级
公司出 具相 关报 告。
本报告 期内 ，基 金管 理人 内部监 察稽 核主 要工 作如 下：
（一）规范员 工行为操 守 ，加强职业道 德教育和 风 险教育。公司 通过对新 员 工集中组织岗 前
培训、签署《 个人声明 书 》等形式， 明 确员工的 行 为准则，防范 道德风险 。 并在具体工 作中坚持华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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加强法 规培 训， 努力 培养 员工的 风险 意识 、合 法合 规意识 。
（二）完善公 司制度体 系 。公司一方面 坚持制度 的 刚性，不轻易 改变、简 化 已确立的流程 。
要求从一般员 工、部门 经 理到业务总监 ，每个人 都 必须清楚自己 的权力和 职 责，承担相 应责任。
另一方面，伴 随市场变 革 和产品创新， 公司的业 务 和管理方式也 发生着变 化 。在长期的 业务实践
中，公司借鉴 和吸收海 外 股东、国内同 行经验， 在 符合公司基本 制度的前 提 下，根据业 务的发展
不时调整。允 许各级员 工 在职责范围内 设计和调 整 自己的业务流 程，涉及 其 它部门或 领 域的，由
相应级别的负 责人在符 合 公司已有制度 的基础上 协 调和批准。公 司根据法 律 法规的变化 、监管要
求和业务情况 不断调整 和 细化市场、营 运、投资 研 究各方面的分 工和业务 规 则，并根据 内部控制
委员会 和监 察稽 核部 门提 出的意 见、 建议 调整 或改 善了前 、中 、后 台的 业务 流程。
（三） 有重 点地 全面 开展 内部审 计稽 核工 作。2016 年， 监 察稽 核部 门按 计划 对公司 营运 、 投
资、市场部门 进行了业 务 审计、根据监 管要求开 展 了涉及投资、 销售等方 面 的专项自查 ；并与相
关部门 进行 沟通 ，形 成后 续跟踪 和业 务上 相互 促进 的良性 循环 ，不 断提 高工 作质量 。
在今后的工作 中， 本基 金 管理人将继续 坚持一贯 的 内部控制理念 ，完善内 控 制度，提高工 作
水平， 努力 防范 和控 制各 种风险 ，保 障基 金份 额持 有人的 合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管 理人 在报 告期 内对 旗下基 金估 值过 程中 ， 公 司 内部参 与估 值流 程的 各方 职责分 工如 下 ：
（一） 、 基金 会计 ： 根 据 《 基金会 计核 算业 务指 引》 对基金 日常 交易 进行 记账 核算， 并对 基金
投资品 种进 行估 值。
（二） 、 量 化投 资部 ： 对特 殊品种 或由 于特 殊原 因导 致投资 品种 不存 在活 跃市 场的情 况下 ， 根
据估值委员会 对停牌股 票 或异常交易股 票估值调 整 的方法（比如 ：指数收 益 法）进行估 值，并在
估值时 兼顾 考虑 行业 研究 员提供 的根 据上 市公 司估 值模型 计算 的结 果所 提出 的建议 或意 见。
（三） 、 估 值委 员会 ： 定期 评价现 行估 值政 策和 程序 ， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 基金在采 用 新投资策略或 投资新品 种 时，评价现 有估值政
策和程 序的 适用 性。
（四） 、 必 要时 基金 经理 就 估值模 型及 估值 方法 的确 定提出 建议 和意 见， 但由 估值委 员会 做最
终决策 。
上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力， 参与估值 流 程各方之间不 存
在重大 利益 冲突 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据法 律法 规及 基金 合同 的规定 ， 本 基金 于 2016 年10 月 21 日 发布 了分 红公 告， 本 次分 红为
2016 年 度的第 1 次 分红 。 本基金 向 2016 年 10 月 26 日在本 基金 登记 机构 登 记在册 的基 金份 额持
有人按 每 10 份 基金 份额 派 发红 利 3.6000 元， 利润 分 配合计 为人 民 币 661,472,470.39 元， 其中 现
金形式 发放 总额 为人 民 币653,968,724.47 元 ，再 投 资形式 发放 总额 为人 民 币7,503,745.92 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金不 存 在连续二十个 工作日基 金 份额持有人低 于二百人 或 基金资产净值 低
于五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本 报告期，华 宝兴业增 强 收益债券型证 券投资基 金 的管理人 —— 华宝兴业 基 金管理有限公 司
在华宝兴业增 强收益债 券 型证券投资基 金的投资 运 作、基金资产 净值计算 、 基金费用开 支等问题
上，不存在任 何损害基 金 份额持有人利 益的行为 ， 在各重要方面 的运作严 格 按照基金合 同的规定
进行。本报告 期内，华 宝 兴业增强收益 债券型证 券 投资基金对基 金份额持 有 人进行了一 次利润分
配，分 配金 额 为0.72 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对华宝兴 业 基金管理有限 公司编制 和 披露的华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资
基金2016 年年 度报 告中 财 务指标 、 净值 表现 、 利润 分配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投 资组 合报 告等 内
容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2017) 第 20026 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以
下简称 “华 宝兴 业增 强收 益基金 ”) 的财 务报 表， 包 括 2016 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 、2016 年度 的利 润表 和所 有 者权益(基
金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是华宝兴业增强收益基金 的基金管理
人华宝 兴业 基金 管理 有限 公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中国证监会 ”) 、 中 国 证券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简称 “ 中国
基金业协会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2)设 计、 执 行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使 财务 报 表不存 在由
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述华宝兴业 增强收益基金的财务报表 在所有重大
方面按照企业会计准则和 在财务报表附注中所列示 的中国证监华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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会、中国基金业协会发布 的有关规定及允许的基金 行业实务操
作编制 ， 公允 反映 了华 宝 兴业增 强收 益基 金2016 年 12 月 31 日
的财务 状况 以 及2016 年 度 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛竞
曹阳
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国上 海市 浦东 新区 陆家 嘴环路 1318 号星 展银 行 大厦 6 楼 邮
政编码 200120
审计报 告日 期 2017 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 9,737,834.01 5,038,386.13
结算备 付金
1,346,710.70 1,044,816.23
存出保 证金
62,048.37 88,991.40
交易性 金融 资产 7.4.7.2 355,530,272.86 406,899,979.36
其中： 股票 投资
22,104,921.06 -
基金投 资
- -
债券投 资
333,425,351.80 406,899,979.36
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 30,000,000.00 -
应收证 券清 算款
1,018,111.72 923,503.08
应收利 息 7.4.7.5 7,157,911.49 9,979,846.98
应收股 利
- -
应收申 购款
108,456.24 1,180,598.43
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
404,961,345.39 425,156,121.61
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 23 页 共 63 页
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 27,000,000.00
应付证 券清 算款
- 230,245.27
应付赎 回款
52,451.06 572,890.45
应付管 理人 报酬
251,060.70 200,372.91
应付托 管费
83,686.90 66,790.96
应付销 售服 务费
12,371.80 92,218.97
应付交 易费 用 7.4.7.7 396,944.48 311,792.27
应交税 费
- -
应付利 息
- 4,253.84
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 320,180.38 141,478.90
负债合 计
1,116,695.32 28,620,043.57
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 367,989,176.93 281,737,492.90
未分配 利润 7.4.7.10 35,855,473.14 114,798,585.14
所有者 权益 合计
403,844,650.07 396,536,078.04
负债和 所有 者权 益总 计
404,961,345.39 425,156,121.61
注：报 告截 止 日 2016 年 12 月 31 日， 华宝 兴业 增强 收益 A 份 额参 考净 值 1.0991 元 ，份 额总 额
354,222,102.78 份 ； 华宝 兴业增 强收 益 B 份额 参考 净值1.0539 元 ， 份 额总 额13,767,074.15 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
2,361,478.14 16,994,107.11
1.利息 收入
22,304,354.35 8,202,579.03
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 282,388.16 76,835.59
债券利 息收 入
21,145,540.11 8,118,716.21
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
876,426.08 7,027.23
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-11,155,951.45 7,251,280.36
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,127,686.83 6,968,003.54
基金投 资收 益
- - 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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债券投 资收 益 7.4.7.13 -10,028,264.62 262,586.74
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.3 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - 20,690.08
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -10,170,180.56 1,425,080.49
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 1,383,255.80 115,167.23
减： 二、费用
7,088,832.52 2,783,543.93
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 3,032,725.89 963,151.74
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,010,908.54 321,050.45
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 784,083.99 439,283.95
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,171,849.59 462,341.88
5．利 息支 出
777,561.49 422,108.03
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
777,561.49 422,108.03
6．其 他费 用 7.4.7.20 311,703.02 175,607.88
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-4,727,354.38 14,210,563.18
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-4,727,354.38 14,210,563.18
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
281,737,492.90 114,798,585.14 396,536,078.04
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -4,727,354.38 -4,727,354.38
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
86,251,684.03 587,256,712.77 673,508,396.80 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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（净值减少以“- ”号填
列）
其中：1. 基 金申 购款 1,851,914,280.08 877,525,859.01 2,729,440,139.09
2. 基金 赎回 款 -1,765,662,596.05 -290,269,146.24 -2,055,931,742.29
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -661,472,470.39 -661,472,470.39
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
367,989,176.93 35,855,473.14 403,844,650.07
项目
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
32,126,547.48 8,380,429.64 40,506,977.12
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 14,210,563.18 14,210,563.18
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
249,610,945.42 92,207,592.32 341,818,537.74
其中：1. 基 金申 购款 451,496,866.16 166,583,043.81 618,079,909.97
2. 基金 赎回 款 -201,885,920.74 -74,375,451.49 -276,261,372.23
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
281,737,492.90 114,798,585.14 396,536,078.04
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 黄小 薏______
______向辉______
____ 张 幸骏____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华 宝 兴 业 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称“ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2008] 第1294 号 《关 于核 准华 宝兴 业增 强 收益债 券型 证券 投
资基金 募集 的批 复 》 核 准 ， 由 华宝 兴业 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和《华宝兴业 增强收益 债 券型证券投资 基金基金 合 同》负责公开 募集。本 基 金为契约型 开放式基
金， 存续 期限 不定 ， 首 次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集2,257,644,988.35 元， 业经 安永 华
明会计 师事 务所 有限 公司 安永华 明(2009) 验字 第60737318_B01 号 验资 报告 予 以验证 。 经 向中 国证
监会备 案， 《华 宝兴 业增 强 收益债 券型 证券 投资 基 金 基金合 同 》 于2009 年 2 月17 日 正式 生效 ， 基
金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 2,258,208,383.25 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
563,394.90 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为华 宝兴业 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中 国
工商银 行股 份有 限公 司。
根据经批准的 《华宝兴 业 增强收益债券 型证券投 资 基金基金合同 》和《华 宝 兴业增强收益 债
券型证券投资 基金招募 说 明书》的规定 ，本基金 根 据认购费、申 购费、销 售 服务费收取 方式的不
同，将基金 份额分为 不同 的类别。在 投资者认 购/申 购时收取认/ 申购费用 、在 赎回时收取 赎回费
用的 ， 称 为A 类基 金份 额 ； 不 收取 认购/申 购费 用 、 赎回费 用 ， 而 是从 本类 别 基金资 产中 计提 销售
服务费 的， 称 为B 类 基金 份额。 本基 金 A 类、B 类 基 金份额 分别 设置 代码 。 由 于基金 费用 的不 同，
A 类 基金 份额 和 B 类 基金 份额将 分别 计算 基金 份额 净值， 投资 者可 自行 选择 基金份 额类 别进 行 认
购/ 申 购。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《华 宝 兴业增强收益 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围为 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 公 司债券、企 业债券、
可转换债券、 短期融资 券 、金融债、资 产支持证 券 、国债、央行 票据、债 券 回购、股票 、权证 ，
以及法律法规 或中国证 监 会允许基金投 资的其他 金 融工具。本基 金投资于 债 券等固定收 益类资产
的比例 不低 于基 金资 产 的80% ； 投资 于股 票等 权益 类 资产的 比例 不超 过基 金资 产的20% ； 现金 或者
到期日 在一 年以 内的 政府 债券不 低于 基金 资产 净值 的5% 。 本 基金 可通 过投资 首次发 行股 票、 增 发
新股、可转换 债券转股 票 以及权证行权 等方式获 得 股票，也可直 接从二级 市 场买入股票 。本基金
可通过参与可 分离转债 申 购而获得权证 ，也可直 接 从二级市场买 入权证。 本 基金的业绩 比 较基准
为：中 国债 券总 指数 收益 率×100% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 宝兴 业基 金管 理有限 公司 于2017 年3 月24 日批 准报 出 。
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 27 页 共 63 页
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国基金 业协会 ”)颁布 的《证券投 资基金会 计核 算业务指引》 、 《 华宝兴 业 增强收益债 券型证
券投资 基金 基金 合同 》和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的 有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2016 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2016 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期 损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期
损益的金融资 产。以公 允 价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表 中以交易
性金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产和 其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起 息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有 的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1)存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2)存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3)当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 市场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易 价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并 自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊 部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价 计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 销 售服务费和托 管费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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其他金融负 债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利自动 转 为基金份额进 行再投资 。 若期末未分配 利润中的 未 实现部分为 正数，包
括基金经营活 动产生的 未 实现损益以及 基金份额 交 易产生的未实 现平准金 等 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润中的已实现 部分；若 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 ，即 已实 现部 分相抵 未实 现部 分后 的余 额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根 据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票和债券， 若出现重 大 事项停牌或交 易不活跃( 包 括涨跌停时 的
交易不活跃)等 情况，本基 金根据中国证 监会公告[2008]38 号 《关于进 一步规 范证券投资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ，根 据 具体情 况采 用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基 金行 业股 票估值 指数 的通 知》
提供的 指数 收益 法等 估值 技术进 行估 值。
(2) 在银行间同 业市场交 易 的债券品种，根 据中国证 监会证监会计字[2007]21 号《关于证 券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 采用 估值技术确 定公允
价值。本基金 持有的银 行 间同业市场债 券按现金 流 量折现法估值 ，具体估 值 模型、参数 及结果由
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 独立 提供 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 31 页 共 63 页
(3) 对 于在 证券 交易 所上 市 或挂牌 转让 的固 定收 益品 种(资 产支 持证 券和 私募 债 券除外)， 按 照
中证指 数有 限公 司根 据 《 中 国证券 投资 基金 业协 会估 值核算 工作 小组 关 于2015 年 1 季 度固 定收 益
品种的 估值 处理 标准 》所 独立提 供的 债券 估值 结果 确定公 允价 值。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差 别化个人 所 得税政策有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业 税改
征增值税试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关于进 一 步明确全面推 开营改增 试 点金融业有关 政策
的通知 》 、财税[2016]70 号《关于金融 机 构同业 往 来等增值税政 策的补充 通 知》及其他相 关财税
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1) 于2016 年5 月1 日 前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金 不属于 营业 税征 收范 围， 不 征收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自2016 年 5 月 1 日起，
金融业由缴纳 营业税改 为 缴纳增值税。 对证券投 资 基金管理人运 用基金买 卖 股票、债券 的转让收
入免征 增值 税， 对国 债、 地方政 府债 以及 金融 同业 往来利 息收 入亦 免征 增值 税。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 票的股息、红 利
收入， 债 券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在 1 个 月以内( 含 1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过1 年 的 ， 暂 免 征收个 人所 得税 。 对基 金 持有的 上市 公司 限售
股，解禁后取 得的股息 、 红利收入，按 照上述规 定 计算纳税，持 股时间自 解 禁日起计算 ；解禁前华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 32 页 共 63 页
取得的 股息 、 红 利收 入继 续暂减 按 50% 计 入应 纳税 所得额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税 率计 征个 人
所得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 9,737,834.01 5,038,386.13
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 9,737,834.01 5,038,386.13
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 23,036,406.40 22,104,921.06 -931,485.34
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 189,429,305.79 186,231,351.80 -3,197,953.99
银行间 市场 150,803,582.73 147,194,000.00 -3,609,582.73
合计 340,232,888.52 333,425,351.80 -6,807,536.72
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 363,269,294.92 355,530,272.86 -7,739,022.06
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 304,705,808.69 304,475,979.36 -229,829.33
银行间 市场 99,763,012.17 102,424,000.00 2,660,987.83 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 33 页 共 63 页
合计 404,468,820.86 406,899,979.36 2,431,158.50
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 404,468,820.86 406,899,979.36 2,431,158.50
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券 30,000,000.00 -
合计 30,000,000.00 -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 - -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 5,902.53 4,105.79
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 666.60 517.22
应收债 券利 息 7,150,395.00 9,975,179.97
应收买 入返 售证 券利 息 916.67 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 30.69 44.00
合计 7,157,911.49 9,979,846.98 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 34 页 共 63 页
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 未持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 367,501.19 310,839.07
银行间 市场 应付 交易 费用 29,443.29 953.20
合计 396,944.48 311,792.27
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 180.38 1,478.90
预提费 用 320,000.00 140,000.00
合计 320,180.38 141,478.90
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 A
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 86,147,485.27 86,147,485.27
本期申 购 1,604,662,592.27 1,604,662,592.27
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,336,587,974.76 -1,336,587,974.76
本期末 354,222,102.78 354,222,102.78
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 B
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 195,590,007.63 195,590,007.63 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 35 页 共 63 页
本期申 购 247,251,687.81 247,251,687.81
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -429,074,621.29 -429,074,621.29
本期末 13,767,074.15 13,767,074.15
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 33,990,945.54 3,461,575.07 37,452,520.61
本期利 润 -359,484.74 -8,809,107.58 -9,168,592.32
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
580,251,589.24 16,642,286.25 596,893,875.49
其中： 基金 申购 款 702,808,553.52 71,121,285.39 773,929,838.91
基金赎 回款 -122,556,964.28 -54,478,999.14 -177,035,963.42
本期已 分配 利润 -590,064,814.44 - -590,064,814.44
本期末 23,818,235.60 11,294,753.74 35,112,989.34
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 69,665,549.38 7,680,515.15 77,346,064.53
本期利 润 5,802,310.92 -1,361,072.98 4,441,237.94
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-3,749,053.63 -5,888,109.09 -9,637,162.72
其中： 基金 申购 款 93,354,992.04 10,241,028.06 103,596,020.10
基金赎 回款 -97,104,045.67 -16,129,137.15 -113,233,182.82
本期已 分配 利润 -71,407,655.95 - -71,407,655.95
本期末 311,150.72 431,333.08 742,483.80
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 201,496.00 55,347.11
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 74,568.38 13,208.70
其他 6,323.78 8,279.78
合计 282,388.16 76,835.59
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 36 页 共 63 页
7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买 卖股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 370,550,489.45 153,449,883.28
减：卖 出股 票成 本总 额 371,678,176.28 146,481,879.74
买卖股 票差 价收 入 -1,127,686.83 6,968,003.54
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-10,028,264.62 262,586.74
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -10,028,264.62 262,586.74
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
1,773,900,037.07 263,329,045.26
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
1,759,148,612.96 257,573,232.17
减：应 收利 息总 额 24,779,688.73 5,493,226.35
买卖债 券差 价收 入 -10,028,264.62 262,586.74
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 资产 支持 证券 投资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 37 页 共 63 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 - 20,690.08
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 - 20,690.08
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -10,170,180.56 1,425,080.49
—— 股 票投 资 -931,485.34 19,444.00
—— 债 券投 资 -9,238,695.22 1,405,636.49
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -10,170,180.56 1,425,080.49
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 1,360,849.16 37,206.78
转换费 收 入240012 22,406.64 75,481.39
其他 - 2,479.06
合计 1,383,255.80 115,167.23
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 38 页 共 63 页
2. 本 基金 的转 换费 由 申购补 差费 和转 出基 金的 赎回费 两部 分构 成， 其中 转 出基金 的赎 回费 的
25% 归 入转 出基 金的 基金 资 产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用
1,154,699.59 460,916.88
银行间 市场 交易 费用 17,150.00 1,425.00
合计
1,171,849.59 462,341.88
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 210,000.00 90,000.00
银行汇 划费 用 15,503.02 6,907.88
清算 所CFCA 证 书服 务费 200.00 200.00
帐户维 护费 36,000.00 28,500.00
合计 311,703.02 175,607.88
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
财政部 、 国 家税 务总 局于2016 年12 月21 日颁 布 《 关 于明确 金融 房地 产开 发教 育辅助 服务 等
增值税政策的 通知》(财税[2016]140 号) ，要求资 管 产品运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 ， 自2016 年5 月1 日起执 行。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于 2017 年1 月6 日颁 布 的 《关 于资 管产 品增 值税 政策有 关问 题的
补充通 知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后 ，资 管产 品运 营过 程 中发生 的增 值税 应
税行为 ， 以 资管 产品 管 理 人为增 值税 纳税 人， 按照 现行规 定缴 纳增 值税 。 对 资管产 品 在 2017 年7
月 1 日 前运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 未缴 纳增值 税的 ，不 再缴 纳； 已缴纳 增值 税的 ， 已华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 39 页 共 63 页
纳税额从资管 产品管理 人 以后月份的增 值税应纳 税 额中抵减。资 管产品运 营 过程中发生 增值税应
税行为的具体 征收管理 办 法，由国家税 务总局另 行 制定。上述税 收政策对 本 基金截至本 财务报表
批准报 出日 止的 财务 状况 和经营 成果 无影 响。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 华 宝 兴
业”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
华宝信 托有 限责 任公 司(“ 华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东
领 先 资 产 管 理 有 限 公 司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管 理人 的股 东
中 国 宝 武 钢 铁 集 团 有 限 公 司 (“ 宝 武 集
团”)
华宝信 托的 最终 控制 人
华宝证 券有 限责 任公 司(“ 华宝证 券”) 受宝武 集团 控制 的公 司
华宝投 资有 限公 司(“ 华 宝 投资”) 受宝武 集团 控制 的公 司
宝 钢 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 (“ 宝 钢 财
务”)
受宝武 集团 控制 的公 司
注：1 、下 述关 联交 易均 在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
2、 宝 武集 团由 原宝 钢集 团 有限公 司和 武汉 钢铁(集团)公司 联合 重组 而成 ， 于 2016 年 12 月1 日成
立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
3,032,725.89 963,151.74
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
112,178.97 91,536.87
注:基金 管 理费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的 0.60% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 40 页 共 63 页
H=E×0.60%/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,010,908.54 321,050.45
注: 基 金托 管费 按前 一日 的 基金资 产净 值 的0.20% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴 业增 强收 益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券B
合计
华宝兴 业 - 664,772.62 664,772.62
中国工 商银 行 - 23,794.04 23,794.04
合计 - 688,566.66 688,566.66
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 41 页 共 63 页
华 宝 兴 业 增 强 收 益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券B
合计
华宝兴 业 - 322,733.01 322,733.01
中国工 商银 行 - 27,905.75 27,905.75
合计 - 350,638.76 350,638.76
注：销售服务 费可用于 本 基金市场推广 、销售以 及 基金份额持有 人服务等 各 项费用。本 基金份额
分为不 同的 类别 ， 适用 不 同的销 售服 务费 率 。 其 中 ，A 类不 收取 销售 服务 费 ，B 类销 售服 务费 年费
率为0.4% 。B 类 基金 销售 服务费 计算 方法 如下 ：
H=E ×0.40%/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的B 类基 金资 产净值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支取 。 若
遇法定 节假 日、 公休 日等, 支付日 期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
期初持 有的 基金 份额 1,573,548.84 117,989.49
期间申 购/ 买入 总份 额 225,343.00 -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 117,989.49
期末持 有的 基金 份额 1,798,891.84 0.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.51% 0.00%
项目
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
华宝兴 业增 强收 益债 券 A 华宝兴 业增 强收 益债 券 B
期初持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
期间申 购/ 买入 总份 额 1,486,951.30 54,491.67 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 1,573,548.84 117,989.49
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.83% 0.06%
注：基 金管 理人 投资 本基 金适用 的认(申) 购/ 赎回 费 率按照 本基 金招 募说 明书 的规定 执行 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 本报 告期 末和 上年 度末无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 9,737,834.01 201,496.00 5,038,386.13 55,347.11
注: 本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券的 情况 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
华宝兴 业增 强收 益债 券A
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
1 2016 年10
月26 日
2016 年10 月 26 日 3.6000 584,735,666.17 5,329,148.27 590,064,814.44
合
计
- - 3.6000 584,735,666.17 5,329,148.27 590,064,814.44
华宝兴 业增 强收 益债 券 B
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日
每 10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配
合计 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 43 页 共 63 页
1 2016 年10
月 26 日
2016 年10 月 26 日 3.6000 69,233,058.30 2,174,597.65 71,407,655.95
合
计
- - 3.6000 69,233,058.30 2,174,597.65 71,407,655.95
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金本报告 期末无银 行 间市场债券正 回购，因 此 没有在银行间 市场债券 正 回购交易中 作为抵押
的债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金本报告 期末无交 易 所市场债券正 回购，因 此 没有在交易所 市场债券 正 回购交易中作 为
抵押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
-
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 其 长期平均风险 和预期收 益 率低于混合型 基金和股 票 型基金，高于 货
币市场基金。 在债券型 基 金产品中，其 长期平均 风 险程度和预期 收益率高 于 纯债券基金 。本基金
投资的金融工 具主要包 括 债券、股票等 。本基金 在 日常经营活动 中面临的 与 这些金融工 具相关的
风险主要包括 信用风险 、 流动性风险及 市场风险 。 本基金的基金 管理人从 事 风险管理的 主要目标
是在控制风险 和保持资 产 流动性的前提 下， 追求 较 高的当期收益 和总回报 ， 争取实现基 金资产的
长期稳 健增 值。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，公司内部监 督和反馈 系 统包括内部控 制
委员会、副总 经理、督 察 长、监察稽核 部、风险 管 理部、各部门 负责人和 风 险控制联络 人、各业
务岗位。内部 控制委员 会 负责对公司在 经营管理 和 基金运作中的 风险进行 评 估并研究制 订相应的华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 44 页 共 63 页
控制制度。副 总经理总 管 公司的内控事 务。督察 长 向董事会负责 ，独立地 就 内控制度的 执行情况
履行检查、评 价、报告 和 建议职能。风 险管理部 在 副总经理指导 下对公司 内 部控制运行 情况进行
监控，主要针 对公司内 部 控制制度的总 体构架和 内 部控制的目标 进行评估 并 提出改进意 见；监察
稽核部在督察 长的领导 下 对各部门和岗 位的内部 控 制执行情况进 行监督和 核 查，同时对 内控的失
控点进 行查 漏并 责令 改正 。
本基金 的基 金管 理人 根据 自身经 营特 点设 立顺 序递 进、 权 责统 一、 严密 有效 的 四层监 控防 线。
第一层监控防 线为一线 岗 位自控与互控 ；第二层 防 线为大业务板 块内部各 部 门和部门之 间的自控
和互控；第三 层监控防 线 为风险管理部 和监察稽 核 部对各岗位、 各部门、 各 项业务全面 实施的监
督反馈 ； 最 后是 以内 部控 制委员 会为 主体 的第 四层 防线， 实施 对公 司各 类业 务和风 险的 总体 监督 、
控制， 并对 风险 管 理 部和 监察稽 核部 的工 作予 以直 接指导 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 是通过结合定 性分析和 定 量分析方法， 估
测各种风险产 生的可能 损 失。从定性分 析的角度 出 发，判断风险 损失的严 重 程度和出现 风险损失
的频度。而从 定量分析 的 角度出发，根 据本基金 的 投资目标，结 合基金资 产 所运用金融 工具的特
征，通过特定 的风险量 化 指标、模型、 日常的量 化 报告，确定相 应置信程 度 和风险损失 的限度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国工商银行， 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所
进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算， 因此违约
风险可能性很 小；在银 行 间同业市场进 行交易前 均 对交易对手进 行信用评 估 并对证券交 割方式进
行限制 以控 制相 应的 信用 风险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 的信用等 级 评估来控制证 券
发行人 的信 用风 险， 且通 过分散 化投 资以 分散 信用 风险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 45 页 共 63 页
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
A-1 - 40,244,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - 32,989,900.00
合计 - 73,233,900.00
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
AAA 124,082,118.40 80,116,285.50
AAA 以下 109,455,233.40 196,215,792.56
未评级 99,888,000.00 57,334,001.30
合计 333,425,351.80 333,666,079.36
注： 未评 级债 券为 国债 、 央行票 据和 政策 性金 融债 券。 债券 信用 评级 取自 第 三方评 级机 构的 评级 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比 例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家上市公 司 发行的股票市 值不超过 基 金资产净值 的 10%， 且本 基金与由本基 金的基
金管理人管理 的其他基 金 共同持有一家 公司发行 的 证券不得超过 该证券 的 10% 。本基金所持 大部
分券在 证券 交易 所上 市， 其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ， 因 此除 附注7.4.12 中列 示的 部分 基金
资产流通暂时 受限制不 能 自由转让的情 况外，其 余 均能以合理价 格适时变 现 。此外，本 基金可通华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
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过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的 债券投资
的公允 价值 。
于2016 年12 月31 日， 本 基金 所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 9,737,834.01 - - - 9,737,834.01
结算备 付金 1,346,710.70 - - - 1,346,710.70
存出保 证金 62,048.37 - - - 62,048.37
交易性 金融 资
产
100,650,833.00 155,409,518.80 77,365,000.00 22,104,921.06 355,530,272.86
买入返 售金 融
资产
30,000,000.00 - - - 30,000,000.00
应收证 券清 算
款
- - - 1,018,111.72 1,018,111.72
应收利 息 - - - 7,157,911.49 7,157,911.49 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 47 页 共 63 页
应收申 购款 - - - 108,456.24 108,456.24
其他资 产 - - - - -
资产总 计 141,797,426.08 155,409,518.80 77,365,000.00 30,389,400.51 404,961,345.39
负债
应付赎 回款 - - - 52,451.06 52,451.06
应付管 理人 报
酬
- - - 251,060.70 251,060.70
应付托 管费 - - - 83,686.90 83,686.90
应付销 售服 务
费
- - - 12,371.80 12,371.80
应付交 易费 用 - - - 396,944.48 396,944.48
其他负 债 - - - 320,180.38 320,180.38
负债总 计 - - - 1,116,695.32 1,116,695.32
利率敏 感度 缺
口
141,797,426.08 155,409,518.80 77,365,000.00 29,272,705.19 403,844,650.07
上年度 末
2015 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,038,386.13 - - - 5,038,386.13
结算备 付金 1,044,816.23 - - - 1,044,816.23
存出保 证金 88,991.40 - - - 88,991.40
交易性 金融 资
产
201,631,036.30 157,705,941.76 47,563,001.30 - 406,899,979.36
应收证 券清 算
款
- - - 923,503.08 923,503.08
应收利 息 - - - 9,979,846.98 9,979,846.98
应收申 购款 20,123.83 - - 1,160,474.60 1,180,598.43
资产总 计 207,823,353.89 157,705,941.76 47,563,001.30 12,063,824.66 425,156,121.61
负债
卖出回 购金 融
资产款
27,000,000.00 - - - 27,000,000.00
应付证 券清 算
款
- - - 230,245.27 230,245.27
应付赎 回款 - - - 572,890.45 572,890.45
应付管 理人 报
酬
- - - 200,372.91 200,372.91
应付托 管费 - - - 66,790.96 66,790.96
应付销 售服 务
费
- - - 92,218.97 92,218.97
应付交 易费 用 - - - 311,792.27 311,792.27
应付利 息 - - - 4,253.84 4,253.84
其他负 债 - - - 141,478.90 141,478.90 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 48 页 共 63 页
负债总 计 27,000,000.00 - - 1,620,043.57 28,620,043.57
利 率 敏 感 度 缺
口
180,823,353.89 157,705,941.76 47,563,001.30 10,443,781.09 396,536,078.04
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
1,781,934.88 2,065,056.24
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-1,760,052.89 -2,041,164.08
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市的股票， 所面临的
其他价格风险 来源于单 个 证券发行主体 自身经营 情 况或特殊事项 的影响， 也 可能来源于 证券市场
整体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用“自 上而下” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的 分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及投资 组 合构建的策 略；通过
对单个证券的 定性分析 及 定量分析，选 择符合基 金 合同约定范围 的投资品 种 进行投资。 本基金的
基金管理人定 期结合宏 观 及微观环境的 变化，对 投 资策略、资产 配置、投 资 组合进行修 正，来主
动应对 可能 发生 的市 场价 格风险 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资于 债券等固 定 收益类资产的 比
例不低 于基 金资 产 的80% ； 投资于 股票 等权 益类 资产 的比例 不超 过基 金资 产 的20%； 现金 或者 到期
日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 的 5%。 此外 ， 本 基金 的基 金管 理人每 日 对 本基 金所华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 49 页 共 63 页
持有的 证券 价格 实施 监控 ， 定期运 用多 种定 量方 法对 基金进 行风 险度 量， 包括VaR(Value at Risk)
指标等 来测 试本 基金 面临 的潜在 价 格 风险 ，及 时可 靠地对 风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 22,104,921.06 5.47 - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 22,104,921.06 5.47 - -
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 交 易 性 权 益 类 投 资 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为
5.47%(2015 年 12 月 31 日 ：本基 金未 持有 交易 性权 益类投 资) ，因 此除 市场 利 率和外 汇汇 率以 外
的市场 价格 因素 的变 动对 于本基 金资 产净 值无 重大 影响(2015 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 50 页 共 63 页
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属
于第一 层次 的余 额 为22,104,921.06 元， 属于 第二 层 次的余 额 为 333,425,351.80 元， 无属 于第 三
层次的 余额(2015 年12 月31 日 ： 第 二层 次406,899,979.36 元 ， 无 属于第 一层 次以及 第三 层次 的
余额) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2016 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2015 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 51 页 共 63 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 22,104,921.06 5.46
其中： 股票 22,104,921.06 5.46
2 固定收 益投 资 333,425,351.80 82.34
其中： 债券 333,425,351.80 82.34
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 30,000,000.00 7.41
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 11,084,544.71 2.74
7 其他各 项资 产 8,346,527.82 2.06
8 合计 404,961,345.39 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 7,514,302.40 1.86
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
14,590,618.66 3.61
J
金融业 - - 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 52 页 共 63 页
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 22,104,921.06 5.47
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 沪港通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300059 东方财 富 451,120 7,637,461.60 1.89
2 601766 中国中 车 769,120 7,514,302.40 1.86
3 300253 卫宁健 康 354,934 6,953,157.06 1.72
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300059 东方财 富 49,438,483.60 12.47
2 002609 捷顺科 技 19,241,493.00 4.85
3 600037 歌华有 线 17,762,159.00 4.48
4 300359 全通教 育 17,689,746.02 4.46
5 002385 大北农 13,377,596.00 3.37 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 53 页 共 63 页
6 300253 卫宁健 康 13,356,213.97 3.37
7 002055 得润电 子 9,589,621.80 2.42
8 603008 喜临门 9,555,868.95 2.41
9 300182 捷成股 份 9,058,517.15 2.28
10 000739 普洛药 业 8,999,504.51 2.27
11 002488 金固股 份 8,939,548.00 2.25
12 300205 天喻信 息 8,708,241.14 2.20
13 002456 欧菲光 8,665,340.90 2.19
14 601766 中国中 车 7,702,582.40 1.94
15 601377 兴业证 券 7,625,606.49 1.92
16 002588 史丹利 7,170,952.00 1.81
17 002415 海康威 视 6,284,016.18 1.58
18 300166 东方国 信 6,158,097.36 1.55
19 300010 立思辰 6,057,800.77 1.53
20 002766 索菱股 份 5,956,337.00 1.50
注：买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300059 东方财 富 40,664,379.40 10.25
2 002609 捷顺科 技 19,172,854.99 4.84
3 300359 全通教 育 18,009,135.75 4.54
4 600037 歌华有 线 17,739,121.64 4.47
5 002385 大北农 13,410,401.92 3.38
6 603008 喜临门 9,528,707.82 2.40
7 300182 捷成股 份 9,343,806.41 2.36
8 002456 欧菲光 9,297,517.07 2.34
9 002488 金固股 份 8,881,394.55 2.24
10 002055 得润电 子 8,769,044.01 2.21
11 000739 普洛药 业 8,752,442.36 2.21
12 300205 天喻信 息 8,468,276.72 2.14
13 002588 史丹利 7,311,447.81 1.84
14 601377 兴业证 券 6,983,271.60 1.76
15 002415 海康威 视 6,195,876.37 1.56
16 300253 卫宁健 康 6,063,211.68 1.53 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 54 页 共 63 页
17 300166 东方国 信 5,990,982.72 1.51
18 300010 立思辰 5,883,238.48 1.48
19 300317 珈伟股 份 5,863,210.45 1.48
20 600978 宜华生 活 5,853,549.41 1.48
注：卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 394,714,582.68
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 370,550,489.45
注：买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 119,390,000.00 29.56
其中： 政策 性金 融债 99,888,000.00 24.73
4 企业债 券 214,035,351.80 53.00
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 333,425,351.80 82.56
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 070214 07 国开 14 400,000 39,792,000.00 9.85
2 160408 16 农发 08 300,000 28,914,000.00 7.16
3 1680398 16 铁道 03 300,000 27,804,000.00 6.88
4 122399 15 中投 G1 263,080 26,592,126.40 6.58
5 1622019 16 建 信租 赁债
01
200,000 19,502,000.00 4.83
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 55 页 共 63 页
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 未投 资国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 未投 资国 债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
基金管理人没 有发现本 基 金投资的前十 名证券的 发 行主体在报告 期内被监 管 部门立案调查 ，
也没有 在报 告编 制日 前一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 ，无证 券投 资决 策程 序需 特别说 明。
8.11.2
基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 62,048.37
2 应收证 券清 算款 1,018,111.72
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,157,911.49
5 应收申 购款 108,456.24
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 - 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 56 页 共 63 页
9 合计 8,346,527.82
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
华宝
兴业
增强
收益
债券A
1,099 322,313.11 320,742,944.98 90.55% 33,479,157.80 9.45%
华宝
兴业
增强
收益
债券B
477 28,861.79 0.00 0.00% 13,767,074.15 100.00%
合计 1,576 233,495.67 320,742,944.98 87.16% 47,246,231.95 12.84%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华宝兴 业
增强收 益
债券A
3,355,923.55 0.9474%
华宝兴 业
增强收 益
债券B
62,750.21 0.4558% 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 57 页 共 63 页
合计
3,418,673.76 0.9290%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金
投资和 研究 部门 负责 人持有
本开放 式基 金
华宝兴 业增 强收 益债
券 A
>100
华宝兴 业增 强收 益债
券 B
0
合计 >100
本基金 基金 经理 持有 本开 放
式基金
华宝兴 业增 强收 益债
券 A
>100
华宝兴 业增 强收 益债
券 B
0
合计 >100
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
华宝兴 业增 强收
益债 券 A
华宝兴 业增 强收
益债 券 B
基金合 同生 效日 （2009 年2 月 17 日 ） 基 金份
额总额
615,728,987.54 1,642,479,395.71
本报告 期期 初基 金份 额总 额 86,147,485.27 195,590,007.63
本报告 期基 金总 申购 份额 1,604,662,592.27 247,251,687.81
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 1,336,587,974.76 429,074,621.29
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 354,222,102.78 13,767,074.15
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内本 基金 未召 开基 金份额 持有 人大 会。
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 58 页 共 63 页
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 的重 大人 事 变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
2 、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金资 产和 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 发生 变更 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自2015 年12 月15 日起更 换会 计师 事务 所， 由 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
更换为 普华 永道 中天 会计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ） 。
基金管 理人 为本 基金 聘任 的会计 师事 务所 在本 报告 期的审 计报 酬 为50,000.00 元人 民币。 目
前该会 计师 事务 所向 本基 金提供 的审 计服 务持 续期 限为 ： 会 计事 务所 变更 之 日 （2015 年 12 月 15
日）起 至本 报告 期末 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未有 受到 稽查 或处 罚的 情况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申万宏源 1 641,799,085.20 83.87% 597,707.46 83.87% -
国泰君安 1 123,465,986.93 16.13% 114,983.28 16.13% -
海通证券 1 - - - - -
注：1 、基 金管 理人 选择 交 易单元 的标 准和 程序 如下 ： 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 59 页 共 63 页
（1 ） 选 择标 准: 资力 雄厚 ， 信誉 良好， 注册 资本 不 少于 5 亿元 人民 币； 财务 状况良 好， 各项 财务
指标显示公司 经营状况 稳 定；经营行为 规范，最 近 两年未因重大 违规行为 受 到中国证监 会和中国
人民银 行处 罚 ； 内 部管 理 规范 、 严 格 ， 具 备健 全的 内控制 度 ， 并 能满 足基 金 运作高 度保 密的 要求 ；
具备基金运作 所需要的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理本基金 进 行证券交易 的需要，
并能为本基金 提供全面 的 信息服务；研 究实力较 强 ，有固定的研 究机构和 专 门的研究人 员，能及
时为本基金提 供高质量 的 咨询服务，并 能根据基 金 投资的特定要 求，提供 专 门研究报告 ；适当的
地域分 散化 。
（2 ） 选择 程序： （a ）服 务 评价； （b） 拟定 备选 交易 单元； （c） 签约 。
2、本 期交 易单 元无 变动 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申万宏源 147,871,241.11 14.56% - - - -
国泰君安 868,046,930.65 85.44% 9,377,600,000.00 100.00% - -
海通证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于因 指数 熔断 调整 公司 旗
下部分 基金 开放 时间 的公 告
基金管 理人 网站 2016 年1 月 4 日
2 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
旗下基 金资 产净 值公 告
基金管 理人 网站 2016 年1 月 4 日
3 关于华 宝兴 业现 金宝 货币 基
金工薪 宝APP 转 换业 务费 率
优惠的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年1 月 6 日
4 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加国都 证券 有限 责任 公司 申
购费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年1 月 6 日 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 60 页 共 63 页
5 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中国 工商 银行 “20 16 倾心
回馈 ” 基金 定投 优惠 活动 的
公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年1 月 6 日
6 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于因 指数 熔断 调整 公司 旗
下部分 基金 开放 时间 的公 告
基金管 理人 网站 2016 年1 月 7 日
7 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加渤海 银行 申购 及定 投申 购
费率优 惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 1 月 27 日
8 关于华 宝兴 业现 金宝 货币 基
金工薪 宝APP 转 换业 务费 率
优惠的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 2 月 24 日
9 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加上海 联泰 资产 管理 有限 公
司为代 销机 构及 费率 优惠 的
公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 4 月 12 日
10 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 在
上海联 泰资 产管 理有 限公 司
开通转 换 、 定 投业 务并 参 加定
投费率 优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年5 月 3 日
11 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中国 民生 银行 股份 有限 公
司直销 银行 “ 基 金通 ”费率
优惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 5 月 30 日
12 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加珠海 盈米 财富 管理 有限 公
司为代 销机 构及 费率 优惠 的
公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 5 月 31 日
13 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 在
上海陆 金所 资产 管理 有限 公
司开通 定投 业务 并参 加定 投
费率优 惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 6 月 24 日
14 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加交通 银行 网上 银行 、 手 机银
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
2016 年 6 月 30 日 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 61 页 共 63 页
行申购 费率 优惠 活动 的公 告 站
15 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
旗下基 金资 产净 值公 告
基金管 理人 网站 2016 年7 月 1 日
16 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加兴业 证券 基金 申购 费率 优
惠活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 7 月 11 日
17 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中信 证券 、 中 信证 券 （ 山 东）
基金申 购费 率优 惠活 动的 公
告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 7 月 22 日
18 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加上海 万得 投顾 顾问 有限 公
司为代 销机 构及 费率 优惠 的
公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年8 月 3 日
19 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于调 整旗 下部 分开 放式 基
金申购 金额 下限 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 8 月 26 日
20 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加交通 银行 手机 银行 申购 及
定期定 额申 购费 率优 惠活 动
的公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 9 月 20 日
21 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加北京 新浪 仓石 基金 销售 有
限公司 为代 销机 构及 费率 优
惠的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 9 月 30 日
22 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加中国 民族 证券 有限 责任 公
司为代 销机 构的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 9 月 30 日
23 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 增
加北京 肯特 瑞财 富投 资管 理
有限公 司为 代销 机构 及费 率
优惠的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年10 月 13 日
24 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证
券投资 基 金B 类 份额 暂停 大
额申购 （含 定投 及转 换转 入）
业务的 公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年10 月 18 日 华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 62 页 共 63 页
25 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证
券投资 基金 第三 次分 红公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年10 月 21 日
26 关于华 宝兴 业现 金宝 货币 基
金转换 业务 费率 优惠 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年 11 月 4 日
27 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加交通 银行 手机 银行 申购 及
定期定 额申 购费 率优 惠活 动
的公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年11 月 30 日
28 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加交通 银行 手机 银行 申购 及
定期定 额申 购费 率优 惠活 动
的公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年12 月 22 日
29 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中国 农业 银行 申购 费率 优
惠活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年12 月 30 日
30 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中国 工商 银行 “20 17 倾心
回馈 ” 基金 定投 优惠 活动 的
公告
《上海 证券 报》 、 《中
国证券 报》 、 《证 券时
报》 和 基金 管理 人网
站
2016 年12 月 30 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
中国证 监会 批准 基金 设立 的文件 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金托 管协 议；
基金管 理人 业务 资格 批件 、营业 执照 和公 司章 程；
基金管 理人 报告 期内 在指 定报刊 上披 露的 各种 公告 ；
华宝兴业增强收益债券 2016 年 年度报告
第 63 页 共 63 页
基金托 管人 业务 资格 批件 和营业 执照 。
12.2 存 放地 点
以上文 件存 于基 金管 理人 及基金 托管 人办 公场 所备 投资者 查阅 。
12.3 查 阅方 式
投资者可以通 过基金管 理 人网站，查阅 或下载基 金 合同、招募说 明书、托 管 协议及基金的 各
种定期 和临 时公 告。
华宝兴业基金管理有限公司
2017 年 3 月28 日
