嘉实黄金证券投资基金（LOF ）
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 29 日
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经全 部 独 立 董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 境外资产 托管人 .......................................................................................................................... 6
2.5 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.6 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基 金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况 的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实 、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 15
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 41
8.2 期末在各 个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................ 42
8.3 期末按行 业分类的权益投资组合 ............................................................................................ 42
8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 42
8.5 报告期内 权益投资组合的重大变动 ........................................................................................ 42
8.6 期末按债 券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................ 42
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 42
8.8 期末按公 允价值占基金资产净 值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 42 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ................ 42
8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 42
8.11 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 43
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 44
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 45
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 46
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 48
§ 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 50
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 50
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 51
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 51
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 嘉实黄金证券投资基金（LOF ）
基金简称 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF ）
场内简称 嘉实黄金
基金主代码 160719
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2011 年 8 月4 日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 458,377,413.84 份
基金合同存续期 不定期
基金份额 上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市 日期 2012-02-10
2.2
基 金 产 品说 明
投资目标 本 基 金 主 要 投 资 于 境 外 市 场 以 实 物 黄 金 为 支 持 的 交 易 所 交 易 基 金 等 金 融 工
具 ， 通 过 严 格 的 投 资 纪 律 约 束 和 数 量 化 的 风 险 管 理 手 段 ， 力 争 实 现 对 国 际
市场黄金价格走势的有效跟踪。
投资策略 本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易所交易基金 （ETF）以
实现对黄金价格的有效跟踪，所投资的海外市场黄金 ETF 将以有实物黄金
支持的金融工具为主。具体包括（1 ）ETF 组合 管理策略：本基金遴选出在
全球发达市场上市的有实物黄金支持的优质黄金 ETF ， 基本 上采取买入持有
的投资策略； （2 ）现金管 理策略； （3 ）衍生品投资策略。
业绩比较基准 （经汇率调整后的）伦敦金价格
风险收益特征 本基金属于基金中基金. 本基金的表现与黄金价格走势直接相关， 预期收益
可能长期超过或低于股票 、债券等传统金融资产。
2.3
基 金 管 理人 和 基 金 托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 胡勇钦 郭明
联系电话 （010 ）65215588 (010)66105799
电子邮箱 service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn
客户服务 电话
400-600-8800 95588
传真 （010 ）65182266 (010)66105798
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区
世纪大道 8 号上海国金中心二
期 53 层 09-11 单元
北京市西城区复兴门内大街 55
号 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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办公地址 北京市建国门北大街 8 号华润
大厦 8 层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
邮政编码 100005 100140
法定代表人 邓红国 易会满
2.4 境 外 资 产 托管 人
项目 境外资产托管人
名称
英文 The Bank of New York Mellon Corporation
中文 纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址 One Wall Street, New York, NY 10286
办公地址 One Wall Street, New York, NY 10286
邮政编码 -
2.5 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金 管
理有限公司
2.6 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -2,957,661.28 -74,255,877.81 -13,922,658.52
本期利润 30,659,251.29 -50,163,491.10 -1,709,501.78
加权平均基金份额本期利润 0.0676 -0.0884 -0.0085
本期加权平均净值利润率 9.55% -14.05% -1.24% 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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本期基金份额净值增长率 13.17% -5.81% -2.60%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 -147,090,138.36 -180,229,505.98 -72,657,473.53
期末可供分配基金份额利润 -0.3209 -0.3997 -0.3627
期末基金资产净值 311,287,275.48 270,635,412.51 127,644,654.39
期末基金份额净值 0.679 0.600 0.637
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 -32.10% -40.00% -36.30%
注： （1 ） 本 期已实 现收 益指基 金本 期利息 收入 、投资 收益 、其他 收入 （不含 公允 价值变 动收 益 ）
扣除相 关费 用后的 余额 ，本期 利润 为本期 已实 现收益 加上 本期公 允价 值变动 收益； （2 ）所 述 基 金
业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 ；
（3 ）期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三
个月
-8.86% 0.87% -9.99% 0.98% 1.13% -0.11%
过去六
个月
-8.86% 0.76% -9.24% 0.85% 0.38% -0.09%
过去一
年
13.17% 0.90% 15.49% 1.04% -2.32% -0.14%
过去三
年
3.82% 0.83% 8.24% 0.93% -4.42% -0.10%
过去五
年
-26.99% 0.91% -17.60% 1.04% -9.39% -0.13%
自基金
合同生
效起至
今
-32.10% 0.89% -26.10% 1.12% -6.00% -0.23%
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准
收 益 率 变 动的 比 较
图：嘉实黄金（QDII-FOF-LOF ）基金 份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
（2011 年 8 月 4 日至2016 年12 月 31 日）
注 1 ：按基 金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为 建仓期，建仓期
结束时 本基 金的各 项投 资比例 符合 基金合 同（ 十二（ 二） 投资范 围和 （六） 投资 限制（ 二 ） 投 资
组合限制）的有关约定。
注 2 ：2016 年 1 月 5 日 ，本基金管理人发布《关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF ）基金 经理变更的公
告》 ， 杨宇先生不再 担任本基金基金经理职务， 聘请何如女士、 陈正宪 先生担任本基金基金经理职
务。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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3.2.3 过 去 五 年 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
过去三年本基金未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是 经中国证监会批准设
立的第一批基金管理公司之一， 是中外合资基金管理公司。 公司注册地上海， 公 司总部设在北京 ，
在深圳 、成 都、杭 州、 青岛、 南京 、福州 、广 州设有 分公 司。公 司获 得首批 全国 社保基 金 、 企 业
年金投资管理人和 QDII、特定资产管理业务资格。
截止 2016 年12 月 31 日， 基金管理人共管理 2 只 封闭式证券投资基金、111 只开放式 证券投
资基金 ，具 体包括 嘉实 丰和价 值封 闭、嘉 实元 和、嘉 实成 长收益 混合 、嘉实 增长 混合、 嘉 实 稳 健嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混 合、嘉实优质企业混合、嘉实货币、嘉实沪深 300 ETF 联
接（LOF ） 、 嘉实超短债债券、 嘉实主题混合、 嘉实策略混合、 嘉实海外中国股票混合 （QDII ） 、 嘉
实研究精选混合、 嘉实多元债券、 嘉实量化阿尔法混合、 嘉实回报混合、 嘉实基本面 50 指 数 （LOF）、
嘉实价值优势混合、 嘉实稳固收益债券、 嘉实 H 股指数 （QDII-LOF ） 、 嘉实主题新动力混合、 嘉 实
多利分级债券、嘉实领先成长混合、嘉实深证基本面 120ETF 、嘉实深 证基本面 120ETF 联接、 嘉
实黄金 （QDII-FOF-LOF ） 、 嘉实信用债券、 嘉实周期优选混合、 嘉实安心货 币、 嘉实中创 400ETF 、
嘉实中创 400 联接、嘉 实沪深 300ETF 、嘉实优 化红利混合、嘉实全球房地产（QDII） 、嘉实理 财
宝 7 天债券 、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF ） 、嘉 实中
证 500ETF 、 嘉实增强信用定期债券、 嘉实中证 500ETF 联接、 嘉实中证中期国债 ETF 、 嘉实中证金
边中期国债 ETF 联接、嘉 实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉
实美国成长股票（QDII） 、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场债券、
嘉实绝对收益策略定期混合、 嘉实宝 A/B 、嘉 实 活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券、嘉实活钱包
货 币、 嘉实泰 和混 合、嘉 实薪 金宝货 币、 嘉实对 冲套 利定期 开放 混合、 嘉实 中证医药卫生 ETF 、
嘉实中证主要消费 ETF 、 嘉实中证金融地产 ETF 、 嘉实 3 个月 理财债券、 嘉实医疗保健股票、 嘉实
新兴产业股票、嘉实新收益混合、嘉实沪深 300 指数研究增 强、嘉实逆向策略股票、嘉实企业变
革股票 、嘉 实新消 费股 票、嘉 实全 球互联 网股 票、嘉 实先 进制造 股票 、嘉实 事件 驱动股 票 、 嘉 实
机构快线货币、嘉实新机遇混合发起式、嘉实低价策略股票、嘉实中证金融地产 ETF 联接、嘉 实
新起点 混合 、嘉实 腾 讯 自选股 大数 据策略 股 票 、嘉实 环保 低碳股 票、 嘉实创 新成 长混合 、 嘉 实 智
能汽车 股票 、嘉实 新起 航混合 、嘉 实新财 富混 合、嘉 实稳 祥纯债 债券 、嘉实 稳瑞 纯债债 券 、 嘉 实
新常态 混合 、嘉实 新优 选混合 、嘉 实新趋 势混 合、嘉 实新 思路混 合、 嘉实稳 泰债 券、嘉 实 稳 丰 纯
债债券 、嘉 实沪港 深精 选股票 、嘉 实稳盛 债券 、嘉实 稳鑫 纯债债 券、 嘉实安 益混 合、嘉 实 文 体 娱
乐股票 、嘉 实稳泽 纯债 债券、 嘉实 惠泽定 增混 合、嘉 实成 长增强 混合 、嘉实 策略 优选混 合 、 嘉 实
主题增 强混 合、嘉 实研 究增强 混合 、嘉实 优势 成长混 合、 嘉实稳 荣债 券、嘉 实农 业产业 股 票 、 嘉
实价值 增强 混合、 嘉实 新添瑞 混合 、嘉实 现金 宝货币 、嘉 实增益 宝货 币、嘉 实物 流产业 股 票 、 嘉
实丰安 6 个 月定期债券。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合和嘉实债券 3 只开放 式基金属于嘉实
理财通系列基金，同时，管理多个全国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
杨宇 本 基 金 、 嘉 实 沪 深 2014 年 3 2016 年1 月 17 年 曾先后担任平安保险嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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300ETF 及 其 联 接
（ LOF ） 、 嘉 实 中 证
500ETF 及其 联接、 嘉实
基本面 50 指 数 （LOF）、
嘉 实 深 证 基 本 面
120ETF 及其 联接、 嘉实
H 股指数（QDII-LOF ）
基金经理， 公司指数投
资部总监
月 11 日 5 日 投资管理中心基金交
易室主任及天同基金
管理有限公司投资部
总经理、万家（天同）
180 指 数 基 金 经 理 。
2004 年 7 月加入嘉实
基金。 南开大学经济学
硕士， 具有基金从业资
格，中国国籍。
何如
本基金、 嘉实中证医药
卫生 ETF、嘉 实中证主
要消费 ETF、 嘉实中证
金融地产 ETF 及其联
接、嘉实沪深 300ETF
及其联接 （LOF ） 、 嘉实
中证500ETF 及其联接、
嘉 实 基 本 面 50 指数
（LOF ） 、 嘉实 深证基本
面 120ETF 及 其联接 、
嘉实 H 股指数
（QDII-LOF ） 基金经理
2016 年 1
月 5 日
- 10 年
曾任职于 IA 克莱灵顿
投 资 管 理 公 司
(IA-ClaringtonInves
tmentsInc)、 富兰克林
坦普顿投资管理公司
(FranklinTempletonI
nvestmentsCorp.) 。
2007 年 6 月加入嘉实
基金管理有限公司， 先
后任职于产品管理部、
指数投资部， 现任指数
投资部副总监、 基金经
理。 硕士研究生， 具有
基金从业资格， 加拿大
籍。
陈正宪
本 基 金 、 嘉 实 沪 深
300ETF 及其 联接、 嘉实
中证500ETF 及其联接、
嘉实中创 400ETF 及其
联接、嘉实基本面 50
指数 （LOF ） 、 嘉实 H 股
指数 （QDII-LOF ） 基金
经理
2016 年 1
月 5 日
- 11 年
曾任职于中国台湾台
育证券、 中国台湾保诚
投信。 2008 年 6 月加入
嘉实基金管理有限公
司， 先后任职于产品管
理部、 指数投资部， 现
任指数投资部执行总
监及基金经理。 硕士研
究生， 具有基金从业资
格，中国台湾籍。
注: （1 ） 任 职日期 、离 任日期 是指 公司作 出决 定后公 告之 日； （2 ） 证 券从业 的含 义遵从 行业 协 会
《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券法》 、 《证券投资基金法》 及其各项配套法规、 《嘉
实黄金证券投资基金 （LOF） 基金合 同》 和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽 责 的
原则管 理和 运用基 金资 产，在 严格 控制风 险的 基础上 ，为 基金份 额持 有人谋 求最 大利益 。 本 基 金
运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
公司制定了 《公平交易管理制度》 ， 按照证监会 《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意
见》等 法律 法规的 规定 ，从组 织架 构、岗 位设 置和业 务流 程、系 统和 制度建 设、 内控措 施 和 信 息
披露等 多方 面，确 保在 投资管 理活 动中公 平对 待不同 投资 组合， 杜绝 不同投 资组 合之间 进 行 利 益
输送，保护投资者合法权益。
公 司 公平 交易 管 理制 度要 求 境内 上市 股 票、 债券 的 一级 市场 申 购、 二级 市 场交 易以 及投资管
理过程 中各 个相关 环节 符合公 平交 易的监 管要 求。各 投资 组合能 够公 平地获 得投 资信息 、 投 资 建
议，并 在投 资决策 委员 会的制 度规 范下独 立决 策，实 施投 资决策 时享 有公平 的机 会。所 有 组 合 投
资决策 与交 易执行 保持 隔离， 任何 组合必 须经 过公司 交易 部集中 交易 。各组 合享 有平等 的 交 易 权
利，共 享交 易资源 。对 交易所 公开 竞价 交 易以 及银行 间市 场交易 、交 易所大 宗交 易等非 集 中 竞 价
交易制 定专 门的交 易规 则，保 证各 投资组 合获 得公平 的交 易机会 。对 于部分 债券 一级市 场 申 购 、
非公开 发行 股票申 购等 以公司 名义 进行的 交易 ，严格 遵循 各投资 组合 交易前 独立 确定交 易 要 素 ，
交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
报 告 期内 ，公 司 严格 执行 证 监会 《证 券 投资 基金 管 理公 司公 平 交易 制度 指 导意 见》 和公司内
部公平 交易 制度， 各投 资组合 按投 资管理 制度 和流程 独立 决策， 并在 获得投 资信 息、投 资 建 议 和
实施投 资决 策方面 享有 公平的 机会 ；通过 完善 交易范 围内 各类交 易的 公平交 易执 行细则 、 严 格 的
流程控制、 持续的技术改进， 确保公平交易原则的实现； 对投资交易行为进行监察稽核， 通过 IT
系统和 人工 监控等 方式 进行日 常监 控和定 期分 析评估 并完 整详实 记录 相关信 息， 及时完 成 每 季 度
和年度公平交易专项稽核。
报告期内， 公司对连续四个季度期间内、 不同时间窗下 （日内、3 日内 、5 日内） 公 司管理的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
报 告 期内 ，公 司 旗下 所有 投 资组 合参 与 交易 所公 开 竞价 交易 中 ，同 日反 向 交易 成交 较少的单
边交易量超过该证券当 日成交量的 5% 的， 合计 6 次， 为旗下组合被动跟踪标的指数需要， 与其他
组合发生反向交易，不存在利益输送行为。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
回顾 2016 年 ， 国际市场金价在经历三年下跌后收涨， 经人民币汇率调整后的伦敦黄金定盘价
全年上涨 15.49%。2016 年 度， 国际黄金市场在中国 A 股熔断 、 日本央行实施负利率、 英国公投退
欧 通过 、人民 币加 入 SDR 、 美国 大选特 朗普 获胜、 意大 利修宪 公投 失败、 美联 储加息等风 险 事 件
的影响 下， 经历了 过山 车式的 行情 。从走 势来 看，国 际市 场金价 从年 初 开始 大幅 上涨， 最 高 涨 至
七月的 1375.15 美元，此 后在高位宽幅震荡，11 月开始持续下跌至年底。
本 基 金以 跟踪 国 际市 场金 价 走势 为主 要 投资 目标 ， 秉承 在基 金 的合 同规 定 下维 持较 高仓位运
作以及谨慎调整的管理理念， 基金收益力争反映国际市场金价的走势。 从基金实际运行情况来看，
实现了跟踪国际市场金价的投资目标。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为人民币 0.679 元, 本 报 告 期 内 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为
13.17%, 业 绩比较基准收益率为 15.49% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望2017 年 ， 本基金在兼顾流动性、 跟踪误差以及投资管理人管理水平的基础上， 筛选出 全
球发达市场上市的有实物黄金支持的黄金 ETF ，通过投资于有实物黄金支持的黄金 ETF 的方 式达
成跟踪金价的投资目标。
我 们 认为 ，黄 金 作为 唯一 同 时具 有贵 金 属和 货币 特 征的 投资 品 种， 在资 产 配置 上仍 占有重要
战略位置，将继续发挥其对冲货币贬值的作用，投资黄金具有长期价值。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1 ） 继续内 控前置， 在基金营销、 投资管理、 信息披露以及新产品设计开发、 海外业务、 另
类业务 、 制 度建设 、合 同管理 、法 律咨询 等方 面，事 前进 行合规 性审 核、监 控。 对于新 产 品 、 新
业务， 从战 略规划 到具 体产品 方案 ，在投 资范 围、投 资工 具、运 作规 则等方 面， 重点关 注 防 控 风
险。
（2 ）合规管 理：主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、 “三条底线”防范、
合规培训等方面，积极开展各项合规管理工作。
（3 ） 内部审计： 按季度对销售、 投资、 后台和其它业务开展内审， 完 成相应内审报告及其 后
续改进跟踪。继续发起公司 GIPS 第 三方验证、ISAE3402 国 际鉴证，全面完成公司及基金的外审嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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等。
（4 ） 法律事务： 完成大量的日常法律事务 工作， 包 括合同、 协议 审查 （包括各 类产品及业务） ，
主动解 决各 项法律 文件 以及实 务运 作中存 在的 差错和 风险 隐患， 未发 现新增 产品 、新增 业 务 以 及
日常业务的法律风险问题。
（5 ） 加强差错管理， 继续完善公司整体风险架构表， 推动各业务单元梳理流程、 制度， 落 实
风险责 任授 权体系 ，确 保所有 识别 的关键 风险 点均有 相应 措施控 制， 努力实 现适 当风险 水 平 下 的
效益最大化。
此外， 我们还积极配合监管机关、 社保基金理事会的检查以及统计调查工作， 按 时完成季度 、
年度监察稽核报告和各项统计、专题报告。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内 ，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人与 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值专 业 委员 会， 委 员由 固定 收 益、 交易 、 运营 、风 险 管理 、合 规部等部
门负责 人组 成，负 责研 究、指 导基 金估值 业务 。基金 管理 人估值 委员 和基金 会计 均具有 专 业 胜 任
能力和 相关 工作经 历。 报告期 内， 固定收 益部 门负责 人同 时兼任 基 金 经理、 估值 委员， 基 金 经 理
参加估 值专 业委员 会会 议，但 不介 入基金 日常 估值业 务； 参与估 值流 程各方 之间 不存在 任 何 重 大
利益冲 突； 与估值 相关 的机构 为美 国、新 加坡 、瑞士 等基 金投资 市场 的证券 交易 所以及 境 内 相 关
机构等 。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
（1 ）报告期 内本基金未实施利润分配；
（2 ） 根据本报告 3.1.2“ 期末可供分配利润 ”为-147,090,138.36 元、 3.1. 2“ 期末可供 分 配
基金份额利润 ”为-0.3209 元、 3.1.2“ 期末基金份额净值”为 0.679 元， 以及本基金基金合同 （十
六( 三) 基金 收益分配原 则） “3 、 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即 基金收益分配基
准日的 基金 份额净 值减 去每单 位基 金份额 收益 分配金 额后 不能低 于面 值 ” 的 约定 ，因此 本 基 金 报
告期内未实施利润分配，符合基金合同的约定。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
无。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 本基金托管人在对嘉实黄金证券投资基金 （LOF） 的托管 过程中， 严格遵守 《 证
券投资 基金 法》及 其他 法律法 规和 基金合 同的 有关规 定， 不存在 任何 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为，完全尽职尽责地履行了基金托管 人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本报告期内， 嘉实黄金证券投资基金 （LOF ） 的 管理人 ——嘉实基金管理有限公司在嘉实黄金
证券投资基金 （LOF） 的 投资运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费 用 开
支等问 题上 ，不存 在任 何损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 ，在各 重要 方面的 运作 严格按 照 基 金 合
同的规定进行。本报告期内，嘉实黄金证券投资基金（LOF ）未进行利润分配。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 依法 对 嘉实 基金 管 理有 限公 司 编制 和披 露 的嘉 实黄 金 证券 投资 基 金（LOF ）2016 年
年度报 告中 财务指 标、 净值表 现、 利润分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等内容 进 行 了 核
查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2017)第 20657 号
嘉实黄金证券投资基金(LOF) 全体基 金份额持有人：
我们审计了后附的嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称 “ 嘉实黄金(QDII-FOF-LOF) 基金” )
的财务报表， 包括 2016 年12 月 31 日的 资产负债表、 2016 年度的 利润表和所有者权益( 基 金净值)
变动表以及财务报表附注。
一、 管理层 对财务报表的责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 嘉 实 黄 金(QDII-FOF-LOF) 基 金 的 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限
公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 、 中国证 券投
资基金 业协 会( 以下 简称 “中国 基金 业协会 ”) 发 布的有 关规 定及允 许的 基金行 业实 务操作 编 制 财
务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设 计 、执 行和 维 护必 要的 内 部控 制， 以 使财 务报 表 不存 在由 于 舞弊 或错 误 导致 的重 大错
报。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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二、 注册会 计师的责任
我 们 的责 任是 在 执行 审计 工 作的 基础 上 对财 务报 表 发 表 审计 意 见。 我们 按 照中 国注 册会计师
审计准 则的 规定执 行了 审计工 作。 中国注 册会 计师审 计准 则要求 我们 遵守中 国注 册会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工作 涉及 实 施审 计程 序 ，以 获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的审 计证 据 。选 择的 审计程序
取决于 注册 会计师 的判 断，包 括对 由于舞 弊或 错误导 致的 财务报 表重 大错报 风险 的评估 。 在 进 行
风险评 估时 ，注册 会计 师考虑 与财 务报表 编制 和公允 列报 相关的 内部 控制， 以设 计恰当 的 审 计 程
序，但 目的 并非对 内部 控制的 有效 性发表 意见 。审计 工作 还包括 评价 管理层 选用 会计 政 策 的 恰 当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意 见
我们认为， 上 述嘉实黄金(QDII-FOF-LOF) 基金的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准 则
和在财 务报 表附注 中所 列示的 中国 证监会 、中 国基金 业协 会发布 的有 关规定 及允 许的基 金 行 业 实
务操作编制， 公允反映了嘉实黄金(QDII-FOF-LOF) 基金 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016
年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计 师
会计师事务所( 特殊普通 合伙)
许
康
玮
中国 ? 上海 市
张
勇
2017 年 3 月22 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 嘉实黄金证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 17,906,066.32 18,995,045.43 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 295,006,703.01 253,258,631.23
其中：股票投资
- -
基金 投资
295,006,703.01 253,258,631.23
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 2,507.91 3,230.81
应收股利
- -
应收申购款
- 347,700.39
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
312,915,277.24 272,604,607.86
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资 产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
919,912.74 1,243,025.90
应付管理人报酬
265,902.87 231,675.31
应付托管费
69,134.76 60,235.60
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 373,051.39 434,258.54
负债合计
1,628,001.76 1,969,195.35
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 458,377,413.84 450,864,918.49
未分配利润 7.4.7.10 -147,090,138.36 -180,229,505.98
所有者权益合计
311,287,275.48 270,635,412.51
负债和所有者权益总计
312,915,277.24 272,604,607.86
注： 报告截止日 2016 年12 月 31 日， 基金份额净值 0.679 元 ， 基金份额 总额 458,377,413.84 份。
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.2 利润表
会计主体： 嘉实黄金证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
35,311,255.31 -43,874,573.92
1. 利息收入
139,717.65 237,034.02
其中：存款利息收入 7.4.7.11 139,717.65 237,034.02
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益
1,032,644.18 -64,591,691.51
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金 投资收益 7.4.7.13 1,032,644.18 -64,591,691.51
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值 变动收益 7.4.7.17 33,616,912.57 24,092,386.71
4. 汇兑收益 7.4.7.21 201,822.02 -4,751,099.21
5. 其他收入 7.4.7.18 320,158.89 1,138,796.07
减： 二 、费用
4,652,004.02 6,288,917.18
1 ．管理人报 酬
3,206,495.88 3,563,741.34
2 ．托管费
833,689.05 926,572.79
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 177,761.40 1,358,483.48
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 434,057.69 440,119.57
三 、 利 润总额
30,659,251.29 -50,163,491.10
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润
30,659,251.29 -50,163,491.10
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 嘉实黄金证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
450,864,918.49
-180,229,505.98
270,635,412.51
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期净利润）
-
30,659,251.29
30,659,251.29
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
7,512,495.35
2,480,116.33
9,992,611.68
其中：1.基 金申购款
384,046,768.40
-108,459,049.39
275,587,719.01
2.基金赎回 款
-376,534,273.05
110,939,165.72
-265,595,107.33
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金净值变动
-
-
-
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
458,377,413.84
-147,090,138.36
311,287,275.48
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
200,302,127.92 -72,657,473.53 127,644,654.39
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期净利润）
- -50,163,491.10 -50,163,491.10
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
250,562,790.57 -57,408,541.35 193,154,249.22
其中：1.基 金申购款 1,709,970,415.00 -574,684,981.02 1,135,285,433.98
2.基金赎回 款 -1,459,407,624.43 517,276,439.67 -942,131,184.76
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金净值变动
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
450,864,918.49 -180,229,505.98 270,635,412.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 赵学 军______
______ 王红______
____ 常旭____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
嘉 实 黄 金 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下简称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中 国证 监会 ”) 证 监许可[2011]839 号 《关 于核 准 嘉实 黄金 证 券投 资基 金(LOF) 募集 的 批复 》核
准，由 嘉实 基金管 理有 限公司 依照 《中华 人民 共和国 证券 投资基 金法》 、 《合格 境内 机构投 资 者 境
外证券投资管理试行办法》 和 《嘉实黄金证券投资基金(LOF) 基金合同》 负责公开募集。 本基金为
契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 567,839,497.57 元， 业
经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第 304 号验资报告予以验证。经
向中国证监会备案， 《嘉实黄金证券投资基金(LOF) 基金合同 》 于 2011 年8 月4 日正式 生效， 基金
合同生效日的基金份额总额为 568,029,193.04 份基金份额，其中认购资金利息折合 189,695.47
份基金 份额 。本基 金的 基金管 理人 为嘉实 基金 管理有 限公 司，基 金托 管人为 中国 工商银 行 股 份 有
限公司，境外资产托管人为纽约梅 隆银行股份有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《合格境 内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和 《嘉实黄金证券投资基金(LOF) 基 金合同》 的有关 规定， 本基金主要投资于全球证券市场内依 法
可 投资 的公募 基金( 包括 ETF) 、固定 收益 债券、 货币 市场工 具、 及中国 证监 会允许 本基金 投 资 的
其他金 融工 具。此 外， 本基金 为对 冲汇率 风险 ，可以 投资 于外汇 远期 合约、 外汇 互换协 议 、 利 率
期权等 金融 工具。 本基 金资产 配置 范围是 ：在 拟投资 对象 资产数 量和 资产规 模允 许的条 件 下 ， 投
资 于跟 踪黄金 价格 或黄金 价格 指数的 公募 基金的 比例 不低于 本基 金资 产 净值 的 80% ，其中 投 资 于
有 实物 黄金支 持的 交易所 交易 基金的 比例 不低于 上述 黄金基 金投 资资产 的 80% ；现 金或者 到 期 日
在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于本 基金资产净值的 5%。 黄金基金指黄金 ETF 、黄 金
股票指数 ETF 以及其他跟 踪黄金价格或者黄金价格指数的非上市黄金公募基金。本基金的业绩比
较基准 为：( 经汇率 调整 后的) 伦 敦金 价格， 其中 伦敦金 价格 使用伦 敦金 每日下 午收 盘价； 人 民 币
汇率以报告期末最后一个估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国 基金业 协会 ”) 颁布 的《 证券投 资基 金会计 核算 业务指 引 》 、 《 嘉实 黄金 证 券 投资基 金(LOF)
基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 财 务报 表符 合 企业 会计 准 则的 要求 ， 真实 、 完 整 地反 映了 本 基金 本报 告 期末 的财 务状况以
及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资 产的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
基 金 目前 以交 易 目的 持有 的 股票 投资 、 基金 投资 、 债券 投资 、 资产 支持 证 券投 资分 类为以公
允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 ，在资 产负 债表中 以交 易性金 融资 产列示 。 基 金 目
前以交 易目 的持有 的衍 生工具 所产 生的金 融资 产分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当 期 损 益 的
金融资产，在资产负债表中以衍生金融资产列示。
基 金 持有 的其 他 金融 资产 分 类为 应收 款 项， 包括 银 行存 款、 买 入返 售金 融 资产 和其 他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负 债的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。基 金目前 以交 易目的 持有 的衍生 工具 所产生 的金 融负债 分类 为以公 允价 值计量 且 其 变 动
计入当 期损 益的金 融负 债，在 资产 负债表 中以 衍生金 融负 债列示 。基 金持有 的其 他金融 负 债 包 括
卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产和 金融 负债， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 对于支 付的 价款中 包含 的已宣 告但 尚未 发 放的 现金股 利、 债券或 资产 支持证 券 起 息 日
或上次 除息 日至购 买日 止的利 息， 单独确 认为 应收项 目。 应收款 项和 其他金 融负 债的相 关 交 易 费嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 和金 融 负债 ，按 照 公允 价值 进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基 金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
基 金 持有 的股 票 投资 、基 金 投资 、债 券 投资 、资 产 支持 证券 投 资和 衍生 工 具按 如下 原则确定
公允价值并进行估值：
(1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具按 其估 值 日的 市场 交 易价 格确 定 公允 价值 ； 估值 日无 交 易， 但
最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 ， 按 最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具， 如估 值 日无 交易 且 最近 交易 日 后经 济环 境 发生 了重 大 变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当 金融工 具 不存 在活 跃 市场 ，采 用 市 场 参与 者 普遍 认同 且 被以 往市 场 实际 交易 价 格验证
具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的
市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公 允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期
权定价 模型 等。采 用估 值技术 时， 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ，减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的
参数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1)具有抵 销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2)交易 双方准备按净额结算时， 金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。对于曾嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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经实施 份额 拆分或 折算 的基金 ，由 于基金 份额 拆分或 折算 引起的 实收 基金份 额 变 动于基 金 份 额 拆
分日或 基金 份额折 算日 根据拆 分前 或折算 前的 基金份 额数 及确定 的拆 分或折 算比 例计算 认 列 。 由
于申购 和赎 回引起 的实 收基金 变动 分别于 基金 申购确 认日 及基金 赎回 确认日 认列 。对于 已 开 放 转
换业务 的基 金，上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引起 的转入 基金 的实收 基金 增加和 转 出 基 金
的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 分配 的未实 现损 益占基 金 净 值 比
例计算 的金 额。损 益平 准金于 基金 申购确 认日 或基金 赎回 确认日 认列 ，并于 期末 全额转 入 未 分 配
利润/(累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 股票 交 易所 在地 适 用的 预缴 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。基金 投资 在持有 期间 应取得 的现 金红利 扣除 基金交 易所 在地适 用的 预缴所 得 税 后 的
净额确 认为 投资收 益。 债券投 资在 持有期 间应 取得的 按票 面利率 计算 或者发 行价 计算的 利 息 扣 除
在交易所在地适用 的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，
根据资 产支 持证券 的预 计收益 率区 分属于 资产 支持证 券投 资本金 部分 和投资 收益 部分， 将 本 金 部
分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每份基 金份额每嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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次 收益 分配比 例不 得低于 收益 分配基 准日 每份基 金份 额可供 分配 利润的 20% 。 本基 金收益 分 配 方
式分两 种： 现金分 红与 红利再 投资 ，对于 场外 认购、 申购 的基金 份额 ，投资 者可 选择现 金 红 利 或
将现金 红利 自动转 为基 金份额 进行 再投 资 ；若 投资者 不选 择，本 基金 默认的 收益 分配方 式 是 现 金
分红； 选择 采取红 利再 投资形 式的 ，分红 资金 将按除 息日 基金份 额净 值转成 相应 基金份 额 。 场 内
认购、 申购 和上市 交易 的基金 份额 的分红 方式 为现金 分红 ，投资 者不 能选择 其他 的分红 方 式 。 基
金收益 分 配 后基金 份额 净值不 能低 于面值 ；即 基金收 益分 配基准 日的 基金份 额净 值减去 每 单 位 基
金份额收益分配金额后不能低于面值。每一基金份额享有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外 币 货币 性项 目 ，于 估值 日 采用 估值 日 的即 期汇 率 折算 为人 民 币， 所产 生 的折 算差 额直接计
入汇兑 损益 科目。 以公 允价值 计量 的外币 非货 币性项 目， 于估值 日采 用估值 日的 即期汇 率 折 算 为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税[2004]78 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号 《 关于全面推开营业税改征
增 值 税试 点的 通 知 》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进一 步 明确 全面 推 开营 改增 试 点金 融业 有关政策的
通 知 》 、财 税[2016]70 号《 关 于金 融机 构 同业 往来 等 增值 税政 策 的补 充通 知 》及 其他 相关境内外
税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016 年 5 月1 日 前， 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收 营业税 。
自 2016 年5 月 1 日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。
(2) 目 前基金 取 得的 源自 境 外的 差价 收 入， 其涉 及 的境 外所 得 税税 收政 策 ，按 照相 关 国家或
地区税收法律和法规执行， 在境内不予征收营业税( 于 2016 年5 月1 日前) 或增值税( 自 2016 年5
月 1 日起) 且 暂不征收企业所得税。
(3) 目 前基金 取 得的 源自 境 外的 其他 收 益， 其涉 及 的境 外所 得 税税 收政 策 ，按 照相 关 国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 17,906,066.32 18,995,045.43
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 17,906,066.32 18,995,045.43
注：定期存款的存款期限指票面存期。
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 294,696,065.73 295,006,703.01 310,637.28
其他 - - -
合计 294,696,065.73 295,006,703.01 310,637.28
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 286,564,906.52 253,258,631.23 -33,306,275.29
其他 - - -
合计 286,564,906.52 253,258,631.23 -33,306,275.29
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本期末（2016 年 12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金 未持有衍生金融资产/
负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本期末（2016 年 12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金 未持有买入返售金融资
产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本期末（2016 年 12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金 无买断式逆回购交易中
取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,507.91 3,230.81
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 2,507.91 3,230.81
7.4.7.6 其他资产
本期末（2016 年 12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金 无其他资产（其他应收
款、待摊费用等） 。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
本期末（2016 年12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，本基金 无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 3,051.39 4,258.54
预提费用 370,000.00 430,000.00
应付指数使用费 - -
其他 - -
合计 373,051.39 434,258.54
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 450,864,918.49 450,864,918.49
本期申购 384,046,768.40 384,046,768.40
本期赎回 -376,534,273.05 -376,534,273.05 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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本期末 458,377,413.84 458,377,413.84
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
-119,100,710.32
-61,128,795.66
-180,229,505.98
本期利润
-2,957,661.28
33,616,912.57
30,659,251.29
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-2,164,855.64
4,644,971.97
2,480,116.33
其中：基金申购款
-103,533,966.29
-4,925,083.10
-108,459,049.39
基金赎回款
101,369,110.65
9,570,055.07
110,939,165.72
本期已分配利润
-
-
-
本期末
-124,223,227.24
-22,866,911.12
-147,090,138.36
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 137,028.58 235,292.06
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 2,689.07 1,741.96
合计 139,717.65 237,034.02
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金无股票投资收益。
7.4.7.13 基 金 投 资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基 金 成交总额
83,945,638.15
555,505,859.90
减： 卖出/ 赎 回基金 成本总额
82,912,993.97
620,097,551.41
基金投资收益
1,032,644.18
-64,591,691.51 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4.7.14 债 券 投 资 收益
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金无债券投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
1. 交易性金 融资产 33,616,912.57 24,092,386.71
——股票投资 - -
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
——基金 投资 33,616,912.57 24,092,386.71
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 33,616,912.57 24,092,386.71
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
基金赎回 费收入 320,158.89 1,138,796.07
基金转出费收入 - -
债券认购手续费返还 - - 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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印花税手续费 返还 - -
其他 - -
合计 320,158.89 1,138,796.07
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
交易所 市场交易费用
177,761.40 1,358,483.48
银行间市场交易费用
- -
合计
177,761.40 1,358,483.48
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
审计费用 70,000.00 70,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 - -
银行划款手续费 4,057.69 10,119.57
指数使用费 - -
上市年费 60,000.00 60,000.00
红利手续费 - -
存托服务费 - -
其他 - -
合计 434,057.69 440,119.57
7.4.7.21 汇兑收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
汇兑收益 201,822.02 -4,751,099.21
合计 201,822.02
-4,751,099.21
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
财政部、 国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布的 《关于资管产品增值税政策有关问题的补充
通知》( 财税[2017]2 号) ， 要求 2017 年 7 月1 日( 含) 以后， 资管产品运营过程中发生的增值税应
税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税 人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7
月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额 从资 管产品 管理 人以后 月份 的增值 税应 纳税额 中抵 减。资 管产 品运营 过程 中发生 增 值 税 应
税行为 的具 体征收 管理 办法， 由国 家税务 总局 另行制 定。 上述税 收政 策对本 基金 截 至本 财 务 报 表
批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
上述通知是对财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁 布的《关于明确金融 房 地产开
发 教育辅助 服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140 号) 的补充， 该通知 要求资管产品运营过
程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年5 月1 日起执行。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司（ “中国 工商银行 ” ） 基金托管人、基金代销机构
纽约梅隆银行股份有限公司 境外资产托管人
中诚信托有限责任公司 基金管理人股东
立信投资有限责任公司 基金管理人股东
德意志资产管理（亚洲）有限公司 基金管理人股东
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本期 （2016 年 1 月1 日至 2016 年 12 月31 日） 及上年度可比期间 （2015 年1 月1 日至 2015
年 12 月 31 日） ，本基金 未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人 民币元 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
3,206,495.88 3,563,741.34
其中： 支付 销售机构的客
户维护费
681,354.30 511,891.30
注： 支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率 计
提， 逐日累计至每月月底， 按月支付。 其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X1.0%/
当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
833,689.05 926,572.79
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 工 商银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.26% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X0.26%/ 当年天数 。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内 （2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间 （2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日） ，基金管 理人未运用固有资金申购、赎回或者买卖本基金的基金份额。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本期末（2016 年12 月 31 日）及上年度末（2015 年 12 月 31 日） ，其他关 联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期 利息收入 期末余额 当期利息收入 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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中国工商银行 13,020,511.89 137,028.58 15,665,824.37 235,292.06
纽约梅隆银行
股份有限公司
4,885,554.43 - 3,329,221.06 -
注：本 基金 的银行 存款 分别由 基金 托管人 中国 工商银 行和 境外资 产托 管人纽 约梅 隆银行 股 份 有 限
公司 保管，按适用利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 及上年度可比期间（2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日） ，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利 润 分 配 情况
本期（2016 年 1 月1 日至 2016 年 12 月31 日 ） ， 本基金未实施利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本期末（2016 年12 月 31 日） ，本基金 未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本期末（2016 年12 月 31 日） ，本基金 未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本期末（2016 年12 月 31 日） ，本基金 无银行间市场债券正回购余额。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本期末（2016 年12 月 31 日） ，本基金 无交易所市场债券正回购余额。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金属 于基 金 中基 金， 主 要投 资于 境 外市 场以 实 物黄 金为 支 持的 交易 所 交易 基金 等金融工
具。 本基金的表现与黄金价格走势直接相关， 历史上黄金价格波幅较大， 波动周期较长， 预期收
益可能长期超过或低于股票、 债券等传统金融资产。 此外， 本基金主要投资海外， 存在汇率风险。
基金投 资的 金融工 具主 要包括 股票 投资、 债券 投资及 基金 投资等 。本 基金在 日常 经营活 动 中 面 临
的与这 些金 融工具 相关 的风险 主要 包括信 用风 险、流 动性 风险及 市场 风险。 本基 金的 基 金 管 理 人
从 事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 主 要 投 资 于 境 外 市 场 以 实 物 黄 金 为 支 持 的 交 易 所 交 易 基 金 等 金 融 工
具，通 过 严 格的投 资纪 律约束 和数 量化的 风险 管理手 段， 力争实 现对 国际市 场黄 金价格 走 势 的 有嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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效跟踪。 本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系， 公司董事会
对公司 建立 内部控 制系 统和维 持其 有效性 承担 最终责 任。 董事会 下设 风险控 制与 内审委 员 会 ， 负
责检查 公司 内部管 理制 度的合 法合 规性及 内控 制度的 执行 情况， 充分 发挥独 立董 事监督 职 能 ， 保
护投资者利益和公司合法权益。
为 了 有效 控制 基 金运 作和 管 理中 存在 的 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 设立 风 险控 制委 员会，由
公司总 经理 、督察 长以 及部门 总监 组成， 负责 全面评 估公 司经营 管理 过程中 的各 项风险 ， 并 提 出
防范化解措施。
本 基 金的 基金 管 理人 设立 督 察长 制度 ， 积极 对公 司 各项 制度 、 业务 的合 法 合规 性及 内部控制
制度的 执行 情况进 行监 察、稽 核， 定期和 不定 期向董 事会 报告公 司内 部控制 执行 情况。 监 察 稽 核
部具体 负责 公司各 项制 度、业 务的 合法合 规性 及公司 内部 控制制 度的 执行情 况的 监察稽 核 工 作 。
公司管 理层 重视和 支持 监察稽 核工 作，并 保证 监察稽 核部 的独立 性和 权威性 ，配 备了充 足 合 格 的
监察稽 核人 员，明 确监 察稽核 部门 及其各 岗位 的职责 和工 作 流程 、组 织纪律 。业 务部门 负 责 人 为
所在部 门的 风险控 制第 一责任 人， 对本部 门业 务范围 内的 风险负 有管 控及时 报告 的义务 。 员 工 在
其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 以风 险控 制 委员 会为 核 心的 、由 督 察长 、风 险 控制 委员 会、监察
稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资 目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基 金 的银 行存 款 存放 在境 内 和境 外托 管 人， 与该 银 行存 款相 关 的信 用风 险 不重 大。 基金在交
易所进 行的 交易均 与授 权的证 券结 算机构 完成 证券交 收和 款项清 算或 通过有 资 格 的经纪 商 进 行 证
券交收 和款 项清算 ，违 约风险 可能 性很小 ；在 场外交 易市 场进行 交易 前均对 交易 对手进 行 信 用 评
估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 35 页 共 51 页
于本报告期末，本基金未持有债券投资( 上年度 末：无) 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可于开 放日 要求赎 回其 持有的 基金 份额， 另一 方面来 自 于 投 资
品 种所 处的 交易市 场不 活跃而 带来 的变现 困难 或因投 资集 中而无 法在 市场出 现剧 烈波动 的 情 况 下
以合理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 于开 放 日对 本基 金 的申 购赎 回情况进
行严密 监控 并预测 流动 性需求 ，保 持基金 投资 组合中 的可 用现金 头寸 与之相 匹配 。本基 金 的 基 金
管理人 在基 金合同 中设 计了巨 额赎 回条款 ，约 定在非 常情 况下赎 回申 请的处 理方 式，控 制 因 开 放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基金持 有同 一机构( 政府 、国际 金融 组织除 外) 发 行的证 券市 值不得 超过 基金净 值的 10% ；本 基 金
管 理人 管理的 全部 基金不 得持 有同一 机 构 10% 以 上具 有投票 权的 证券发 行总 量。本 基金所 持 部 分
证券在证券交易所上市， 其余 亦可在银行间同业市场或柜台市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示
的部分 基金 资产流 通暂 时受限 制不 能自由 转让 的情况 外， 其余均 能以 合理价 格适 时变现 。 此 外 ，
本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
于本报告期末， 除附注 7.4.12.3 中列 示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期 且计息
( 该利息 金额 不重大) 外， 本基金 所承 担的其 他金 融负债 的合 约约定 到期 日均为 一个 月以内 且 不 计
息，可 赎回 基金份 额净 值( 所有 者权 益) 无固 定到 期日且 不计 息，因 此账 面余额 即为 未折现 的 合 约
到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 36 页 共 51 页
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产如下表所示：
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 17,906,066.32 - - - 17,906,066.32
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 295,006,703.01 295,006,703.01
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 2,507.91 2,507.91
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 17,906,066.32 - - 295,009,210.92 312,915,277.24
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 919,912.74 919,912.74
应付管理人报酬 - - - 265,902.87 265,902.87
应付托管费 - - - 69,134.76 69,134.76
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 373,051.39 373,051.39 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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负债总计 - - - 1,628,001.76 1,628,001.76
利率敏感度缺口 17,906,066.32 - - 293,381,209.16 311,287,275.48
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 18,995,045.43 - - - 18,995,045.43
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 253,258,631.23 253,258,631.23
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 3,230.81 3,230.81
应收股利 - - - - -
应收申购款 61,293.00 - - 286,407.39 347,700.39
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 19,056,338.43 - - 253,548,269.43 272,604,607.86
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 1,243,025.90 1,243,025.90
应付管理人报酬 - - - 231,675.31 231,675.31
应付托管费 - - - 60,235.60 60,235.60
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 434,258.54 434,258.54
负债总计 - - - 1,969,195.35 1,969,195.35
利率敏感度缺口 19,056,338.43 - - 251,579,074.08 270,635,412.51
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有交易性债券投资(2015 年 12 月 31 日：无) ，因 此市场利率
的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年 12 月 31 日：同) 。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金持有 以非 记账本 位币 人民币 计价 的资产 和负 债，因 此存 在相应 的外 汇风险 。本 基金的 基 金 管 理
人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外 汇 风 险 敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 4,885,682.63 - - 4,885,682.63
交易性金融资产 295,006,703.01 - - 295,006,703.01
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 299,892,385.64 - - 299,892,385.64
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 299,892,385.64 - - 299,892,385.64
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 3,329,221.06 - - 3,329,221.06
交易性金融资产 253,258,631.23 - - 253,258,631.23
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 13.44 - - 13.44
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 256,587,865.73 - - 256,587,865.73
以外币计价的负债
嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
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应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 256,587,865.73 - - 256,587,865.73
7.4.13.4.2.2 外 汇 风 险 的敏 感 性 分 析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相 关 风 险 变 量
的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2016 年12 月 31 日） 上年度末（2015 年12 月31 日）
所 有 外 币 相 对
人民币升值 5%
14,994,619.28 12,829,393.29
所 有 外 币 相 对
人民币贬值 5%
-14,994,619.28 -12,829,393.29
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风 险是 指基 金 所持 金融 工 具的 公允 价 值或 未来 现 金流 量因 除 市场 利率 和 外汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。基 金主要 投资 于证券 交易 所上市 或银 行间同 业 市 场 交
易的股 票、 债券及 基金 ，所面 临的 其他价 格风 险来源 于单 个证券 发行 主体 自 身经 营情况 或 特 殊 事
项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金 主 要 通 过 投 资 于 海 外 市 场 跟 踪 黄 金 价 格 的 交 易 所 交 易 基 金(ETF) 以 实 现 对 黄 金 价 格 的 有 效
跟踪，所投资的海外市场黄金 ETF 将以有实物黄金支持的金融工具为主。本基金不直接买卖或持
有实物黄金。
本基金 严格 按照基 金合 同中对 投资 组合比 例的 要求进 行资 产配置 ，通 过投资 组合 的分散 化 降 低 其
他价格 风险 。此外 ，本 基金的 基金 管理人 每日 对本基 金所 持有的 证券 价格实 施监 控，定 期 运 用 多
种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 - - - -
交易性金融资产 －基金投资 295,006,703.01 94.77 253,258,631.23 93.58 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 40 页 共 51 页
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产 －权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 295,006,703.01 94.77 253,258,631.23 93.58
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准上升5% 11,687,011.52 10,095,670.55
业绩比较基准下降5% -11,687,011.52 -10,095,670.55
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分 析、管理市场风险。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公允价值计量的方法
公允价 值计 量结果 所属 的层次 ，由 对公允 价值 计量整 体而 言具有 重要 意义的 输入 值所属 的 最 低 层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次 金融工具公允价值
于本报 告期 末，本 基金 持有的 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 中属于 第 一 层 次
的余额为 295,006,703.01 元， 无属于第二、 第三层次的余额 （上年度末： 第一层次 253,258,631.23
元，无属于第二、第三层次的余额） 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易不活
跃) 、 或属于非公开发行等情况， 基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易 不活跃期间及限嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 41 页 共 51 页
售期间 将相 关股票 和债 券的公 允价 值列入 第一 层次； 并根 据估值 调整 中采用 的不 可观察 输 入 值 对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公 允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三 层次公允价 值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续 的以公允价值计量的金融工具
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债( 上 年度末：无) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不以公 允价 值计量 的金 融资产 和负 债主要 包括 应收款 项和 其他金 融负 债，其 账面 价值与 公 允 价 值
相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 295,006,703.01 94.28
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资
产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 17,906,066.32 5.72
8 其他各项资产 2,507.91 0.00
9 合计 312,915,277.24 100.00 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 42 页 共 51 页
8.2 期 末 在 各 个国 家 （ 地 区） 证 券 市 场的 权 益 投 资分 布
报告期末，本基金未持有权益投资。
8.3 期 末 按 行 业分 类 的 权 益投 资 组 合
报告期末，本基金未持有权益投资。
8.4 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 权 益投 资 明 细
报告期末，本基金未持有权益投资。
8.5 报 告 期 内 权益 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.5.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的权 益 投 资 明细
报告期内（2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日） ，本基金未进行权益投资交易。
8.5.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的权 益 投 资 明细
报告期内（2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日） ，本基金未进行权益投资交易。
8.5.3 权 益 投 资 的买 入 成 本 总额 及 卖 出 收入 总 额
报告期内（2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日） ，本基金未进行权益投资交易。
8.6 期 末 按 债 券信 用 等 级 分类 的 债 券 投资 组 合
报告期末，本基金未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细
报告期末，本基金未持有债券。
8.8 期末按公允 价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
报告期末，本基金未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 五 名 金融 衍 生 品 投资 明 细
报告期末，本基金未持有金融衍生品。
8.10 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 十 名 基金 投 资 明 细
金额单位： 人民 币 元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
1 SPDR GOLD ETF 基金 交易型开 World Gold 55,826,727.09 17.93 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 43 页 共 51 页
TRUST 放式 Trust
Services LLC
2 JB PHYSICAL
GOLD FND
ETF 基金 交易型开
放式
Swiss & Global
Asset
Management AG
50,243,005.93 16.14
3 UBS ETF GOLD ETF 基金 交易型开
放式
UBS Fund
Management
(Switzerland)
AG
48,645,950.37 15.63
4 ZKB GOLD ETF
AA USD
ANTEILE
KLASSE-AA
(USD)
ETF 基金 交易型开
放式
Zuercher
Kantonalbank
45,435,980.36 14.60
5 ISHARES GOLD
TRUST
ETF 基金 交易型开
放式
BlackRock
Fund Advisors
44,996,067.45 14.45
6 ETFS GOLD
TRUST
ETF 基金 交易型开
放式
ETF
securities
USA LLC
27,903,846.09 8.96
7 CSETF II ON
GOLD
ETF 基金 交易型开
放式
Credit Suisse
Asset
Management
Funds
21,955,125.72 7.05
注：报告期末，本基金仅持有上述 7 只基金。
8.11 投 资 组 合 报告 附 注
8.11.1
报 告 期内 本基 金 投资 的前 十 名证 券的 发 行主 体未 被 监管 部门 立 案调 查， 在 本报 告编 制日前一
年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.11.2
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,507.91
5 应收申购款 - 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 44 页 共 51 页
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,507.91
8.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
报告期末，本基金未持有股票及存托凭证。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
27,771 16,505.61 19,219,472.55 4.19% 439,157,941.29 95.81%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 上海铂绅投资中心 （有限合
伙） －铂绅一号证券投资基
金（私募）
8,100,000.00 6.73%
2 邱文光 3,488,384.00 2.90%
3 王启林 3,200,000.00 2.66%
4 沈明明 2,792,523.00 2.32%
5 许丰 2,681,000.00 2.23%
6 余素珍 1,750,000.00 1.45%
7 甄何平 1,735,400.00 1.44%
8 李静 1,726,700.00 1.43%
9 杨志勇 1,710,000.00 1.42%
10 吴至斌 1,495,200.00 1.24%
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 45 页 共 51 页
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
2,801,243.93 0.61%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
>=100
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2011 年 8 月4 日 ）基金份额总额 568,029,193.04
本报告期期初基金份额总额 450,864,918.49
本报告期基金总申购份额 384,046,768.40
减: 本报告期 基金总赎回份额 376,534,273.05
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 458,377,413.84
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
（1 ）基金管 理人的重大人事变动情况
2016 年 1 月5 日本基金管 理人发布 《关于嘉实黄金 （QDII-FOF-LOF ） 基金 经理变更的公告》 ，
增聘陈正宪先生、何如女士为本基金基金经理，杨宇先生不再担任本基金基金经理。
2016 年 1 月20 日本基金 管理人发布公告，戴京焦女士因工作变动不再担任公司副总经理。
（2 ）基金托 管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 46 页 共 51 页
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。 报告年度应支付普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）的审计费 70,000.00 元，该 审计机构已连续 6 年为 本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
瑞银证券亚洲有
限公司 UBS
Securities
Asia Limited
- - - 176,476.71 99.92% -
花旗环球金融亚
洲有限公司
Citigroup
Global Markets
Asia Limited
- - - 143.12 0.08% -
德意志证券亚洲
有限公司
Deutsche
Securities
Asia Limited
- - - - - -
灃盈资本亚洲有
限公司 Knight
- - - - - - 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 47 页 共 51 页
Capital Asia
Limited
高盛（亚洲）有
限责任公司
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C
- - - - - -
美林（亚太）有
限公司 Merrill
Lynch (Asia
Pacific)
Limited
- - - - - -
摩根大通证券
（亚太）有限公
司 J.P.Morgan
Securities
(Asia Pacific)
Limited
- - - - - -
瑞士信贷 （香港 ）
有限公司
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
- - - - - -
野村国际 （香港 ）
有限公司
Nomura
International
(Hong Kong)
Limited
- - - - - -
注：基 金管 理人根 据研 究服务 、交 易服务 、销 售服务 、投 资策略 服务 、市场 及后 台服务 等 评 价 指
标选择 交易 券商， 并与 被选择 的交 易券商 签订 协议， 通知 基金托 管人 。严格 遵守 监管规 定 和 与 经
纪商签订的协议，按照市场惯例确定佣金费率。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期债
券
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交金额
占当期基金
成交总额的
比例
瑞银证券亚洲有限
公司 UBS
Securities Asia
Limited
- - - -
174,911,499.17
99.96% 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 48 页 共 51 页
花旗环球金融亚洲
有限公司
Citigroup Global
Markets Asia
Limited
- - - -
78,292.16
0.04%
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于嘉实黄金 （QDII-FOF-LOF）基
金经理变更的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 1 月5 日
2
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 1
月 18 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 1 月14 日
3
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金 （QDII-FOF-LOF ） 暂 停大额申
购及定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 1 月20 日
4
关于增加陆金所资管及江南农商
行为嘉实旗下基金代销机构及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 1 月25 日
5
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 2
月 15 日暂停 申购赎回 业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 2 月2 日
6
关于增加宜信普泽为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 2 月23 日
7
关于嘉实基金管理有限公司旗下
基金参与和讯信息科技有限公司
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 3 月18 日
8
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 3
月 25 日、3 月 28 日暂停 申购赎回
业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 3 月23 日
9
嘉实基金管理有限公司关于旗下
基金参与中国银河证券股份有限
公司申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 4 月8 日
10
关于增加上海好买基金为嘉实旗
下基金代销机构并开展定投业务
及参加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 4 月18 日
11
关于增加上海银行为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 4 月18 日
12
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 5
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 4 月30 日 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 49 页 共 51 页
月 5 日暂停 申购赎回业务的公告
13
关于增加联讯证券为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 5 月6 日
14
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 5
月 16 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 5 月12 日
15
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 5
月 30 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 5 月26 日
16
关于增加利得基金为嘉实旗下基
金代销机构并参加费率优惠的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 5 月30 日
17
嘉实基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金申购、赎回、
转换转出及最低持有份额的数额
限制的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 6 月1 日
18
关于嘉实基金管理有限公司旗下
基金参与大同证券定投业务的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 6 月14 日
19
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 7
月 4 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 6 月30 日
20
嘉实基金管理有限公司关于在京
东店铺开展费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 6 月30 日
21
嘉实基金管理有限公司关于旗下
开放式基金通过陆金所资管开办
定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月1 日
22
关于增加蛋卷基金为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月27 日
23
关于增加深圳新兰德为嘉实旗下
基金代销机构并开展定投业务及
参加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月27 日
24
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 8
月 1 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月28 日
25
关于增加广源达信为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月29 日
26
关于增加深圳前海微众银行股份
有限公司为嘉实旗下基金代销机
构并参加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 7 月29 日
27 关于增加“ 万得投顾” 为嘉实旗 中国证券报、上海证券报、 2016 年 8 月5 日 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 50 页 共 51 页
下基金代销机构并开展定投业务
及参加费率优惠的公告
证券时报、管理人网站
28
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 8
月 29 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 8 月25 日
29
关于增加深圳腾元为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务及参
加费率优惠的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 9 月1 日
30
嘉实基金管理有限公司关于对中
国银行借记卡持卡人调整基金直
销交易优惠费率的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 9 月1 日
31
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 9
月 5 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 9 月1 日
32
嘉实基金管理有限公司关于嘉实
黄金（QDII-FOF-LOF ）2016 年 11
月 24 日暂停 申购赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 11 月 22 日
33
关于增加北京汇成基金销售有限
公司为嘉实旗下基金代销机构并
开展定投业务及参加费率优惠的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 11 月 29 日
34
实基金管理有限公司关于嘉实黄
金（QDII-FOF-LOF ） 暂停 申购及定
投业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 12 月 8 日
35
关 于 嘉 实 黄 金 （QDII-FOF-LOF ）
2016 年 12 月 26 日、12 月 27 日暂
停赎回业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 12 月 22 日
36
关于增加东海期货为嘉实旗下基
金代销机构并开展定投业务的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、管理人网站
2016 年 12 月 28 日
§12 备 查 文 件 目 录
12.1 备 查 文 件 目录
（1 ）中国证 监会核准嘉实黄金证券投资基金（LOF ）募集的 文件；
（2 ） 《嘉实 黄金证券投资基金（LOF ）基金合同》 ；
（3 ） 《嘉实 黄金证券投资基金（LOF ）托管协议》 ；
（4 ） 《嘉实 黄金证券投资基金（LOF ）招募说明书》 ；
（5 ）基金管 理人业务资格批件、营业执照；
（6 ）报告期 内嘉实黄金证券投资基金（LOF ）公 告的各项原稿。 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）2016 年年度报告
第 51 页 共 51 页
12.2 存放地点
北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金 管理有限公司
12.3 查阅方式
（1 ）书 面 查询 ： 查 阅时间 为 每 工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。 投资 者可 免 费 查阅， 也 可
按工本费购买复印件。
（2 ）网站查 询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 咨 询 电 话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn 。
嘉实基金管理有限公司
2017 年3 月29 日
