恒生交易型开放式指数证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人： 华夏基金管理有限公司
基金托管人： 中国银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一七年三月二十九日
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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§ 1 重要提示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2017 年 3 月 27
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示 及目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基金简介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主要财务 指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 4
3.1 主要会计 数据 和财务指标 ......................................................................................... 4
3.2 基金净值 表现 ............................................................................................................. 5
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................. 6
§ 4 管理人报 告 .......................................................................................................................... 6
§ 5 托管人报 告 ........................................................................................................................ 12
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................ 12
§ 7 年度财务 报表 .................................................................................................................... 14
7.1 资产负债 表 ............................................................................................................... 14
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 15
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ........................................................................... 16
7.4 报表附注 ................................................................................................................... 17
§ 8 投资组合 报告 .................................................................................................................... 38
8.1 期末基金 资产组合情况 ........................................................................................... 38
8.2 期末在各 个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................... 39
8.3 期末按行 业分类的权益投资组合 ........................................................................... 39
8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 39
8.5 报告期内 权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 45
8.6 期末按债 券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 48
8.7 期末按公 允价 值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 48
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 48
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 48
8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 48
8.11 投资组 合报告附注 ................................................................................................. 48
§ 9 基金份额 持有人信息 ........................................................................................................ 49
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 49
9.2 期末上市 基金 前十名持有人 ................................................................................... 50
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 50
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 50
§ 10 开放式 基金份额变动 ...................................................................................................... 50
§ 11 重大事 件揭示 .................................................................................................................. 51
§ 12 备查文 件目录 .................................................................................................................. 54
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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§ 2 基金简介
2.1 基金基 本情况
基金名称 恒生交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华夏恒生 ETF
场内简称 恒生 ETF
基金主代码 159920
交易代码 159920
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2012 年 8 月 9 日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,351,559,219 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 10 月 22 日
2.2 基金产 品说明
投资目标
紧 密 跟 踪 标 的 指 数 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最
小化。
投资策略
本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略
以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。
业绩比较基准
本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 经 人 民 币 汇 率 调 整 的 恒 生
指数收益率。
风险收益特征
本 基 金 属 于 股 票 基 金 ， 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 、
债券基金与货币市场基金。
2.3 基金管 理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张静 王永民
联系电话 400-818-6666 010-66594896
电子邮箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-818-6666 95566
传真 010-63136700 010-66594942
注册地址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区
A 区
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
办公地址
北京市西城区金融大街 33 号通
泰大厦 B 座 8 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大街 1 号
邮政编码 100033 100818 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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法定代表人 杨明辉 田国立
2.4 境外资 产托管人
项目 境外资产托管人
名称
英文 Bank of China (Hong Kong) Limited
中文 中国银行（香港）有限公司
注册地址 香港花园道 1 号中银大厦
办公地址 香港花园道 1 号中银大厦
邮政编码 -
2.5 信息披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.6 其他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所 （特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号企 业天地 2 号
楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3 主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 24,002,420.27 30,689,519.98 3,142,155.82
本期利润 130,724,321.14 -20,048,541.13 5,219,069.91
加权平均基金份额本期利润 0.1451 -0.0335 0.0410
本期加权平均净值利润率 12.74% -2.79% 3.86%
本期基金份额净值增长率 9.83% 1.61% 3.99%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 164,733,882.13 61,550,541.15 12,204,000.75
期末可供分配基金份额利润 0.1219 0.0993 0.0900
期末基金资产净值 1,644,026,249.36 686,170,303.23 147,763,219.75
期末基金份额净值 1.2164 1.1075 1.0900
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 21.64% 10.75% 9.00%
注： ①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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②本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期 末 可 供 分 配 利 润 为 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值 增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.34% 0.89% -1.89% 0.91% -0.45% -0.02%
过去六个月 10.94% 0.93% 10.73% 0.94% 0.21% -0.01%
过去一年 9.83% 1.17% 7.19% 1.18% 2.64% -0.01%
过去三年 16.05% 1.15% 7.40% 1.16% 8.65% -0.01%
自 基 金 合 同 生
效起至今
21.64% 1.06% 20.01% 1.10% 1.63% -0.04%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基
准收益率变动的比较
恒生交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长 率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012 年 8 月 9 日至 2016 年 12 月 31 日）
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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的比较
恒生交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较基准收益率的对比 图
注：本基金合同于 2012 年 8 月 9 日 生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个
自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配事项。
§ 4 管理人报告
4.1 基金管 理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在 香港、 深圳 、 上海设有 子公司 。 公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金
管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、 首批基本养老保险基金投资管理人资格， 以及特
定客户资产管理人、 保险资金投资管理人， 香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。
华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF
基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF 、华夏 MSCI
中国 A 股 ETF 、 华夏中证 500ETF 、 华夏上证 50ETF 、 华夏中小板 ETF 、 华 夏消
费 ETF、华夏金融 ETF 、华夏医药 ETF 、华夏恒生 ETF 、华夏沪港通恒生 ETF 、
华夏上证 50AH 优选 指数（LOF ）和华夏快线 ETF，初 步形成了覆盖宽基指数、
大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业指数、海外市场指数等的产品线。
2016 年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，
华夏基金获得“2015 年度被动投资金牛基金公司 ”奖；在《上海证券报》主办
的第十三届中国“金基金”奖评选中，华夏基金获得 “2015 年度金基金 ·债券
投资回报基金管理公司”奖。
在客户服务方面，2016 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客
户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自
助办理退款、 重置密码、 上传换卡资料等业务， 还可自助办理资产证明和盖章对
账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推出滴滴
金桔宝理财， 并上线华夏财富网上交易系统， 增加直销定投通等功能， 为客户提
供更多优惠便捷的理财渠道， 提高交易便利性； （3） 开展 “你定， 我投 ”、 “客
户个性化白皮书”、“2016 活期通年底晒账单 ”、2016 北京马拉松等系列宣传
活动，为客户提供多样化的关怀服务。
4.1.2 基金 经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金 的基金经理期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
张弘弢
本基金的
基金经
理、董事
总经理
2012-08-09 - 16 年
硕士。 2000 年 4 月加
入 华 夏 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 曾 任 研 究 发 展
部 总 经 理 、 数 量 投 资
部 副 总 经 理 、 上 证 能
源 交 易 型 开 放 式 指 数
发 起 式 证 券 投 资 基 金
基金经理（2013 年 3
月 28 日至 2016 年 3
月 28 日期间 ）等。
徐猛
本基金的
基金经
理、数量
投资部总
2015-12-21 - 13 年
清 华 大 学 工 学 硕 士 。
曾 任 财 富 证 券 助 理 研
究 员 ， 原 中 关 村 证 券
研究员等。2006 年 2恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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监 月 加 入 华 夏 基 金 管 理
有 限 公 司 ， 曾 任 数 量
投 资 部 基 金 经 理 助
理 、 上 证 原 材 料 交 易
型 开 放 式 指 数 发 起 式
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理（2016 年 1 月 29
日至 2016 年 3 月 28
日期间）等。
王路
本基金的
基金经
理、数量
投资部执
行总经
理、首席
量化投资
官
2012-08-09 - 18 年
博 士 。 曾 任 美 国 纽 约
德 意 志 资 产 管 理 公 司
基 金 经 理 及 定 量 股 票
研 究 负 责 人 、 美 国 纽
约 法 兴 银 行 组 合 经
理 、 大 成 基 金 国 际 业
务 部 副 总 监 等 。2008
年 11 月 加 入 华 夏 基
金 管 理 有 限 公 司 ， 曾
任 数 量 投 资 部 总 经
理 、 上 证 原 材 料 交 易
型 开 放 式 指 数 发 起 式
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理（2013 年 3 月 28
日至 2016 年 3 月 28
日期间）等。
注：① 上述 任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
② 证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
③ 根据本基 金管理人发布的 《华夏基金管理有限公司关于调整恒生交易型开放式指数证
券投资基金基金经理的公告》 ， 自 2017 年 2 月 10 日起， 王路先生不再担任本基金基金经理。
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平 交易制度和控制方法 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通 过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平 交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常 交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告 期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数， 恒生指数目前是以香港股市中市值
最大及成交最活跃的 50 家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权
数计算得到的加权平均股价指数。该指数自 1969 年 11 月 24 日起正式发布，是
香港股市最有影响力的标杆性指数。 本基金主要采用组合复制策略及适当的替代
性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。
2016 年， 美国经济总体维持稳定， 房地产、 零售、 耐用品等数据持续改善，
失业率下降至 4.6% ， 特朗普当选美国总统， 美联储在 12 月加息 25bp。 油价一度
跌至 26 美元， 之后反弹至 50 美元以上。2016 年 3 月 10 日， 欧洲央行降低主要
再融资利率、 隔夜贷款利率和隔夜存款利率分别至 0% 、-0.25% 和-0.4% ， 同时扩
大 QE 规模 至每月 800 亿欧元。 在欧洲央行相对宽松政策的推动下， 欧洲经济继恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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续温和复苏。但 6 月英国脱欧公投成功、12 月意大利修宪公投失败给市场带来
了不少波动。 英镑对美元汇率大幅贬值， 欧元对美元汇率大幅波动。 日本央行维
持利率不变， 受英国脱欧、 美国大选等因素影响， 美元对日元汇率在 100-120 之
间大幅波动。 中国经济有企稳迹象， 一线城市房地产市场回暖明显， 但受传统行
业过剩产能拖累， 中国经济数据仍然 疲软。 2016 年 3 月 1 日， 中国央行降准 0.5% 。
受美国联储加息、 央行去杠杆等因素影响， 中国债券市场显著下跌， 对股市也有
不小影响。 人民币对美元汇率继续显著贬值。 中国香港市场受发达市场和中国内
地市场的双重影响，表现为震荡上行的走势。
报告期内， 本基金完成了应对日常的申购赎回等工作， 努力控制交易成本和
汇率风险，为投资者带来更好的收益。
4.4.2 报告 期内基金的业绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.2164 元， 本报告期份额净值
增长率为 9.83% 。 同期 经人民币汇率调整的恒生指数增长率为 7.19% 。 本基金本
报告期跟踪偏离度为+2.64% ，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分
红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年， 美国经济将继续温和增长， 不排除美联储继续加息的可能性；
欧洲因英国脱欧、 意大利公投失败等因素仍具有一定的不确定性。 日本经济也难
见起色。 国内经济将继续温和改善， 但将面临人民币进一步显著贬值的挑战， 改
革政策的落实和货币政策将会对市场和经济产生较大的影响。
市场方面， 如果主要发达国家的经济能够维持稳定， 国内经济能够在货币政
策、 改革红利释放的推动下进一步改善， 则目前仍然处于历史相对较低估值水平
的恒生指数将会有较好的投资机会；反之，可能面临压力。
本基金将会根据基金合同要求， 在紧密跟踪标的指数的基础上， 做好成份股
调整、应对申购赎回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司“为信任奉献回报 ”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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本报告期内， 基金管理人持续加强合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司制定了合规风险管理制度、 风险隔离制度、 员工违规违纪处
理制度， 修订了保密管理制度和员工培训制度， 进一步完善合规制度建设； 公司
开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教
育， 不断提升员工的合规守法意识； 强化事前事中合规风险管理， 严格审核信息
披露文件、 基金宣传推介材料， 加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核， 防
范各类合规风险。 在风险管理方面， 公司秉承全员风险管理的理念 ， 采取事前防
范、 事中控制和事后监督等三阶段工作， 加强对日常投资运作的管理和监控， 督
促投研交易业务的合规开展； 在监察稽核方面， 公司定期和不定期开展多项内部
稽核， 对投资研究、 基金交易、 市场销售、 后台运作等关键业务和岗位进行检查
监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负 责人、 证券研究工作负责人、 合规负
责人及基金会计工作负责人等， 以上人员具有丰富的风控、 证券研究、 合规、 会
计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策机
构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重大利益冲
突。
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定， 本基金的收益分配原则为： 本基金的每份基金份额享恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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有同等分配权。 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报
酬率（经汇率调整）达到 1% 以上时，可进行收益分配。基金收益分配采用现金
方式。 在符 合基金收益分配条件的情况下， 本基金收益每年最多分配 3 次， 每次
基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的
指数同期累计报酬率 （经汇率调整） 。 法律法 规、 监管机构、 登记结算机构或深
圳证券交易所另有规定的从其规定。
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§ 5 托管人报告
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人 ”） 在恒生交易型
开放式指数证券投资基金 （以下称 “本基金”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券
投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在损
害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金
合同和托管协议的规定， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督， 对基金
资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了
认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财 务
会计报告中的“金融工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§ 6 审计报告
普华永道中天审字(2017) 第 20580 号
恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
13
我们审计了后附的恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称 “ 华夏恒
生 ETF 基金 ” ）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度
的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编 制 和 公允列 报 财 务报表 是 华 夏恒生 ETF 基 金 的 基 金管理 人 华 夏基金 管 理
有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监
督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中
国基金业协会”) 发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其 实 现 公 允 反 映 ； (2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏恒生 ETF 基 金的财务报表在所有重大方面 按照企业会计
准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏恒生 ETF 基金 2016 年 12 月
31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 赵雪 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
14
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 10 日
§ 7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 83,979,151.42 118,531,435.67
结算备付金
2,764,274.26 25,449,971.30
存出保证金
4,636,245.33 6,221,019.17
交易性金融资产 7.4.7.2 1,558,667,920.16 567,104,758.60
其中：股票投资
1,558,667,920.16 567,104,758.60
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 1,119,501.05
应收利息 7.4.7.5 17,670.31 18,110.23
应收股利
178,702.92 -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,650,243,964.40 718,444,796.02
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
4,842,174.36 26,853,678.69 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
15
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
855,139.14 305,868.81
应付托管费
213,784.81 76,467.24
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 131,090.95 3.00
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 175,525.78 5,038,475.05
负债合计
6,217,715.04 32,274,492.79
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,351,559,219.00 619,559,219.00
未分配利润 7.4.7.10 292,467,030.36 66,611,084.23
所有者权益合计
1,644,026,249.36 686,170,303.23
负债和所有者权益总计
1,650,243,964.40 718,444,796.02
注： 报告截止 日 2016 年 12 月 31 日， 基 金份额净值 1.2164 元， 基 金份额总额 1,351,559,219
份。
7.2 利润表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
141,673,692.97 -7,045,363.61
1. 利息收入
742,237.86 474,045.20
其中：存款利息收入 7.4.7.11 742,237.86 474,045.20
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
32,957,097.26 -19,515,861.66
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -6,964,544.07 -37,396,380.16
基金投资收益 7.4.7.13 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
16
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - -
衍生工具收益 7.4.7.16 10,886,373.83 -9,087,885.35
股利收益 7.4.7.17 29,035,267.50 26,968,403.85
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 106,721,900.87 -50,738,061.11
4. 汇兑收益（ 损失以 “- ” 号 填列）
1,004,461.38 365,748.72
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.19 247,995.60 62,368,765.24
减 ： 二 、费用
10,949,371.83 13,003,177.52
1. 管理人报酬
6,079,210.95 4,230,715.75
2. 托管费
1,519,802.73 1,057,678.97
3. 销售服务费
- -
4. 交易费用 7.4.7.20 2,688,163.77 7,090,589.83
5. 利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6. 其他费用 7.4.7.21 662,194.38 624,192.97
三 、 利 润总 额 （ 亏 损 总额 以 “- ” 号 填列 ）
130,724,321.14 -20,048,541.13
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列 ）
130,724,321.14 -20,048,541.13
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
619,559,219.00 66,611,084.23 686,170,303.23
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 130,724,321.14 130,724,321.14
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以“- ” 号填列）
732,000,000.00 95,131,624.99 827,131,624.99
其中：1. 基金 申购款 1,286,000,000.00 175,023,697.99 1,461,023,697.99
2. 基金赎回款 -554,000,000.00 -79,892,073.00 -633,892,073.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
- - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
17
值变动 （净值减少以“- ” 号
填列）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,351,559,219.00 292,467,030.36 1,644,026,249.36
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
135,559,219.00 12,204,000.75 147,763,219.75
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -20,048,541.13 -20,048,541.13
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以“- ” 号填列）
484,000,000.00 74,455,624.61 558,455,624.61
其中：1. 基金 申购款 2,242,000,000.00 477,660,727.93 2,719,660,727.93
2. 基金赎回款 -1,758,000,000.00 -403,205,103.32 -2,161,205,103.32
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以“- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
619,559,219.00 66,611,084.23 686,170,303.23
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本情况
恒生交易型开放式指数证券投资基金 （以下简称 “本基金 ”） 经中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会 ”）证监许可[2012]822 号《 关于核准恒
生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》 核准， 由 华夏基金管
理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 证券投资基金销售管理
办法》 、 《 证券投资基金运作管理办法》 、 《 恒生交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》 及其他有关法律法规负责公开募集。 本基金为交易型开放式， 存续
期限为不定期。本基金自 2012 年 7 月 9 日至 2012 年 8 月 3 日期间共募集恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
18
3,585,321,000.00 元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所安永华
明（2012）验字第 60739337_B01 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，
《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 于 2012 年 8 月 9 日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 3,585,559,219 份基金份额，其中认购资金利
息折合 238,219 份基金份额。 本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司， 基
金托管人为中国银行股份有限公司， 境外资产托管人为中国银行 （香港） 有限公
司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 恒生交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》 的有关规定， 本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、 备选
成份股、 替代性股票。 为更好地实现投资目标， 基金 还可投资于债券、 基金 （包
括股票基金、债券基金、交易所交易基金等）、金融衍生工具（包括远期合约、
互换、 期货、 期权、 权 证等） 、 符 合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
经深圳证券交易所 （以下简称 “深交所”） 深证上[2012]349 号文审核同意，
本基金 3,585,559,219 份基金份额于 2012 年 10 月 22 日在深交所挂牌交易。 本基
金上市交易后，所有的基金份额均可进行交易，不存在未上市交易的基金份额。
7.4.2 会计 报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 《企
业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定( 以下合称“企业
会计准则”) 、中国证券投资基金业协会( 以下简称“中国基金业协会 ”) 于 2012
年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会发布的 《证
券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》和中国证监
会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
7.4.3 遵循 企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年
12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要 会计政策和会计估计 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
19
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资( 包括股票、 存托凭证及信托凭证投资) 、 基金投
资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金
融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在 资产负
债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利、 债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金 融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资( 包括股票、存托凭证及信托凭证投资) 、基金投资、
债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵 销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 对于曾经实施份额拆分或折算的基金， 由于基金份额拆分或折算引起
的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前
的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
21
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的基
金， 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出
基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量
股票( 含股票、 存托凭证及信托凭证) 投资和基金投资在持有期间应取得的现
金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交
易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间
收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分
确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初 始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
当本基金场内申购或赎回对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足或卖出
被替代股票( 或采取强制退款) 之前， 该股票估值日与申购日或赎回日估值的差额
确认为“公允价值变动收益/(损失) ”。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费 用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认 的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
22
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11 基 金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配。 期末可供分配
利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 基金
收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率（经汇率调整）
达到 1% 以上，方可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外 币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的
折算差额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值
日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公允价值
变动损益科目。
7.4.4.13 分 部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该
组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经
营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其 他重要的会计政策和会计估计
本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负
是基于其现行的税法法规。 各个国家和地区的税收规定可能发生变化， 或者实施
具有追溯力的修订， 从而导致本基金在正常的经营活动中， 部分 交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。 在计提和处理税收费用时， 本基金需要作出相关会计
估计。
7.4.5 会计 政策和会计估计变更以及差错更正的说明 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
23
7.4.5.1 会 计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78 号《 关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1
号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面推开营
业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增
值税政策的补充通知》 及其他相关境内外税务法规和实务操作， 主要税项列示如
下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业
税或增值税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所
得税。
3、存款利息收入不征收增值税。
4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税 。
5、对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂
不征收企业所得税。
6、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其
涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
7.4.7 重要 财务报表项目的说明
7.4.7.1 银 行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 83,979,151.42 118,531,435.67
定期存款 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
24
其他存款 - -
合计 83,979,151.42 118,531,435.67
7.4.7.2 交 易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,495,673,569.87 1,558,667,920.16 62,994,350.29
债
券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,495,673,569.87 1,558,667,920.16 62,994,350.29
项目
上年度末
2015 年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 615,106,288.06 567,104,758.60 -48,001,529.46
债
券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 615,106,288.06 567,104,758.60 -48,001,529.46
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3 衍 生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
25
权益衍生工具 71,265,668.59 - - -
其中：股指期货 71,265,668.59 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 71,265,668.59 - - -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 94,630,951.28 - - -
其中：股指期货 94,630,951.28 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 94,630,951.28 - - -
注： 期货投资采用当日无负债结算制度， 相关价值已包含在结算备付金中， 具体投资情
况详见下表（买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示） ：
金额单位：人民币元
代码 名称
持仓量
（买/ 卖）
（单位：
手）
合约市值 公允价值变动
HIF7
HANG SENG IDX
FUT Jan17
73 71,265,668.59 -2,738,453.81
公允价值变动总额合计 -2,738,453.81
股指期货投资本期收益 10,886,373.83
股指期货投资本期公允价值变动 -4,273,978.88
7.4.7.4 买 入返售金融资产
7.4.7.4.1 各 项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期 末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应 收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 17,438.86 15,498.31 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
26
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 231.45 2,611.92
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 17,670.31 18,110.23
7.4.7.6 其 他资产
无。
7.4.7.7 应 付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 131,090.95 3.00
银行间市场应付交易费用 - -
合计 131,090.95 3.00
7.4.7.8 其 他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
可退替代款 - 2,093,917.30
应付指数使用费 142,119.26 53,772.04
预提费用 60,000.00 140,000.00
应退替代款 -26,593.48 2,750,785.71
合计 175,525.78 5,038,475.05
7.4.7.9 实 收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 619,559,219.00 619,559,219.00 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
27
本期申购 1,286,000,000.00 1,286,000,000.00
本期赎回（以“- ” 号填列 ） -554,000,000.00 -554,000,000.00
本期末 1,351,559,219.00 1,351,559,219.00
7.4.7.10 未 分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 61,550,541.15 5,060,543.08 66,611,084.23
本期利润 24,002,420.27 106,721,900.87 130,724,321.14
本期基金份 额交易产生 的变
动数
79,180,920.71 15,950,704.28 95,131,624.99
其中：基金申购款 133,578,089.26 41,445,608.73 175,023,697.99
基金赎回款 -54,397,168.55 -25,494,904.45 -79,892,073.00
本期已分配利润 - - -
本期末 164,733,882.13 127,733,148.23 292,467,030.36
7.4.7.11 存 款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 554,281.96 315,233.50
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 157,318.23 158,810.84
其他 30,637.67 0.86
合计 742,237.86 474,045.20
7.4.7.12 股 票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股 票 投 资 收 益-- 买 卖 股 票 差
价收入
-6,964,544.07 -37,396,380.16
股 票 投 资 收 益-- 赎 回 差 价 收
入
- -
股票投资 收 益 ——申购 差价
收入
- - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
28
合计 -6,964,544.07 -37,396,380.16
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 465,197,197.72 1,870,173,337.54
减：卖出股票成本总额
472,161,741.79 1,907,569,717.70
买卖股票差价收入
-6,964,544.07 -37,396,380.16
7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.12.4 股票投资收益——赎回 差价收入
无。
7.4.7.13 基 金投资收益
无。
7.4.7.14 债券投资收益
无。
7.4.7.15 资 产支持证券投资收益
无。
7.4.7.16 衍 生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
卖出权证成交总额 - 25,113.92
减：卖出权证成本总额 - -
买卖权证差价收入 - 25,113.92
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股指期货投资收益 10,886,373.83 -9,112,999.27 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
29
合计 10,886,373.83 -9,112,999.27
7.4.7.17 股 利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 29,035,267.50 26,968,403.85
基金投资产生的股利收益 - -
合计 29,035,267.50 26,968,403.85
7.4.7.18 公 允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
1. 交易性金融 资产 110,995,879.75 -52,304,352.11
——股票投资 110,995,879.75 -52,304,352.11
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
2. 衍生工具 -4,273,978.88 1,566,291.00
——权证投资 - -
——股指期货投资 -4,273,978.88 1,566,291.00
3. 其他 - -
合计
106,721,900.87 -50,738,061.11
7.4.7.19 其 他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 247,995.60 62,368,765.24
合计 247,995.60 62,368,765.24
7.4.7.20 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
30
交易所市场交易费用 2,688,163.77 7,090,589.83
银行间市场交易费用 - -
合计 2,688,163.77 7,090,589.83
7.4.7.21 其 他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 80,000.00 80,000.00
指数使用费 412,666.16 289,906.56
银行费用 31,678.00 134,286.41
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 17,850.22 -
合计 662,194.38 624,192.97
7.4.8 或有 事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或 有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资 产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政
策有关问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，要求 2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资
管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，
按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资
管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 资管产品运营过程中发生增值
税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制定。 上述税收政策对本
基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
上述通知是对财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的《关于明
确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140 号) 的补
充， 该通知要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人
为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
31
华夏基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司（" 中国银行" ） 基金托管人
中国银行（香港）有限公司（" 中银香港" ） 基金境外资产托管人
中信证券股份有限公司（" 中信证券" ） 基金管理人的股东
山东省农村经济开发投资公司 基金管理人的股东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东
青岛海鹏科技投资有限公司 基金管理人的股东
南方工业资产管理有限责任公司 基金管理人的股东
中信证券经纪（香港）有限公司 基金管理人股东控股的公司
恒生交易型 开放式指数 证券投资基 金联接基金
（" 华夏恒生 ETF 联接" ）
该基金是本基金的联接基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通 过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31
日
上年度 可比期间
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31
日
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
中信证券经
纪 （香港） 有
限公司
59,302,137.49 3.27% 1,569,778,304.19 36.92%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
32
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
中信证券经
纪 （香港） 有
限公司
47,441.52 7.70% - -
关联方名称
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例
中信证券经
纪 （香港） 有
限公司
1,255,822.63 50.69% - -
7.4.10.2 关 联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 6,079,210.95 4,230,715.75
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.6% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.6%/ 当年
天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
1,519,802.73 1,057,678.97
注： ①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15% 的年 费率计提， 逐日
累计至每月月底，按月支付。
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 ×0.15%/ 当年天数 。
7.4.10.3 与 关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购)交易
无。
7.4.10.4 各 关联方投资本基金的情况 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
33
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
中信证券股份有限公司 12,702,622.00 0.94% 18,466,733.00 2.98%
华夏恒生 ETF 联接 875,613,575.00 64.79% 71,486,620.00 11.54%
注： 除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书、 交易
所、登记结算机构的有关规定。
7.4.10.5 由 关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中 国 银 行 活 期
存款
71,725,806.98 554,281.96 90,249,558.35 315,233.50
中 银 香 港 活 期
存款
12,253,344.44 - 28,281,877.32 -
注：本基金的活期银行存款分别由基金托管人中国银行和境外资产托管人中银香港保
管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本 基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.11 利润 分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末 （2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因 认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期 末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
34
7.4.12.3 期 末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管理
7.4.13.1 风 险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律部、 合规部、 稽核部、 风险管 理
部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量
投资风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、
投资决策委员会和风险管理委员会， 协助制定风险控制决策， 实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 参考压力测试结果，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，
并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债 券 发 行 人 信 用 评 级 降 低 导 致 债 券 价 格 下 降 ， 或 基 金 在 交 易 过 程 中 发 生 交 收 违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流 动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金所投资的证券在证券交易所、银行间市场或场外市场交易，除在恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
35
“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券 ”中列示的部分基金资产流通暂时受限
制的情况外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市 场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资 产和负债， 因此存在相
应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控， 并通过外汇远
期投资交易对上述外汇风险进行管理。
7.4.13.4.2.1 外汇风险 敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产 - - - -
银行存款 - 12,323,422.57 - 12,323,422.57
交易性金融资产 - 1,558,667,920.16 - 1,558,667,920.16
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 - 0.09 - 0.09
应收股利 - 178,702.92 - 178,702.92
应收申购款 - - - -
其他资产 - 7,400,519.59 - 7,400,519.59
资产合计 - 1,578,570,565.33 - 1,578,570,565.33
以外币计价的负债 - - - -
应付在途资金 - - - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
36
应付证券清算款 - - - -
应付换汇款 - - - -
应付赎回款 - - - -
应付赎回费 - - - -
负债合计 - - - -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产 - - - -
银行存款 - 28,347,489.86 - 28,347,489.86
交易性金融资产 - 567,104,758.60 - 567,104,758.60
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 - 2.18 - 2.18
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - 19,547,552.12 - 19,547,552.12
资产合计 - 614,999,802.76 - 614,999,802.76
以外币计价的负债 - - - -
应付在途资金 - - - -
应付证券清算款 - 26,853,678.67 - 26,853,678.67
应付换汇款 - - - -
应付赎回款 - - - -
应付赎回费 - - - -
负债合计 - 26,853,678.67 - 26,853,678.67
7.4.13.4.2.2 外汇风险 的敏感性分析
假设
除汇率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
港 币 相 对 人 民 币 升 值
5%
78,928,528.27 29,407,306.20
港 币 相 对 人 民 币 贬 值
5%
-78,928,528.27 -29,407,306.20
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
37
价格波动风险。 本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票
资产损失的可能性。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
交易性金融资产- 股票投资 1,558,667,920.16 94.81 567,104,758.60 82.65
交易性金融资产- 基金投资 - - - -
衍生金融资产- 权证投资 - - - -
合计 1,558,667,920.16 94.81 567,104,758.60 82.65
7.4.13.4.3.2 其他价格 风险的敏感性分析
假设
1 、 估测组合市场价格风险的数据为恒生指数变动时， 各类持仓资产相应的理论变
动值对基金资产净值的影响金额。
2 、假定恒生 指数变化 5% ，其他市场变量均不发生变化。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
（2016 年 12 月 31 日）
上年度末
（2015 年 12 月 31 日）
+5%
83,154,847.69 32,644,552.18
-5%
-83,154,847.69 -32,644,552.18
7.4.14 有助 于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
38
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参 数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层次金融工具公允价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 1,558,667,920.16 元，第二层次的余额为 0 元，第三层次的余额为
0 元。 （截 至 2015 年 12 月 31 日止： 第一层次的余额为 567,104,758.60 元， 第二
层次的余额为 0 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价
值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。
§ 8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 1,558,667,920.16 94.45
其中：普通股 1,558,667,920.16 94.45
存托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
39
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 86,743,425.68 5.26
8 其他各项资产 4,832,618.56 0.29
9 合计 1,650,243,964.40 100.00
注：① 股票 投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
② 本基金本 报告期末通过沪港通机制投资香港股票的公允价值为 902,691,638.42 元 ， 占
基金资产净值比例为 54.91% 。
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
中国香港 1,558,667,920.16 94.81
合计 1,558,667,920.16 94.81
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
金融 734,796,577.24 44.69
信息技术 205,324,064.07 12.49
房地产 149,777,139.27 9.11
电信服务 118,739,258.89 7.22
能源 109,280,954.57 6.65
工业 88,272,809.85 5.37
公用事业 83,288,426.64 5.07
非必需消费品 44,464,891.10 2.70
必需消费品 24,723,798.53 1.50
材料 - -
保健 - -
合计 1,558,667,920.16 94.81
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
（英文）
公司名称
（中文）
证券代码
所在证
券市场
所属国
家（地
区)
数量
（股）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（％） 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
40
1
TENCENT
HOLDING
S LTD.
腾讯控股
有限公司
00700 香港
中国香
港
1,135,432 192,669,806.30 11.72
2
HSBC
HOLDING
S PLC
汇丰控股
有限公司
00005 香港
中国香
港
3,307,796 184,188,823.35 11.20
3
AIA
GROUP
LTD.
友邦保险
控股有限
公司
01299 香港
中国香
港
2,937,649 114,964,342.81 6.99
4
CHINA
CONSTRU
CTION
BANK
CORP.
中国建设
银行股份
有限公司
00939 香港
中国香
港
21,073,667 112,538,117.04 6.85
5
CHINA
MOBILE
LTD.
中国移动
有限公司
00941 香港
中国香
港
1,463,210 107,587,961.31 6.54
6
INDUSTRI
AL &
COMMER
CIAL
BANK OF
CHINA
LTD.
中国工商
银行股份
有限公司
01398 香港
中国香
港
18,006,498 74,897,515.24 4.56
7
BANK OF
CHINA
LTD.
中国银行
股份有限
公司
03988 香港
中国香
港
19,549,166 60,155,020.21 3.66
8
CK
HUTCHIS
ON
HOLDING
S LTD.
长江和记
实业有限
公司
00001 香港
中国香
港
684,937 53,854,835.33 3.28
9
HONG
KONG
EXCHANG
ES &
CLEARIN
G LTD.
香港交易
及结算所
有限公司
00388 香港
中国香
港
284,212 46,575,023.23 2.83
10
PING AN
INSURAN
CE
（GROUP ）
CO. OF
CHINA,
中国平安
保险( 集团)
股份有限
公司
02318 香港
中国香
港
1,243,695 43,164,907.44 2.63 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
41
LTD.
11
CNOOC
LTD.
中国海洋
石油有限
公司
00883 香港
中国香
港
4,369,547 37,913,453.83 2.31
12
CHINA
LIFE
INSURAN
CE CO.
LTD.
中国人寿
保险股份
有限公司
02628 香港
中国香
港
1,784,904 32,251,612.44 1.96
13
CHINA
PETROLE
UM &
CHEMICA
L CORP.
中国石油
化工股份
有限公司
00386 香港
中国香
港
6,266,934 30,832,093.23 1.88
14
CLP
HOLDING
S LTD.
中电控股
有限公司
00002 香港
中国香
港
461,305 29,400,737.91 1.79
15
CHEUNG
KONG
PROPERT
Y
HOLDING
S LTD.
长江实业
地产有限
公司
01113 香港
中国香
港
686,364 29,193,772.40 1.78
16
SUN
HUNG KAI
PROPERTI
ES LTD.
新鸿基地
产发展有
限公司
00016 香港
中国香
港
331,118 29,026,459.49 1.77
17
PETROCHI
NA CO.
LTD.
中国石油
天然气股
份有限公
司
00857 香港
中国香
港
5,104,387 26,391,047.74 1.61
18
HANG
SENG
BANK
LTD
恒生银行
有限公司
00011 香港
中国香
港
186,184 24,032,219.81 1.46
19
THE
HONG
KONG &
CHINA
GAS CO.
LTD.
香港中华
煤气有限
公司
00003 香港
中国香
港
1,864,958 22,921,391.99 1.39
20
BOC
HONG
KONG
中银香港
( 控股) 有限
公司
02388 香港
中国香
港
890,942 22,115,543.66 1.35 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
42
(HOLDING
S) LTD.
21
POWER
ASSETS
HOLDING
S LTD.
电能实业
有限公司
00006 香港
中国香
港
345,100 21,099,330.66 1.28
22
SANDS
CHINA
LTD.
金沙中国
有限公司
01928 香港
中国香
港
583,462 17,588,454.41 1.07
23
CHINA
OVERSEA
S LAND &
INVESTM
ENT LTD.
中国海外
发展有限
公司
00688 香港
中国香
港
917,817 16,871,477.76 1.03
24
GALAXY
ENTERTAI
NMENT
GROUP
LTD.
银河娱乐
集团有限
公司
00027 香港
中国香
港
543,690 16,438,161.60 1.00
25
CITIC
LTD.
中国中信
股份有限
公司
00267 香港
中国香
港
1,492,501 14,819,133.47 0.90
26
THE
WHARF
(HOLDING
S) LTD.
九龙仓集
团有限公
司
00004 香港
中国香
港
298,523 13,765,489.74 0.84
27
MTR
CORPORA
TION LTD.
香港铁路
有限公司
00066 香港
中国香
港
364,362 12,287,389.56 0.75
28
CHINA
UNICOM
（HONG
KONG）
LTD.
中国联合
网络通信
( 香港) 股份
有限公司
00762 香港
中国香
港
1,380,551 11,151,297.58 0.68
29
BANK OF
COMMUN
ICATIONS
CO. LTD.
交通银行
股份有限
公司
03328 香港
中国香
港
2,110,121 10,589,011.52 0.64
30
CHINA
SHENHUA
ENERGY
CO. LTD.
中国神华
能源股份
有限公司
01088 香港
中国香
港
794,673 10,378,307.00 0.63
31
HENDERS
ON LAND
恒基兆业
地产有限
00012 香港
中国香
港
272,201 10,043,818.81 0.61 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
43
DEVELOP
MENT CO.
LTD.
公司
32
NEW
WORLD
DEVELOP
MENT CO.
LTD.
新世界发
展有限公
司
00017 香港
中国香
港
1,293,560 9,488,239.32 0.58
33
CHINA
RESOURC
ES LAND
LTD.
华润置地
有限公司
01109 香港
中国香
港
605,432 9,444,893.22 0.57
34
THE
BANK OF
EAST
ASIA LTD.
东亚银行
有限公司
00023 香港
中国香
港
350,979 9,324,440.49 0.57
35
THE LINK
REAL
ESTATE
INVESTM
ENT
TRUST
领汇房地
产投资信
托基金
00823 香港
中国香
港
197,495 8,903,727.12 0.54
36
HENGAN
INTERNA
TIONAL
GROUP
CO. LTD.
恒安国际
集团有限
公司
01044 香港
中国香
港
169,246 8,621,788.04 0.52
37
SWIRE
PACIFIC
LTD.
太古股份
有限公司A
00019 香港
中国香
港
127,048 8,415,464.56 0.51
38
CHINA
MENGNIU
DAIRY
CO. LTD.
中国蒙牛
乳业有限
公司
02319 香港
中国香
港
616,512 8,239,053.67 0.50
39
WANT
WANT
CHINA
HOLDING
S LTD.
中国旺旺
控股有限
公司
00151 香港
中国香
港
1,756,051 7,806,901.75 0.47
40
HANG
LUNG
PROPERTI
ES LTD.
恒隆地产
有限公司
00101 香港
中国香
港
494,468 7,271,520.02 0.44
41 SINO 信和置业 00083 香港 中国香 697,324 7,248,129.45 0.44 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
44
LAND CO.
LTD.
有限公司 港
42
LENOVO
GROUP
LTD.
联想集团
有限公司
00992 香港
中国香
港
1,714,695 7,208,915.57 0.44
43
BELLE
INTERNA
TIONAL
HOLDING
S LTD.
百丽国际
控股有限
公司
01880 香港
中国香
港
1,507,065 5,877,649.35 0.36
44
AAC
TECHNOL
OGIES
HOLDING
S INC.
瑞声科技
控股有限
公司
02018 香港
中国香
港
86,409 5,445,342.20 0.33
45
CHEUNG
KONG
INFRASTR
UCTURE
HOLDING
S LTD.
长江基建
集团有限
公司
01038 香港
中国香
港
97,878 5,402,010.83 0.33
46
CHINA
MERCHA
NTS
HOLDING
S
（INTERN
ATIONAL)
CO. LTD.
招商局国
际有限公
司
00144 香港
中国香
港
279,378 4,808,199.42 0.29
47
CHINA
RESOURC
ES POWER
HOLDING
S CO. LTD.
华润电力
控股有限
公司
00836 香港
中国香
港
405,155 4,464,955.25 0.27
48
LI &
FUNG
LTD.
利丰有限
公司
00494 香港
中国香
港
1,457,098 4,444,555.58 0.27
49
KUNLUN
ENERGY
CO. LTD.
昆仑能源
有限公司
00135 香港
中国香
港
725,894 3,766,052.77 0.23
50
CATHAY
PACIFIC
AIRWAYS
LTD.
国泰航空
有限公司
00293 香港
中国香
港
274,359 2,503,252.07 0.15 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
45
51
GLOBAL
BRANDS
GROUP
HOLDING
LTD.
利标品牌
有限公司
00787 香港
中国香
港
125,979 116,070.16 0.01
52
CHINA
OVERSEA
S
PROPERT
Y
HOLDING
S LTD.
中海物业
集团有限
公司
02669 香港
中国香
港
87,541 104,147.38 0.01
53
QINQIN
FOODSTU
FFS
GROUP
（CAYMA
N ）
CO.LTD.
亲亲食品
集团( 开曼)
股份有限
公司
01583 香港
中国香
港
23,737 56,055.07 0.00
注：所用证券代码采用当地市场代码。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计 买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（% ）
1
TENCENT HOLDINGS
LTD.
00700 145,121,795.65 21.15
2 HSBC HOLDINGS PLC 00005 144,673,642.75 21.08
3 AIA GROUP LTD. 01299 110,125,225.36 16.05
4 CHINA MOBILE LTD. 00941 100,905,811.42 14.71
5
CHINA CONSTRUCTION
BANK CORP.
00939 91,078,079.49 13.27
6
INDUSTRIAL &
COMMERCIAL BANK OF
CHINA LTD.
01398 64,073,958.70 9.34
7 BANK OF CHINA LTD. 03988 51,887,653.87 7.56
8
CK HUTCHISON
HOLDINGS LTD.
00001 50,237,097.84 7.32
9
HONG KONG
EXCHANGES &
CLEARING LTD.
00388 44,253,304.83 6.45 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
46
10
PING AN INSURANCE
（GROUP ） CO. OF
CHINA, LTD.
02318 38,713,024.57 5.64
11
HUTCHISON WHAMPOA
LTD
00883 32,678,110.85 4.76
12
CHINA LIFE INSURANCE
CO. LTD.
02628 27,703,788.36 4.04
13
HUTCHISON WHAMPOA
LTD
00002 27,295,866.38 3.98
14
CHEUNG KONG
PROPERTY HOLDINGS
LTD.
01113 26,496,999.37 3.86
15
CHINA PETROLEUM &
CHEMICAL CORP.
00386 26,053,522.39 3.80
16
SUN HUNG KAI
PROPERTIES LTD.
00016 24,548,578.39 3.58
17 PETROCHINA CO. LTD. 00857 21,335,737.38 3.11
18
THE HONG KONG &
CHINA GAS CO. LTD.
00003 20,895,192.51 3.05
19 HANG SENG BANK LTD 00011 20,720,125.52 3.02
20
POWER ASSETS
HOLDINGS LTD.
00006 19,888,354.92 2.90
21
BOC HONG KONG
(HOLDINGS) LTD.
02388 18,413,552.67 2.68
22
CHINA OVERSEAS LAND
& INVESTMENT LTD.
00688 16,825,138.98 2.45
23 SANDS CHINA LTD. 01928 14,592,283.90 2.13
24 CITIC LTD. 00267 14,513,006.99 2.12
注： “买入金额”按买入成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不 考虑相关交易费
用。
8.5.2 累计 卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（% ）
1
TENCENT HOLDINGS
LTD.
00700 51,125,608.36 7.45
2 HSBC HOLDINGS PLC 00005 46,310,677.17 6.75
3 AIA GROUP LTD. 01299 37,273,912.17 5.43
4 CHINA MOBILE LTD. 00941 36,007,399.24 5.25
5 CHINA CONSTRUCTION 00939 30,841,572.07 4.49 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
47
BANK CORP.
6
INDUSTRIAL &
COMMERCIAL BANK OF
CHINA LTD.
01398 21,621,426.99 3.15
7 BANK OF CHINA LTD. 03988 17,466,971.26 2.55
8
CK HUTCHISON
HOLDINGS LTD.
00001 16,653,968.89 2.43
9
HONG KONG
EXCHANGES &
CLEARING LTD.
00388 14,419,840.35 2.10
10
PING AN INSURANCE
（GROUP ） CO. OF
CHINA, LTD.
02318 12,987,343.24 1.89
11 CNOOC LTD. 00883 11,147,537.79 1.62
12 CLP HOLDINGS LTD. 00002 9,318,522.71 1.36
13
CHEUNG KONG
PROPERTY HOLDINGS
LTD.
01113 9,278,377.48 1.35
14
SUN HUNG KAI
PROPERTIES LTD.
00016 9,212,456.47 1.34
15
CHINA LIFE INSURANCE
CO. LTD.
02628 9,163,983.20 1.34
16
HUTCHISON WHAMPOA
LTD
00386 9,045,069.87 1.32
17 PETROCHINA CO. LTD. 00857 7,408,452.47 1.08
18
THE LINK REAL ESTATE
INVESTMENT TRUST
00823 7,168,533.09 1.04
19
THE HONG KONG &
CHINA GAS CO. LTD.
00003 6,988,777.40 1.02
20 HANG SENG BANK LTD 00011 6,831,369.96 1.00
注： “卖出金额”按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不 考虑相关交易费
用。
8.5.3 权益 投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 1,350,214,292.57
卖出收入（成交）总额 465,197,197.72
注： “ 买入成 本 ” 、 “ 卖出收入” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考
虑相关交易费用。 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
48
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
金额单位：人民币元
序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值
占基金资
产净值比
例( ％)
1 股指期货 HANG SENG IDX FUT Jan17 - -
2 - - - -
3 - - - -
4 - - - -
5 - - - -
注： 期货投资采用当日无负债结算制度， 相关价值已包含在结算备付金中， 具体投资情
况详见下表（买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示） ：
金额单位：人民币元
代码 名称
持仓量
（买/ 卖）
（单位：
手）
合约市值 公允价值变动
HIF7
HANG SENG IDX
FUT Jan17
73 71,265,668.59 -2,738,453.81
公允价值变动总额合计 -2,738,453.81
股指期货投资本期收益 10,886,373.83
股指期货投资本期公允价值变动 -4,273,978.88
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资 组合报告附 注
8.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
49
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 4,636,245.33
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 178,702.92
4 应收利息 17,670.31
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,832,618.56
8.11.4 期末 持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末 前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资 组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人
户数
（户）
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者 华夏恒生 ETF 联接
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
12,778 105,772.36 102,913,572.00 7.61% 373,032,072.00 27.60% 875,613,575.00 64.79% 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
50
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总
份额比例
1 中信证券股份有限公司 12,702,622 0.94%
2 UBS
AG 8,000,000 0.59%
3 王秀琴 6,600,000 0.49%
4
中 银 国 际 － 中 行 － 中 银 国 际 证 券 中
国红基金宝集合资产管理计划
6,560,900 0.49%
5
平 安 大 华 基 金 － 平 安 银 行 － 平 安 大
华固定收益增强六号特定客户资产
6,559,800 0.49%
6 申银万国证券股份有限公司 6,000,000 0.44%
7
深 圳 市 凯 丰 投 资 管 理 有 限 公 司 － 凯
丰宏观对冲 10 号基金
5,000,000 0.37%
8
上 海 平 安 阖 鼎 投 资 管 理 有 限 责 任 公
司－平安阖鼎－全天候私募菁英组
4,729,000 0.35%
9
高 瑞 思 源 （ 北 京 ） 资 产 管 理 有 限 公
司－高瑞思源先锋 1 期 私募证券
4,500,000 0.33%
10 中信信托有限责任公司－建苏 707 4,141,800 0.31%
11
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 － 恒 生 交 易
型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基
金
875,613,575 64.79%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
- -
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§ 10 开放 式基金份 额变动
单位：份
基金合同生效日（2012年8 月9 日） 基金份额总额 3,585,559,219
本报告期期初基金份额总额 619,559,219
本报告期基金总申购份额 1,286,000,000
减：本报告期基金总赎回份额 554,000,000
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,351,559,219 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
51
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自 2016 年 1 月 1 日起任华夏
基金管理有限公司副总经理， 自 2016 年 6 月 30 日起不再担任华夏基金管理有限
公司副总经理。
2016 年 12 月， 郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职
务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及 基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基 金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 60,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金 提供 5 年的审计
服务。
11.6 管理 人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金 租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
DEUTSCHE
BANK
- 421,482,122.30 23.22% 152,968.63 24.84% -
中国银河证券 5 873,939,280.76 48.14% 131,090.95 21.29% -
GOLDMAN - 176,084,791.90 9.70% 88,042.81 14.30% - 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
52
SACHS
SHENYIN
WANGUO
SECURITIES
- 102,267,840.83 5.63% 51,133.95 8.30% -
CHINA
MERCHANTS
SECURITIES
- 84,563,326.51 4.66% 67,650.77 10.99% -
MERRILL
LYNCH
- 83,022,744.66 4.57% 41,511.58 6.74% -
CITIC
SECURITIES
(HK)
- 59,302,137.49 3.27% 47,441.52 7.70% -
HAITONG
INTERNATIO
NAL
SECURITIES
- 14,749,245.46 0.81% 7,374.69 1.20% -
UBS - - - 28,624.90 4.65% -
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力， 能及时、 全面、 定期提供质量较高的宏观、 行业、 公司和证券 市
场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
53
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③除本表列示外， 本基金还选择了东方证券、 高华证券、 国泰君安证券、 国信证券、 申
万宏源证券、 瑞银证券 、 西部证券 、 兴业证券 、 中信建投 证券、 中信 证券、 华泰 证券 、 海 通
证券、 招商证券、 中金证券、 中银国际证券的交易单元作为本基金交易单元， 本报告期无股
票交易及应付佣金。
④在上述租用的券商交易单元中，东方证券的交易单 元为本基金本期新增的交易单元。
本期没有剔除的券商交易单元。
⑤此处佣金指基金通过单一券商进行股票、 股指期货等交易而合计支付该券商的佣金合
计。
11.7.2 基金 租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 基金交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期基
金成交总
额的比例
- - - - - - -
11.8 其他 重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下基金申购、 赎回等业务安排的提示
性公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-04
2 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-04
3
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 期
间 旗 下 基 金 场 内 申 赎 业 务 安 排 的 提 示 性
公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-05
4
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下基金申购、 赎回等业务安排的提示
性公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-07
5
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-13
6 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-26
7 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-28 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
54
8
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 上 海 华
夏财富投资管理有限公司的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-30
9
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-02-01
10 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-02-04
11
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-03-04
12
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-03-22
13
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-06-02
14
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-06-28
15 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-07-02
16
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-07-02
17
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-08-02
18
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-09-08
19
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-09-20
20
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-09-26
21
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-10-21
22
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-11-18
23 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-11-19
24 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-11-26
25
关 于 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金暂停申购、赎回业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-12-21
§ 12 备查 文件目录
12.1 备查 文件目录 恒生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
55
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》；
12.1.3《恒生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放 地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅 方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一七年三月二十九日
