中小企业板交易型开放式指数基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人： 华夏基金管理有限公司
基金托管人： 中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一七年三月二十九日
中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
1
§ 1 重 要 提 示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3
月 27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
2
1.2 目录
§ 1 重要提示 及目录 .................................................................................................................. 1
§ 2 基金简介 .............................................................................................................................. 3
§ 3 主要财务 指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 4
3.1 主要会计 数据和财务指标 ......................................................................................... 4
3.2 基金净值 表现 ............................................................................................................. 5
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................. 6
§ 4 管理人报 告 .......................................................................................................................... 6
§ 5 托管人报 告 ........................................................................................................................ 12
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................ 12
§ 7 年度财务 报表 .................................................................................................................... 13
7.1 资产负债 表 ............................................................................................................... 13
7.2 利润表 ....................................................................................................................... 15
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ........................................................................... 16
7.4 报表附注 ................................................................................................................... 17
§ 8 投资组合 报告 .................................................................................................................... 36
8.1 期末基金 资产组合情况 ........................................................................................... 36
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ........................................................................... 37
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 37
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ....................................................................... 41
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ................................................................... 42
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 42
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 42
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 43
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 43
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 43
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 43
8.12 投资组 合报告附注 ................................................................................................. 43
§ 9 基金份额 持有人信息 ........................................................................................................ 44
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 44
9.2 期末上市 基金 前十名持有人 ................................................................................... 44
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 45
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 45
§ 10 开放式 基金份额变动 ...................................................................................................... 45
§ 11 重大事 件揭示 .................................................................................................................. 45
§ 12 备查文 件目录 .................................................................................................................. 48
中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
3
§ 2 基金简介
2.1 基金基 本情况
基金名称 中小企业板交易型开放式指数基金
基金简称 华夏中小板 ETF
场内简称 中小板
基金主代码 159902
交易代码 159902
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2006 年 6 月 8 日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 776,897,977.45 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006 年 9 月 5 日
2.2 基金产 品说明
投资目标
紧 密 跟 踪 标 的 指 数 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最
小化。
投资策略
本 基 金 主 要 采 取 完 全 复 制 法 ， 即 完 全 按 照 标 的 指 数
的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 ， 并
根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 而 进 行 相 应 调
整 。 但 在 因 特 殊 情 况 （ 如 流 动 性 不 足 等 ） 导 致 无 法
获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人 将 搭 配 使 用 其
他合理方法进行适当的替代。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为“ 中小企业 板价格指数 ” 。
风险收益特征
本 基 金 属 股 票 基 金 ， 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 、 债
券 基 金 与 货 币 市 场 基 金 。 本 基 金 为 指 数 型 基 金 ， 采
用 完 全 复 制 策 略 ， 跟 踪 反 映 中 小 企 业 板 市 场 的 标 的
指数，是股票基金中风险较高的产品。
2.3 基金管 理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限
公司
信息披露
负责人
姓名 张静 田青
联系电话 400-818-6666 010-67595096
电子邮箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-818-6666 010-67595096 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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传真 010-63136700 010-66275853
注册地址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区
A 区
北 京 市 西 城 区 金 融 大 街
25 号
办公地址
北京市西城区金融大街 33 号通
泰大厦 B 座 8 层
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大
街 1 号院 1 号楼
邮政编码 100033 100033
法定代表人 杨明辉 王洪章
2.4 信息披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所 （特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号企 业天地 2 号
楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3 主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -162,704,027.14 941,819,580.65 255,236,993.67
本期利润 -565,809,307.19 1,229,559,851.42 223,369,344.86
加权平均基金份额本期利润 -0.6822 1.5798 0.2236
本期加权平均净值利润率 -21.24% 42.62% 9.48%
本期基金份额净值增长率 -20.75% 54.61% 9.29%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 1,641,005,331.02 2,194,752,812.30 1,228,304,442.46
期末可供分配基金份额利润 2.1123 2.9270 1.5403
期末基金资产净值 2,417,903,308.47 2,944,582,782.07 2,025,747,798.21
期末基金份额净值 3.112 3.927 2.540
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 226.14% 311.55% 166.19%
注： ①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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②本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期 末 可 供 分 配 利 润 为 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值 增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -4.51% 0.81% -4.59% 0.82% 0.08% -0.01%
过去六个月 -5.30% 0.91% -6.10% 0.92% 0.80% -0.01%
过去一年 -20.75% 1.77% -22.89% 1.78% 2.14% -0.01%
过去三年 33.90% 2.02% 29.97% 2.01% 3.93% 0.01%
过去五年 55.90% 1.83% 50.66% 1.83% 5.24% 0.00%
自 基 金 合 同 生
效起至今
226.14% 1.94% 217.56% 1.99% 8.58% -0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基
准收益率变动的比较
中小企业板交易型开放式指数基金
份额累计净值增长 率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2006 年 6 月 8 日至 2016 年 12 月 31 日）
中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中小企业板交易型开放式指数基金
过去五年基金每年净值增长率 及其与同期业绩比较基准收益率的对比 图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金 形式发放
总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配合
计
备
注
2016 年 - - - - -
2015 年 - - - - -
2014 年 0.200 21,019,930.04 - 21,019,930.04 -
合计 0.200 21,019,930.04 - 21,019,930.04 -
§ 4 管理人报告
4.1 基金管 理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在 香港、 深圳 、 上海设有 子公司 。 公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金
管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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地与香港基金互认基金管理人、 首批基本养老保险基金投资管理人资格， 以及特
定客户资产管理人、 保险资金投资管理人， 香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。
华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF
基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏沪深 300ETF 、华夏 MSCI
中国 A 股 ETF 、 华夏中证 500ETF 、 华夏上证 50ETF 、 华夏中小板 ETF 、 华 夏消
费 ETF、华夏金融 ETF 、华夏医药 ETF 、华夏恒生 ETF 、华夏沪港通恒生 ETF 、
华夏上证 50AH 优选 指数（LOF ）和华夏快线 ETF，初 步形成了覆盖宽基指数、
大盘蓝筹指数、中小盘指数、行业指数、海外市场指数等的产品线。
2016 年，在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中，
华夏基金获得“2015 年度被动投资金牛基金公司 ”奖；在《上海证券报》主办
的第十三届中国“金基金”奖评选中，华夏基金获得 “2015 年度金基金 ·债券
投资回报基金管理公司”奖。
在客户服务方面，2016 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客
户使用的便利性和服务体验：（1）改进业务流程，客户可通过网上交易系统自
助办理退款、 重置密码、 上传换卡资料等业务， 还可自助办理资产证明和盖章对
账单，业务处理更加高效便捷；（2）增加交易渠道，与滴滴出行合作推出滴滴
金桔宝理财， 并上线华夏财富网上交易系统， 增加直销定投通等功能， 为客户提
供更多优惠便捷的理财渠道， 提高交易便利性； （3） 开展 “你定， 我投 ”、 “客
户个性化白皮书”、“2016 活期通年底晒账单 ”、2016 北京马拉松等系列宣传
活动，为客户提供多样化的关怀服务。
4.1.2 基金 经理（或基金经理小组）及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
方军
本基金的
基金经
理、数量
投资部总
监
2006-06-08 - 17 年
硕士。 1999 年 7 月加
入 华 夏 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 曾 任 研 究 员 、
华 夏 成 长 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 助 理 、 兴
华 证 券 投 资 基 金 基 金
经 理 助 理 、 华 夏 回 报
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 助 理 、 数 量 投 资 部中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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副总经理等。
徐猛
本基金的
基金经
理、数量
投资部总
监
2016-12-01 - 13 年
清 华 大 学 工 学 硕 士 。
曾 任 财 富 证 券 助 理 研
究 员 ， 原 中 关 村 证 券
研究员等。2006 年 2
月 加 入 华 夏 基 金 管 理
有 限 公 司 ， 曾 任 数 量
投 资 部 基 金 经 理 助
理 、 上 证 原 材 料 交 易
型 开 放 式 指 数 发 起 式
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理（2016 年 1 月 29
日至 2016 年 3 月 28
日期间）等。
注：① 上述 任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
② 证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
③根据本基金管理人发布的 《 华夏基 金管理有限公司关于调整中小企业板交易型开放式
指数基金基金经理的公告》， 自 2017 年 3 月 24 日起，方军先生不再担任本基金基金经理。
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《证券 投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金
合同和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运
用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平 交易制度和控制方法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规
制定了 《华夏基金管理有限公司公平交易制度》 。 公司通 过科学、 制衡的投资决
策体系， 加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、 流程和技术手段保证
公平交易原则的实现。 同时， 通过监察稽核、 事后分析和信息披露来保证公平交
易过程和结果的监督。
4.3.2 公平 交易制度的执行情况 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基 金管理公司公平交易制度指导意见》
和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合， 在不同时间窗下
（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违
反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常 交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告 期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为中小板指数，中小板指数由中小板股票中规模大、
流动性好、 最具代表性的 100 只股票组成， 自 2006 年 1 月 24 日起正式发布， 以
综合反映中小板市场整体表现， 其作为中小板市场的核心指数， 兼具价值尺度与
投资标的功能。 本基金主要采取完全复制法， 即完全按照标的指数的成份股组成
及其权重构建基金股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行
相应调整。
2016 年，国际方面，美国经济稳定增长，美联储如期加息，美国总统大选
结果提升了全球通货膨胀预期， 美元走强； 欧洲经济温 和复苏， 英国脱欧引发了
市场动荡。 国内方面， 经济企稳迹象初显， 工业结构持续优化， 企业效益明显改
善。 在供给侧改革、 基建与房地产投资拉动等因素影响下， 工业品价格持续上涨，
改善了市场情绪。 报告期内，CPI 温和上涨， 为引导经济去杠杆， 央行下半年以
来政策重点逐渐转为防止系统性风险， 持续进行锁短放长， 货币政策由相对宽松
逐渐回归中性。
市场方面， 年初在对经济前景的悲观预期、 人民币短期快速贬值以及相关监
管环境下，A 股出现了大幅急速调整行情； 其后， 随着监管政策不断调整， 流动
性缓解， 市场情绪逐步企稳。 纵观全年， 在国企改革加快推进 、 基本面企稳、 工中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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业品价格持续上涨、 银行理财新规出台、 英国脱欧、 债券市场去杠杆等多空因素
综合影响下，A 股市场整体呈震荡走势。
基金投资运作方面， 报告期内， 本基金在做好跟踪标的指数的基础上， 认真
应对投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作。
4.4.2 报告 期内基金的业绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 3.112 元，本报告期份额净值
增长率为-20.75% ， 同期中小板指数增长率为-22.89% 。 本基金本报告期跟踪偏离
度为+2.14% ，与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费
用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年，国际方面，美元的加息节奏对国际金融、世界经济和市场的
影响仍需重点关注， 而美国新一届政府的政策走向、 英国脱欧流程的启动都将增
加经济与金融市场的不确定性。 国内方面， 经济预计会维持平稳增长， 政府会继
续推进供给侧改革， 混合所有制等改革领域也将扎实推进； 财政政策料将继续积
极有为， 货币政策大概率维持中性。 总体上， 经济可能维持弱复苏但仍面临较大
挑战， 市场方面也依然存在较多不确定性， 但因市场风险已经得到较大幅度释放，
市场杠杆水平也更趋合理， 市场整体或呈现平稳或窄幅震荡态势。 如果经济企稳
回升、政策的推进及落实超出预期，市 场或将迎来不错的行情。
中小板股票具有明显的成长性优势和长期投资价值， 但经济形势及市场的变
化也会对中小板公司产生影响， 中小板股票的波动性相对较大。 我们将继续有效
控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差， 以实现为投资者获取指数投资收益及其他模
式盈利机会的投资目标。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任， 本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司“为信任奉献回报 ”的经营理念， 规范运作， 审慎投资， 勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内， 基金管理人持续加强 合规管理、 风险控制和监察稽核工作。 在
合规管理方面， 公司制定了合规风险管理制度、 风险隔离制度、 员工违规违纪处
理制度， 修订了保密管理制度和员工培训制度， 进一步完善合规制度建设； 公司中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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开展多种形式的合规培训，重点加强了投资研究和基金销售业务条线的合规教
育， 不断提升员工的合规守法意识； 强化事前事中合规风险管理， 严格审核信息
披露文件、 基金宣传推介材料， 加强了对微信等新媒体宣传材料的合规审核， 防
范各类合规风险。 在风险管理方面， 公司秉承全员风险管理的理念， 采取事前防
范、 事中控制和事后监督等三阶段工作， 加强对日常投资运作的管 理和监控， 督
促投研交易业务的合规开展； 在监察稽核方面， 公司定期和不定期开展多项内部
稽核， 对投资研究、 基金交易、 市场销售、 后台运作等关键业务和岗位进行检查
监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。
报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将
继续以风险控制为核心， 坚持基金份额持有人利益优先的原则， 提高监察稽核工
作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准
则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、 督察长、 投资风控工作负责人、 证券研究工作负责人、 合规负
责人及基金会计工作负责人等， 以上人员具有丰富的风控、 证券研究、 合规、 会
计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策机
构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重大利益冲
突。
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定， 本基金的收益分配原则为： 本基金的每份基金份额享
有同等分配权。 当基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到 1% 以上时，
可进行收益分配。 在符合上述基金分红条件的前提下， 本基金收益每年最多分配
2 次。基金收益分配比例为不低于符合上述基金分红条件的可分配部分的 90% 。中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
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本基金收益分配采取现金方式。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期 内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内， 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§ 5 托管人报告
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金 份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。
§ 6 审计报告
普华永道中天审字(2017) 第 20576 号
中小企业板交易型开放式指数基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的中小企业板交易型开放式指数基金（以下简称 “ 华夏中小
板 ETF 基金 ” ）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度
的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编 制 和 公允列 报 财 务报表 是 华 夏中小 板 ETF 基 金 的 基金管 理 人 华夏基 金 管中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
13
理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券
监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称
“ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ，
并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； (2) 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序 ， 但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基
础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述华夏中小板 ETF 基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了华夏中小板 ETF 基金 2016 年 12
月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永 道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师 许康玮 赵雪
上海市湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 10 日
§ 7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中小企业板交易型开放式指数基金 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
14
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 25,822,356.72 36,072,542.91
结算备付金
- 284,850.98
存出保证金
72,499.94 321,866.33
交易性金融资产 7.4.7.2 2,344,586,263.81 2,915,460,256.30
其中：股票投资
2,344,586,263.81 2,915,460,256.30
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
49,783,329.01 -
应收利息 7.4.7.5 5,905.58 10,420.67
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,420,270,355.06 2,952,149,937.19
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 4,071,687.71
应付赎回款
291,575.62 769,381.87
应付管理人报酬
1,062,629.97 1,280,457.30
应付托管费
212,526.01 256,091.47
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 108,531.31 357,180.10
应交税费
- - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
15
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 691,783.68 832,356.67
负债合计
2,367,046.59 7,567,155.12
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 776,897,977.45 749,829,969.77
未分配利润 7.4.7.10 1,641,005,331.02 2,194,752,812.30
所有者权益合计
2,417,903,308.47 2,944,582,782.07
负债和所有者权益总计
2,420,270,355.06 2,952,149,937.19
注： 报告截止 日 2016 年 12 月 31 日， 基 金份额净值 3.112 元， 基金 份额总额 776,897,977.45
份。
7.2 利润表
会计主体：中小企业板交易型开放式指数基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-548,929,590.74 1,248,522,187.82
1. 利息收入
581,715.49 1,034,757.79
其中：存款利息收入 7.4.7.11 581,715.49 1,032,687.11
债券利息收入
- 2,070.68
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
-148,962,028.36 920,753,040.14
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -170,494,755.95 906,839,558.16
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 1,645,380.49
资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - -
贵金属投资收益 7.4.7.15 - -
衍生工具收益 7.4.7.16 - -
股利收益 7.4.7.17 21,532,727.59 12,268,101.49
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 -403,105,280.05 287,740,270.77 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
16
4. 汇兑收益（ 损失以 “- ” 号 填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.19 2,556,002.18 38,994,119.12
减 ： 二 、费用
16,879,716.45 18,962,336.40
1. 管理人报酬
13,310,057.77 14,317,037.34
2. 托管费
2,662,011.59 2,863,407.51
3. 销售服务费
- -
4. 交易费用 7.4.7.20 657,103.49 1,531,346.49
5. 利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6. 其他费用 7.4.7.21 250,543.60 250,545.06
三 、 利 润总 额 （ 亏 损 总额 以 “- ” 号 填列 ）
-565,809,307.19 1,229,559,851.42
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列 ）
-565,809,307.19 1,229,559,851.42
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中小企业板交易型开放式指数基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
749,829,969.77 2,194,752,812.30 2,944,582,782.07
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -565,809,307.19 -565,809,307.19
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以“- ” 号填列）
27,068,007.68 12,061,825.91 39,129,833.59
其中：1. 基金 申购款 11,944,928,335.85 25,343,469,550.32 37,288,397,886.17
2. 基金赎回款 -11,917,860,328.17 -25,331,407,724.41 -37,249,268,052.58
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以“- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
776,897,977.45 1,641,005,331.02 2,417,903,308.47
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
17
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
797,443,355.75 1,228,304,442.46 2,025,747,798.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 1,229,559,851.42 1,229,559,851.42
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净
值减少以“- ” 号填列）
-47,613,385.98 -263,111,481.58 -310,724,867.56
其中：1. 基金 申购款 25,418,415,069.27 81,610,777,667.59 107,029,192,736.86
2. 基金赎回款 -25,466,028,455.25 -81,873,889,149.17 -107,339,917,604.42
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净值减少以“- ” 号
填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
749,829,969.77 2,194,752,812.30 2,944,582,782.07
报表附注为财务报表的组成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨明辉
汪贵华
汪贵华
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本情况
中小企业板交易型开放式指数基金 （以下简称 “本基金” ） 经中国证券监督
管理委员会 （以下简称“中国证监会 ”） 证监基金字[2006]92 号 《关 于同意中小
企业板交易型开放式指数基金募集的批复》 核准， 由华夏基金管理有限公司依照
《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券 投资基金销售管理办法》 、 《证券
投资基金运作管理办法》 、 《中小 企业板交易型开放式指数基金基金合同》 及其
他有关法律法规负责公开募集。 本基金为交易型开放式， 存续期限不定， 首次设
立募集不包括认购资金利息共募集 3,965,335,792.44 元（含募集股票市值），业
经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2006 ）第 66 号验资
报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《中小 企业板交易型开放 式指数基金基金
合同》于 2006 年 6 月 8 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
3,965,967,258.69 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，
基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
18
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 中小企业板交易型开放式指数
基金基金合同》 等有关规定， 本基金的投资范围为标的指数成份股、 备选成份股，
可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
经深圳证券交易所 （以下简称 “深交所”） 深证上[2006]106 号文审核同意，
本基金 2,329,107,641 份基金份额于 2006 年 9 月 5 日在深交所挂牌交易。 投资者
可使用深圳证券账户， 采用组合证券方式， 通过深交所场内系统办理申购、 赎回
业务 （以下简称“场内申购、 赎回 ”） 。 投资 者可使用开放式基金账户， 采用现
金方式， 通过基金管理人办理申购、 赎回业务 （以下简称 “场外申购、 赎回 ”）。
自 2006 年 9 月 11 日起， 投资者可使用开放式基金账户， 采用现金方式， 通过场
外申购、赎回代理机构办理场外申购、赎回。
根据 《中小企业板交易型开放式指数基金招募说明书》 （ 更新） ， 基 金管理
人将对当日场外申购、 赎回进行轧差处理， 运用净申购资金根据当日 申购赎回清
单买入相应的组合证券对价或根据当日申购赎回清单卖出相应的组合证券对价。
7.4.2 会计 报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 《企
业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定( 以下合称“企业
会计准则”) 、中国证券投资基金业协会( 以下简称“中国基金业协会 ”) 于 2012
年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会发布的 《证
券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》和中国证监
会、中国基金业协会允许的如财务报表附 注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
7.4.3 遵循 企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年
12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要 会计政策和会计估计
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本位币 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
19
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融
资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动
计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为 金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利、 债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
20
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金 融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具按如下原
则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用 与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 对于曾经实施份额拆分或折算的基金， 由于基金份额拆分或折算引起
的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前
的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的基
金， 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出
基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平准金 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
21
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平 准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的
利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益
率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支
持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益， 其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 场内
赎回转出股票投资收益/(损失) 于赎 回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计
算的市值与其成本的差额确认。 场外赎回转出股票投资收益/( 损失) 于 基金管理人
代投资人交易日按转出股票成交金额与其成本的差额确认。
当本基金场内申购对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足可以现金替代
成分股票( 或采取强制退款) 之前， 该股票估值日与申购日估值的差额确认为 “公
允价值变动收益/(损失) ”。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按 基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
7.4.4.11 基 金的收益分配政策 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
22
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配。 期末可供分配
利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 基金
收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1% 以上，
方可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 其 他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金
确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设
如下：
1、 对于在锁定期内的非公开发行股票， 根据中国证监会证监会计字[2007]21
号 《关于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》 之附件 《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证
券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成
本， 按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值； 若在证券交易
所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本， 按锁
定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分
确认为估值增值。
2、 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21
号 《关于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流
量折现法估值， 具体估值模型、 参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独
立提供。
3、 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支
持证券和私募债券除外)，于 2015 年 3 月 20 日起按照中证指数有限公司根据 《中
国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估
值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会 计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
23
7.4.5.2 会 计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78 号 《 关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103
号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实施上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《 关于进一步明确全面推
开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往
来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如
下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业
税或增值税。
2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所
得税。
3、存款利息收入不征收增值税。
4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。
5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
6、对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、
红利收入时代扣代缴 20% 的个人所得税， 暂不征收企业所得税。 基金从上市公司
分配取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月以内 （含 1 个月） 的， 全额计入应
纳税所得额， 持股期限 在 1 个月以上至 1 年 （ 含 1 年） 的 ， 减按 50% 计入应纳 税
所得额，持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。
7、 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票
交易印花税。
8、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
24
股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务报表项目的说明
7.4.7.1 银 行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 25,822,356.72 36,072,542.91
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 25,822,356.72 36,072,542.91
7.4.7.2 交 易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,466,570,661.54 2,344,586,263.81 -121,984,397.73
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债
券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,466,570,661.54 2,344,586,263.81 -121,984,397.73
项目
上年度末
2015 年12月31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,634,339,373.98 2,915,460,256.30 281,120,882.32
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债
券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
25
其他 - - -
合计 2,634,339,373.98 2,915,460,256.30 281,120,882.32
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3 衍 生金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买 入返售金融资产
7.4.7.4.1 各 项买入返售金融资产期末余额
无。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应 收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 5,827.54 9,815.26
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 42.18 446.13
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 35.86 159.28
合计 5,905.58 10,420.67
7.4.7.6 其 他资产
无。
7.4.7.7 应 付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 108,531.31 357,180.10
银行间市场应付交易费用 - -
合计 108,531.31 357,180.10
7.4.7.8 其 他负债 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
26
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,098.88 2,899.67
可退替代款 508,492.10 635,466.30
预提费用 110,000.00 190,000.00
应退替代款 72,192.70 3,990.70
合计 691,783.68 832,356.67
7.4.7.9 实 收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 749,829,969.77 749,829,969.77
本期申购 11,944,928,335.85 11,944,928,335.85
本期赎回（以“- ” 号填列 ） -11,917,860,328.17 -11,917,860,328.17
本期末 776,897,977.45 776,897,977.45
7.4.7.10 未 分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 2,236,891,565.51 -42,138,753.21 2,194,752,812.30
本期利润 -162,704,027.14 -403,105,280.05 -565,809,307.19
本期基金份 额交易产生 的变
动数
71,256,347.97 -59,194,522.06 12,061,825.91
其中：基金申购款 31,091,161,496.86 -5,747,691,946.54 25,343,469,550.32
基金赎回款 -31,019,905,148.89 5,688,497,424.48 -25,331,407,724.41
本期已分配利润 - - -
本期末 2,145,443,886.34 -504,438,555.32 1,641,005,331.02
7.4.7.11 存 款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 480,739.25 801,213.47
定期存款利息收入 - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
27
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 99,275.64 226,653.07
其他 1,700.60 4,820.57
合计 581,715.49 1,032,687.11
7.4.7.12 股 票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股 票 投 资 收 益-- 买 卖 股 票 差
价收入
366,322.06 2,755,776.36
股 票 投 资 收 益-- 赎 回 差 价 收
入
-170,861,078.01 904,083,781.80
股票投资 收 益 ——申购 差价
收入
- -
合计 -170,494,755.95 906,839,558.16
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 431,882,075.40 921,075,901.07
减：卖出股票成本总额 431,515,753.34 918,320,124.71
买卖股票差价收入 366,322.06 2,755,776.36
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回 差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 37,169,399,318.73 106,369,834,039.97
减：现金支付赎回款总额 5,103,509,991.73 12,258,973,250.97
减：赎回股票成本总额 32,236,750,405.01 93,206,777,007.20
赎回差价收入 -170,861,078.01 904,083,781.80
7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.13 债 券投资收益 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
28
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑付）成交总额
- 4,761,833.62
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及
债券到期兑付）成本总额
- 3,113,700.00
减：应收利息总额 - 2,753.13
买卖债券差价收入 - 1,645,380.49
7.4.7.14 资 产支持证券投资收益
无。
7.4.7.15 贵 金属投资收益
7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成
无。
7.4.7.15.2 贵金属投资——买卖贵金属差价收入
无。
7.4.7.15.3 贵金属投资——赎回差价收入
无。
7.4.7.15.4 贵金属投资——申购差价收入
无。
7.4.7.16 衍 生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益
无。
7.4.7.17 股 利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 21,532,727.59 12,268,101.49
基金投资产生的股利收益 - -
合计 21,532,727.59 12,268,101.49 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
29
7.4.7.18 公 允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
1. 交易性金融 资产 -403,105,280.05 287,740,270.77
——股票投资 -403,105,280.05 288,479,712.25
——债券投资 - -739,441.48
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -403,105,280.05 287,740,270.77
7.4.7.19 其 他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 99,835.79 1,212,606.18
替代损益 2,456,166.39 37,781,512.94
其他 - -
合计 2,556,002.18 38,994,119.12
7.4.7.20 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 657,103.49 1,531,346.49
银行间市场交易费用 - -
合计 657,103.49 1,531,346.49
7.4.7.21 其 他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
审计费用 110,000.00 110,000.00 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
30
信息披露费 80,000.00 80,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费用 543.60 545.06
分红手续费 - -
合计 250,543.60 250,545.06
7.4.8 或有 事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或 有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2 资 产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政
策有关问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，要求 2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资
管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，
按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资
管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 资管产品运营过程中发生增值
税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制定。 上述税收政策对本
基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
上述通知是对财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的《关于明
确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140 号) 的补
充， 该通知要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人
为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司 （ “ 中国 建设银行 ” ） 基金托管人
中信证券股份有限公司（“ 中信证券 ” ） 基金管理人的股东
山东省农村经济开发投资公司 基金管理人的股东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东
青岛海鹏科技投资有限公司 基金管理人的股东
南方工业资产管理有限责任公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度可比期间的关联方交易 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
31
7.4.10.1 通 过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 债券回购交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关 联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 13,310,057.77 14,317,037.34
其中：支付销售机构的客户维护费 549,628.62 885,719.58
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.5%/ 当年
天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服
务及销售活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进
行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 2,662,011.59 2,863,407.51 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
32
托管费
注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.1% 的年 费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 ×0.1%/ 当年天数 。
7.4.10.3 与 关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购)交易
无。
7.4.10.4 各 关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由 关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中 国 建 设 银 行
活期存款
25,822,356.72 480,739.25 36,072,542.91 801,213.47
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.11 利润 分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末 （2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因 认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量 （单
位：股）
期末成本
总额
期末
估值总额
备
注
002840 华统股份 2016-12-29 2017-01-10
新发流
通受限
6.55 6.55 1,814 11,881.70 11,881.70 - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
33
002838 道恩股份 2016-12-28 2017-01-06
新发流
通受限
15.28 15.28 681 10,405.68 10,405.68 -
7.4.12.2 期 末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量 （股）
期末成本
总额
期末估值
总额
备
注
002400 省广股份 2016-11-28
重大事
项
13.79 - - 1,717,086 24,803,031.81 23,678,615.94 -
002129 中环股份 2016-04-25
重大事
项
8.27 - - 2,549,056 22,186,582.82 21,080,693.12 -
002491 通鼎互联 2016-12-22
重大事
项
15.54 2017-01-03 15.89 970,100 16,083,478.88 15,075,354.00 -
002075 沙钢股份 2016-09-19
重大事
项
16.12 - - 805,160 12,646,497.25 12,979,179.20 -
002396 星网锐捷 2016-09-12
重大事
项
19.70 2017-02-21 18.35 476,771 9,257,665.62 9,392,388.70 -
注：上述股票的复牌日期及复牌开盘单价更新截至本财务报表批准日。
7.4.12.3 期 末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管理
7.4.13.1 风 险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律部、 合规部、 稽核部、 风险管 理
部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量
投资风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、
投资决策委员会和风险管理委员会， 协助制定风险控制决策， 实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 参考压力测试结果，中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
34
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，
并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债 券 发 行 人 信 用 评 级 降 低 导 致 债 券 价 格 下 降 ， 或 基 金 在 交 易 过 程 中 发 生 交 收 违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
7.4.13.3 流 动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易， 除在 “7.4.12 期末本
基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外， 其
余均能及时变现。
7.4.13.4 市 场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。因此，利率风险不是本基金的主要风险。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。 本基金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票
资产损失的可能性。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
35
本基金为指数型基金， 采用完全复制策略。 本基金主要投资于标的指数成份
股、备选成份股。本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
交易性金融资产- 股票投资 2,344,586,263.81 96.97 2,915,460,256.30 99.01
交 易 性 金 融 资 产- 贵 金 属 投
资
- - - -
衍生金融资产- 权证投资 - - - -
合计 2,344,586,263.81 96.97 2,915,460,256.30 99.01
7.4.13.4.3.2 其他价格 风险的敏感性分析
假设
1 、 估测组合市场价格风险的数据为中小企业板价格指数变动时， 各类持仓资产相
应的理论变动值对基金资产净值的影响金额。
2 、假定中小 企业板价格指数变化 5% ，其他市场变量均不发生变化。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
（2016 年 12 月 31 日）
上年度末
（2015 年 12 月 31 日）
+5%
125,658,434.94 151,219,048.77
-5%
-125,658,434.94 -151,219,048.77
7.4.14 有助 于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
36
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参 数为依据确定公允价值。
7.4.14.2 各层次金融工具公允价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一
层次的余额为 2,344,586,263.81 元，第二层次的余额为 0 元，第三层次的余额为
0 元。 （截至 2015 年 12 月 31 日止： 第一层次的余额为 2,915,460,256.30 元， 第
二层次的余额为 0 元，第三层次的余额为 0 元。）
7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动
对于收盘价异常的债券， 本基金将相关债券公允价值所属层次于其进行估值
调整之日起从第一层次转入第二层次或第三 层次， 于债券收盘价能体现公允价值
并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次。 对于持有的非公开
发行股票， 本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次， 于限
售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。 对于在证券交易所上市
或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ， 本 基
金于 2015 年 3 月 20 日起改为采用中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业
协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独
立提供的估值结果确定公允价值，并将其公允价值从第一层 次调整至第二层次。
7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。
§ 8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 2,344,586,263.81 96.87
其中：股票 2,344,586,263.81 96.87
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
37
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 25,822,356.72 1.07
7 其他各项资产 49,861,734.53 2.06
8 合计 2,420,270,355.06 100.00
注：股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 16,274,275.82 0.67
B 采矿业 - -
C 制造业 1,567,441,027.04 64.83
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 80,584,392.01 3.33
F 批发和零售业 76,120,928.20 3.15
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 258,275,207.52 10.68
J 金融业 189,916,957.03 7.85
K 房地产业 28,299,764.20 1.17
L 租赁和商务服务业 69,845,951.10 2.89
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 19,929,286.84 0.82
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 37,898,474.05 1.57
S 综合 - -
合计 2,344,586,263.81 96.97
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 002450 康得新 4,368,623 83,484,385.53 3.45
2 002415 海康威视 3,478,373 82,820,061.13 3.43 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
38
3 002024 苏宁云商 6,648,116 76,120,928.20 3.15
4 002304 洋河股份 971,407 68,581,334.20 2.84
5 002673 西部证券 2,657,384 55,193,865.68 2.28
6 002142 宁波银行 3,027,916 50,384,522.24 2.08
7 002202 金风科技 2,926,954 50,080,182.94 2.07
8 002736 国信证券 3,190,233 49,608,123.15 2.05
9 002594 比亚迪 972,886 48,332,976.48 2.00
10 002456 欧菲光 1,367,388 46,874,060.64 1.94
11 002241 歌尔股份 1,586,254 42,067,456.08 1.74
12 002230 科大讯飞 1,550,460 42,001,961.40 1.74
13 002739 万达院线 700,915 37,898,474.05 1.57
14 002065 东华软件 1,553,209 36,189,769.70 1.50
15 002252 上海莱士 1,555,211 35,909,821.99 1.49
16 002236 大华股份 2,589,365 35,422,513.20 1.47
17 002007 华兰生物 977,218 34,935,543.50 1.44
18 002465 海格通信 2,845,838 33,154,012.70 1.37
19 002475 立讯精密 1,553,153 32,227,924.75 1.33
20 002008 大族激光 1,393,672 31,496,987.20 1.30
21 002466 天齐锂业 970,500 31,492,725.00 1.30
22 002405 四维图新 1,587,864 30,725,168.40 1.27
23 002310 东方园林 1,989,655 28,153,618.25 1.16
24 002183 怡 亚 通 2,526,056 27,432,968.16 1.13
25 002385 大北农 3,800,943 26,986,695.30 1.12
26 002500 山西证券 2,223,498 26,726,445.96 1.11
27 002340 格林美 3,971,322 26,012,159.10 1.08
28 002074 国轩高科 776,200 24,054,438.00 0.99
29 002400 省广股份 1,717,086 23,678,615.94 0.98
30 002092 中泰化学 1,929,378 23,345,473.80 0.97
31 002081 金 螳 螂 2,333,786 22,847,764.94 0.94
32 002168 深圳惠程 1,369,969 21,727,708.34 0.90
33 002049 紫光国芯 648,770 21,370,483.80 0.88
34 002030 达安基因 909,013 21,089,101.60 0.87
35 002129 中环股份 2,549,056 21,080,693.12 0.87
36 002701 奥瑞金 2,368,391 20,462,898.24 0.85
37 002460 赣锋锂业 764,900 20,277,499.00 0.84
38 002573 清新环境 1,140,772 19,929,286.84 0.82
39 002038 双鹭药业 743,660 19,863,158.60 0.82 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
39
40 002422 科伦药业 1,227,929 19,794,215.48 0.82
41 002470 金正大 2,499,008 19,742,163.20 0.82
42 002004 华邦健康 2,168,695 19,670,063.65 0.81
43 002439 启明星辰 932,898 19,394,949.42 0.80
44 002292 奥飞娱乐 842,746 19,130,334.20 0.79
45 002179 中航光电 523,647 19,003,149.63 0.79
46 002085 万丰奥威 942,400 18,621,824.00 0.77
47 002353 杰瑞股份 913,716 18,548,434.80 0.77
48 002311 海大集团 1,208,163 18,182,853.15 0.75
49 002013 中航机电 989,882 18,104,941.78 0.75
50 002294 信立泰 606,828 17,743,650.72 0.73
51 002001 新 和 成 904,988 17,737,764.80 0.73
52 002273 水晶光电 848,814 16,891,398.60 0.70
53 002146 荣盛发展 2,144,908 16,837,527.80 0.70
54 002176 江特电机 1,406,900 16,784,317.00 0.69
55 002051 中工国际 730,769 16,749,225.48 0.69
56 002223 鱼跃医疗 538,238 16,696,142.76 0.69
57 002195 二三四五 1,471,436 16,656,655.52 0.69
58 002185 华天科技 1,377,273 16,637,457.84 0.69
59 002152 广电运通 1,251,604 16,621,301.12 0.69
60 002410 广联达 1,133,717 16,552,268.20 0.68
61 002191 劲嘉股份 1,589,406 16,545,716.46 0.68
62 002299 圣农发展 766,931 16,274,275.82 0.67
63 002018 华信国际 1,599,784 16,269,803.28 0.67
64 002027 分众传媒 1,127,700 16,092,279.00 0.67
65 002266 浙富控股 2,698,800 15,545,088.00 0.64
66 002276 万马股份 1,004,600 15,099,138.00 0.62
67 002491 通鼎互联 970,100 15,075,354.00 0.62
68 002022 科华生物 743,431 14,868,620.00 0.61
69 002424 贵州百灵 775,516 14,688,273.04 0.61
70 002280 联络互动 1,038,375 14,506,098.75 0.60
71 002407 多氟多 528,600 14,425,494.00 0.60
72 002023 海特高新 1,033,575 14,304,678.00 0.59
73 002153 石基信息 575,840 14,033,220.80 0.58
74 002368 太极股份 441,669 13,519,488.09 0.56
75 002489 浙江永强 1,776,100 13,445,077.00 0.56
76 002657 中科金财 311,132 13,428,457.12 0.56 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
40
77 002104 恒宝股份 1,134,129 13,371,380.91 0.55
78 002075 沙钢股份 805,160 12,979,179.20 0.54
79 002375 亚厦股份 1,213,023 12,833,783.34 0.53
80 002426 胜利精密 1,546,046 12,785,800.42 0.53
81 002508 老板电器 344,600 12,681,280.00 0.52
82 002261 拓维信息 1,051,724 12,536,550.08 0.52
83 002570 贝因美 950,069 12,464,905.28 0.52
84 002250 联化科技 718,418 11,624,003.24 0.48
85 002437 誉衡药业 1,386,862 11,469,348.74 0.47
86 002285 世联行 1,508,189 11,462,236.40 0.47
87 002399 海普瑞 628,942 11,459,323.24 0.47
88 002428 云南锗业 851,830 10,792,686.10 0.45
89 002555 三七互娱 615,400 10,092,560.00 0.42
90 002190 成飞集成 310,516 9,930,301.68 0.41
91 002396 星网锐捷 476,771 9,392,388.70 0.39
92 002429 兆驰股份 855,428 8,520,062.88 0.35
93 002284 亚太股份 602,900 8,482,803.00 0.35
94 002108 沧州明珠 404,077 8,231,048.49 0.34
95 002010 传化智联 431,079 8,104,285.20 0.34
96 002797 第一创业 230,000 8,004,000.00 0.33
97 002095 生 意 宝 199,710 7,996,388.40 0.33
98 002161 远 望 谷 684,842 7,896,228.26 0.33
99 002716 金贵银业 300,600 6,955,884.00 0.29
100 002073 软控股份 590,190 6,698,656.50 0.28
101 002624 完美世界 224,400 6,684,876.00 0.28
102 002224 三 力 士 430,900 6,480,736.00 0.27
103 002709 天赐材料 148,500 6,262,245.00 0.26
104 002610 爱康科技 1,832,900 5,993,583.00 0.25
105 002501 利源精制 472,000 5,791,440.00 0.24
106 002052 同洲电子 396,174 4,437,148.80 0.18
107 002063 远光软件 301,126 3,956,795.64 0.16
108 002312 三泰控股 408,870 3,577,612.50 0.15
109 002130 沃尔核材 242,251 3,420,584.12 0.14
110 002344 海宁皮城 233,400 2,642,088.00 0.11
111 002568 百润股份 112,940 2,285,905.60 0.09
112 002219 恒康医疗 100,000 1,198,000.00 0.05
113 002269 美邦服饰 84,339 422,538.39 0.02 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
41
114 002005 德豪润达 58,000 333,500.00 0.01
115 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.00
116 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00
117 002838 道恩股份 681 10,405.68 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计 买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产
净值比例（% ）
1 002739 万达院线 42,622,447.99 1.45
2 002466 天齐锂业 40,061,206.85 1.36
3 002074 国轩高科 32,171,604.79 1.09
4 002673 西部证券 29,478,117.29 1.00
5 002460 赣锋锂业 26,509,772.34 0.90
6 002176 江特电机 20,023,777.26 0.68
7 002027 分众传媒 17,885,045.75 0.61
8 002085 万丰奥威 17,677,980.32 0.60
9 002018 华信国际 15,981,744.98 0.54
10 002075 沙钢股份 14,957,533.50 0.51
11 002407 多氟多 14,446,127.00 0.49
12 002241 歌尔股份 14,341,958.47 0.49
13 002405 四维图新 13,150,032.01 0.45
14 002508 老板电器 12,788,415.00 0.43
15 002426 胜利精密 12,767,854.05 0.43
16 002049 紫光国芯 12,052,914.59 0.41
17 002568 百润股份 11,364,492.60 0.39
18 002284 亚太股份 11,098,772.76 0.38
19 002368 太极股份 10,188,619.87 0.35
20 002161 远 望 谷 9,235,808.03 0.31
注： “买入金额”按买入成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不 考虑相关交易费
用。
8.4.2 累计 卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产
净值比例（% ）
1 002024 苏宁云商 20,557,670.62 0.70 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
42
2 002048 宁波华翔 19,169,978.47 0.65
3 002050 三花智控 15,127,399.43 0.51
4 002603 以岭药业 14,336,802.84 0.49
5 002241 歌尔股份 13,816,868.90 0.47
6 002151 北斗星通 13,568,701.77 0.46
7 002501 利源精制 13,210,701.83 0.45
8 002005 德豪润达 13,127,270.19 0.45
9 002106 莱宝高科 12,633,717.58 0.43
10 002450 康得新 12,633,315.87 0.43
11 002011 盾安环境 12,269,749.75 0.42
12 002219 恒康医疗 10,416,365.07 0.35
13 002269 美邦服饰 10,063,417.97 0.34
14 002252 上海莱士 9,533,554.03 0.32
15 002344 海宁皮城 9,499,579.60 0.32
16 002415 海康威视 9,059,403.45 0.31
17 002142 宁波银行 8,423,886.59 0.29
18 002073 软控股份 8,264,771.26 0.28
19 002250 联化科技 8,211,948.59 0.28
20 002063 远光软件 8,010,780.96 0.27
注： “卖出金额”按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不 考虑相关交易费
用。
8.4.3 买入 股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 591,878,052.29
卖出股票收入（成交）总额 431,882,075.40
注： “ 买入股 票成本 ” 、 “ 卖 出股票收入 ” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填
列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
43
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明
细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告 期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.10.2 本基 金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报告 期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期 国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.2 报告 期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.3 本期 国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告 期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 72,499.94
2 应收证券清算款 49,783,329.01
3 应收股利 -
4 应收利息 5,905.58
5 应收申购款 - 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
44
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 49,861,734.53
8.12.4 期末 持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资 组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数（户）
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
31,146 24,943.75 414,887,151.44 53.40% 362,010,826.01 46.60%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总
份额比例
1 中国证券金融股份有限公司 300,500,000 48.12%
2 中国人寿保险股份有限公司 29,332,892 4.70%
3
信 达 证 券 股 份 有 限 公 司 融 券 专 用 证
券账户
19,869,727 3.18%
4 陈槐友 10,028,089 1.61%
5
华 润 深 国 投 信 托 有 限 公 司 － 鼎 睿 博
荟单一资金信托
9,696,900 1.55%
6
华 融 证 券 股 份 有 限 公 司 融 券 专 用 证
券账户
8,524,800 1.37%
7 许卫 6,616,000 1.06%
8 五矿国际信托有限公司 6,126,100 0.98%
9 工银安盛人寿保险有限公司 4,930,000 0.79%
10 冯阿三 3,800,000 0.61% 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
45
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
4,241.23 0.00%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§ 10 开放 式基金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日（2006年6 月8 日） 基金份额总额 3,965,967,258.69
本报告期期初基金份额总额 749,829,969.77
本报告期基金总申购份额 11,944,928,335.85
减：本报告期基金总赎回份额 11,917,860,328.17
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 776,897,977.45
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据本基金管理人发布的相关公告，孙毅先生自 2016 年 1 月 1 日起任华夏
基金管理有限公司副总经理， 自 2016 年 6 月 30 日起不再担任华夏基金管理有限
公司副总经理。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及 基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基 金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 的报
酬为 110,000 元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供 11 年的审中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
46
计服务。
11.6 管理 人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
11.7 基金 租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
申万宏源证券 2 1,023,710,108.58 100.00% 134,414.07 100.00% -
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力， 能及时、 全面、 定期提供质量较高的宏观、 行业、 公司和证券 市
场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③除本表列示外， 本基金还选择了光大证 券、 国泰君安证券、 海通证券、 中国银河证券、
中信建投证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
④本报告期内，本基金租用的券商交易单元未发生变更。
11.7.2 基金 租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易
成交金额 占当期债券成交 成交金额 占当期回购成交中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
47
总额的比例 总额的比例
- - - - -
11.8 其他 重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下基金申购、 赎回等业务安排的提示
性公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-04
2 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-04
3
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 期
间 旗 下 基 金 场 内 申 赎 业 务 安 排 的 提 示 性
公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-05
4
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 指 数 熔 断 当
日旗下基金申购、 赎回等业务安排的提示
性公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-07
5
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-13
6
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 中 国 建
设 银 行 储 蓄 卡 基 金 电 子 交 易 优 惠 费 率 的
公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-21
7
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 上 海 华
夏财富投资管理有限公司的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-01-30
8
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-03-04
9
关 于 停 止 支 付 宝 基 金 专 户 电 子 交 易 开 户
及认购、 申购、 定期定额申购等业务的公
告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-05-13
10 华夏基金管理有限公司公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-07-02
11
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-07-02
12
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-09-20
13
关 于 暂 停 中 小 企 业 板 交 易 型 开 放 式 指 数
基金场外申购业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-11-12
14
华夏基金管理有限公司关于公司董事、 监
事、 高级管理人员及其他从业人员在子公
司兼职等情况的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-11-18 中小企业板交易型开放式指数基金 2016 年 年度报告
48
15
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 聘 中 小 企
业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 基 金 经 理 的
公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-12-02
16
华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 中 小 企
业 板 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 申 购 赎 回 代
办证券公司的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-12-24
§ 12 备查 文件目录
12.1 备查 文件目录
12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件；
12.1.2《中小企业板交易型开放式指数基金基金合同》；
12.1.3《中小企业板交易型开放式指数基金托管协议》；
12.1.4 法律意见书；
12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放 地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
12.3 查阅 方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一七年三月二十九日
