广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
广 发 中证 军 工交 易 型开 放 式指 数 证券 投 资基 金 发起 式 联接
基金
2016 年 年度 报告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 广发 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一七 年三 月二十 八日广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 2 页共 42 页
§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 22 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2016 年 9 月 26 日起 至 12 月 31 日 止。
广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 3 页共 42 页
§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发中 证军 工 ETF 联接
基金主 代码 003017
交易代 码 003017
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 9 月 26 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 52,734,637.87 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金主 代码 512680
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 8 月 30 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2016 年 10 月 14 日
基金管 理人 名称 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 主要 通过 投资 于目 标 ETF ， 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪 偏离 度和
跟踪误 差最 小化 。
投资策 略
本基金 为 ETF 联接基金 ， 主要通 过投 资于 目标 ETF 实现对 标的 指数 的紧
密跟踪 。 本基 金力 争将 本 基金净 值增 长率 与业 绩比 较基准 之间 的日 均跟 踪
偏离度 的绝 对值 控制 在 0.35% 以内 ，年 化跟 踪误 差控 制在 4% 以内 。
业绩比 较基 准 95%× 中证 军工 指数 收益 率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 4 页共 42 页
风险收 益特 征
本基金 为 ETF 联接基金 ，风险 与收 益高 于混 合型 基金、 债券 型基 金与 货
币市场 基金 。 本 基金 为指 数型基 金， 具有 与标 的指 数、 以 及标 的指 数所 代
表的股 票市 场相 似的 风险 收益特 征。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法，即 按照 标的 指数 的成 份股的 构成 及其 权重 构
建指数 化投 资组 合， 并根 据标的 指数 成份 股及 其权 重的变 动进 行相 应的 调
整。本 基金 投资 于标 的指 数成份 股及 备选 成份 股的 比例不 低于 基金 资产 净
值的 90% 且 不低 于非 现金 基金资 产 的 80% 。
业绩比 较基 准
本基金 的标 的指 数为 中证 军工指 数。 本基 金的 业绩 比较基 准为 标的 指数 收
益率。
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ，风 险与收 益高 于混 合型 基金 、债券 型基 金与 货币 市
场基金 。本 基金 采用 完全 复制法 跟踪 标的 指数 的表 现，具 有与 标的 指数 、
以及标 的指 数所 代表 的股 票市场 相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 郭明
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保 利国 际广 场南塔 31-33
楼 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 5 页共 42 页
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2016 年 9 月 26 日（基金 合同生效日）至
2016 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -1,208,125.37
本期利 润 -2,177,308.54
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0426
本期基 金份 额净 值增 长率 -4.11%
3.1.2 期末数据和指标 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0411
期末基 金资 产净 值 50,568,560.82
期末基 金份 额净 值 0.9589
注：（1） 本基 金合 同生 效 日为 2016 年 9 月 26 日， 至披露 时点 不满 一年 。
（2） 所 述基 金财 务指 标不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用， 计 入费 用 后实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（3 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
（4） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 -4.11% 0.75% -1.22% 0.90% -2.89% -0.15%
自基金 合同 生
效起至 今
-4.11% 0.72% -2.55% 0.92% -1.56% -0.20%
注：1 、业 绩比 较基 准：95%× 中 证军 工指 数收 益率+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税 后）。
2、业 绩比 较基 准是 根据 基 金合同 关于 资产 配置 比例 的规定 构建 的。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 6 页共 42 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2016 年 9 月 26 日至 2016 年 12 月 31 日)
注：（1） 本基 金合 同生 效 日期 为 2016 年 09 月 26 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满一 年。
（2） 本 基金 建仓 期为 基金 合同生 效 后 3 个 月， 建 仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金合 同
有关规 定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 7 页共 42 页
注：合 同生 效当 年（2016 年）按 实际 存续 期计 算， 未按自 然年 度进 行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2016 年 09 月 26 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿 元人 民币 。公 司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江金融控股集团有限 公司、康美药业股份有限 公司和广州科技金融创新 投资控股有限公司。公
司拥有公募基金、特定客 户资产管理、社保基金境 内投资管理人、基本养老 保险基金证券投资管理
机构 、 受 托管 理保 险资 金 投资管 理人 、 合格 境内 机 构投资 者境 外证 券投 资管 理 （QDII ） 等业 务 资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 25 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、规划发展部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、资产配置部、
数据策略投资部、国际业 务部、产品营销管理部、 机构理财部、北京分公司 、广州分公司、上海分
公司、互联网金融部、北 京办事处。此外，还出资 设立了瑞元资本管理有限 公司、广发 国际资产管广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 8 页共 42 页
理有限公司（香港子公司 ） 、广发国际资产管理（英 国）有限公司（英国子公 司） ，参股了证 通股份
有限公 司。
截至 2016 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理一 百二 十五只 开放 式基 金--- 广发聚富开 放式 证券 投
资基金 、 广发 稳健 增长 开 放式证 券投 资基 金 、 广 发 小盘成 长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币
市场基金、广发聚丰股票 型证券投资基金、广发策 略优选混合型证券投资基 金、广发大盘成长混合
型证券 投资 基金 、 广发 增 强债券 型证 券投 资基 金 、 广发核 心精 选股 票型 证券 投资基 金 、 广 发沪 深 300
指数证 券投 资基 金 、 广 发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、 广 发中 证 500 指 数证 券 投资基 金 （LOF ） 、 广 发
内需增长灵活配置混合型 证券投资基金、广发全球 精选股票型证券投资基金 、广发行业领先股票型
证券投 资基 金、 广发 聚祥 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 、广 发中 小板 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金 、广 发标 普全球 农业 指数 证券 投
资基金、广发聚利债券型 证券投资基金、广发制造 业精选股票型证券投资基 金、广发聚财信用债证
券投资 基金 、广 发深 证 100 指数 分级 证券投 资基 金 、广发 消费 品精 选股 票型 证券投 资基 金、 广发 理
财年年 红债 券型 证券 投资 基金、 广发 纳斯 达克 100 指数证 券投 资基 金， 广发 双债添 利债 券型 证券 投
资基金 、 广 发纯 债债 券型 证券投 资基 金、 广发 理 财 30 天债 券型 证券 投资 基金 、 广发新 经济 股票 型发
起式证 券投 资基 金、 广发 中证 500 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、广 发聚 源定期 开放 债券 型证 券
投资基 金、 广发 轮动 配置 股票型 证券 投资 基金 、广 发聚鑫 债券 型证 券投 资基 金、广 发理 财 7 天债券
型证券 投资 基金 、 广发 美国 房地产 指数 证券 投资 基金 、 广发集 利一 年定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式货币市场基 金、广 发亚太中高收益债券型证 券投资基金、广发现金宝 场内实时申赎货币市场
基金、广发全球医疗保健 指数证券投资基金、广发 成长优选灵活配置混合型 证券投资基金、广发钱
袋子货币市场基金、广发 天天利货币市场基金、广 发集鑫债券型证券投资基 金、广发竞争优势灵活
配置混合型证券投资基金 、广发新动力股票型证券 投资基金、广发中证全指 可选消费交易型开放式
指数证券投资基金、广发 主题领先灵活配置混合型 证券投资基金、广发活期 宝货币基金、广发逆向
策略灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 中证 百度 百发策 略 100 指数 型证 券 投资基 金、 广发 中证 全
指医药卫生 交易型开放式 指数证券投资基金、广发 中证全指信息技术交易型 开放式指数证券投资基
金、广发中证全指信息技 术交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 、广发对冲套利定期开
放混合型发起式证券投资 基金、广发中证养老产业 指数型发起式证券投资基 金、广发中证全指金融
地产交易型开放式指数证 券投资基金、广发中证环 保产业指数型证券投资基 金、广发聚安混合型证
券投资基金、广发纳斯达 克生物科技指数型发起式 证券投资基金、广发聚宝 混合型证券投资基金、
广发聚惠灵活配置混合型 证券投资基金、广发中证 全指可选消费交易型开放 式证券投资基金发起式广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 9 页共 42 页
联接基 金、广发中证全指 医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金、广发安心回报
混合型证券投资基金、广 发安泰回报混合型证券投 资基金、广发聚泰混合型 证券投资基金、广发纳
斯达克 100 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金、 广发 中证全 指能 源交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 、
广发中证全指原材料交易 型开放式指数证券投资基 金、广发中证全指主要消 费交易型开放式指数证
券投资基金、广发中证全 指能源交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接 基金、广发中证全指金
融地产交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接 基金、广发中证医疗指数 分级证券投资基金、广
发改革先锋灵活配置混合 型证券投资基金、广发中 证全指原材料交易型开放 式指数证券投资基金发
起式联接基金、广发中证 全指主要消费交易型开放 式指数证券投资基金发起 式联接基金、广发沪深
300 交易型开放式指数证 券投资基金、广发百发大 数据策略精选灵活配置混 合型证券投资基金、广
发百发大数据策略成长灵 活配置混合型证券投资基 金、广发聚盛灵活配置混 合型证券投资基金、广
发多策略灵活配置混合型 证券投资基金、广发安富 回报灵活配置混合型证券 投资基金和广发安宏回
报灵活配置混合型证券投 资基金、广发新兴产业精 选灵活配置混合型证券投 资基金、广发稳 安保本
混合型证券投资基金、广 发鑫享灵活配置混合型证 券投资基金、广发鑫裕灵 活配置混合型证券投资
基金、广发安享灵活配置 混合型证券投资基金、广 发稳鑫保本混合型证券投 资基金、广发沪港深新
机遇股票型证券投资基金 、广发集裕债券型证券投 资基金、广发稳裕保本混 合型证券投资基金、广
发安泽回报混合型证券投 资基金、广发安瑞回报灵 活配置混合型证券投资基 金、广发优企精选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发安祥回报灵活配置 混合型证券投资基金、广 发创新升级灵活配置混
合型证券投资基金、广发 中证军工交易型开放式指 数证券投资基金、广发服 务业精选灵 活配置混合
型证券 投资 基金 、 广发 中 债 7-10 年期 国开 行债 券指 数证券 投资 基金 、 广发 中 证军工 交易 型开 放式 指
数证券投资基金发起式联 接基金、广发集丰债券型 证券投资基金、广发沪港 深新起点股票型证券投
资基金、广发鑫源灵活配 置混合型证券投资基金、 广发鑫隆灵活配置混合型 证券投资基金、广发安
悦回报灵活配置混合型证 券投资基金、广发鑫益灵 活配置混合型证券投资基 金、广发鑫惠灵活配置
混合型证券投资基金、广 发鑫利灵活配置混合型证 券投资基金、广发集瑞债 券型证券投资基金、广
发鑫 盛 18 个月 定期 开放 混 合型证 券投 资基 金、 广 发 添利交 易型 货币 市场 基金 、 广发 景丰 纯债债 券型
证券投资基金、广发景华 纯债债券型证券投资基金 、广发汇瑞一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发新常态灵活配置混合 型证券投资基金、广发安 盈灵活配置混合型证券投 资基金、广发睿吉定增
主题灵活配置混合型证券 投资基金、广发鑫富灵活 配置混合型证券投资基金 、广发多因子灵活配置
混合型 证券 投资 基金 ， 管 理资产 规模 为 3048 亿元 。 同时 ， 公司 还管 理着 多个 特定客 户资 产管 理投 资
组合和 社保 基金 投资 组合 。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 10 页共 42 页
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘杰
本基金 的基 金
经理； 广发 中
证 500ETF 及
联接(LOF) 基
金的基 金经
理；广 发沪 深
300ETF 及联
接基金 的基 金
经理； 广发 中
小板 300ETF
及联接 基金 的
基金经 理； 广
发养老 指数 基
金的基 金经
理；广 发环 保
指数基 金的 基
金经理 ；广 发
中证军 工 ETF
基金的 基金 经
理；数 量投 资
部总经 理助 理
2016-09-2
6
- 12 年
男 ， 中 国 籍 ， 工 学 学 士 ， 持 有 中
国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
2004 年 7 月至 2010 年 11 月在广
发 基 金 管 理 有 限 公 司 信 息 技 术 部
工作， 2010 年 11 月至 2014 年 3
月 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量
投资部 数量 投资 研究 员,2014 年 4
月 1 日至 2016 年 1 月 17 日任广
发沪 深 300 指数 基金 的基 金经理 ，
2014 年 4 月 1 日起 任广 发中证
500ETF 以及广 发中 证 500ETF 联
接(LOF) 基金的基金经理，2015
年 8 月 20 日 起 任 广 发 沪 深
300ETF 基 金 的 基 金 经 理 ，2016
年 1 月 18 日 起 任 广 发 沪 深
300ETF 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2016 年 1 月 25 日 起任 广发 中小板
300ETF 及联接基 金、 广发 养老指
数 和 广 发 环 保 指 数 基 金 的 基 金 经
理， 2016 年 1 月 28 日 起任 数量投
资部总 经理 助理 ，2016 年 8 月 30
日起任 广发 中证 军工 ETF 基金的
基金经 理， 2016 年 9 月 26 日起任
广发中 证军 工 ETF 联接基金的基
金经理 。
注：1.“ 任 职日期” 和“ 离职 日期” 指公 司公 告聘 任或 解 聘日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
中证军工交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定，
本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有
人谋求最大利益，基金运 作合法合规，无损害基金 持有人利益的行为，基金 的投资管理符合有关法
规及基 金合 同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 11 页共 42 页
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制 ， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照“ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 公 司 原则上 禁止 不同 组合 间
的同日 反向 交易 （指 数型 基金除 外） ； 对 于不 同投 资 组合间 的同 时同 向交 易， 公司可 以启 用公 平交 易
模块， 确保 交易 的公 平。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和分配过程
进行审 核和 监控,保 证分 配 结果符 合公 平交 易的 原则 ； 对 银行 间债 券交 易根 据 市场公 认的 第三 方信 息，
对投资组合和交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，并由相关 投资组合经理对交易价
格异常 情况 进行 合理 性解 释；公 司开 发了 专门 的系 统对不 同投 资组 合同 日、3 日 内和 5 日 内的 股 票
同向交 易和 反向 交易 的交 易时机 和交 易价 差进 行分 析，发 现异 常情 况再 做进 一步的 调查 和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内 的 同向交 易价 差进 行专 项分 析，未 发现 本组 合与 其他 组合在 不同 的时 间窗 口
下同向 交易 存在 足够 的样 本量且 差价 率均 值显 著不 趋于 0 的 情况 ，表 明报 告 期内该 组合 未发 生可 能
导致不 公平 交易 和利 益输 送的异 常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内未发现本基金有 可能导致不公平交易和利 益输送的异常交易。报告 期内，未出现涉及
本基金 的交 易所 公开 竞价 同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 5% 的情 况。
4.4 管理人 对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1） 投资 策略
作为 ETF 联接基 金， 本基 金将继 续秉 承指 数化 被动 投资策 略， 主要 持有 广发 军工 ETF 及指数 成
份股等，间接复制指数， 同时积极应对成份股调整 、基金申购赎回等因素对 指数跟踪效果带来的冲
击，进 一步 降低 基金 的跟 踪误差 。
（2） 运作 分析 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 12 页共 42 页
报告期内，本基金跟踪误 差来源主要是基金建仓、 成分股调整、申购和赎回 因素，本基金目前
规模水 平下 ，申 购赎 回因 素对本 基金 跟踪 误差 的影 响较小 。
4.4.2 报告 期内基金的业绩 表现
本 报告 期内 ，本 基金 份额的 净值 增长 率为-4.11% ，同 期业 绩比 较基 准收 益率为-2.55% 。 本报 告
期内， 本基 金存 在建 仓操 作。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
2016 年初， 因汇 率波 动及 熔断的 影响 ， 整 体股 市年 初出现 了较 大幅 度下 跌， 自 2 月 起市 场则 呈
现了缓慢向上的震荡态势 。下半年，在实体经济的 投资意愿和投资出现好转 倾向的背景下，整体股
市在保险资金及产业资本 举牌的刺激下出现了一波 上涨行情，其后监管层约 束举牌行为，规范和引
导股市 中长 期投 资行 为， 为股市 未来 的发 展做 好了 铺垫。
展望 2017 年， 我们 认为 整 体市场 总体 上可 能好 于 2016 年 ，同 时有望 延 续 2016 年 4 季度 表现，
整体市 场将 在混 改、PPP 项目加 速落 地、 汇率相 对 稳定以 及人 民币 贬值后 相 对有利 于出 口等 方面 的
影响下 ，股 市存 在一 定的 结构性 行情 。
中证军工指数具备高波动 、高收益和高风险的特性 ，同时基于国际局势和国 防建设趋势，军工
板块中 长期 投资 价值 较高 。2017 年， 对于 军工 基金 而言， 投资 机会 较多 ，例 如军工 企业 混改 、1 月
份特朗 普上 台、 未来 几年 国防设 备的 更新 换代 等等 ，建议 投资 者积 极关 注。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法 律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 各投资部门负责人、研究 发展部负责人、监察稽
核部负责人和基金会计部 负责人。估值委员会定期 对估值政策和程序进行评 价，在发生了影响估值
政策和程序的有效性及适 用性的情况后及时修订估 值方法，以保证其持续适 用。基金日常估值由基
金会计部具体执行，并确 保和托管行核对一致。投 资研究人员积极关注市场 变化、证券发行机构重
大事件等可能对估值产生 重大影响 的因素，向估值 委员会提出估值建议，确 保估值的公允性。监察
稽核部负责定期对基金估 值程序和方法进行核查， 确保估值委员会的各项决 策得以有效执行。以上
所有相关人员具备较高的 专业能力和丰富的行业从 业经验。为保证基金估值 的客观独立，基金经理
不参与估值的具体流程， 但若存在对相关投资品种 估值有失公允的情况，可 向估值委员会提出意见
和建议 。各 方不 存在 任何 重大利 益冲 突， 一切 以维 护基金 持有 人利 益为 准则 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 13 页共 42 页
合同约 定提 供相 关债 券品 种的估 值数 据。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中“ 基金 收益 与分配” 之“ 基金收 益分配 原则” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
自 2016 年 9 月 26 日 起至 2016 年 11 月 25 日 ，本 基 金连续 40 个 工作 日出 现资 产净值 低于 五千
万。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管 人在对广发中证军工交易 型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金
的托管过程中，严格遵守 《证券投资基金法》及其 他法律法规和基金合同的 有关规定，不存在任何
损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，广发中证军 工交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金 的管理人——广发
基金管理有限公司在广发 中证军工交易型开放式指 数证券投资基金发起式联 接基金的投资运作、基
金资产净值计算、基金份 额申购赎回价格计算、基 金费用开支等问题上，不 存在任何损害基金份额
持有人利益的行为，在各 重要方面的运作严格按照 基金合同的规定进行。本 报告期内，广发中证军
工交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金发 起式 联接 基金 未进行 利润 分配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人依法对广发基金 管理有限公司编制和披露 的广发中证军工交易型开 放式指数证券投资
基金发 起式 联接 基 金 2016 年年度 报告 中财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计 报告、 投资
组合报 告等 内容 进行 了核 查，以 上内 容真 实、 准确 和完整 。
§6
审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 德勤 华永 会计 师事 务所( 特 殊普 通合 伙) 审 计， 注册会 计师 签字 出
具了德 师报( 审) 字(17) 第 P00583 号标 准无 保留 意见 的审计 报告 。投 资者 可通 过年度 报告 正文 查看 审
计报告 全文 。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 14 页共 42 页
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中证 军工 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 发起 式联 接基 金
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2016 年 12 月 31 日
资 产： -
银行存 款 2,219,977.45
结算备 付金 345,224.32
存出保 证金 24,437.15
交易性 金融 资产 47,688,400.15
其中： 股票 投资 467,929.00
基金投 资 47,220,471.15
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 620,934.84
应收利 息 876.28
应收股 利 -
应收申 购款 56,482.66
递延所 得税 资产 -
其他资 产 220,595.32
资产总计 51,176,928.17
负债和所有者权益
本期末
2016 年 12 月 31 日
负 债： - 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 15 页共 42 页
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 -
应付赎 回款 506,520.02
应付管 理人 报酬 2,184.61
应付托 管费 436.94
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 51,316.81
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 47,908.97
负债合计 608,367.35
所有者权益： -
实收基 金 52,734,637.87
未分配 利润 -2,166,077.05
所有者权益合计 50,568,560.82
负债和所有者权益总 计 51,176,928.17
注： 1 、 报 告截 止日 2016 年 12 月 31 日 ， 广 发中 证军 工 ETF 联接基 金份 额净值 人 民币 0.9589 元，
基金份 额总 额 52,734,637.87 份。
2、本 会计 期间 为 2016 年 9 月 26 日( 基 金合 同生 效日) 至 2016 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中证 军工 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 发起 式联 接基 金
本报告 期：2016 年 9 月 26 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 本期 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 16 页共 42 页
2016 年 9 月 26 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2016 年 12 月
31 日
一、收入 -2,019,612.27
1.利息 收入 33,326.70
其中： 存款 利息 收入 33,326.70
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） -1,099,201.08
其中： 股票 投资 收益 -157,620.00
基金投 资收 益 -941,581.08
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
-969,183.17
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 15,445.28
减：二、费用 157,696.27
1．管 理人 报酬 21,168.13
2．托 管费 4,233.65
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 69,537.39
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 62,757.10 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 17 页共 42 页
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 号填列） -2,177,308.54
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） -2,177,308.54
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中证 军工 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 发起 式联 接基 金
本报告 期：2016 年 9 月 26 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 9 月 26 日（基金 合同生效日） 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
48,131,080.36 - 48,131,080.36
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -2,177,308.54 -2,177,308.54
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
4,603,557.51 11,231.49 4,614,789.00
其中：1.基 金申 购款 17,211,227.57 -241,210.79 16,970,016.78
2.基金 赎回 款 -12,607,670.06 252,442.28 -12,355,227.78
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
52,734,637.87 -2,166,077.05 50,568,560.82
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ： 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 18 页共 42 页
基金管 理人 负责 人： 孙树 明，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中证军工交易型开放 式指数证券投资基金发起 式联接基金(“ 本基金”) 经中国证券监督管理
委员会(“ 中国 证监 会”) 证 监许可 〔2016 〕1440 号 《 关于准 予广 发中 证军 工交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金发起式联接基金注 册的批复》核准，由广发 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投
资基金法》 、 《证券 投资基 金运作管理办法》等有关 规定和《广发中证军工交 易型开放式指数证券投
资基金 发起 式联 接基 金基 金合同 》 (“ 基 金合 同”) 发 起 ， 于 2016 年 8 月 31 日向 社会公 开发 行募 集并 于
2016 年 9 月 26 日 正式 成 立。本 基金 的基 金管 理人 为广发 基 金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 工
商银行 股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2016 年 8 月 31 日至 2016 年 9 月 20 日， 为契 约型 开放 式 基金， 存续 期限 不
定，募 集资 金总 额为 人民 币 48,131,080.36 元， 有效 认购户 数为 2,282 户。 其 中，认 购资 金在 募集 期
间产生 的利 息共 计人 民 币 4,112.47 元， 折合 基金 份 额 4,112.47 份， 按照 基金 合同的 有关 约定 计入 基
金份额 持有 人的 基金 账户 。本基 金募 集资 金经 德勤 华永会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 验资 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同 等有关规
定， 本 基金 的投 资范 围为 具有良 好流 动性 的金 融工 具， 包 括国 内依 法发 行上 市的股 票 （ 包括 中小 板、
创业板 及其 他经 中国 证监 会核准 上市 的股 票） 、 权 证 、 股 指期货 等权 益类 金融 工具 ， 债券 等固 定收 益
类金融 工具 （包 括国 债、 央行票 据、 地方 政府 债、 金融债 、 企 业债 、 公 司债 、 次级 债、 可转 换债 券、
分离交易可转债、可交换 债券、中小企业私募债、 中期票据、短期融资券、 超短期融资券、资产支
持证券 、 债 券回 购、 银 行 存款等 ） 、 国 债期 货、 现金 以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他
金融工 具（但须符合中国证监会 相关规定） 。 本基金的业绩 比较基准为：95%× 中证军 工指数收益 率
+5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
本基金 的财 务报 表 于 2017 年 3 月 22 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财 政部颁布的企业会计准则 及相关规定( 以下简称“ 企业 会 计 准 则”) 及中
国证监会发布的关于基金 行业实务操作的有关规定 编制，同时在具体会计核 算和信息披露方面也参
考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 19 页共 42 页
定的要 求， 真实 、完 整地 反映了 本基金 2016 年 12 月 31 日的财 务状 况以及 2016 年 9 月 26 日( 基金
合同生 效日) 起至 2016 年 12 月 31 日 止期 间的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本会 计 期间 为 2016 年 9 月
26 日( 基 金合 同生 效日) 起至 2016 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资和 衍生 工具投 资( 主 要为 权证 投资 和股指 期货) 等， 其中 股
票投资和债券投资在资产 负债表中作为交易性金融 资产列报，衍生工具投资 在资产负债表中作为衍
生金融 资产 列报 。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公 允价 值计 量且 其变 动 计入当 期损 益的 金融 资产 按照公 允价 值进 行后 续计 量， 公允 价值 变动广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 20 页共 42 页
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用 实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足 下列条 件之 一的 金融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股票于交易日按股票 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 。因股权分置改革
而获得的非流通股股东支 付的现金对价，于股权分 置实施复牌日冲减股票投 资成本；股票持有期间
获得的 股票 股利( 包括 送红 股和公 积金 转增 股本) 以及 因股权 分置 改革 而获 得的 股票， 于除 息日 按股 权
登记日 持有 的股 数及 送股 或转增 比例 ，计 算确 定增 加的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息 日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ，在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例， 计算确 定 增加的 权证 数量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(4) 股指 期货 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 21 页共 42 页
股指期货于相关合同签署 日以公允价值进行初始计 量，并以公允价值进行后 续计量，公允价值
变动计入当期损益。因股 指期货交易每日无负债结 算确认的相关金融资产和 金融负债，与相关的股
指期货 暂收 暂付 款之 间按 抵销后 的净 额在 资产 负债 表内列 示。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 对存 在活 跃市 场的 投资品 种， 如估 值日 有市 价的， 采用 市价 确定 公允 价值； 估值 日无 市价 ，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。
2. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委 员会认为 必要 时，应参考 类似投资 品种 的现行市价 及重大变 化
等因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
3. 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投资 品种 的公允 价值 。
4. 对 于交 易所 市场 和银 行 间市场 交易 的固 定收 益品 种( 可转 换债 券 、 资 产支 持 证券和 私募 债券 除
外) ，采 用第 三方 估值 机构 所提供 的估 值确 定公 允价 值，另 有规 定的 除外 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下： 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 22 页共 42 页
(1) 股票 投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《关 于进一 步规范 证券 投资 基金估 值 业务的 指导 意见 》规定 ， 若长期 停牌 股票 的潜在
估值调整对 前一估值 日的 基金资产净 值的影响 在 0.25% 以上的， 经基金管 理 人估值委员 会同意， 可
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素( 如 指数收 益法) ， 调整 最近 交 易市价 ， 确 定公 允价 值 。
由于上市公司送股、转增 股、配股和公开 增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按交易所上
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上市的同 一股票的市场交 易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债券 投资
银行间 和交 易所 市场 上市 交易的 债券( 可转 换债 券、 资产支 持证 券和 私募 债券 除外) ， 采用 第三 方
估值机 构( 中 央国 债登 记结 算公司 或中 证指 数有 限公 司) 提供 的估 值净 价确 定公 允价值 。
交易所市场上市交易的可 转换债券按估值日收盘价 减去收盘价中所含债券应 收利息后的净价作
为公允 价值 。
未上市或未挂牌转让的债 券、以及在交易所市场挂 牌转让的资产支持证券和 私募债券按成本估
值。
(3) 权证 投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为 公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 23 页共 42 页
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金 融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层次的 输入 值确 定公 允价 值计量 层次 。公 允价 值计 量层次 可分 为：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价。
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 。
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时， 相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入返 售金 融资 产收 入 按买入 返售 金融 资产的 摊 余成本 在返 售期 内以实 际 利率法 逐日 计提，广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 24 页共 42 页
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(4) 股 利 收 入于 除 息日 按上 市 公 司宣 告 的分 红 派 息比 例 计 算的 金 额扣 除 由 上市 公 司 代扣 代 缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本基金管理费按前一日 基金资产净值扣除所持有 目标 ETF 基金份额部分 的基金资产净值 后
的余额 （若 为负 数， 则 取 0 ）的 0.5% 年费 率计 提。
2. 本基金托管费按前一日 基金资产净值扣除所持有 目标 ETF 基金份额部分 的基金资产净值 后
的余额 （若 为负 数， 则 取 0 ）的 0.1% 的年 费率 计提 。
3. 本 基金 管理 人将 根据 与 指数许 可方 签订 的指 数许 可使用 协议 ， 从基 金财 产 中计提 指数 使用 费 。
4. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
5. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定 利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
1. 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每份 基金 份额 每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润的 10% ， 若《 基金 合同 》
生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配；
2. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红； 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 25 页共 42 页
3. 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4. 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 。
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税[2004]78 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]103 号 文 《 关于 股权 分置试 点改 革有 关税 收政 策问题 的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《财 政部 、 国 家
税务总 局关 于企 业所 得税 若干优 惠政 策的 通知 》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交 易所 关于 做
好证券 交易 印花 税征 收方 式调整 工作 的通 知》 、 财 税[2012]85 号 《 关于 实施 上 市公司 股息 红利 差别 化
个人所 得税 政策 有关问 题 的通知 》 、财 税[2015]101 号《关 于上 市公 司股息 红 利差别 化个 人所 得税政
策有关 问题 的通 知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 及 其他 相关 税
务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1.证券 投资 基金( 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金) 管 理人 运用 基金 买卖股 票、 债券 免
征营业 税和 增值 税。
2. 对 证券投 资基 金从 证券市 场中 取得 的收 入， 包括买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，股 权 的 股息 、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3. 对 基金取 得的 股票 股息、 红利 收入 ，由 上市 公司在 收到 税款 当月 的法 定申报 期内 向主 管税 务广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 26 页共 42 页
机关申 报缴 纳， 个人 从公 开发行 和转 让市 场取 得的 上市公 司股 票， 持股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月)
的， 其股 息红 利所 得全 额 计入应 纳税 所得 额 ； 持 股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的 ， 暂 减按 50%
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限超 过 1 年 的， 股息 红 利所得 暂免 征收 个人 所得 税。上 述所 得统 一适 用
20% 的 税率 计征 个人 所得 税。
4.对基金取得 的债券利 息 收入，由发 行债券的 企业 在向基金支 付上述收 入时 代扣代缴 20% 的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5.对于 基金 从事 A 股买 卖 ， 出 让方 按 0.10% 的 税率 缴 纳证券( 股票) 交易 印花 税， 对受让 方不 再缴
纳印花 税。
6. 基 金作为 流通 股股 东在股 权分 置改 革过 程中 收到由 非流 通股 股东 支付 的股份 、现 金等 对价 ，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 母公 司、 代销 机构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技金 融创 新投 资控 股有限 公司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产 管理 有限 公司 ）
基金管 理人 全资 子公 司
瑞元资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 控股 子公 司
广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
注：本 报告 期内 无存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 发生 变化 的情 况。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 27 页共 42 页
广发证 券股 份有 限
公司
55,101,856.12 100.00%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
51,316.81 100.00% 51,316.81 100.00%
1、 股 票交 易佣 金的 计提 标 准： 支 付佣 金= 股票 成交 金 额* 佣金比例- 证管费- 经手 费- 结算风险 金( 含
债券交 易) 。
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算。 该类 佣 金协议 的服 务范 围
还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 21,168.13
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 10,991.40
注： 本 基金 基金 财产 中投 资于目 标 ETF 的部分 不收 取管理 费。 本基 金管 理费 按前一 日基 金资 产
净值扣 除所 持有 目 标 ETF 基金份 额部 分的 基金 资产 净值后 的余 额 （ 若为 负数 ， 则 取 0）的 0.5%年费
率计提 。管 理费 的计 算方 法如下 ：
H ＝E× 0.5%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 28 页共 42 页
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值－前 一日 所持 有目 标 ETF 基金份额部分 的基 金资 产净值 ， 若为 负数，
则 E 取 0
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
管理费 划款 指令 ， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,233.65
注： 本 基金 基金 财产 中投 资于目 标 ETF 的部分 不收 取托管 费。 本基 金托 管费 按前一 日基 金资 产
净值扣 除所 持有 目 标 ETF 基金份 额部 分的 基金 资产 净值后 的余 额 （ 若为 负数 ， 则 取 0）的 0.1%的年
费率计 提。 托管 费的 计算 方法如 下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值－前 一日 所持 有目 标 ETF 基金份额部分 的基 金资 产净值 ， 若为 负数，
则 E 取 0
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金
托管费 划款 指令 ，基 金托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ） 至2016 年12 月31 日
基金合 同生 效日 （2016 年 9 月 10,000,400.04 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 29 页共 42 页
26 日 ）持 有的 基金 份额
报告 期 初持 有的 基金 份额 -
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 -
报告 期 末持 有的 基金 份额 10,000,400.04
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
18.96%
注：基 金管 理人 本报 告期 内持有 本基 金份 额变 动的 相关费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年9 月26 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有
限公司
2,219,977.45 31,856.47
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
本基金 本报 告期 末持 有 49,009,311.00 份目标 ETF 基金广发 中证 军工 交易 型开 放式指 数证 券投 资
基金份 额， 占其 总份 额的 比例 为 13.64% 。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 30 页共 42 页
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证 券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
00074
8
长城信
息
2016-11
-01
重大事
项停牌
20.31 - - 5,600.00 115,769.00 113,736.00 -
00215
1
北斗星
通
2016-11
-16
重大事
项停牌
31.90
2017-0
1-12
31.00 700.00 22,235.06 22,330.00 -
00226
0
德奥通
航
2016-12
-05
重大事
项停牌
23.10 - - 1,000.00 25,604.00 23,100.00 -
30006
5
海兰信
2016-12
-08
重大事
项停牌
38.52 - - 700.00 27,933.50 26,964.00 -
60015
1
航天机
电
2016-11
-11
重大事
项停牌
10.97 - - 1,900.00 20,729.00 20,843.00 -
60085
5
航天长
峰
2016-11
-08
重大事
项停牌
28.89 - - 600.00 17,278.75 17,334.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
7.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
1. 公 允价 值
(1) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 31 页共 42 页
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值 。
(2) 以公 允价 值计 量的 金融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 参见 附 注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
47,464,093.15 元 ，属 于第 二层级 的余 额 为 224,307.00 元， 无属 于第 三层 级的 余额。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的证 券，若出 现重大事项停牌 、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将 相关证券的公允价值列
入第二 层级 或第 三层 级， 上述事 项解 除时 将相 关证 券的公 允价 值列 入第 一层 级。
2. 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 467,929.00 0.91
其中： 股票 467,929.00 0.91
2 基金投 资 47,220,471.15 92.27
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资
- -
5 金融衍 生品 投资 - - 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 32 页共 42 页
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,565,201.77 5.01
8 其他各 项资 产 923,326.25 1.80
9 合计 51,176,928.17 100.00
8.2 期末投资目标基金明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1
广发中 证军
工交易 型开
放式指 数证
券投资 基金
股票型
交易型 开
放式
广发基 金管 理有
限公司
47,220,471.15 93.38
8.3 期末按行业分类的股 票投资组合
8.3.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 467,929.00 0.93
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业
- -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
- - 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 33 页共 42 页
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
- -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 467,929.00 0.93
8.3.2 报告期末按行业分类 的沪港通投资股票投 资组 合
本 基金 本报 告期 末未 持 有通过 沪港 通投 资的 股票 。
8.4 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 000748 长城信 息 5,600 113,736.00 0.22
2 600271 航天信 息 3,900 77,805.00 0.15
3 002049 紫光国 芯 1,500 49,410.00 0.10
4 601989 中国重 工 6,400 45,376.00 0.09
5 600482 中国动 力 1,100 33,594.00 0.07
6 300065 海兰信 700 26,964.00 0.05
7 002260 德奥通 航 1,000 23,100.00 0.05
8 002151 北斗星 通 700 22,330.00 0.04
9 600151 航天机 电 1,900 20,843.00 0.04
10 600855 航天长 峰 600 17,334.00 0.03
8.5 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 34 页共 42 页
产净值 比例
（％）
1 601989 中国重 工 10,507,080.00 20.78
2 600893 中航动 力 3,348,273.10 6.62
3 600118 中国卫 星 3,120,790.34 6.17
4 600150 中国船 舶 2,846,285.99 5.63
5 600271 航天信 息 2,496,056.00 4.94
6 600879 航天电 子 2,281,901.85 4.51
7 600038 中直股 份 1,773,222.27 3.51
8 600435 北方导 航 1,705,442.00 3.37
9 600372 中航电 子 1,596,102.00 3.16
10 600343 航天动 力 1,594,068.00 3.15
11 600391 成发科 技 1,487,298.83 2.94
12 600967 北方创 业 1,454,924.00 2.88
13 600316 洪都航 空 1,307,279.83 2.59
14 600685 中船防 务 1,295,158.09 2.56
15 600562 国睿科 技 1,288,329.00 2.55
16 600482 中国动 力 1,208,227.63 2.39
17 600765 中航重 机 1,186,290.00 2.35
18 600677 航天通 信 1,044,530.58 2.07
19 603678 火炬电 子 1,031,590.00 2.04
20 600990 四创电 子 809,679.00 1.60
注： 本项 及下 项 8.5.2 、8.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换
股及行 权等 获得 的股 票， 卖出主 要指 二级 市场 上主 动的卖 出、 换股 、要 约收 购、发 行人 回购 及行 权
等减少 的股 票， 此外 ， “ 买入金 额” （或“ 买入 股票 成本” ）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票 收入” ）均 按
买卖成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.5.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资
产净值 比例
（％）
1 601989 中国重 工 767,812.00 1.52
2 600271 航天信 息 316,800.00 0.63
3 600118 中国卫 星 233,275.00 0.46
4 000768 中航飞 机 202,925.00 0.40
5 600150 中国船 舶 202,252.00 0.40
6 600879 航天电 子 165,388.00 0.33 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 35 页共 42 页
7 600482 中国动 力 142,683.00 0.28
8 600435 北方导 航 138,335.00 0.27
9 600343 航天动 力 127,244.00 0.25
10 600038 中直股 份 127,175.00 0.25
11 600372 中航电 子 122,728.00 0.24
12 600151 航天机 电 122,099.00 0.24
13 600391 成发科 技 117,024.00 0.23
14 000738 中航动 控 104,495.00 0.21
15 600562 国睿科 技 103,350.00 0.20
16 300159 新研股 份 100,141.00 0.20
17 600967 北方创 业 100,072.00 0.20
18 600316 洪都航 空 98,398.00 0.19
19 002013 中航机 电 96,611.00 0.19
20 002179 中航光 电 96,538.00 0.19
8.5.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 49,441,385.51
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 5,678,240.61
8.6 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.11 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 36 页共 42 页
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。
8.12 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有国 债期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行国 债期 货交 易。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 根据公开市 场信息 ，根据公开市场信息，本 基金投资的前十名证券的 发行主体在本报告期内
没有出 现被 监管 部门 立案 调查， 或在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.13.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 未超 出基 金合同 规定 的备 选股 票库 。
8.13.3 期末其他各项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
24,437.15
2 应收证 券清 算款
620,934.84
3 应收股 利
-
4 应收利 息
876.28
5 应收申 购款
56,482.66
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
220,595.32
9
合计
923,326.25
8.13.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.13.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情 况说 明 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 37 页共 42 页
1 000748 长城信 息 113,736.00 0.22 重大事 项停 牌
2 300065 海兰信 26,964.00 0.05 重大事 项停 牌
3 002260 德奥通 航 23,100.00 0.05 重大事 项停 牌
4 002151 北斗星 通 22,330.00 0.04 重大事 项停 牌
5 600151 航天机 电 20,843.00 0.04 重大事 项停 牌
6 600855 航天长 峰 17,334.00 0.03 重大事 项停 牌
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,386
22,101.69 10,000,400.04 18.96% 42,734,237.83 81.04%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 16,905.87 0.0321%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9.4 发起式基金发起资金持 有份额情况
项目
持 有 份 额 总
数
持 有 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发 起 份 额 总
数
发 起 份 额 占
基 金 总 份 额
比例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 10,000,400.0
4
18.96% 10,000,400.0
4
18.96% 三年 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 38 页共 42 页
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - -
基金经 理等 人员 415.82 0.00% - - -
基金管 理人 股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 10,000,815.8
6
18.96% 10,000,400.0
4
18.96% 三年
§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2016 年 9 月 26 日) 基 金份 额总 额 48,131,080.36
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 17,211,227.57
减： 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 12,607,670.06
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 52,734,637.87
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2016 年 9 月 26 日。
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
自 2016 年 4 月 30 日 起， 王志伟 不再 担任 本基 金管 理人的 董事 长。 自 2016 年 5 月 26 日 起， 孙
树明担 任本 基金 管理 人的 新任董 事长 。 自 2016 年 5 月 5 日 起， 本基金 管理 人 聘任魏 恒江 为公 司的 副
总经理 。 自 2016 年 10 月 13 日起 ， 本 基金 管理 人聘 任 张敬晗 为公 司的 副总 经理 。 相 关事项 已向 中国
证券投 资基 金业 协会 备案 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 的人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，涉 及本 基金 管理人 的诉 讼事 项有 两起 ，分别 是： 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 39 页共 42 页
1、 吴明 芳诉 平安 银行 股份 有限公 司义 乌福 田小 微企 业专营 支行 财产 损害 赔偿 纠纷一 案， 我公 司
系本案第三人。原告认为 银行未尽适当推介义务导 致投资损失，请求银行赔 偿。该案经浙江 省义乌
市人民 法院 审理 后， 判决 原告败 诉， 驳回 其诉 讼请 求。
2、 喇永 强诉 平安 银行 股份 有限公 司宁 波慈 溪支 行和 我公司 合同 纠纷 一案， 在 浙江省 慈溪 市人 民
法院审 理过 程中 ， 原告 向法 院申请 撤回 对我 公司 的起 诉， 经法 院裁 定准 许后 我公 司不再 参与 该 诉 讼 。
除上述 事项 外， 本报 告期 内无其 他涉 及基 金管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受 稽查 或处 罚等情况
2016 年 4 月 18 日， 本基 金 管理人 收到 中国 证监 会关 于责令 整改 的行 政监 管措 施决定 书 （ 【2016 】
34 号） 。 中国 证监 会指 出我 司对火 炬电 子的 跟踪 研究 报告未 及时 更新 。 我司 高 度重视 该问 题的 整改 ，
进一步 梳理 了股 票入 库的 流程， 并强 化了 研究 报告 的跟踪 要求 。
本报告 期内 本基 金的 基金 托管人 及其 高级 管理 人员 没有受 到监 管部 门稽 查或 处罚的 情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 7 55,101,856.12 100.00% 51,316.81 100.00% 增加 7 个
东吴证 券 2 - - - - 增加 2 个
天风证 券 3 - - - - 增加 3 个
中金公 司 4 - - - - 增加 4 个
万和证 券 1 - - - - 增加 1 个
国泰君 安 4 - - - - 增加 4 个 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 40 页共 42 页
中泰证 券 2 - - - - 增加 2 个
中天证 券 1 - - - - 增加 1 个
招商证 券 3 - - - - 增加 3 个
中原证 券 2 - - - - 增加 2 个
国联证 券 1 - - - - 增加 1 个
浙商证 券 1 - - - - 增加 1 个
兴业证 券 4 - - - - 增加 4 个
中信证 券 4 - - - - 增加 4 个
长江证 券 3 - - - - 增加 3 个
首创证 券 1 - - - - 增加 1 个
新时代 证券 1 - - - - 增加 1 个
东海证 券 1 - - - - 增加 1 个
瑞银证 券 1 - - - - 增加 1 个
华福证 券 2 - - - - 增加 2 个
申银万 国 3 - - - - 增加 3 个
国盛证 券 1 - - - - 增加 1 个
华鑫证 券 2 - - - - 增加 2 个
光大证 券 3 - - - - 增加 3 个
海通证 券 2 - - - - 增加 2 个
万联证 券 4 - - - - 增加 4 个
东方证 券 2 - - - - 增加 2 个
湘财证 券 1 - - - - 增加 1 个
东北证 券 4 - - - - 增加 4 个
华安证 券 1 - - - - 增加 1 个
平安证 券 4 - - - - 增加 4 个
中投证 券 3 - - - - 增加 3 个
信达证 券 3 - - - - 增加 3 个
联讯证 券 2 - - - - 增加 2 个
方正证 券 6 - - - - 增加 6 个
东兴证 券 2 - - - - 增加 2 个
银河证 券 3 - - - - 增加 3 个
国海证 券 1 - - - - 增加 1 个
西部证 券 1 - - - - 增加 1 个
华泰证 券 6 - - - - 增加 6 个
国信证 券 4 - - - - 增加 4 个
国金证 券 1 - - - - 增加 1 个
北京高 华 1 - - - - 增加 1 个
安信证 券 5 - - - - 增加 5 个
第一创 业证 券 1 - - - - 增加 1 个
华创证 券 4 - - - - 增加 4 个
东莞证 券 1 - - - - 增加 1 个
宏源证 券 3 - - - - 增加 3 个
中银国 际 2 - - - - 增加 2 个
国元证 券 2 - - - - 增加 2 个 广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 41 页共 42 页
财富证 券 2 - - - - 增加 2 个
财富里 昂 1 - - - - 增加 1 个
川财证 券 2 - - - - 增加 2 个
上海证 券 1 - - - - 增加 1 个
太平洋 证券 2 - - - - 增加 2 个
中信建 投 4 - - - - 增加 4 个
国都证 券 1 - - - - 增加 1 个
江海证 券 1 - - - - 增加 1 个
华融证 券 1 - - - - 增加 1 个
民生证 券 3 - - - - 增加 3 个
英大证 券 2 - - - - 增加 2 个
广州证 券 2 - - - - 增加 2 个
渤海证 券 1 - - - - 增加 1 个
西南证 券 2 - - - - 增加 2 个
民族证 券 1 - - - - 增加 1 个
南京证 券 1 - - - - 增加 1 个
华宝证 券 1 - - - - 增加 1 个
世纪证 券 1 - - - - 增加 1 个
长城证 券 1 - - - - 增加 1 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（1） 财务 状况 良好 ，在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ，内 控 制度健 全， 在业 内有 良好 的声誉 ；
（3） 具备 投资 运作 所需 的 高效、 安全 、合 规的 席位 资源， 满 足投 资组 合进 行证 券 交易 的需 要；
（4） 具 有较 强的 研究 和行 业分析 能力， 能及 时、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观、 行业、 市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（5） 能积 极为 公司 投资 业 务的开 展， 提供 良好 的信 息交流 和客 户服 务；
（6） 能提 供其 他基 金运 作 和管理 所需 的服 务。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择
标准对 交易 单元 候选 券商 的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基
金托管 人。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
广发中 证军 工交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 发起 式联接 基 金 2016 年 年度 报 告 摘要
第 42 页共 42 页
券商
名称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
基金成
交总额
的比例
广发
证券
- - - - - -
150,951,5
26.90
100.00
%
广发基金管理有限公 司
二〇一七年三月二十 八日
