工 银 瑞 信 优质 精 选 混 合型 证 券 投 资基 金
2016 年 年度 报 告 摘要
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一七年三 月二十八日 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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§1
重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 21 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
原工银 瑞信 保 本 2 号混 合 型发起 式证 券投 资基 金报 告期 自 2016 年 1 月1 日起至 2016 年 2 月
18 日 止， 工 银瑞 信优 质精 选混合 型证 券投 资基 金报 告期 自2016 年2 月19 日 起至 2016 年 12 月 31
日止。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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§2
基金简介
2.1
基 金基 本情 况（转 型前 ）
基金简 称 工银保 本2 号混 合发 起
基金主 代码 487021
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 2 月 7 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 428,512,732.92 份
基金合 同存 续期 （若 有） 不定期
2.1
基 金基 本情 况（转 型后 ）
基金简 称 工银优 质精 选混 合
基金主 代码 487021
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 2 月 19 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 193,088,504.78 份
基金合 同存 续期 （若 有） 不定期
2.2
基 金产 品说 明（转 型前 ）
投资目 标 依照保 证合 同， 通过 运用 恒定比 例投 资组 合保 险策 略，
控制本 金损 失的 风险 ， 并 在 基金本 金安 全的 基础 上实 现
基金资 产的 稳定 增值 。
投资策 略 本基金 在资 产配 置策 略上 ， 采用恒 定比 例投 资组 合保 险
策 略 （Constant-Proportion Portfolio Insurance ，
CPPI） 来实 现保 本和 增值 的目标 。
业绩比 较基 准（ 若有 ） 三年期 银行 定期 存款 利率 。
上述 “ 三年 期定 期存 款利 率” 指 基金 合同 生效 当日 中国
人民银 行公 布并 执行 的三 年期 “ 金融 机构 人民 币存 款 基
准利率 ” 。 其后 的每 个自 然 年， “ 三年 期定 期存 款利 率 ”
指当年第一个工作日中国人民银行公布并执行的三年
期“金 融机 构人 民币 存款 基准利 率” 。
风险收 益特 征（ 若有 ） 本基金 是一 只保 本混 合型 基金， 属于 基金 中的 低风 险 品
种。
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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2.2
基 金产 品说 明（转 型后 ）
投资目 标 在合理 控制 风险 并保 持良 好流动 性的 基础 上， 追求 基 金
资产的 长期 稳定 增值 ， 获 得 超过业 绩比 较基 准的 长期 投
资收益 。
投资策 略 本基金 将由 投资 研究 团队 及时跟 踪市 场环 境变 化， 根 据
宏观经 济运 行态 势、 宏观 经济政 策变 化、 证券 市场 运行
状况、 国际 市场 变化 情况 等因素 的深 入研 究， 判断 证券
市场的 发展 趋势 ， 结 合行 业状况 、 公 司价 值性 和成 长性
分析， 综合 评价 各类 资产 的风险 收益 水平 。 在 基于 充足
的宏观 形势 判断 和策 略分 析的基 础上 ， 采 用动 态调 整 策
略， 对 基金 资产 进行 灵活 资 产配置 ， 在 市场 上涨 阶段 中 ，
增加权 益类 资产 配置 比例 ， 在市 场下 行周 期中 ， 降 低 权
益类资产配置比例，力求实现基金财产的长期稳定增
值， 从 而有 效提 高不 同市 场 状况下 基金 资产 的整 体收 益
水平。 在股 票选 择策 略方 面， 基 金采 用积 极主 动的 投资
管理策 略， 在构 建股 票投 资组合 时 ， 灵活 运用 多种 投资
策略， 积极 挖掘 和利 用市 场中可 行的 投资 机会 ， 以 实现
基金的 投资 目标 。基 金将 契合“ 优质 精选 ”这 一原 则，
将优势 主题 策略 与个 股精 选策略 相结 合的 策略 框架 下，
采取 “自 上而 下 ” 与 “ 自 下而上 ” 相结 合的 分析 方 法进
行股票 投资 。
业绩比 较基 准（ 若有 ） 沪深 300 指 数 收 益 率 × 60% ＋ 中 证 全 债 指 数 收 益 率
×40% 。
风险收 益特 征（ 若有 ） 本基金 属于 混合 型基 金， 其 预期收 益及 风险 水平 低于 股
票型基 金， 高于 债券 型基 金和货 币市 场基 金。
2.3
基 金管 理人 和基金 托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 朱碧艳 张建春
联系电 话 400-811-9999 010-63639180
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn zhangjianchun@cebbank.com
客户服 务电话
400-811-9999 95595
传真 010-66583158 010-63639132
2.4
信 息披 露方 式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据
和指标
2016 年1 月1 日-2016 年12 月 31
日 2015 年 2014 年
转型前 转型后
本期已 实现 收益 -5,326,680.62 7,139,106.24 402,538,531.27 68,922,379.78
本期利 润 -10,816,833.78 3,626,439.24 366,327,984.33 157,287,489.43
加权平 均基 金份
额本期 利润
-0.0017 0.0140 0.0716 0.1926
本期基 金份 额净
值增长 率
-0.04% 0.55% 17.61% 20.14%
3.1.2 期末数据
和指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配基
金份额 利润
0.3226 0.3565 0.3230 0.1163
期末基 金资 产净
值
594,951,149.83 269,632,266.19 9,466,039,338.19 917,563,930.12
期末基 金份 额净
值
1.388 1.396 1.389 1.181
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2 、本 期已 实现 收益 是指 基 金本期 利息 收入 、投 资收 益、其 他收 入（ 不含 公允 价值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
3 、所 列数 据截 止到 报告 期 最后一 日， 无论 该日 是否 为开放 日或 交易 所的 交易 日。
4 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2013 年2 月7 日。
5 、转 型起 始日 为2016 年2 月 19 日。
3.2 基 金净 值表现 （转 型前）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
转型前
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个
月
0.25% 0.04% 0.84% 0.01% -0.59% 0.03%
过去六 个
月
0.61% 0.04% 1.85% 0.01% -1.24% 0.03% 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年2 月7 日 生效 。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期为 六个 月 。 截 至 报告期 末 ， 本 基金 的各 项 投资比 例符 合基
金合同关于投 资范围及 投 资限制的规定 ：本基金 股 票等风险资产 占基金资 产 的比例不高 于 40% ；
债券、债券回 购、银行 存 款等安全资产 占基金资 产 的比例不低 于 60%； 每个 交易日日终在 扣除股
指期货 合约 需缴 纳的 交易 保证金 后， 保持 不低 于基 金资产 净值 的 5% 的 现金 或 到期日 在一 年以 内的
政府债 券； 本基 金在 任何 交易日 终， 持有 的卖 出股 指期货 合约 价值 不超 过基 金持有 的股 票总 市值 ；
过去一 年 6.31% 0.10% 3.84% 0.01% 2.47% 0.09%
过去三 年 38.70% 0.18% 12.30% 0.01% 26.40% 0.17%
自基金 合
同生效 至
转型前
38.84% 0.17% 12.44% 0.01% 26.40% 0.16% 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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基金所 持有 的股 票市 值和 买入、 卖出 股指 期 货 合约 价值， 合计 （轧 差计 算） 不 超过基 金资 产 的 40% 。
3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年2 月7 日，于 2016 年2 月19 日 转型 。
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.2 基 金净 值表现 （转 型后）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
转型后
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个
月
-1.97% 0.28% 0.35% 0.45% -2.32% -0.17%
过去六 个
月
-1.27% 0.22% 3.18% 0.47% -4.45% -0.25%
自基金 转
型以来
0.55% 0.21% 5.91% 0.63% -5.36% -0.42%
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：1 、本 基金于 2016 年 2 月 19 日转 型为 工银 瑞信 优质精 选混 合型 证券 投资 基金。 截至 报告 期
末，本 基金 转型 不满 一年 。
2 、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期 为6 个 月 。 建 仓 期满 ， 本 基金 的各 项投 资 比例符 合基 金合
同关于 投资 范围 及投 资限 制的规 定： 股票 等权 益类 资产占 基金 资产 比例 为 0%-95% ， 债券 等固 定收
益类资产占基 金资产比 例 不低于 5%，权 证投资占 基 金资产净值的 比例为 0-3% 。每个交易 日日终
在扣除 股指 期货 合约 需缴 纳的交 易保 证金 后， 保持 不低于 基金 资产 净值 的 5%的现金 或到 期日 在一
年以内 的政 府债 券。 股指 期货及 其他 金融 工具 的 投 资比例 依照 法律 法规 或监 管机构 的规 定执 行。
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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3.2.3 自 基金 转型以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年2 月7 日，于 2016 年2 月19 日 转型 。
2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
转型前
本基金 过去 三年 均未 实施 利润分 配。
转型后
本基金 自转 型以 来未 实施 利润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 99 只公 募基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 混合型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投 资基金 、 工银瑞信稳 健成长混
合型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型证券投 资基金、 工 银瑞信优质精 选混合型 证 券投资基金、 工银 瑞信 政 府债纯债债 券型证券
投资基金（LOF ） 、工银 瑞 信产业债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信信用纯 债 一年定期开 放债券型
证券投资基金 、工银瑞 信 信用纯债两年 定期开放 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信国际原 油证券投
资基金 （LOF ） 、 工银 瑞信 保本 3 号混 合型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 月月 薪定 期支付 债券 型证 券 投
资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金
（LOF ） 、工银 瑞信添福 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信信息产业 混合型证 券 投资基金、 工银瑞信
薪金货币市场 基金、工 银 瑞信纯债债券 型证券投 资 基金、工银瑞 信 绝对收 益 策略混合型 发起式证
券投资基金、 工银瑞信 目 标收益一年定 期开放债 券 型投资基金、 工银瑞信 新 财富灵活配 置混合型
证券投资基金 、工银瑞 信 现金快线货币 市场基金 、 工银瑞信添益 快线货币 市 场基金、工 银瑞信高
端制造行业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信研究 精 选股票型证券 投资基金 、 工银瑞信医 疗保健行
业股票型证券 投资基金 、 工银瑞信创新 动力股票 型 证券投资基金 、工银瑞 信 国企改革主 题股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 战略转型主题 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信新 金 融股票型证 券投资基
金、 工 银瑞 信美 丽城 镇主 题股票 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信总 回报 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
工银瑞信新材 料新能源 行 业股票型证券 投资基金 、 工银瑞信养老 产业股票 型 证券投资基 金、工银
瑞信丰盈回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信中证传媒 指数分级 证 券投资基金 、工银瑞工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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信农业产业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信生态 环 境行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞 信互联网
加股票 型证 券投 资基 金、 工 银瑞信 财富 快线 货币 市场 基金、 工银 瑞信 聚焦30 股 票型证 券投 资基 金、
工银瑞信中证 新能源指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信中证环保 产业指数 分 级证券投资 基金、工
银瑞信中证高 铁产业指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信新蓝筹股 票型证券 投 资 基金、工 银瑞信丰
收回报灵活配 置混合型 证 券投资 基金、 工银瑞信 中 高等级信用债 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
新趋势灵活配 置混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 文 体产业股票型 证券投资 基 金、工银瑞 信物流产
业股票型证券 投资基金 、 工银瑞信前沿 医疗股票 型 证券投资基金 、工银瑞 信 国家战略主 题股票型
证券投 资基 金、 工银 瑞信 香港中 小盘 股票 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 港深 股票型 证券 投资 基金 、
工银瑞信瑞丰 纯债半年 定 期开放债券型 证券投资 基 金、工银瑞信 泰享三年 理 财债券型证 券投资基
金、工银瑞信 安盈货币 市 场基金、工银 瑞信恒享 纯 债债券型证券 投资基金 、 工银瑞信 新 焦点灵活
配置混合型证 券投资基 金 、工银瑞信现 代服务业 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、工银瑞 信新得益
混合型证券投 资基金、 工 银瑞信新得润 混合型证 券 投资基金、工 银瑞信新 增 利混合型证 券投资基
金、工银瑞信 新生利混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信新增益混合 型证券投 资 基金、工银 瑞信银和
利混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信瑞 享纯 债债 券型 证券投 资基 金、 工银 瑞信 瑞盈 18 个 月定 期开 放
债券型证券投 资基金、 工 银瑞信恒丰纯 债债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 恒 泰纯债债券 型证券投
资基金、工银 瑞信国债 纯 债债券型证券 投资基金 、 工银瑞信可转 债债券型 证 券投资基金 、工 银瑞
信丰益一年定 期开放债 券 型证券投资基 金 、工银 瑞 信如意货币市 场基金， 证 券投资基金 管理规模
逾4600 亿 元人 民币 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型前 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期
限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
欧阳凯 固定收
益投资
总监， 本
基金的
基金经
理
2013 年 2 月 7
日
- 14 曾 任 中 海 基 金 管 理 有
限 公 司 基 金 经 理 ；
2010 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 投
资总监 。2010 年 8 月
16 日至 今， 担任 工银
双 利 债 券 型 基 金 基 金
经理，2011 年 12 月
27 日至 今担 任工 银保
本 混 合 基 金 基 金 经
理，2013 年 2 月 7 日
至 今 担 任 工 银 保 本 2
号 混 合 型 发 起 式 基 金工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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(自2016 年2 月19 日
起 变 更 为 工 银 瑞 信 优
质 精 选 混 合 型 证 券 投
资基金) 基金经理，
2013 年6 月26 日 起至
今 担 任 工 银 瑞 信 保 本
3 号 混 合 型 基 金 基 金
经理, 2013 年 7 月 4
日 起 至 今 担 任 工 银 信
用 纯 债 两 年 定 期 开 放
基 金 基 金 经 理 ，2014
年9 月19 日 起至 今担
任 工 银 新 财 富 灵 活 配
置混 合 型 基 金 基 金 经
理，2015 年 5 月 26
日 起 至 今 担 任 工 银 丰
盈 回 报 灵 活 配 置 混 合
型基金 基金 经理 。
李敏 本基金
的基金
经理
2014 年7 月30
日
- 10 先 后 在 中 国 泛 海 控 股
集 团 担 任 投 资 经 理 ，
在 中 诚 信 国 际 信 用 评
级 有 限 责 任 公 司 担 任
高 级 分 析 师 ， 在 平 安
证 券 有 限 责 任 公 司 担
任 高 级 业 务 总 监 ；
2010 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基金经 理；2013 年 10
月 10 日至 今， 担 任工
银 信 用 纯 债 两 年 定 期
开 放 基 金 基 金 经 理 ；
2014 年 7 月 30 日至
今 ， 担 任 工 银 保 本 2
号 混 合 型 发 起 式 基 金
(自2016 年2 月19 日
起 ， 变 更 为 工 银 瑞 信
优 质 精 选 混 合 型 证 券
投资基 金) 基金 经理；
2015 年 5 月 26 日至
今 ， 担 任 工 银 双 债 增
强债券型基金( 自
2016 年9 月26 日起，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基金（LOF ）) 基 金 经工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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理；2015 年 5 月 26
日 至 今 ， 担 任 工 银 保
本 混 合 型 基 金 基 金 经
理；2016 年 10 月 27
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 丰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 11 月 15
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 泰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 11 月 22
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 新 得 益 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2016 年 12 月 7 日至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 润 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ；2016
年 12 月 29 日至 今，
担 任 工 银 瑞 信 新 增 利
混 合 型 证 券 投 资 基 金
基金经 理；2016 年 12
月 29 日至 今， 担 任工
银 瑞 信 新 增 益 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 12 月 29
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 银 和 利 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2016 年 12 月 29 日至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
生利混 合 型 证 券 投 资
基金基 金经 理。
注：1 、 任职 日期 为基 金合 同生效 日或 本基 金管 理人 对外披 露的 任职 日期 ； 离 职日期 为本 基金 管理
人对外 披露 的离 职日 期。
2 、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型后 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理） 期
限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
欧阳凯 固 定 收 益 2016 年 2 月 - 14 曾 任 中 海 基 金 管 理 有工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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投 资 总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
19 日 限 公 司 基 金 经 理 ；
2010 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 投
资总监 。2010 年 8 月
16 日至 今， 担任 工银
双 利 债 券 型 基 金 基 金
经理，2011 年 12 月
27 日至 今担 任工 银保
本 混 合 基 金 基 金 经
理，2013 年 2 月 7 日
至 今 担 任 工 银 保 本 2
号 混 合 型 发 起 式 基 金
(自2016 年2 月19 日
起 变 更 为 工 银 瑞 信 优
质 精 选 混 合 型 证 券 投
资基金) 基金经理，
2013 年6 月26 日 起至
今 担 任 工 银 瑞 信 保 本
3 号 混 合 型 基 金 基 金
经理, 2013 年 7 月 4
日 起 至 今 担 任 工 银 信
用 纯 债 两 年 定 期 开 放
基 金 基 金 经 理 ，2014
年9 月19 日 起至 今担
任 工 银 新 财 富 灵 活 配
置混 合 型 基 金 基 金 经
理，2015 年 5 月 26
日 起 至 今 担 任 工 银 丰
盈 回 报 灵 活 配 置 混 合
型基金 基金 经理 。
李敏 本 基 金 的
基金经 理
2016 年 2 月
19 日
- 10 先 后 在 中 国 泛 海 控 股
集 团 担 任 投 资 经 理 ，
在 中 诚 信 国 际 信 用 评
级 有 限 责 任 公 司 担 任
高 级 分 析 师 ， 在 平 安
证 券 有 限 责 任 公 司 担
任 高 级 业 务 总 监 ；
2010 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基金经 理；2013 年 10
月 10 日至 今， 担 任工
银 信 用 纯 债 两 年 定 期
开 放 基 金 基 金 经 理 ；
2014 年 7 月 30 日至
今 ， 担 任 工 银 保 本 2工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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号 混 合 型 发 起 式 基 金
(自2016 年2 月19 日
起 ， 变 更 为 工 银 瑞 信
优 质 精 选 混 合 型 证 券
投资基 金) 基金 经理；
2015 年 5 月 26 日至
今 ， 担 任 工 银 双 债 增
强债券型基金( 自
2016 年9 月26 日起，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基金（LOF ）) 基 金 经
理；2015 年 5 月 26
日 至 今 ， 担 任 工 银 保
本 混 合 型 基 金 基 金 经
理；2016 年 10 月 27
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 丰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 11 月 15
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 泰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 11 月 22
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 新 得 益 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2016 年 12 月 7 日至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 润 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ；2016
年 12 月 29 日至 今，
担 任 工 银 瑞 信 新 增 利
混 合 型 证 券 投 资 基 金
基金经 理；2016 年 12
月 29 日至 今， 担 任工
银 瑞 信 新 增 益 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理；2016 年 12 月 29
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 银 和 利 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2016 年 12 月 29 日至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
生利混 合 型 证 券 投 资工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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基金基 金经 理。
注：1 、 任职 日期 为基 金合 同生效 日或 本基 金管 理人 对外披 露的 任职 日期 ； 离 职日期 为本 基金 管理
人对外 披露 的离 职日 期。
2 、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
1 、公 平交 易原 则
根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 ， 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 ， 公
平对待基金持 有人和其 他 资产委托人， 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和
客户资 产， 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。
2 、适 用范 围
本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 ， 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 ， 以 及社 保组 合、
企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理， 指管理公 募 基金基金经 理，如封
闭式基金 、开 放式基金 。 投资经理，指 管理其他 受 托资产的投资 经理，如 企 业年金、特 定客户资
产管理 等专 项受 托资 产。
3 、公 平交 易的 具体 措施
3.1 在 研究 和投 资决 策环 节：
3.1.1 在 公司股票 池的基 础上，研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围
和关联 交易 限制 等， 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 ， 建立股 票池 ， 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产
投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。
3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 ，
在授权 的范 围内 ，独 立、 自主、 审慎 决策 。
3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理，且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严
格分离 。
3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为， 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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3.2 在 交易 执行 环节 ：
3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下，对于社 保基金或其他 专
项受托资产组 合配备专 门 的交易员，未 经授权， 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资
产组合 的日 常交 易， 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。
3.2.2 公 平交易执 行原则 ：价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施，保 证交易在不同 基
金资产 、不 同受 托资 产间 的公 正 ，保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。
3.2.3 公平 交易 执行 方法 ：
3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则，及 时、迅速、准 确
地执行 。
3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ，对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 ，
系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。
公平交 易模 块执 行原 理如 下：
1) 同 向交 易指 令：
a) 限 价指 令： 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 ， 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比
例， 按比 例具 体执 行 ；b) 市价指 令 ： 对 于市 价同 向 交易指 令 ， 交 易员 首先 应 该按 照 “ 时 间优 先 ”
的原则执行交 易指令， 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委
托系统执行； 对于同时 同 向交易指令， 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块， 按照各基
金委托 数量 设置 委托 比例 ， 按 比例 具体 执行 ；c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令： 对于 不同 基金 经
理下达的不同 类型的同 向 交易指令，交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ，在市场
价格未 达到 限价 时， 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令；
2 ）反 向交 易指 令
a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令，
并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的
《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款， 公司规定 同 一公募基金 、年金、
专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ；c) 同一公募基 金不允
许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生
的同日反向交 易，按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表， 并要求相 关 投资经理提 供决策依
据，并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。
3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易，涉 及
到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况， 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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资组合的交易 价格和数 量 ，中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参
照 《 集中 交易 管理 办法 》 ， 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 ， 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批
单》 ，经相关 基金经理/ 投 资经理、交 易主管审 批， 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公
开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控，
保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易， 填写 《 大宗 交易 申请 表》 ， 经 公司 内部 审批
后执行 。 债 券一 级市 场交 易， 填 写 《债 券投 标审 批 表》 及 《 债券 分销 审批 表》 ， 经公 司内 部审 批后
执行。 其他 非集 中竞 价交 易，参 考上 述审 批流 程执 行。
3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 ， 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流
程》 ， 独立 确定 申购 价格 和 数量， 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。
3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令，中 央交易室填 写《公平交易 审
批单》 ，经 公司 内部 审批 后 执行。
3.2.7 公平 交易 争议 处理
在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议， 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情
况， 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 ， 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争
议内容 进行 协调 处理 。
3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控
3.3.1 法 律合规部 可通过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核， 并定期向督察 长
报告。如发现 有疑问的 交 易情况，就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问，由
基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。
3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息，对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交
易价格 公允 性进 行审 查， 如发现 异常 情况 的， 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性
解释。
3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交
易价差进行监 控，同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易时机和 交易价差
进行分析， 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ，相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理
性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行
监控， 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资
经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。
3.4 评 估和 分析
3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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分投资类别（ 股票、债 券 ）的收益率差 异进行分 析 ，对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下（如
日内 、3 日内 、5 日内 ） 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 由投 资组 合经 理、
督察长、总经 理签署后 ， 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 ， 公司管理的 所有投资
组合同向交易 价差出现 异 常情况，应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ，针对潜
在问题完善公 平交易制 度 ，进行专项说 明，提交 法 律 合规部，法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽
核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。
3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 风
险管理部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说明， 其 中，如果报 告期内所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的
5%，应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中， 除上述内 容 外，还应披 露公平交
易制度 和控 制方 法， 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中， 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分 析 。
4. 报告
公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则 的 行 为，应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关
控制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析， 采用了日内、3
日内、5 日内 的时 间窗 口 ，假设 不同 组合 间价 差为 零，进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的
交易，公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析， 本报告期
未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的 5% 的 情况 有 11 次 。投 资
组合经 理因 投资 组合 的投 资策略 而发 生同 日反 向交 易，未 导致 不公 平交 易和 利益输 送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年， 房地 产市 场前 三 季度持 续热 销， 上涨 城市 范围和 热点 城市 的涨 幅都 不断扩 大， 热点
城市土地市场 火爆，地 王 频出，房地产 投资也一 度 走高；同时， 房地产市 场 的分化明显 ，一二线
房产呈现出保 值增值属 性 。面对快速上 涨的市场 ， 多部委和地方 政府从十 一 期间开始出 台了空前
严厉的调控政 策，房市 热 销的势头被遏 制，热点 城 市的成交量迅 速回落， 房 价高位回落 。全年房
地产的复苏及 其对相关 产 业链的带动， 对宏观经 济 起到了明显的 托底作用 。 煤炭钢铁为 代表的黑
色产业链一方 面受益于 需 求复苏，另一 方面去产 能 大力度推进、 供给收缩 ， 四季度开始 期货和现
货都明 显上涨 ，并带动 了 中下游相关工 业产品的 价 格上涨，PPI 由负转 正， 并一定程度上 传导到
了 CPI 。 但企 业对 未来 预 期谨慎 ，制 造业 投资 意愿 低迷。 财政 方面 通 过 PPP 等多种 形式 也增 加了
支出力 度。
海外方面，全 球政治经 济 形势动荡。英 国退欧成 为 黑天鹅事件， 年中造成 全 球资本市场大 波
动。 美国 经济 数据 走强 ， 联储 12 月 加息 并不 断引 导 加息预 期升 温 ， 同 时全 球 央行普 遍在 边际 上开
始收缩宽松力 度。年末 特 朗普超预期赢 得美国总 统 大选，全球资 本市场迅 速 由之前的悲 观预期转
向特朗普上台 后对美国 经 济的提振政策 预期。全 年 来看，美元走 强，全球 经 济企稳叠加 特朗 普上
台后刺 激经 济的 预期 ，带 动大宗 商品 走强 。
供给侧改革叠 加房地产 小 周期，国内经 济企稳。 在 流 动性推升资 产泡沫的 情 况下，国内政 策
在下半 年转 向防 风险 ，央 行货币 政策 逐步 收紧 。
债券市场前三 季度收益 率 整体震荡下行 ，延续了 前 两年的牛市。 四季度开 始 ，在多重利空 作
用下， 国内 债券 市场 在 10 月下旬 走过 年内 收益 率低 点，之 后收 益率 震荡 上行 ，并在 12 月调 整加
速，基本回吐 年内涨幅 。 信用债方面， 上半年由 于 部分央企国企 的债券违 约 ，一度引发 市场对信
用风险的担忧 ，后在各 级 政府的维稳下 信用风险 有 所缓解，过剩 产能行业 债 券的信用利 差显著收
窄，全 年 信 用债 走势 强于 利率。
权益市场在年 初大幅下 跌 ，此后震荡上 行，结构 性 分化明显，低 估值蓝筹 股 、周 期股表现 相
对较好 ，年 末受 制于 流动 性紧张 而出 现调 整。
本基金在报告 期内波段 操 作利率债，主 要持仓中 高 等级信用债， 根据市场 变 化调整权益资 产工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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仓位， 积极 参与 新股 和可 转债 IPO 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本基金 转型 前过 去一 年净 值增长 率 为6.31% ， 业绩 比 较基准 收益 率 为 3.84% ； 转 型后净 值增 长
率为0.55% ，业 绩比 较基 准收益 率 为 5.91% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2017 ， 在 政策 严厉 打 压及行 业自 身周 期性 规律 的作用 下， 房地 产短 周期 的拐点 到来 ， 预
计房地产销售 和投资都 将 同比回落，将 带动相关 行 业走弱。制造 业去产能 仍 在进行中， 政策推动
供给侧 改革 的力 度 在2017 年还将 加大 ， 宏 观经 济的 供需两 方面 都将 面临 向下 压力。 政府 主导 的基
建投资仍将是 经济托底 的 主要力量。海 外主要经 济 体中美国仍优 于全球， 加 息周期仍将 延续；欧
洲经济 显现 一定 的复 苏迹 象， 但 在 2017 年仍 将面 临 着较多 政治 风险 事件 的干 扰。 全 球央 行的 宽松
逐步退出，人 民币仍将 面 临一定的贬值 压力。中 国 货币政策重心 将转向去 杠 杆、防风险 ，中性 偏
紧。
债券市场方面 ，全球复 苏 预期带动主要 经济体债 券 收益率见底回 升。中国 经 济在结构调整 中
增速逐步下移 ，同时改 革 力度加大，货 币政策偏 紧 ，短期可能面 临一定的 调 整压力。供 给侧结构
性改革 可能 给过 剩产 能行 业带来 债务 风险 ，信 用债 的分化 还将 继续 。
权益市场仍面 临着经济 基 本面和政策面 波动加大 的 压力，流动性 趋紧的环 境 下只有阶段性 、
结构性 的机 会， 须注 意在 波动加 剧情 况下 控制 仓位 做好波 段止 盈止 损。
本基金 将保 持债 券中 短久 期，根 据市 场变 化调 整权 益资产 仓位 ，甄 别个 券个 股。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各 方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
参与估 值小 组成 员 为 4 人 ，分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和
法律合 规部 负责 人， 组长 由运作 部负 责人 担任 。
各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员， 如需 更换 ， 由 相应 部 门负责 人提 出。
小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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组成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2016 年度 ， 中 国光 大银行 股份有 限公 司在 工银 瑞信 保本 2 号混 合型 发起 式证 券投资 基金 （转
型前）和 工银 瑞信优质 精 选混合型证券 投资基金 （ 转型后） 托管 过程中， 严 格遵守了《 证券投资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金信息 披露管理 办法 》及其他法 律法规 、
基金合 同、 托管 协议 等的 规定， 依法 安全 保管 了基 金的全 部资 产， 对 工 银瑞 信保 本 2 号 混合 型 发
起式证券投资 基金（转 型 前）和工银瑞 信优 质精 选 混合型证券投 资基金（ 转 型后） 的投 资运作进
行了全面的会 计核算和 应 有的监督，对 发现的问 题 及时提出了意 见和建议 。 同时，按规 定如实、
独立地向监管 机构提交 了 本基金运作情 况报告， 没 有发生任何损 害基金份 额 持有人利益 的行为，
诚实信 用、 勤勉 尽责 地履 行了作 为基 金托 管人 所应 尽的义 务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2016 年度 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司依 据 《 证券 投资基 金法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办
法》 、 《证券投 资基金信 息 披露管理办 法》及其 他法 律法规、基 金合同、 托管 协议等的规 定，对 基
金管理人—— 工银瑞 信基 金管理有限公 司 的投资 运 作、信息披露 等行为进 行 了复核、监督 ，未发
现基金管理人 在投资运 作 、基金资产净 值的计算 、 基金份额申购 赎回价格 的 计算、基金 费用开支工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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等方面存在损 害基金份 额 持有人利益的 行为。该 基 金在运作中遵 守了有关 法 律法规的要 求，各重
要方面 由投 资管 理人 依据 基金合 同及 实际 运作 情况 进行处 理。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
中国光大银行 股份有限 公 司依法对基金 管理人—— 工银瑞信基金 管理有限 公 司 编制的“工银
瑞信保 本2 号混 合型 发起 式证券 投资 基金 （转 型前 ） 和工银 瑞信 优质 精选 混合 型证券 投资 基金 （转
型后 ）2016 年 年度 报告 ” 进行了 复核 ， 认为 报告 中 相关财 务指 标 、 净 值表 现 、 财 务会 计报 告 、 投
资组合 报告 等内 容真 实、 准确。
§6 审计报 告（转型前）
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2017 ）审 字 第60802052_A63 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信保 本 2 号混 合型 发起式 证券 投资 基金 全体 基金份 额持
有人
引言段 我们审 计了 后附 的工 银瑞 信保 本 2 号 混合 型发 起式 证券投 资基
金财务 报表 ，包 括 2016 年 2 月 18 日的 资产 负债 表 ，2016 年 1
月 1 日至 2016 年 2 月 18 日止期 间的 利润 表及 所有 者权益 （基
金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务 报表是 基 金 管理 人 工银 瑞 信基金 管 理 有限
公 司 的责 任 。这 种 责任 包括 ： （1 ）按 照企 业 会计 准则 的 规定 编
制 财 务报 表 ，并 使 其实 现公 允 反映 ； （2） 设 计、 执行 和 维护 必
要 的 内 部控 制 ，以 使 财务报 表 不 存在 由 于舞 弊 或错误 而 导 致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行 审计工 作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意
见。 我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计 准则要 求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道
德 守 则 ，计 划 和执 行 审计工 作 以 对财 务 报表 是 否不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 ， 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 24 页 共 67 页
行 风 险 评估 时 ，注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设 计恰当 的 审 计程 序 ，但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 基 金管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作 出会计 估 计 的合 理 性， 以 及评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当 的，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务 报表在 所 有 重大 方 面按 照 企业会 计 准 则的
规定编 制， 公允 反映 了工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投
资基金2016 年2 月18 日 的 财务状 况以 及2016 年1 月1 日至2016
年 2 月 18 日止 期间 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2017 年3 月23 日
§6 审计报 告（转型后）
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2017 ）审 字 第60802052_A22 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 工银瑞 信优 质精 选混 合型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
引言段 我 们 审 计了 后 附的 工 银瑞信 优 质 精选 混 合型 证 券投资 基 金 财务
报表， 包 括 2016 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2016 年 2 月 19
日至 2016 年 12 月 31 日 止 期间的 利润 表及 所有 者权 益 （基 金净
值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和 公允 列 报财 务 报表是 基 金 管理 人 工银 瑞 信基金 管 理 有限
公 司 的责 任 。这 种 责任 包括 ： （1 ）按 照企 业 会计 准则 的 规定 编
制 财 务报 表 ，并 使 其实 现公 允 反映 ； （2） 设 计、 执行 和 维护 必
要 的 内 部控 制 ，以 使 财务报 表 不 存在 由 于舞 弊 或错误 而 导 致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的 责任 是 在执 行 审计工 作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意
见。 我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中 国 注 册会 计 师审 计 准则要 求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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德 守 则 ，计 划 和执 行 审计工 作 以 对财 务 报表 是 否不存 在 重 大错
报获取 合理 保证 。
审 计 工 作涉 及 实施 审 计程序 ， 以 获取 有 关财 务 报表金 额 和 披露
的 审 计 证据 。 选择 的 审计程 序 取 决于 注 册会 计 师的判 断 ， 包括
对 由 于 舞弊 或 错误 导 致的财 务 报 表重 大 错报 风 险的评 估 。 在进
行 风 险 评估 时 ，注 册 会计师 考 虑 与财 务 报表 编 制和公 允 列 报相
关 的 内 部控 制 ，以 设 计恰当 的 审 计程 序 ，但 目 的并非 对 内 部控
制 的 有 效性 发 表意 见 。审计 工 作 还包 括 评价 基 金管理 人 选 用会
计 政 策 的恰 当 性和 作 出会计 估 计 的合 理 性， 以 及评价 财 务 报表
的总体 列报 。
我 们 相 信， 我 们获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当 的，为 发 表 审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认 为， 上 述财 务 报表在 所 有 重大 方 面按 照 企业会 计 准 则的
规 定 编 制， 公 允反 映 了工银 瑞 信 优质 精 选混 合 型证券 投 资 基金
2016 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2016 年 2 月 19 日至 2016
年 12 月 31 日止 期间 的经 营成果 和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
贺耀
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2017 年3 月23 日
§7 年度财 务报表( 转型前)
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金
报告截 止日 ： 2016 年2 月 18 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 2 月 18 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
2,865,145,295.95 7,082,704,680.97
结算备 付金
15,900,000.00 8,333,516.52
存出保 证金
84,090.34 232,803.96
交易性 金融 资产
3,267,783.90 783,242,103.38
其中： 股票 投资
666,783.90 92,400,629.62
基金 投资
- -
债券投 资
2,601,000.00 690,841,473.76
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- 1,583,708,895.56
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
2,283,684.50 19,924,700.95
应收股 利
- -
应收申 购款
- 43,070.52
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
2,886,680,854.69 9,478,189,771.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 2 月 18 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
2,286,192,763.48 414,171.59
应付管 理人 报酬
4,318,886.36 9,666,251.54
应付托 管费
719,814.40 1,611,041.91
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
103,823.65 112,551.48
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
394,416.97 346,417.15
负债合 计
2,291,729,704.86 12,150,433.67
所有者权益：
实收基 金
428,512,732.92 6,813,384,959.41
未分配 利润
166,438,416.91 2,652,654,378.78
所有者 权益 合计
594,951,149.83 9,466,039,338.19
负债和 所有 者权 益总 计
2,886,680,854.69 9,478,189,771.86
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年2 月7 日。
2 、 报 告 截 止 日 2016 年 2 月 18 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.388 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
428,512,732.92 份。
3 、本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 18 日 （转 型前基 金合 同终
止日） 。
7.2 利 润表
会计主 体 ： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年2 月 18 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 2 月 18 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
5,620,516.29 469,900,139.22
1.利息 收入
27,262,184.65 180,139,334.18
其中： 存款 利息 收入
13,122,118.18 118,885,046.18
债券利 息收 入
1,932,750.25 33,113,725.35
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
12,207,316.22 28,140,562.65
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “-” 填 列）
-16,615,047.26 317,143,403.72
其中： 股票 投资 收益
-20,234,968.45 307,376,504.10
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
3,623,420.70 9,030,086.84
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
-3,499.51 736,812.78
3.公允 价值变动收益（损失 以
“-” 号填 列）
-5,490,153.16 -36,210,546.94
4. 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
463,532.06 8,827,948.26
减： 二、费用
16,437,350.07 103,572,154.89
1．管 理人 报酬
13,918,604.39 83,302,021.05
2．托 管费
2,319,767.40 13,883,670.16
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
133,608.43 2,681,304.24
5．利 息支 出
3,933.08 3,277,209.44
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
3,933.08 3,277,209.44
6．其 他费 用
61,436.77 427,950.00
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
-10,816,833.78 366,327,984.33
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号
填列）
-10,816,833.78 366,327,984.33
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 保 本2 号混 合型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年2 月 18 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至2016 年 2 月 18 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
6,813,384,959.41 2,652,654,378.78 9,466,039,338.19
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -10,816,833.78 -10,816,833.78
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-6,384,872,226.49 -2,475,399,128.09 -8,860,271,354.58
其中：1.基 金申 购款 4,031,530.08 1,564,557.62 5,596,087.70
2.基金 赎回 款 -6,388,903,756.57 -2,476,963,685.71 -8,865,867,442.28
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
428,512,732.92 166,438,416.91 594,951,149.83
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
777,069,715.85 140,494,214.27 917,563,930.12
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 366,327,984.33 366,327,984.33
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
6,036,315,243.56 2,145,832,180.18 8,182,147,423.74
其中：1.基 金申 购款 7,431,759,645.18 2,654,963,066.62 10,086,722,711.80
2.基金 赎回 款 -1,395,444,401.62 -509,130,886.44 -1,904,575,288.06
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
6,813,384,959.41 2,652,654,378.78 9,466,039,338.19 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年2 月7 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 朱 碧艳______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信保 本2 号混 合型 发起式 证券 投资 基金 （以 下简称 “本 基金 ”） ， 系 经 中国证 券监 督管
理委员 会 （ 以下 简称 “中 国证监 会 ” ） 证 监许 可[2012]1686 号 文 《 关于 核准 工银瑞 信保 本 2 号混
合型发起式证 券投资基 金 募集的批复》 的批准， 由 工银瑞信基金 管理有限 公 司作为发起 人向社会
公开募 集， 基金 合同 于 2013 年 2 月 7 日正 式生 效， 首次募 集的 规模 为 1,243,617,931.34 份基 金
份额。本基金 的基金管 理 人和注册登记 机构均为 工 银瑞信基金管 理有 限公 司 ，基金托管 人为中国
光大银行股份 有限公司 。 根据本基金基 金合同的 约 定，保本周期 届满时， 经 符合法律法 规要求的
担保人 或保 本义 务人 与本 基金管 理人 签订 《 保证 合 同》 或 《风 险买 断合 同》 ， 同时本 基金 满足 法律
法规和本合同 规定的基 金 存续要求的情 况下，本 基 金将转入下一 保本周期 ， 下一保本周 期的具体
起讫日期以本 基金管理 人 届时公告为准 。如保本 周 期到期后，本 基金未能 符 合上述保本 基金存续
条件 ， 本 基金 转型 为非 保 本基金 “ 工银 瑞信 优质 精 选混合 型证 券投 资基 金” ， 基金投 资 、 基 金费 率、
分红方式等相 关内容也 将 做相应修改， 在报中国 证 监会备案后， 提前在 临 时 公告或更新 的基金招
募说明 书中 予以 说明 。 本 基金第 一个 保本 周期 期限 为三年 ， 自 本基 金基 金合 同生效 日起 至三 个公
历年后 对应 日止 ， 如该 对应 日为非 工作 日 ， 保 本周 期到 期日顺 延至 下一 个工 作日 ， 即本基 金 于2016
年2 月15 日为 第一 个保 本 周期到 期。 由于 本基 金保 本周期 到期 时， 本基 金未 符合保 本基 金存 续条
件，因 此， 将 于 2016 年 2 月 19 日 （新 基金 合同 生效 日）按 照本 基金 基金 合同 的约定 转型 为非 保
本的混合型基 金，即 “ 工 银瑞信优质精 选混合型 证 券投资基金 ” 。基金托 管 人及基金注 册登记机
构不变，基金 代码亦保持 不变为 “4 8702 1” 。转 型 后基金 的投资 目标、投资 范围、投资策 略以及
基金费 率等 按照 《工 银瑞 信优质 精选 混合 型证 券投 资基金 基金 合同 》相 关规 定进行 运作 。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 企业 债 、 公 司 债、 短期 融资 券 、 中 期票 据、 地方 政府 债、
商业银 行金 融债 与次 级债 、可转 换债 券（ 含分 离交 易的可 转换 债券 ） 、 资产 支 持证券 、债 券回 购、
国债、中央银 行票据、 政 策性金融债、 银行存款 等 固定收益类资 产，股票 （ 包括创业板 、中小板
或中国 证监 会核 准的 上市 的股票 ） 、 权证 及股 指期 货 等权益 类资 产， 以及 法律 法规或 中国 证监 会允
许基金投资的 其他金融 工 具，但需符合 中国证监 会 相关规定。法 律法 规或 监 管机构以后 允许基金工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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投资的其他品 种，基金 管 理人在履行适 当程序后 ， 可以将其纳入 投资范围 。 本基金根据 中国宏观
经济情况和证 券市场的 阶 段性变化，按 照投资组 合 保险机制对安 全资产（ 包 括债券、货 币市场工
具等固 定收 益资 产 ） 和 风 险资产 （ 股票 、 权证 及股 指期货 等权 益资 产 ） 的 投 资比例 进行 动态 调整 。
其中，股票等 风险资产 占 基金资产的比 例不高 于 40% ；债券、债券 回购、银 行 存款等安全资 产占
基金资产的比 例不低 于 60% ；每个交易日 日终在扣 除 股指期货合约 需缴纳的 交 易保证金后， 保持
不低于 基金 资产 净值 的 5% 的现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券； 本 基 金在 任何交 易日 终， 持有
的卖出股指期 货合约价 值 不超过基金持 有的股票 总 市值；基金所 持有的股 票 市值和买入 、卖出股
指期货合约价 值，合计 （ 轧差计算）不 超过基金 资 产的 40%。 本基金的 业绩 比较基准为： 人民币
税后三 年期 银行 定期 存款 利率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定 的 声明
本基金 的基 金管 理人 工银 瑞信基 金管 理有 限公 司将 本基金 于 2016 年 2 月 19 日转型 为工 银 瑞
信优质精选混 合型证券 投 资基金并相应 延长存续 期 至不定期，故 本财务报 表 仍以持续经 营假设为
编制基 础。 本财 务报 表符 合企业 会计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 本基 金于 2016 年 2 月 18
日的财 务状 况以 及2016 年 1 月1 日至 2016 年2 月18 日止 期间 的经 营成 果 和净值 变动 情况 。
7.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错 更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营业 税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 32 页 共 67 页
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局 关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 33 页 共 67 页
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年2
月 18 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
13,918,604.39 83,302,021.05
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1
335,210.29 3,325,441.98
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 1.20% 的年费 率计 提。 计算 方 法 如下：
H=E ×1.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年2
月 18 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,319,767.40 13,883,670.16
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
无 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 34 页 共 67 页
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年 2
月 18 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12 月
31 日
基金合同生效日持有的基
金份额
- -
期初持 有的 基金 份额 8,403,536.00 8,403,536.00
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 8,403,536.00 -
期末持 有的 基金 份额 - 8,403,536.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 0.12%
注：1 、管 理人 运用 固有 资 金投资 本基 金时 所适 用的 费率为 本基 金基 金合 同中 约定的 费率 。
2 、 期间 申购/ 买入 总份 额： 含红利 再投、 转换 入份 额； 期间赎 回/ 卖出 总份 额： 含 转换出 份额 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
上年度 末
2015 年12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例 （% ）
工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公
司
13,178,294.57 0.19%
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方在 本报 告期末 未持 有本 基金 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年2 月18 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国光大银行
股份有限公司
2,865,145,295.95 2,164,240.77 1,082,704,680.97 3,325,552.16
注：1 、本 报告 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入（ 本期） 仅为 活期 存款 利息 收入；
2 、 上年 度可 比期 间报 告期 末余额 仅为 活期 存款 ， 利 息收入 （ 上年 度可 比期 间 ） 仅 为活 期存 款
利息收 入；
3 、 本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人中 国光 大银 行股 份有限 公司 公司 保管 ， 按 银行同 业利 率计工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 35 页 共 67 页
息。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 期 末（2016 年 2 月 18 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1.1 受 限证 券类 别： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（ 单位 ： 张 ）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
128010
顺昌
转债
2016 年1
月27 日
2016 年
2 月 23
日
新债未
上市
100.00 100.00 26,010 2,601,000.00 2,601,000.00
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.10.1 公允 价值
银行存款、应 收利息、 应 收申购款、应 付证券清 算 款、应付赎回 款等，因 其 剩余期限不长 ，
公允价 值与 账面 价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
666,783.90 元 ，属 于第 二 层次的 余额 为人 民 币 2,601,000.00 元， 无属 于第 三 层次的 余额 （2015
年 12 月 31 日： 第一 层次 人民币 115,712,128.42 元 ，第二 层次 人民 币 667,529,974.96 元 ，无 属
于第三 层次 的余 额） 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 36 页 共 67 页
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具， 在第 一层 次和 第二层 次之 间无 重大 转移 （2015 年 度： 由 第 一
层次转 入第 二层 次的 金额 为人民 币 168,670,816.20 元，无 第二 层次 转入 第一 层次的 金额 ） 。
本基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况（2015 年度 ：无） 。
7.4.10.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.10.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§7 年度财 务报表( 转型后)
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 工银 瑞信 优质 精选混 合型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款
70,339,849.95
结算备 付金
1,493,385.02
存出保 证金
70,105.76
交易性 金融 资产
196,731,404.36
其中： 股票 投资
29,160,202.56
基金 投资
-
债券投 资
167,571,201.80
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
46,000,000.00
应收证 券清 算款
-
应收利 息
1,879,433.03
应收股 利
-
应收申 购款
9.99
递延所 得税 资产
-
其他资 产
- 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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资产总 计
316,514,188.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
46,000,000.00
应付赎 回款
90,156.61
应付管 理人 报酬
348,216.52
应付托 管费
58,036.08
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
87,941.94
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
297,570.77
负债合 计
46,881,921.92
所有者权益：
实收基 金
193,088,504.78
未分配 利润
76,543,761.41
所有者 权益 合计
269,632,266.19
负债和 所有 者权 益总 计
316,514,188.11
注：1 、本 基金 转型 后基 金 合同生 效日 为 2016 年 2 月 19 日。
2 、 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值为人民币 1.396 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
193,088,504.78 份。
3、本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2016 年2 月19 日 （转型 后首 日） 至 2016 年 12 月 31 日。
7.2 利 润表
会计主 体： 工银 瑞信 优质 精选混 合型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年2 月 19 日至2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年2 月19 日至 2016 年 12 月 31 日
一、收入
10,394,240.51
1.利息 收入
7,635,589.33
其中： 存款 利息 收入
634,959.84
债券利 息收 入
5,782,657.38 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
1,217,972.11
其他利 息收 入
0.00
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
6,237,328.46
其中： 股票 投资 收益
2,247,037.43
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益
3,877,362.21
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
0.00
衍生工 具收 益
-
股利收 益
112,928.82
3.公允价 值变 动收益 （损 失以“- ”号
填列）
-3,512,667.00
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
0.00
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ）
33,989.72
减： 二、费用
6,767,801.27
1．管 理人 报酬
4,735,532.93
2．托 管费
789,255.43
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用
725,445.21
5．利 息支 出
151,604.47
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
151,604.47
6．其 他费 用
365,963.23
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “- ” 号填
列）
3,626,439.24
减：所 得税 费用
0.00
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
3,626,439.24
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2016 年2 月19 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 优质 精选混 合型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年2 月 19 日至2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 2 月19 日至 2016 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值） 428,512,732.92 166,438,416.91 594,951,149.83
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 3,626,439.24 3,626,439.24
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基 -235,424,228.14 -93,521,094.74 -328,945,322.88 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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金净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
其中：1.基 金申 购款 2,898,132.22 1,221,418.50 4,119,550.72
2.基金 赎回款（以“-”
号填列 ）
-238,322,360.36 -94,742,513.24 -333,064,873.60
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ”号 填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值） 193,088,504.78 76,543,761.41 269,632,266.19
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2016 年2 月19 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 朱 碧艳______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信优 质精 选混 合型 证券投 资基 金 （以 下简 称 “本 基金” ） 由工 银瑞 信保 本 2 号 混合 型发
起式证券投资 基金转型 而 成，系经中国 证券监督 管 理委员会（以 下简称 “ 中 国证监会 ” ）证监许
可[2012]1686 号文 《 关于 核准工 银瑞 信保 本 2 号混 合型发 起式 证券 投资 基金 募集的 批复 》 的 批准 ，
由工银 瑞信 基金 管理 有限 公司作 为发 起人 向社 会公 开募集 ， 基 金合 同于2013 年2 月7 日正 式生 效，
首次募 集的 规模 为1,243,617,931.34 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 和注 册登记 机构 均为 工银
瑞信基金管理 有限公司 ， 基金托管人为 中国光大 银 行股份有限公 司 。本基 金 原保本周期 到期时，
未符合 保本 基金 存续 条件 ，因此 ， 于 2016 年 2 月 19 日 （本 基金 合同 生效 日 ）按照 基金 合同 的约
定转型为非保 本的混合 型 基金，即 “ 工 银瑞信优 质 精选混合型证 券投资基 金 ”。基金托 管人及基
金注册登记机 构不变，基 金代码亦保持 不变为 “ 487 021” 。转 型后基金 的投资 目标、投资范 围、
投资策略以及 基金费率 等 按照《工银瑞 信优质精 选 混合型证券投 资基金基 金 合同》相关 规定进行
运作。
本基金 主要 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ， 包 括国内 依法 发行 上市 的股 票 （包 括创 业板 、
中小板 以及 其他 经中 国证 监会批 准上 市的 股票 ） 、 权 证、 股指 期货、 企业 债、 公 司债、 短 期融 资券 、
中期票 据、 地方 政府 债、 商业银 行金 融 债 与次 级债 、 可转 换债 券 （含 分离 交 易的可 转换 债券 ） 、 资
产支持证券、 债券回购 、 国债、中央银 行票据、 政 策性金融债、 银行存款 等 、以及法律 法规或中
国证监 会允 许基 金投 资的 其他金 融工 具 （ 但须 符合 中国证 监会 的相 关规 定） 。 如法律 法规 或监 管机
构以后 允许 基金 投资 于其 他品种 ， 基金 管理 人在 履 行适当 程序 后 ， 可 以将 其 纳入投 资范 围 。 本基工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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金的投 资组 合比 例为 ： 股 票等权 益类 资产 占基 金资 产比例 为 0%-95% ， 债 券等 固定收 益类 资产 占 基
金资产 比例 不低 于 5% ， 权 证投资 占基 金资 产净 值的 比例 为 0-3% 。 每 个交 易日 日终在 扣除 股指 期 货
合约需 缴纳 的交 易保 证金 后 ， 保 持不 低于 基金 资产 净值 的5% 的现 金或 到期 日 在一年 以内 的政 府债
券。股指期货 及其他金 融 工具的投资比 例依照法 律 法规或监管机 构的规定 执 行。本基金 的业绩比
较基准 为： 60% ×沪深 300 指数收 益率 +40% × 中 证全 债指数 收益 率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监 会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2016 年2 月19 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2016 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2016 年2 月19 日（基 金合 同生 效日 ） 至2016 年12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资和 债
券投资 等；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认 股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣 除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采 用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层 次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债在 活 跃市场上未经 调
整的市价作为 公允价值 ； 估值日无市价 ，但最近 交 易日后经济环 境未发生 重 大变化且证 券发行机
构未发生影响 证券价格 的 重大事件的， 按最近交 易 市价确定公允 价值；如 估 值日无市价 ，且最近
交易日后经济 环境发生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响证 券价格的 重 大事件，参 考类似投
资品种 的现 行市 价及 重大 变化等 因素 ，调 整最 近交 易市价 ，确 定公 允价 值；
(2) 不存在 活跃市场 的金 融工具，采用 市场参与 者 普遍认同，且 被以往市 场 实际交易价格 验
证具有可靠性 的估值技 术 ，确定公允价 值。本基 金 采用在当前情 况下适用 并 且有足够可 利用数据
和其他 信息支 持的估值 技 术，优先使用 相关可观 察 输入值，只有 在可观察 输 入值无法取 得或取得
不切实 可行 的情 况下 ，才 使用不 可观 察输 入值 ；
(3) 如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映金融资 产公允价 值 的，基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准 金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的 利率逐 日 计提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支 持证券利 息收 入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支持证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所 得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账 ；
(7) 衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8) 股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司宣告 的 分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(9) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的采 用公允 价值 模式 计量 的交 易性金 融资 产、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的1.50% 的 年费率 逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.25% 的 年费率 逐日 计提 ；
(3) 卖出回 购证券支 出， 按 卖出回购金 融资产的 成 本及实际利率 （当实际 利 率与合同利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在回 购期 内逐 日计 提；
(4) 其他费 用系根据 有关 法规及相应协 议规定， 按 实际支出金额 ，列入当 期 基金费用。如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 次数 最多 为 6 次， 每 份基 金份
额每次收益分 配比例不 得 低于收益分配 基准日每 份 基金份额该次 可供分配 利 润的 30%， 若《基金
合同》 生效 不 满3 个 月可 不进行 收益 分配 ；
(2) 基金收 益分配方 式分 为现金分红与 红利再投 资 ，投资者可选 择现金红 利 或将现金红利 按
除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资；若投资者 不选择， 本 基金默认的 收益分配
方式是 现金 分红 ；
(3) 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值， 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净
值减去 每单 位基 金份 额收 益分配 金额 后不 能低 于面 值；
(4) 每 一基 金份 额享 有同 等分配 权；
(5) 法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错 更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推 开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证 券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持 有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同 业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2017]2 号文《关 于资管产品增 值税政策有 关问题的补充 通工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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知》 的 规定 ，2017 年7 月1 日 （ 含） 以后 ， 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人， 按 照现 行规 定缴 纳增 值税。 对资 管产 品在2017 年7 月1 日 前运 营过
程中发生的增 值税应税 行 为，未缴纳增 值税的， 不 再缴纳；已缴 纳增值税 的 ，已纳税额 从资管产
品管理 人以 后月 份的 增值 税应纳 税额 中抵 减。
7.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资 基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股 权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的 利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式 向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税 政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年2 月 19 日至2016 年12 月 31 日
当期应 支付 的管 理费 4,735,532.93
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
863,391.47
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的1.50% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×1 .50% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年2 月 19 日至2016 年12 月 31 日
当期应 支付 的托 管费 789,255.43
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .25% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 49 页 共 67 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
无 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 于2016 年2 月19 日 （ 基金 合同 生 效日） 至 2016 年 12 月 31 日止会 计期 间内
未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末未持 有本 基金 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2016 年 2 月 19 日至2016 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国光大银行股份有限公司 70,339,849.95 498,226.31
注：1 、本 报告 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入（ 本期） 仅为 活期 存款 利息 收入；
2 、本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人中 国光 大银 行股 份有限 公司 ，按 银行 同业 利率计 息。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.10.1 公允 价值
银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、应 付 证券清算款等 ，因其剩 余 期限不长，公 允
价值与 账面 价值 相若 。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
31,762,004.36 元， 属于 第二层 次的 余额 为人 民 币164,969,400.00 元 ，无 属 于第三 层次 的余 额。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
本基金政策为 以报告期 初 作为确定金融 工具公允 价 值层次之间转 换的时点 。 本基金本报告 期
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具， 在第 一层 次和 第二层 次之 间无 重大 转移 。
本 基金本报告 期持有的 以 公允价值计量 的金融工 具 未发生转入或 转出第三 层 次公允价值的 情
况。
7.4.10.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.10.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告( 转型前)
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 666,783.90 0.02 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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其中： 股票 666,783.90 0.02
2 固定收 益投 资 2,601,000.00 0.09
其中： 债券 2,601,000.00 0.09
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,881,045,295.95 99.80
7 其他资 产 2,367,774.84 0.08
8 合计 2,886,680,854.69 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 112,795.34 0.02
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 98,388.18 0.02
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 239,846.88 0.04
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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R
文化、 体育 和娱 乐业 215,753.50 0.04
S
综合 - -
合计 666,783.90 0.11
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
无。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 603377 东方时 尚 6,936 239,846.88 0.04
2 601900 南方传 媒 18,362 215,753.50 0.04
3 603608 天创时 尚 7,994 112,795.34 0.02
4 002788 鹭燕医 药 3,663 98,388.18 0.02
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 603377 东方时 尚 113,750.40 0.00
2 601900 南方传 媒 112,559.06 0.00
3 603608 天创时 尚 78,341.20 0.00
4 002788 鹭燕医 药 68,314.95 0.00
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000513 丽珠集 团 33,500,180.16 0.35
2 600037 歌华有 线 7,751,252.00 0.08
3 600388 龙净环 保 5,004,323.00 0.05 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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4 601186 中国铁 建 4,664,575.00 0.05
5 000826 启迪桑 德 2,978,520.00 0.03
6 300049 福瑞股 份 2,437,410.00 0.03
7 603508 思维列 控 1,423,987.50 0.02
8 300496 中科创 达 1,318,048.00 0.01
9 603866 桃李面 包 802,327.72 0.01
10 002783 凯龙股 份 754,066.40 0.01
11 603398 邦宝益 智 738,071.48 0.01
12 603999 读者传 媒 658,492.20 0.01
13 300495 美尚生 态 649,774.50 0.01
14 300494 盛天网 络 587,595.00 0.01
15 603996 中新科 技 580,923.40 0.01
16 002782 可立克 533,273.60 0.01
17 603696 安记食 品 531,629.40 0.01
18 603936 博敏电 子 530,902.80 0.01
19 002779 中坚科 技 463,045.80 0.00
20 603778 乾景园 林 424,116.00 0.00
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 372,965.61
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 69,522,902.95
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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7 可转债 （可 交换 债） 2,601,000.00 0.44
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 2,601,000.00 0.44
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 128010 顺昌转 债 26,010 2,601,000.00 0.44
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调查， 或 在报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.12.3 其 他资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 84,090.34
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,283,684.50
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,367,774.84
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末 未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
无。
§8 投资组 合报告( 转型后)
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 29,160,202.56 9.21
其中： 股票 29,160,202.56 9.21
2 固定收 益投 资 167,571,201.80 52.94
其中： 债券 167,571,201.80 52.94
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 46,000,000.00 14.53
其中： 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 71,833,234.97 22.70
7 其他资 产 1,949,548.78 0.62
8 合计 316,514,188.11 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
A
农、林 、牧 、渔 业 1,070,880.00 0.40
B
采矿业 6,017,200.00 2.23
C
制造业 13,942,219.56 5.17
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 1,261,225.00 0.47
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
2,138,120.00 0.79
J
金融业 2,783,764.00 1.03
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 1,946,794.00 0.72
S
综合 - -
合计 29,160,202.56 10.81
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
无。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细( 转 型后)
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002155 湖南黄 金 440,000 5,038,000.00 1.87
2 000783 长江证 券 219,800 2,248,554.00 0.83
3 000858 五 粮 液 46,110 1,589,872.80 0.59
4 002008 大族激 光 60,000 1,356,000.00 0.50
5 002271 东方雨 虹 60,000 1,301,400.00 0.48
6 002415 海康威 视 54,000 1,285,740.00 0.48
7 000963 华东医 药 17,500 1,261,225.00 0.47
8 002475 立讯精 密 58,400 1,211,800.00 0.45
9 000513 丽珠集 团 20,000 1,190,000.00 0.44
10 300336 新文化 60,000 1,179,000.00 0.44
注： 投资 者欲 了解 本报 告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细， 应阅 读登 载于 公司 网站的 半年 度报 告正
文。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600030 中信证 券 28,172,495.88 10.45
2 601688 华泰证 券 25,580,675.09 9.49
3 300059 东方财 富 22,306,260.20 8.27
4 002183 怡 亚 通 12,028,766.95 4.46
5 601069 西部黄 金 8,893,559.00 3.30
6 600988 赤峰黄 金 8,075,853.00 3.00
7 600489 中金黄 金 7,875,620.00 2.92
8 600886 国投电 力 6,318,489.42 2.34
9 002155 湖南黄 金 6,246,920.62 2.32
10 300336 新文化 6,184,320.00 2.29
11 600547 山东黄 金 5,706,869.55 2.12
12 002450 康得新 5,496,381.82 2.04
13 002157 正邦科 技 5,187,439.20 1.92 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 58 页 共 67 页
14 600655 豫园商 城 4,629,016.00 1.72
15 002716 金贵银 业 3,700,584.74 1.37
16 000959 首钢股 份 3,698,400.00 1.37
17 002372 伟星新 材 3,612,833.95 1.34
18 000789 万年青 3,344,779.04 1.24
19 002271 东方雨 虹 3,255,540.19 1.21
20 002241 歌尔股 份 3,169,598.00 1.18
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2 、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600030 中信证 券 28,270,033.23 10.48
2 601688 华泰证 券 25,025,352.54 9.28
3 300059 东方财 富 19,086,850.94 7.08
4 002183 怡 亚 通 10,277,238.78 3.81
5 601069 西部黄 金 8,443,225.03 3.13
6 600988 赤峰黄 金 7,426,765.99 2.75
7 600489 中金黄 金 7,374,556.83 2.74
8 600547 山东黄 金 7,323,309.42 2.72
9 600886 国投电 力 6,430,593.00 2.38
10 002157 正邦科 技 5,969,985.36 2.21
11 002450 康得新 5,736,509.51 2.13
12 300336 新文化 5,180,511.28 1.92
13 000959 首钢股 份 4,231,793.00 1.57
14 600655 豫园商 城 3,929,500.00 1.46
15 002372 伟星新 材 3,721,727.56 1.38
16 000789 万年青 3,513,208.50 1.30
17 600075 新疆天 业 3,214,962.76 1.19
18 300070 碧水源 3,192,130.84 1.18
19 002716 金贵银 业 3,121,244.00 1.16
20 601699 潞安环 能 3,084,803.00 1.14
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ；
2 、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 59 页 共 67 页
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 273,436,799.18
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 245,195,408.70
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 19,966,000.00 7.40
其中： 政策 性金 融债 19,966,000.00 7.40
4 企业债 券 35,485,400.00 13.16
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 70,534,000.00 26.16
7 可转债 （可 交换 债） 2,601,801.80 0.96
8 同业存 单 38,984,000.00 14.46
9 其他 - -
10 合计 167,571,201.80 62.15
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111608247 16 中信
CD247
400,000 38,984,000.00 14.46
2 1182303 11 华 润电
MTN1
200,000 20,622,000.00 7.65
3 101552037 15 中 油股
MTN002
200,000 20,004,000.00 7.42
4 160211 16 国开 11 200,000 19,966,000.00 7.40
5 136671 16 中车 01 120,000 11,710,800.00 4.34
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 被监管 部门 立案调 查或 在报告 编制
日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的投 资决 策程序 说明 ：
长江证 券：
违规行 为：
中国证 监会 湖北 监管 局 （ 以下简 称湖 北证 监局 ） 下 发了 《关 于对 长江 证券 股 份有限 公司 采取
出具警 示函 监管 措施 的决 定》 （[2016]3 号） ， 认为 公司作 为武 汉四 方交 通物 流有限 责任 公司 （ 以
下简称 四方 物流 ）2014 年 中小企 业私 募债 项目 的受 托管理 人， 在履 行受 托管 理职责 的过 程中 未勤
勉尽责，未按 照《四方 物 流 2014 年 中小企业 私募 债券受托管理 协议》的 约 定，如实披露 募集资
金使用 情况 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 61 页 共 67 页
处分类 型：
湖北证 监决 定对 公司 采取 出具警 示函 的监 管措 施。
投资决 策流 程符 合公 司的 制度要 求 ， 目 前公 司经 营 状况良 好 ， 业 绩稳 定， 对 投资无 重大 影响 。
8.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
8.12.3 其 他资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 70,105.76
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,879,433.03
5 应收申 购款 9.99
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,949,548.78
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 127003 海印转 债 723,874.80 0.27
注： 上表 包含 期末 持有 的 处于转 股期 的可 转换 债券 和可交 换债 券明 细。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
无。
§9 基金份 额持有人信息( 转型前)
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 62 页 共 67 页
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
3,418 125,369.44 218,508,822.81 50.99% 210,003,910.11 49.01%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
499,676.06 0.12%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§9 基金份 额持有人信息( 转型后)
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
2,488 77,607.92 92,302,878.95 47.80% 100,785,625.83 52.20%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
400,610.16 0.21%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 63 页 共 67 页
本公司 高级 管理 人员 、 基金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动 （转 型前）
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年2 月 7 日 ） 基金 份额 总额
1,243,617,931.34
报告期 期初 基金 份额 总额 6,813,384,959.41
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 4,031,530.08
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 6,388,903,756.57
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（ 份
额减少 以"-" 填列）
-
报告期 期末 基金 份额 总额 428,512,732.92
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2 、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
§10 开放式 基金份额变动 （转 型后）
单位： 份
基金合 同生 效日 （2016 年2 月 19 日 ）基 金份 额总 额
428,512,732.92
报告期 期初 基金 份额 总额 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 2,898,132.22
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 238,322,360.36
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（ 份
额减少 以"-" 填列）
-
报告期 期末 基金 份额 总额 193,088,504.78
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2 、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。
3 、本 基金 于2016 年 2 月19 日 转型 为非 保本 的工 银 瑞信优 质精 选混 合型 证券 投资基 金。
工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
基金管 理人 于2016 年1 月30 日 发布 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ，
江明波 先生 、杜 海涛 先生 、赵紫 英女 士自 2016 年 1 月 29 日起 担任 工银 瑞信 基 金管理 有限 公司 副
总经理 。
2 、基 金托 管人 托管 部门 ：
本报告 期， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期内应 支付给 安永华 明会计师事 务所（ 特殊普 通合伙）审 计费用 伍万伍 仟元整，该 审计
机构自 基金 合同 生效 日起 向本基 金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 到稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况（ 转型后 ）
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东方证券 1 265,813,990.79 51.33% 189,073.99 44.61% - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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光大证券 1 252,035,950.01 48.67% 234,720.51 55.39% -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)新增券商的 选定：根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前，券商需 提供至少
两个季度的服 务，并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门（ 权益投资 部 ，固定收益 部，专户
投资部，研究 部和中央 交 易室）两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、 佣金 率、 双方 的权 利义务 等， 经签 章有 效。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天内， 投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东方证券 14,643,624.37 93.28% - - - - 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
第 66 页 共 67 页
光大证券 1,055,060.00 6.72% 3,578,000,000.00 100.00% - -
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况（ 转型前 ）
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东方证券 1 46,064,282.26 66.26% 32,765.49 60.00% -
光大证券 1 23,458,620.69 33.74% 21,846.40 40.00% -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)新增券商的 选定：根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前，券商需 提供至少
两个季度的服 务，并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门（ 权益投资 部 ，固定收益 部，专户
投资部，研究 部和中央 交 易室）两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、 佣金 率、 双方 的权 利义务 等， 经签 章有 效。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天内， 投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。 工银瑞信优质精选混合型证券投资基金 2016 年年度报告摘要
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（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东方证券 50,977,615.69 27.63% - - - -
光大证券 133,546,250.34 72.37% 9,180,000,000.00 100.00% - -
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
根据基 金管 理人 于2016 年 2 月 3 日 发布 的 《 关于 工银瑞 信保 本2 号混 合型 发起式 证券 投 资
基 金保本周 期到期 安排及工 银瑞信优 质精选 混合型证 券投资基 金转型 运作后相 关业务规 则的公
告》 ， 2016 年2 月 15 日 为 本基金 第一 个保 本周 期到 期日 ， 本 基金 于 2016 年 2 月 19 日转 型为 “工
银瑞信 优质 精选 混合 型证 券投资 基金 ”。
