光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
光 大 保德 信 耀钱 包 货币 市 场基 金
2016 年 年度 报告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 光大 保德信 基金 管理有 限公 司
基 金托 管人： 中国 光大银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一七 年三 月二十 八日 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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§ 1
重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 27 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在 作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 中财 务资 料已 经审 计， 安永 华明 会计 师事 务所 为本基 金财 务出 具 了 2016 年度无 保留 意见
的审计 报告 ，请 投资 者注 意阅读 。
本报告 期 自 2016 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 光大保 德信 耀钱 包货 币
基金主 代码 001973
交易代 码 001973
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 11 月 4 日
基金管 理人 光大保 德信 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,486,188,308.34 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 光大保 德信 耀钱 包货 币 A 光大保 德信 耀钱 包货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 001973 003481
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额 105,813,047.22 份 1,380,375,261.12 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 力争 保持 基金 资产 的流动 性和 安全 性 ， 追 求 高于业 绩比 较基 准的 稳
定收益 。
投资策 略
本基金 将综 合考 虑各 类投 资品种 的收 益和 风险 特征 ， 在 保证 基金 资产 安全
性的基 础上 力争 为投 资人 创造稳 定的 收益 。 同时 ， 本基金 将关 注宏 观经 济
走势、 货币 政策 和财 政政 策的变 化， 结合 对货 币市 场利率 变动 的预 期， 对
投资组 合进 行管 理。
1、久 期策 略
本基金 将在 对宏 观经 济环 境深入 研究 的基 础上 ， 预 期未来 市场 利率 的变 化
趋势， 确定 本基 金的 久期 。 若预 测未 来利 率将 上升 ， 则本 基金 将通 过缩 短
组合平 均剩 余期 限的 办法 规避利 率风 险 ； 若 预测 未 来利率 下降 ， 则本 基金
将延长 组合 平均 剩余 期限 ，获取 利率 下降 带来 的回 报。
2、类 属资 产配 置策 略 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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类属配 置指 组合 在各 类短 期金融 工具 如央 行票 据、 国债、 金融 债、 企 业短
期融资 券以 及现 金等 投资 品种之 间的 配置 比例 。 本 基金将 通过 分析 各类 属
的相对 收益 、 利 差变 化、 流动性 风险 、 信 用风 险等 因素来 确定 类属 配置 比
例，寻 找具 有投 资价 值的 投资品 种， 力争 取得 较高 的回报 。
3、银 行存 款投 资策 略
银行存 款一 般具 有收 益稳 定、 风险 低等 基本 特征 ， 特别是 机构 投资 者在 投
资银行 存款 时 ， 往 往能 获 得比普 通投 资者 更高 的收 益率 。 本 基金 在投 资银
行存款 时将 对不 同银 行的 银行存 款收 益率 做深 入的 分析 ， 同 时结 合各 银行
的信用 等级 、 存款 期限 等 因素的 研究 ， 综合 考量 整 体利率 市场 环境 及其 变
动趋势 ，在 严格 控制 风险 的前提 下决 定各 银行 存款 的投资 比例 。
4、个 券选 择策 略
在个券 选择 层面 ， 将 首先 考虑安 全性 因素 ， 优 先选 择央票 、 短 期国 债等 高
信用等 级的 债券 品种 以规 避违约 风险 。 在具 体的 券 种选择 上 ， 基 金管 理人
将在正 确拟 合收 益率 曲线 的基础 上 ， 找 出收 益率 出 现明显 偏高 的券 种 ， 并
客观分 析收 益率 出现 偏离 的原因 。 若出 现因 市场 原 因所导 致的 收益 率高 于
公允水 平 ， 则 该券 种价 格 出现低 估 ， 本 基金 将对 此 类低估 品种 进行 重点 关
注。 此 外， 鉴 于收 益率 曲 线可以 判断 出定 价偏 高或 偏低的 期限 段， 从而 指
导相对 价值 投资 ， 这也 可 以帮助 基金 管理 人选 择投 资于定 价低 估的 短期 债
券品种 。
5、资 产支 持证 券投 资策 略
资产支 持证 券的 定价 受市 场利率 、 发 行条 款、 标 的 资产的 构成 及质 量、 提
前偿还 率等 多种 因素 影响 。 本 基金 将在 基本 面分 析 和债券 市场 宏观 分析 的
基础上 ， 对 资产 支持 证券 的交易 结构 风险 、 信 用风 险、 提 前偿 还风 险和利
率风险 等进 行分 析， 采取 包括收 益率 曲线 策略 、 信 用利差 曲线 策略 、 预 期
利率波 动率 策略 等积 极主 动的投 资策 略， 投资 于资 产支持 证券 。
6、证 券公 司短 期公 司债 券 投资策 略
对于证 券公 司短 期公 司债 券， 本基 金将 通过 对证 券 行业分 析 、 证 券公 司资
产负债 分析 、 公司 现金 流 分析等 调查 研究 ， 对拟 投 资或已 投资 的证 券公 司
短期公 司债 券进 行流 动性 分析和 监测 ， 尽量 选择 流 动性相 对较 好的 品种 进
行投资 ， 并 适当 控制 债券 投资组 合整 体的 久期 ， 保 证本基 金的 流动 性。 为光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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防范大 额赎 回可 能引 发的 流动性 风险 ， 本基 金将 尽 量选择 可回 售给 发行 方
的证券 公司 短期 公司 债券 进行投 资； 同时， 紧急 情 况下， 为保 护基 金份 额
持有人 的利 益 ， 基 金管 理 人还将 启用 风险 准备 金防 范流动 性风 险 。 基 金投
资证券 公司 短期 公司 债券 ， 基 金管 理人 将根 据审 慎 原则 ， 制 定严 格的 投资
决策流 程、 风险 控制制 度 ， 并经 董事 会批 准， 以 防 范信用 风险 、 流 动性风
险等各 种风 险。
7、回 购策 略
基金管 理人 将密 切关 注短 期资金 需求 激增 的机 会 ， 通过逆 回购 的方 式融 出
资金以 分享 短期 资金 利率 陡升的 投资 机会 。
业绩比 较基 准 人民币 活期 存款 利率( 税后) 。
风险收 益特 征
本基金 属于 证券 投资 基金 中的风 险较 低的 品种 ， 其 预期收 益和 风险 低于 债
券型基 金、 混合 型基 金和 股票型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 光大保 德信 基金 管理 有限 公司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 魏丹 张建春
联系电 话 021-80262888-605 010-63639180
电子邮 箱 epfservice@epf.com.cn zhangjianchun@cebbank.com
客户服 务电 话 4008-202-888 95595
传真 021-80262468 010-63639132
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告 的 管理 人互联 网网 址 www.epf.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 光大保 德信 基金 管理 有限 公司、 中国 光大 银
行股份 有限 公司 的办 公场 所。
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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3.1.1 期间
数据和指
标
2016 年
2015 年 11 月 4 日（基金 合同生效日）至 2015 年 12 月
31 日
光大保 德信 耀
钱包货 币 A
光大保 德信 耀钱
包货 币 B
光大保 德信 耀
钱包货 币 A
光大保 德信 耀钱 包货 币 B
本 期 已
实 现 收
益 8,856,940.51 1,501,760.19 417,442.39 -
本 期 利
润 8,856,940.51 1,501,760.19 417,442.39 -
本 期 净
值 收 益
率 2.5045% 0.1089% 0.3460% -
3.1.2 期末
数据和指
标
2016 年 末 2015 年末
光大保 德信 耀钱
包货 币 A
光大保 德信 耀钱 包
货币 B
光大保 德信 耀钱
包货 币 A
光大保 德信 耀钱 包货 币 B
期 末 基
金 资 产
净值 105,813,047.22 1,380,375,261.12 120,871,867.56 -
期 末 基
金 份 额
净值 1.0000 1.0000 1.0000 -
注：(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 货币 市场 基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此， 公允 价值 变动 收益 为零， 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。
(2) 本基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．光大保德信耀钱 包货 币 A ：
阶段 份额净 值收 份额 净 值收 业绩比 较基 业绩比 较基 ①- ③ ②- ④ 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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益率 ① 益率标 准差
②
准收益 率 ③ 准收益 率标
准差④
过去三 个月 0.6549% 0.0021% 0.0894% 0.0000% 0.5655% 0.0021%
过去六 个月 1.2578% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.0789% 0.0015%
过去一 年 2.5045% 0.0015% 0.3558% 0.0000% 2.1487% 0.0015%
自基金 合同 生效
起至今
2.8591% 0.0017% 0.4122% 0.0000% 2.4469% 0.0017%
2．光大保德信耀钱 包货 币 B ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
份额 净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
自基金 合同 生效
起至今
0.1089% 0.0045% 0.0097% 0.0000% 0.0992% 0.0045%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2015 年 11 月 4 日至 2016 年 12 月 31 日)
1、光大保德信耀钱 包货 币 A
2、光大保德信耀钱 包货 币 B 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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注： 根 据本 基金 管理 人 2016 年 12 月 20 日 发布 的 《 关 于光大 保德 信耀 钱包 货币 市场基 金增 加 B
类份额 并修 改基 金合 同的 公告》 ， 自 2016 年 12 月 21 日 起， 本基 金增 加 B 类 份额。
根据基 金合 同的 规定， 本 基金建 仓期 为 2015 年 11 月 4 日至 2016 年 5 月 3 日 。 建仓 期结 束时本
基金各 项资 产配 置比 例符 合本基 金合 同规 定的 比例 限制及 投资 组合 的比 例范 围。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净收益 率与 业绩 比较 基准 收益率 的对 比图
1、光大保德信耀钱 包货 币 A 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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注：本 基金 基金 合同 于 2015 年 11 月 4 日 生效 ，合 同生效 当年 净值 收益 率按 实际存 续期 计算 ，
未按整 个自 然年 度折 算。
2、光大保德信耀钱 包货 币 B
注： 根 据本 基金 管理 人 2016 年 12 月 20 日 发布 的 《 关 于光大 保德 信耀 钱包 货币 市场基 金增 加 B
类份额 并修 改基 金合 同的 公告 》 ， 自 2016 年 12 月 21 日起 ， 本基 金增 加 B 类 份额 。 合 同生 效当 年净
值收益 率按 实际 存续 期计 算，未 按整 个自 然年 度折 算。
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3.3 过去三年基金的利润分 配情况
光大保 德信 耀钱 包货 币 A ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2016 8,856,940.51 - - 8,856,940.51 -
2015 417,442.39 - - 417,442.39 -
合计 9,274,382.90 - - 9,274,382.90 -
光大保 德信 耀钱 包货 币 B ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2016 1,501,760.19 - - 1,501,760.19 -
合计 1,501,760.19 - - 1,501,760.19 -
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
光大保 德信 基金 管理 有限 公司 （ 以下 简称 “ 光大 保德 信 ” ） 成 立 于 2004 年 4 月 ， 由中 国光 大集 团
控股的光大证券股份有限 公司和美国保德信金融集 团旗下的保德信投资管理 有限公司共同创建，公
司总部 设在 上海 ，注 册资 本为人 民 币 1.6 亿元 人民 币，两 家股 东分 别持 有 55% 和 45% 的股 份。 公司
主要从事基金募集、基金 销售、资产管理和中国证 监会许可的其他业务（涉 及行政许可的凭许可证
经营） ，今 后， 将在 法律 法 规允许 的范 围内 为各 类投 资者提 供更 多资 产管 理服 务。
截至 2016 年 12 月 31 日， 光大保 德信 旗下 管理 着 30 只开放 式基 金， 即光 大保 德信量 化核 心证
券投资基金、光大保德信 货币市场基金、光大保德 信红利混合型证券投资基 金、光大保德信新增长
混合型证券投资基金、光 大保德信优势配置混合型 证券投资基金、光大保德 信增利收益债券型证券
投资基金、光大保德信均 衡精选混合型证券投资基 金、光大保德信动态优选 灵活配置混合型证券投
资基金、光大保德信中小 盘混合型证券投资基金、 光大保德信信用添益债券 型证券投资基金、光大
保德信行业轮动混合型证 券投资基金、光大保德信 添天盈月度理财债券型证 券投资基金、光大保德光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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信现金宝货币市场基金、 光大保德信银发商机主题 混 合型证券投资基金、光 大保德信岁末红利纯债
债券型证券投资基金、光 大保德信国企改革主题股 票型证券投资基金、光大 保德信鼎鑫灵活配置混
合型证券投资基金、光大 保德信一带一路战略主题 混合型证券投资基金、光 大保德信耀钱包货币市
场基金、光大保德信欣鑫 灵活配置混合型证券投资 基金、光大保德信睿鑫灵 活配置混合型证券投资
基金、 光大 保德信 尊尚 一 年定期 开放 债券 型证 券投 资基金 、 光 大保德 信中 国 制造 2025 灵活 配置 混合
型证券投资基金、光大保 德信风格轮动混合型证券 投资基金、光大保德信产 业新动力灵活配置混合
型证券投资基金、光大保 德信永鑫灵活配置 混合型 证券投资基金、光大保德 信吉鑫灵活配置混合型
证券投资基金、光大保德 信恒利纯债债券型证券投 资基金、光大保德信铭鑫 灵活配置混合型证券投
资基金 、光 大保 德信 诚鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
蔡乐 基金经 理 2015-11-04 - 12 年
蔡乐女 士 ， 金 融投 资学 学 士。 2003
年 7 月至 2005 年 2 月 任方 正证券
固定收 益部 项目 经理 ；2005 年 3
月至 2014 年 8 月 历任 中再 资产管
理 股 份 有 限 公 司 固 定 收 益 部 研 究
员 兼 交 易 员 、 投 资 经 理 助 理 、 自
有账户 投资 经理 。2014 年 8 月加
入 光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 现 任 光 大 保 德 信 现 金 宝 货 币
市 场 基 金 基 金 经 理 、 光 大 保 德 信
添 天 盈 月 度 理 财 债 券 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 、 光 大 保 德 信 鼎 鑫
灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 、 光 大 保 德 信 耀 钱 包 货 币
市 场 基 金 基 金 经 理 、 光 大 保 德 信
欣 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 、 光 大 保 德 信 睿 鑫 灵
活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金
经 理 、 光 大 保 德 信 尊 尚 一 年 定 期
开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 、 光 大 保 德 信 吉 鑫 灵 活 配 置 混
合型证 券投 资基 金基 金经 理。
杨烨超 基金经 理 2015-11-27 - 6 年
杨烨超 先生 ，硕 士。2007 年毕业
于复旦 大学 世界 经济 系，2010 年光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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获 得 复 旦 大 学 世 界 经 济 系 的 硕 士
学位。 自 2010 年 7 月 加入 光大保
德 信 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 先 后 担
任市场 部产 品助 理 、 产 品 经理 （负
责产品 设计 研究 等） ， 2014 年 3 月
至 2015 年 11 月 担任 固定 收益部
研 究 员 ， 现 任 光 大 保 德 信 耀 钱 包
货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 、 光 大 保
德 信 睿 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投
资 基 金 基 金 经 理 、 光 大 保 德 信 永
鑫 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 、 光 大 保 德 信 恒 利 纯 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 、
光 大 保 德 信 铭 鑫 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 、 光 大 保
德 信 诚 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投
资基金 基金 经理 。
注：对 基金 的首 任基 金经 理，其 任职 日期 指基 金合 同生效 日， 离任 日期 指公 司做出 决定 之日 ；
非首任 基金 经理 ，其 任职 日期和 离任 日期 均指 公司 做出决 定之 日。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人本着诚实信用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制
风险的前提下，为基金份 额持有人谋求最大利益。 本基金管理人严格遵守《 证券投资基金法》及其
他相关 法律 法规 、证 监会 规定和 基金 合同 的约 定， 未有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本基金管理人根据中国证 监会颁布的《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关
法律法 规 ， 制 定了 《 光大 保德信 基金 管理 有限 公司 公平交 易制 度》 ， 并建 立 《 投资研 究管 理制 度 》 及
细则、 《集中 交易管理制度 》 、 《异常交易监 控与报告 制度》 、 《投资对 象备选库 建立与维护管理办法》
等制度作为公平交易执行 的制度保障。在投资管理 活动中公平的对待公司管 理包括开放式基金、特
定客户资产管理组合在内 的所有组合，范围包括股 票、债券等所有投资品种 ，以及一级市场申购、
二级市场交易等所有投资 活动，同时包括授权、研 究分析、投资决策、交易 执行、业绩评估等投资
管理活动相关的各个环节 。实行事前控制、事中监 控、事后分析的全过程控 制，形成有效的公平交
易体系 。具 体的 控制 方法 包括：
事前控 制：1 、 研 究人 员通 过内部 晨会 、 邮 件和 统一 的研究 报告 平 台 系统 发布 投资建 议， 确保 各光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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投资组 合在 获得 投资 信息 、 投 资建议 和投 资决 策等 方面均 享有 平等 机会 ；2 、 各个投 资主 体有 明确 的
职责和权限划分，投资组 合经理在权限范围内自主 决策，不同投资组合经理 之间的持仓和交易等重
大非公 开投 资信 息相 互隔 离；3 、 建 立规 范的 一级 市 场股票 债券 询价 申购 和配 售等审 批流 程、 银行 间
债券价 格公 允性 审批 流程 ；建立 和定 期维 护二 级市 场投资 对象 备选 库和 银行 间市场 交易 对手 库。
事中监 控：1、 主动 管理 型 的基金 ， 严 禁同 一投 资组 合或不 同投 资组 合在 同一 交易日 进行 股票 的
反向交易，严禁不同投资 组合在同一交易日进行债 券的反向交 易，确有需要 进行日内反向交易的，
需要进 行严 格的 审批 流程 ； 2、 交 易环 节中 所有 指令 严 格按照 “ 时 间优 先、 价格 优 先 ” 的 原则 执行 指令 ，
交易所 指令 均需 通过 恒生 系统公 平交 易模 块进 行分 发和委 托下 单。
事后分析：对公平交易的 事后分析主要集中在对同 一投资组合或不同投资组 合临近交易日的反
向交易和不同投资组合临 近交易日的同向交易，同 时在每季度和每年度，对 公司管理的不同投资组
合的整 体收 益率 差异 、 分 投资类 别 （股 票、 债券 ） 的 收益率 差异 进行 分析 ， 对 连续四 个季 度期 间内 、
不同时 间窗 下（ 如日 内、3 日内 、5 日 内） 公司 管理 的不同 投资 组合 同向 交易 的交 易 价差 进行 分析 。
特别的，对同一投资组合 经理管理的不同投资组合 之间的同向交易和反向交 易重点进行分析。若出
现异常交易行为，则及时 进行核查并在向中国证监 会报送的监察稽核季度报 告和年度报告中对此做
专项说 明。
对于公 平交 易同 向交 易价 差分析 ， 具 体的 分析 方法 如下： 第一 步， 在 A 组 合 买入或 者卖 出某 只
证券的 当日 （3 日、5 日 ） 内，统 计 A 组合 在此 期间 的买入 或者 卖出 该股 票的 均价， 同时 统计 B 组
合在同 期 、 同 方向 交易 同 一只证 券的 均价 ， 然后 比 较两者 的均 价差 异 ， 其 中 买入溢 价率 = （B 组合
交易均 价/A 组 合交 易均 价-1） ， 卖 出溢 价率 = （A 组 合交易 均价/B 组 合交 易均 价-1 ） ； 第二 步， 将 发
生的所 有交 易价 差汇 总进 行 T 检验 ，置 信区 间 95% ，得 到交 易价 差是 否趋 近 于 0 的 判断 结果 ， 并计
算 A 组 合与 B 组 合同 向交 易中占 优次 数的 比例 为占 优比例 ， 用溢 价率 乘以 成 交量较 少方 的成 交量 计
算得 到 B 组合 对 A 组 合溢 价金额 大小 ， 将所 有同 向 交易溢 价金 额求 和 ， 除 以 A 组 合平 均资 产净 值来
计算对 A 组 合净 值的 影响 ，称为 单位 溢价 率。 判断 同向交 易价 格是 否有 显著 差异有 以下 四条 标准 ：
交易价 差不 趋向 于零 、样 本数大 于 30 、 单位 溢价 率 大于 1% 、占 优比 例不 在 45%-55% 之间。
4.3.2 公平交易制度的执行 情 况
本报告期内，各项公平交 易制度流程均得到良好地 贯彻执行。在同向交易价 差分析中，出现溢
价率统计显著主要原因是 市场交易价格波动较大且 组合经理交易时机的选择 不同，本基金管理人旗
下所有投资组合从投资信 息的获取、投资决策到交 易执行的各个环节均按照 公平交易制度的要求进
行，未 发现 存在 违反 公平 交易原 则的 现象 。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
第 14 页共 42 页
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告期内未发现本基金 存在异常交易行为。本基 金与公司旗下其他投资组 合在交易所市场与
银行间 市场 未发 生较 少单 边成交 量大 于 5% 的同 日反 向交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2016 年 一季 度经 济整 体运 行稳中 向上 ，通 胀在 1 月、2 月 出现 连续 上行 ，猪 肉和鲜 菜都 有不 同
程度的非季节性上涨。中 观数据方面，上游动力煤 价格在一季度出现了比较 明显的回升，焦煤价格
保持稳定，铁矿石价格受 到政府项目投放的影响， 也从低位出现明显抬升。 受到联储加息步伐放缓
的影响，国际大宗商品价 格在一季度也出现反弹， 石油价格和各类有色价格 出现了回升。货币市场
在一季度整体表现平稳， 但在春节前和季度末出现 比较明显的结构性资金紧 张。债券市场方面，一
季度利 率债 呈震 荡态 势， 信用 债 在机 构配 置需 求影 响下， 表现 相对 较好 。
2016 年二 季度 经济 整体 运 行再次 出现 回落 ， 虽 然一 季度在 政府 项目 放量 拉动 下， 宏 观经 济出 现
了短暂 的回 暖， 但随 着 2 季度通 胀回 落和 房地 产投 资不及 预期 ，整 体经 济动 能再次 趋弱 。2 季度 固
定资产投资累计同比继续 下滑，其中制造业投资和 房地产投资单月增速出现 了明显的下滑；通胀方
面，2 季度 在部 分农 产品 价格回 落带 动下 ，CPI 重新回落 ，二 季 度 M2 增速 和社融 增速 出现 下滑 。
3 季度宏观经济数据显示 宏观经济运行依然保持下 行趋势，但短期出现一定 企稳。从公布的经
济数据 来看 ，2016 年 3 季 度工业 增加 值呈 现先 下后 上走势 ，8 月份 工业 增加 值同比 增长 为 6.3%，今
年以来 工业 增加 值整 体呈 现平稳 态势 。 从 经济 数据 的分项 指标 来看 ，2016 年 3 季度 固定 资产 投资 继
续放缓 ， 房 地产 投资 也继 续放缓 ， 最 新 8 月份 的房 地产投 资累 计增 速 为 5.4% ， 相比 二季 度末 的 6.1%
进一步 下行 。2016 年 3 季度 CPI 仍 延续 从今 年 4 月 以来的 下行 趋势 。
2016 年 4 季 度宏 观经 济 数据显 示我 国经 济运 行短 期有所 企稳 。从 工业 生产 看，工 业增 加值 10
月和 11 月分 别为 6.1% 和 6.2%，从 12 月高 频数 据看 ，工业 生产 依然 维持 稳定 。从固 定资 产投 资看 ，
由于上 游价 格上 涨和 库存 低 点， 制造 业投 资 4 季 度 保持强 劲势 头， 工业 企业 利润也 持续 改善 。房 地
产投资 由于 限购 政策 的滞 后效应 ，10 月和 11 月仍 然保持 较高 水平 。基 建投 资 4 季度 维 持 17% 以上
的增速 ， 是 固定 资产 投资 的重要 支撑 力量 。 通 货膨 胀方面 ，2016 年 4 季度 CPI 和 PPI 上行 ，11 月同
比分别 为 2.3% 和 4.0% ，上 游原材 料价 格上 涨导 致 PPI 快速上行。
债券市 场的 运行 方面 ，2016 年前 三季 度收 益率 稳中 有降， 但 4 季度 债市 经历 了巨大 的调 整，10
年国开 最大 调整 幅度 达 90bp 。10 年国 债从 2.65% 的 低点回 调至 最高 点 3.37% ，10 年 国开 从 3.02% 回
调至最高 3.93% ， 调整的 速度和幅度 均超出市 场预 期。从目前 来看，由 于情 绪面和市场 流动性的 好光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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转，债券市场修复了部分 前期的下跌，但由于基本 面和流动性上对债券市场 仍没有利好支撑，短期
仍将震 荡运 行。
春节前 后 ， 央 行先 后调 高 了 MLF 和 SLF 的利率， 同 时对 OMO 的政 策利 率价 格也有 所调 高 ， 此
举基本 确立 了货 币政 策偏 紧的态 势， 央行 表现 出对 金融机 构去 杠杆 的强 烈决 心，另 外 1 月 信贷 放 量
也可能 是央 行选 择现 在变 相加息 的原 因之 一。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告期内光大保德信耀钱包货币 A 份 额 净 值 增 长 率 为 2.5045% ，业绩比较基准收益率为
0.3558% ，光 大保 德信 耀钱 包货 币 B 份额 净值 增长 率 为 0.1089% ， 业绩 比较 基准 收 益率为 0.0097% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2017 年, 利 率的 波动 性或将 明显 高 于 2016 年 ，但中 长期 看利 率的 走势 还是与 基本 面走 势
保持一 致， 在判 断经 济下 行风险 尚未 消除 的前 提下 ，2017 年债 券市 场仍 有机 会， 但 期间 的波 动不 可
忽视。 在 1 季度 将重 点关 注春节 过后 流动 性边 际改 善带来 的交 易性 机会 。 另 外，2017 年 最大 的不 确
定性来源于政策对理财和 金融机构杠杆的监管，市 场情绪的拐点来自于金融 去杠杆取得一定成效、
经济基 本面 再次 下行 以及 特朗普 新政 低于 预期 这三 个利好 因素 显现 。
中央经 济工 作会 议定 调 2017 年货 币政 策稳 健中 性， 整体货 币政 策基 调相 比 2016 年偏 紧， 但 是
持续出现 12 月底 这种 严重 紧缩的 可能 性也 较低 ，因 此 2017 年资 金面 大概 率是 “ 紧平 衡 ” ， 在基 金 操
作中要重点关注春节、季 末和半年末等传统资金面 紧张的时点对资金面的冲 击，在做好基金的流动
性管理 的前 提下 ，同 时适 当提高 组合 收益 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说 明
报告期内，本基金的估值 业务严格遵守《企业会计 准则》 、 《证券投资基金 会 计核算业务指引》
及监管机关有关规定和《 光大保德信基金管理有限 公司基金估值委员会工作 制度》进行。日常估值
由基金管理人和本基金托 管人一同进行，基金份额 净值由基金管理人完成估 值后，经基金托管人复
核无误 后由 基金 管理 人对 外公布 。月 末、 年中 和年 末估值 复核 与基 金会 计的 财务核 对同 时进 行。
报告期 内 ， 公 司设 立由 负 责运营 的高 管 、 运 营部 代 表 （ 包括 基金 会计 ） 、 投 研 部门代 表 、 监 察稽
核部代表、IT 部代表、金融工程部门代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责 制定 、
修订和完善基金估值政策 和程序，选择基金估值模 型及估值模型假设，定期 评价现有估值政策和程
序的适用性及对估值程序 执行情况进行监督。基金 估值政策的议定和修改采 用集体决策机制，对需
采用特别估值程序的证券 ，基金管理人及时启动特 别估值程序，由公司估值 委员会讨论议定特别估光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
第 16 页共 42 页
值方案并与托管行、审计 师沟通后形成建议，经公 司管理层批准后由运营部 具体执行。估值委员会
向 公司 管理 层提交 推荐 建议 前, 应审 慎平 衡托管 行、 审计 师和 基金同 业的 意见 ，并 必须 获得估 值委
员会二 分之 一以 上成 员同 意。
公司估值委员会的相关成 员均具备相应的专业胜任 能 力和长期相关工作经历 ，并具有广泛的代
表性， 估值 委员 会中 的投 研人员 比例 不超 过三 分之 一。
委员会对各相关部门和代 表人员的分工如下：投资 研究部和运营部共同负责 关注相关投资品种
的动态，评判基金持有的 投资品种是否处于不活跃 的交易状态或者最近交易 日后经济环境发生了重
大变化或证券发行机构发 生了影响证券价格的重大 事件，从而确定估值日需 要进行估值测算或者调
整的投资品种；运营部根 据估值的专业技术对需要 进行估值政策调整的品种 提出初步意见提交估值
委员会讨论，负责执行基 金估值政策进行日常估值 业务，负责与托管行、审 计师、基金同业、监管
机关沟通估值调整事项； 监察稽核部就估值程序的 合法合规发表意见；投资 研究部负责估值政策调
整对投 资业 绩影 响的 评估 ；金 融工 程负 责估 值政 策 调整对 投资 绩效 的评 估 ；IT 部 就估 值政 策调 整的
技术实 现进 行评 估。
本基金管理人参与估值流 程各方之间不存在任何重 大利益冲突；截止报告期 末未与外部估值定
价服务 机构 签约 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据本基金合同及招募说 明书（更新）等有关规定 ，本基金每日将基金净收 益分配给基金份额
持有人 ，并 按自 然月 结转 为相应 的基 金份 额。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资 产 净值预警情形的说明
本报告期内未发生连续二 十个工作日出现基金份额 持有人数量不满二百人或 者基金资产净值低
于五千 万元 的情 形。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
2016 年年 度， 中 国光 大银 行在光 大 保 德信 耀钱 包货 币市场 基金 的托 管过 程中 ， 严格 遵守 了 《 证
券投资基金法 》 、 《证券投 资基金运作管理办法 》 、 《 证券投资基金信息披露管 理办法》及其他法律 法
规、相关实施准则、基金 合同、托管协议等的规定 ，依法安全托管了基金的 全部资产，对光大 保德
信耀钱包货币市场投资基 金的投资运作进行了全面 的会计核算和应有的监督 ，对发现的问题及时提
出了意见和建议。按规定 如实、独立地向监管机构 提交了本基金运作情况报 告，没有发生任何损害光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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基金份 额持 有人 利益 的行 为，诚 实信 用、 勤勉 尽责 地履行 了作 为基 金托 管人 所应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
2016 年年 度， 中国 光大 银 行依据 《 证券 投资 基金 法》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理 办法》 、 《 证券 投
资基金信息披露管理办法 》及其他法律法规、相关 实施准则、基金合同、托 管协议等的规定，对基
金管理人 ——光大保德信 基金管理有限责任公司的 投资运作、信息披露等行 为进行了复核、监督，
未发现基金管理人在投资 运作、基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价 格的计算、基金费用开
支等方面存在损害基金份 额持有人利益的行为。该 基金在运作中遵守了《证 券投资基金法》等有关
法律法 规的 要求 ；各 重要 方面由 投资 管理 人依 据基 金合同 及实 际情 况进 行处 理。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
中 国 光 大 银 行 依 法 对 基 金 管 理 人 —— 光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 编 制 的 “ 光大 保 德 信 耀
钱包货 币市 场证 券投 资基 金 2016 年年 度报 告 ” 进 行 了复核 ，报 告中 相关 财务 指标、 净值 表现 、收 益
分配情 况、 财务 会计 报告 、投资 组合 报告 等内 容是 真实、 准确 的。
§ 6
审计报告
本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 安永 华明 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 ， 注册 会计 师
朱
宝钦
濮晓 达签 字出 具了 安永华 明 （2017 ） 审 字第 60467078_B15 号标 准无 保 留意见 的审 计报 告。 投
资者可 通过 年度 报告 正文 查看审 计报 告全 文。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 光大 保德 信耀 钱包货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产： - -
银行存 款 152,013,498.60 90,276,938.88
结算备 付金 - - 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 874,870,292.54 30,023,432.30
其中： 股票 投资 - -
基金投 资 - -
债券投 资 874,870,292.54 30,023,432.30
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 456,501,444.75 -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 2,970,171.30 626,011.86
应收股 利 - -
应收申 购款 387,127.02 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总计 1,486,742,534.21 120,926,383.04
负债和所有者权益
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债： - -
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 228,981.94 23,395.74
应付托 管费 67,846.50 6,932.05
应付销 售服 务费 120,671.14 21,662.69
应付交 易费 用 19,426.29 525.00
应交税 费 - - 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 117,300.00 2,000.00
负债合计 554,225.87 54,515.48
所有者权益： - -
实收基 金 1,486,188,308.34 120,871,867.56
未分配 利润 - -
所有者权益合计 1,486,188,308.34 120,871,867.56
负债和所有者权益总 计 1,486,742,534.21 120,926,383.04
注： （1） 报告 截止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值 1.0000 元 ， 基金 份额 总 额 1,486,188,308.34
份，其 中 A 类 105,813,047.22 份；B 类 1,380,375,261.12 份。
（2） 本 基金 合同 于 2015 年 11 月 4 日生 效， 上 年度 可比期 间 自 2015 年 11 月 4 日至 2015 年 12
月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 光大 保德 信耀 钱包货 币市 场基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 11 月 4 日 （基 金合
同生效 日） 至 2015 年 12
月 31 日
一、收入 12,600,886.10 542,286.16
1.利息 收入 12,332,877.94 542,286.16
其中： 存款 利息 收入 5,234,519.86 521,377.40
债券利 息收 入 4,329,691.69 20,908.76
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 2,768,666.39 -
其他利 息收 入 - - 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 268,008.16 -
其中： 股票 投资 收益 - -
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 268,008.16 -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列） - -
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） - -
减：二、费用 2,242,185.40 124,843.77
1．管 理人 报酬 1,054,670.66 55,279.75
2．托 管费 312,495.06 16,379.12
3．销 售服 务费 681,608.46 51,184.90
4．交 易费 用 - -
5．利 息支 出 49,801.42 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 49,801.42 -
6．其 他费 用 143,609.80 2,000.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列） 10,358,700.70 417,442.39
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 10,358,700.70 417,442.39
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 光大 保德 信耀 钱包货 币市 场基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 120,871,867.56 - 120,871,867.56
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 10,358,700.70 10,358,700.70
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列） 1,365,316,440.78 - 1,365,316,440.78
其中：1.基 金申 购款 3,250,395,981.36 - 3,250,395,981.36
2.基金 赎回 款 -1,885,079,540.58 - -1,885,079,540.58
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ） - -10,358,700.70 -10,358,700.70
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,486,188,308.34 - 1,486,188,308.34
项目
上年度可比期间
2015 年 11 月 4 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 200,123,154.86 - 200,123,154.86
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 417,442.39 417,442.39
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列） -79,251,287.30 - -79,251,287.30
其中：1.基 金申 购款 121,488,207.52 - 121,488,207.52
2.基金 赎回 款 -200,739,494.82 - -200,739,494.82
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 - -417,442.39 -417,442.39 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 120,871,867.56 - 120,871,867.56
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 包爱 丽，主 管会 计工 作负 责人 ：梅雷 军， 会计 机构 负责 人：王 永万
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基金( 以下 简称 “ 本基 金 ”) ， 系经 中国 证券 监督 管理 委员会 （以 下简 称
“ 中国证监会 ” ）证监许 可[2015]2376 号《关 于准予 光大保德信耀钱包 货币市 场基金注册的批复 》的
核准， 由基 金管 理人 光大 保德信 基金 管理 有限 公司 于 2015 年 11 月 3 日向 社 会公开 发行 募集 ，募 集
期结束 经安 永华 明会 计师 事务所 （特 殊普 通合 伙） 验 证并出 具安 永华 明 （2015 ） 验字 第 60467078_B14
号验资 报告 后， 向中 国证 监会报 送基 金备 案材 料。 基金合 同于 2015 年 11 月 4 日生 效。 本基 金为 契
约型开 放式 ， 存 续期 限不 定 。 设立 时募 集的 扣除 认购 费 后的实 收基 金 （ 本金） 为人 民币 200,123,154.86
元 ， 在 募 集 期 间 未 产 生 利 息 ， 以 上 实 收 基 金 （ 本 息 ） 合 计 为 人 民 币 200,123,154.86 元 ， 折 合
200,123,154.86 份 基金 份额 。本基 金的 基金 管理 人和 注册登 记机 构为 光大 保德 信基金 管理 有 限 公司 ，
基金托 管人 为中 国光 大银 行股份 有限 公司 。 根据 基金 管理人 光大 保德 信基 金管 理有限 公司 于 2016 年
12 月 20 日 发布 的 《 关于 光 大保德 信耀 钱包 货币 市场 基金增 加 B 类 份额 并修 改 基金合 同的 公告 》 ， 本
基金 自 2016 年 12 月 21 日 起增 加 B 类基 金份 额。
根据基 金管 理人 光大 保德 信基金 管理 有限 公司 于 2016 年 11 月 19 日发 布的 《 光大保 德信 基金 管
理有限 公司 关于 光大 保德 信耀钱 包货 币市 场基 金修 订基金 合同 部分 条款 的公 告》 ， 本基 金的 投资 范 围
进行如下变更。变更前， 本基金的投资范围为：现 金；通知存款；短期融资 券（包含超级短期融资
券） ； 剩余 期限在 397 天 以内（ 含 397 天 ）的 债券 （包含 证券 公司 短期 公司 债券） ；1 年以 内（ 含 1
年）的 银行 定期 存款 、大 额存单 ；期 限 在 1 年以 内 （含 1 年 ）的 债券 回购 ； 剩余期 限 在 397 天 以内
（含 397 天 ）的 资产 支持 证券； 期限 在 1 年以 内（ 含 1 年 ）的 中央 银行 票据 ；剩余 期限 在 397 天以
内 （含 397 天） 中 期票 据； 中国证 监会 、 中 国人 民银 行认可 的其 他具 有良 好流 动性的 货币 市场 工具 。
变更后 ，本 基金 的投 资范 围为：1、 现金 ；2、 期限 在 1 年以 内（ 含 1 年 ）的 银行存 款、 债券 回购 、
中央银 行票 据、 同 业存 单 ；3、 剩余 期限 在 397 天 以 内 （含 397 天） 的债 券、 非 金融 企业 债务 融资 工
具、资 产支 持证 券；4、 中 国证监 会、 中国 人民 银行 认可的 其他 具有 良好 流动 性的货 币市 场工 具。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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本基金 的业 绩比 较基 准为 ：人民 币活 期存 款利 率(税后) 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财 政部颁布的《企业会计准 则 —基本准则》以及其后 颁布及修订的具体
会计准 则、应 用指南 、解 释以及 其他相 关规定 （以 下合称 “ 企业会 计准 则 ” ） 编制, 同 时，对 于在 具体
会计核算和信息披露方面 ，也参考了中国证券投资 基金业协会修订的《证券 投资基金会计核算业务
指引》 、 中 国证 监会 制定 的 《关 于证 券投 资基 金执 行< 企业会 计准 则> 估 值业 务及 份额净 值计 价有 关事
项的通 知》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办法 》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露内 容与格 式准 则》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号 《会 计 报表附 注的 编制 及披
露》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露编 报规 则》 第 5 号 《 货币市 场基 金信 息披 露特 别规定 》 、 《 证券 投资 基
金信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 及 其他 中国 证监 会及 中国证 券投 资基 金业
协会颁 布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2016 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2016 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相
关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
本基金的金融资产分类为 交易类金融资产及贷款和 应收款项，在初始确认时 以公允价值计量。
本基金对所持有的债券投 资以摊余成本法进行后续 计量。本会计期间内，本 基金持有的债券投资的
摊余成 本接 近其 公允 价值 。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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本基金的金融负债于初始 确认时归类为其他金融负 债，以公允价值计量，并 以摊余成本进行后
续计量 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
(1) 债券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投 资按 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 其中 所包 含债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止的 利息 ，
作为应 收利 息单 独核 算， 不构成 债券 投资 成本 ，对 于贴息 债券 ，应 作为 债券 投资成 本；
卖出银行间同业市场交易 的债券，于成交日确认债 券投资收益，卖出债券的 成本按移动加权平
均法结 转；
（2） 回购 协议
基金持 有的 回购 协议 （封 闭式回 购） ， 以成 本列 示， 按实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异 较
小时， 也可 以用 合同 利率 ）在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值是指市场参与者 在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负
债所需支付的价格。以公 允价值计量或披露的资产 和负债，根据对公允价值 计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次 ：第一层次输入值，在计 量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；第二层次 输入值，除第一层次输入 值外相关资产或负债直
接或间 接可 观察 的输 入值 ；第三 层次 输入 值， 相关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值。
本基金估值采用摊余成本 法，其相当于公允价值。 估值对象以买入成本列示 ，按实际利率并考
虑其买 入时 的溢 价 与 折价 ，在其 剩余 期限 内摊 销， 每日计 提收 益或 损失 。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
2) 债券 投资
基金持有的附息债券、贴 现券购买时采用实际支付 价款（包含交易费用）确 定初始成本，每日
按摊余 成本 和实 际利 率计 算确定 利息 收入 ；
3）回 购协 议
(1) 基金持 有的 回购 协议 （ 封闭式 回购 ） ， 以成 本列 示 ， 按实 际利 率在 实际 持有 期间内 逐日 计提 利光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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息；
(2) 基金持 有的 买断式 回购 以协议 成本 列示 ，所产 生 的利息 在实 际持 有期间 内 逐日计 提。 回购 期
间对涉及的金融资产根据 其资产的性质进行相应的 估值。回购期满时，若双 方都能履约，则按协议
进行交割。若融资业务到 期无法履约，则继续持有 现金资产；若融券业务到 期无法履约，则继续持
有债券 资产 ，实 际持 有的 相关资 产按 其性 质进 行估 值；
4 ）其 他
(1) 如有确 凿证 据表明 按上 述方法 进行 估值 不能客 观 反映其 公允 价值 的，基 金 管理人 可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
(2) 为了避 免采 用摊余 成本 法计算 的基 金资 产净值 与 按其他 可参 考公 允价值 指 标计算 的基 金资 产
净值发生重大偏离，从而 对基金份额持有人的利益 产生稀释和不公平的结果 ，基金管理人于每一估
值日，采 用其他可参考公允价值指 标，对基金持有的估值对 象进行重新评估，即 “ 影子定价 ” 。当基
金资产净值与影子价格产 生重大偏离，基金管理人 应根据相关法律法规采取 相应措施，使基金资产
净值更 能公 允地 反映 基金 资产价 值；
(3) 如有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该 金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 所对 应的 金额 。每份 基金 份额 面值 为 1.00 元。 由于 申购 、
赎回引起的实收基金的变 动分别于基金申购确认日 、赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款利 息收 入按存 款的 本金与 适用 的实 际利率 逐 日计提 的金 额入 账。若 提 前支取 定期 存款 ，
按协议规定的利率及持有 期重新计算存款利息收入 ，并根据提前支取所实际 收到的利息收入与帐面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息收 入损 失， 列入 利息收 入减 项， 存款 利息 收入以 净额 列示 。 另 外，
根据中 国证 监会 令 第 120 号 《货 币市 场基 金监 督管 理办法 》 的 规定， 自 2016 年 2 月 1 日 起， 如果 出光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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现因提前支取而导致的利 息损失的情形，基金管理 人应当使用风险准备金予 以弥补，风险准备金不
足的， 应当 使用 固有 资金 予以弥 补；
(2) 债券利 息收 入按实 际持 有期内 逐日 计提 。附息 债 券、贴 现券 购买 时采用 实 际支付 价款 （包 含
交易费 用） 确定 初始 成本 ， 每日 按摊 余成 本和 实际 利率计 算确 定利 息收 入；
(3) 买入返 售金 融资产 收入 ，按买 入返 售金 融资产 的 摊余成 本及 实际 利率（ 当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(4) 债券投 资收 益/ 损 失于 卖 出债券 成交 日确 认 ， 并 按 卖出债 券成 交金 额与 其成 本、 应收 利息 及相
关费用 的差 额入 账；
(5) 其他收 入在 主要风 险和 报酬已 经转 移给 对方， 经 济利益 很可 能流 入且金 额 可以可 靠计 量的 时
候确认 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
(1) 基金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.27% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的 0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3)A 类 基金 份额 销售 服务 费按前 一 日 A 类 基金资 产 净值 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。 自 2016 年 4
月 5 日起 至 2016 年 5 月 31 日 期间 以及 自 2016 年 6 月 15 日 起至 2016 年 6 月 30 日 期间 分别 实行 销
售服务 费 0 折以 及 1 折优 惠；B 类 基金 份额 销售 服 务费按 前一 日 B 类 基金 资 产净 值 0.01% 的 年费 率
逐日计 提；
(4) 卖出回 购金 融资产 支出 ，按卖 出回 购金 融资产 的 摊余成 本及 实际 利率（ 当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
(5) 其他费 用系 根据有 关法 规及相 应协 议规 定，按 实 际支出 金额 ，列 入当期 基 金费用 。如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 同一 类别 内的 每 份基金 份额 享有 同等 分配 权；
(2) 本基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
( 3) “ 每日分配、按日支 付 ” 。本基金根据每 日基金收 益情况，以每万 份基金净 收益为基准，为 投
资人每 日计 算当 日收 益并 分配， 每日 支付 。投 资人 当日收 益分 配的 计算 保留 到小数 点后 2 位， 小 数
点后 第 3 位 按去 尾原 则处 理。因 去尾 形成 的余 额进 行再次 分配 ，直 到分 完为 止；
(4) 本基金 根据 每日收 益情 况，将 当日 收益 全部分 配 ，若当 日净 收益 大于零 时 ，为投 资人 记正 收
益；若 当日 净收 益小 于零 时，为 投资 人记 负收 益； 若当日 净收 益等 于零 时， 当日投 资人 不记 收益 ； 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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(5) 本基金 每日 进行 收益 计 算并分 配时 ， 每 日收 益支 付 方式只 采用 红利 再投 资( 即 红利转 基金 份额)
方式，投资人可通过赎回 基金份额获得现金收益； 投资人在当日收益支付时 ，若当日净收益大于零
时，则增加投资人基金份 额；若当日净收益等于零 时，则保持投资人基金份 额不变；基金管理人将
采取必 要措 施尽 量避 免基 金净收 益小 于零 ，若 当日 净收益 小于 零时 ，则 相应 缩减投 资人 基金 份额 ；
(6) 当日申 购的 基金份 额自 下一个 工作 日起 ，享有 基 金的收 益分 配权 益；当 日 赎回的 基金 份额 自
下一个 工作 日起 ，不 享有 基金的 收益 分配 权益 ；
(7) 在不违 反法 律法规 、且 对现有 基金 份额 持有人 利 益无实 质性 不利 影响的 情 况下， 可调 整本 基
金的基 金收 益分 配原 则， 不需召 开基 金份 额持 有人 大会；
(8) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 分部报告
本基金 无分 部报 告。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
本年度 本基 金无 其他 重要 的会计 政策 和会 计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金 （ 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金） 管理 人运 用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征营 业税 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债 、地方政府债利息收入
以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税； 存款 利息 收入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有
关政策的通知》的规定， 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得
的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通
知》的规定，金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债
券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规 定，资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增
值税纳 税人 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]2 号文 《关 于 资管产 品增 值税政 策有 关 问题的 补充 通知》
的规定 ，2017 年 7 月 1 日 （含 ） 以 后， 资管 产品 运 营过程 中发 生的 增值 税应 税行为 ， 以资管 产品 管
理人为 增值 税纳 税人， 按 照现行 规定 缴纳 增值 税。 对资管 产品 在 2017 年 7 月 1 日 前运 营过 程中 发生
的增值税应税行为，未缴 纳增值税的，不再缴纳； 已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以
后月份 的增 值税 应纳 税额 中抵减 。
7.4.6.2 企 业所 得税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金 （ 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金） 管理 人运 用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征企 业所 得税；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干优 惠政 策 的通知 》的 规定，
对证券投资基金从证券市 场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差价收入 ，股权的股息、红利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起， 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人
所得税 。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
光大保 德信 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
光大证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
保德信 投资 管理 有限 公司 基金管 理人 的股 东
光大保 德信 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 控制 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2015 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
光大证 券 2,000,000.00 100.00% - -
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （基 金合 同 生效
日）至2015 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的管
理费 1,054,670.66 55,279.75
其中：支付销售机 构的客户
维护费 727.83 -
注：: 基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.27% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.27%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 5 个工 作日 内
从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人。 若遇 节假 日、公 休假 或不 可抗 力等 致使无 法按 时支 付的 ，
支付日 期顺 延至 最近 可支 付日支 付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （基 金合 同 生效
日）至2015 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
312,495.06 16,379.12
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E× 0.08%/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 5 个工 作日 内光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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从基金 财产 中一 次性 支取 。若遇 节假 日、 公休 假或 不可抗 力等 致使 无法 按时 支付的 ，支 付日 期顺 延
至最近 可支 付日 支付 。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
光大保 德信 耀钱 包
货币 A
光大保 德信 耀钱 包货 币 B 合计
光大保 德信 676,330.83 3,015.35 679,346.18
合计 676,330.83 3,015.35 679,346.18
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （基 金合 同 生效日 ）至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
光大保 德信 耀钱 包
货币A
光大保 德信 耀钱 包货 币B 合计
光大保 德信 51,184.90 - 51,184.90
合计 51,184.90 - 51,184.90
注： （1） 基 金销 售服 务费 可用于 本基 金的 市场 推广 、 销售、 服 务等 各项 费用 ， 由基金 管理 人 支
配使用 。A 类 基金 的基 金 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.25% 的 年费 率计提 。B 类 基金 的基
金销售 服务 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.01% 的年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 销 售服 务费 率/ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，逐日 累计 至每 月月 末， 按月支 付， 于次 月 前 5 个 工作日 内从 基金 财
产中一 次性 支付 基金 管理 人的资 金清 算账 户。 若遇 节假日 、公 休假 或不 可抗 力等致 使无 法按 时支 付
的，支 付日 期顺 延至 最近 可支付 日支 付的 ，支 付日 期顺延 至最 近可 支付 日支 付。
（2）A 类基 金的 基金 销售 服务 费 2016 年 4 月 5 日起至 2016 年 5 月 31 日期间 0 折优 惠，2016
年 6 月 15 日起 至 2016 年 6 月 30 日 期间 1 折 优惠 。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
第 32 页共 42 页
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理 人运用固有资金投资 本基 金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至2015
年12 月31 日
光大保 德信 耀钱 包
货币A
光大保 德信 耀钱 包
货币B
光大保 德信 耀钱 包
货币A
光大保 德信 耀钱 包
货币B
期 初 持 有 的 基 金 份
额 100,486,654.08 - - -
期间申购/ 买入总份
额 1,758,426.83 52,281,774.04 100,486,654.08 -
期 间 因 拆 分 变 动 份
额 - - - -
减：期间赎回/ 卖出
总份额 102,245,080.91 - - -
期 末 持 有 的 基 金 份
额 0.00 52,281,774.04 100,486,654.08 -
期 末 持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份 额 比
例 0.00% 3.79% 83.13% -
注： “ 期间 申购/ 买 入总 份 额 ” 中 为申 购、 基金 转换 入 、红利 再投 份额 之和 ，本 期红利 再投 份额
1,795,119.96 份。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管 理人之外的其他关联 方投 资本基金的情况
本基金 本期 末及 上年 度末 无除基 金管 理人 之外 的其 他关联 方投 资本 基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
第 33 页共 42 页
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年11 月4 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
光大银 行 37,013,498.60 805,547.68 30,276,938.88 88,902.59
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
本基金本报告期末投资于 基金托管人中国光大银行 股份有限公司发行的同业 存单 ——中国光大
银行 2016 年第 232 期 同业 存单（ 简称 ：16 光大 CD232 ，代 码 111617232 ）2,300,000 张， 期末 公允
价值为 人民 币 223,393,295.53 元， 占本 基金 期末 基金 资产净 值比 例为 15.03% ； 上年度 末未 持有 基金
托管人 发行 的同 业存 单。
7.4.9 期末（2016 年12 月31 日）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正 回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出
回购证 券款 余额 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正 回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出
回购证 券款 余额 。
7.4.10 有助于理解和分析 会 计报表需要说明的其 他事 项 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括贷款 和应收款项以及其他金融 负债，其因剩余期
限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量的金 融工 具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为人 民币 0.00 元 ，属 于第 二层 次的 余额为 人民 币 874,870,292.54 元， 属于 第三 层次
余额为 人民 币 0.00 元（于 2015 年 12 月 31 日， 第一 层次的 余额 为人 民 币 0.00 元，属 于第 二层 次的
余额为 人民 币 30,023,432.30 元， 属于 第三 层次 余额 为人民 币 0.00 元） 。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动 。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融工具第三层次公 允价值本期未发生
变动。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其 他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2017 年 3 月 27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 874,870,292.54 58.84 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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其中： 债券 874,870,292.54 58.84
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 456,501,444.75 30.70
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 152,013,498.60 10.22
4 其他各 项资 产 3,357,298.32 0.23
5 合计 1,486,742,534.21 100.00
8.2 债券回购融资情况
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.73
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 ，报 告期 内债 券回购 融资 余额 占基 金资 产净值 的比 例为 报告 期内 每个交 易日 融资 余
额占资 产净 值比 例的 简单 平均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金债券 正回 购的 资金 余额 未超过 资产 净值 的 20%
8.3 基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
104
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 114
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 31 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说明
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 未有 违规 超 过 120 天的情 况。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 32.73 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ） —60 天 8.41 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ） —90 天 24.04 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天 （含 ） —120 天
7.33 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天 （含 ） —397 天（ 含 ）
26.82 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 99.34 -
8.4 报告期内投资组合平均 剩余存续期超过 240 天情况说明
报告期 内投 资组 合平 均剩 余存续 期未 有违 规超 过 240 天的 情况 。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 79,915,952.03 5.38
其中： 政策 性金 融债 79,915,952.03 5.38
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 29,995,663.70 2.02 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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6 中期票 据 - -
7 同业存 单 764,958,676.81 51.47
8 其他 - -
9 合计 874,870,292.54 58.87
10
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
8.6 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 111616201 16 上 海银 行 CD201 2,800,000 277,329,067.60 18.66
2 111617232 16 光大 CD232 2,300,000 223,393,295.53 15.03
3 111615254 16 民生 CD254 1,800,000 175,238,807.50 11.79
4 160209 16 国开 09 800,000 79,915,952.03 5.38
5 111609259 16 浦发 CD259 700,000 69,210,992.07 4.66
6 041654030 16 河钢 CP003 200,000 19,996,024.29 1.35
7 111610365 16 兴业 CD365 200,000 19,786,514.11 1.33
8 041658004 16 鲁 宏桥 CP001 100,000 9,999,639.41 0.67
8.7“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0793%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1701%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0411%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况 说明
报告期 内无 负偏 离度 的绝 对值达 到0.25% 的 情况 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情况说明
报告期 内无 正偏 离度 的绝 对值达 到0.5% 的 情况 。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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（1） 本基 金估 值采 用摊 余 成本法 ， 即 估值 对象 以买 入成本 列示 ， 按 实际 利率 并考虑 其买 入时 的
溢价与 折价 ， 在其 剩余 存 续期内 摊销 ， 每日 计提 损 益。 （2） 为了 避免 采用 摊 余成本 法计 算的 资产 净
值与按市场利率和交易市 价计算的资产净值发生重 大偏离，从而对基金持有 人的利益产生稀释和不
公平的结果，基金管理人 于每一估值日，采用市场 利率或交易价格，对基金 持有的估值对象进行重
新评估， 即 “ 影子 定价 ” 。 当 基金资 产净 值与 影子 定价 的偏离 达到 或超 过基 金资 产净值 的一 定幅 度时 ，
或基金管理人认为发生了 其他的重大偏离时，基金 管理人可以与基金托管人 商定后进行调整， 使基
金资产净值更能公允地反 映基金资产净值，确保以 摊余成本法计算的基金资 产净值不会对基金持有
人造成 实质 性的 损害 。 （3 ） 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基
金管理 人可 根据 具体 情况 与基金 托管 人商 定后 ， 按 最能反 映公 允价 值的 方法 估值。 （4） 如有 新增 事
项或变 更事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.9.2 本基金投资的前十名 证券的发行主体未出 现被 监管部门立案调查 ， 或在 报告编制日前一年内 受
到公开谴责、处罚的 情形 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
2,970,171.30
4 应收申 购款
387,127.02
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
3,357,298.32
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
光大保 德信 耀钱
包货 币 A
107,246 986.64 - - 105,813,047.22
100.00
%
光大保 德信 耀钱
包货 币 B
3
460,125,087
.04
1,380,375,261.
12
100.00% - -
合计
107,249 13,857.36
1,380,375,261.
12
92.88% 105,813,047.22 7.12%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
光大保 德信 耀钱 包货 币
A
491,493.23 0.46%
光大保 德信 耀钱 包货 币
B
- -
合计 491,493.23 0.03%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
光大保 德信 耀钱 包货 币
A
0~10
光大保 德信 耀钱 包货 币
B
0
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
光大保 德信 耀钱 包货 币
A
0~10
光大保 德信 耀钱 包货 币
B
0
合计 0~10 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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§ 10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 光大保 德信 耀钱 包货 币 A 光大保 德信 耀钱 包货 币 B
基金合 同生 效日 （2015 年 11 月 4 日）
基金份 额总 额
200,123,154.86 -
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 120,871,867.56 -
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,870,020,720.24 1,380,375,261.12
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,885,079,540.58 -
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 105,813,047.22 1,380,375,261.12
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
经公司 八届 二十 一次 董事 会会议 审议 通过， 自 2016 年 3 月 3 日 起， 陶 耿先 生 正式离 任公 司总 经
理，由 林昌 先生 代任 公司 总经理 。包 爱丽 女士 自 2016 年 7 月 19 日 起担 任公 司总经 理， 自包 爱丽 女
士任总 经理 职务 之日 起， 本基金 管理 人董 事长 林昌 先生不 再代 行总 经理 职务 。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略无改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
报告期内，本基金未发生 改聘为其审计的会计师事 务所情况。报告年度应支 付给聘任安永华明
会计师 事务 所的 报酬 是 5 万元， 目前 该审 计机 构已 提供审 计服 务连 续年 限 为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告期内，本基金的基 金管理人和基金托管人的 托管业务部门及其高级管 理人员未有受监管
部门稽 查或 处罚 的情 形发 生。 光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
光大证 券 2 - - - - -
注：（1） 本报 告期 内本 基 金新增 光大 证 券 2 个 交易 单元。
（2） 专用 交易 单元 的选 择 标准和 程序
A ． 选择 使用 基金 专用 交 易单元 的证 券经 营机 构的 选择标 准
基金管 理人 选择 证券 经营 机构， 并选 用其 交易 单元 供本基 金买 卖证 券专 用， 应本着 安全 、 高 效、
低成本 ， 能 够为 本基 金提 供高质 量增 值研 究服 务的 原则， 对该 证券 经营 机构 的经营 情况 、 治 理情 况、
研究实 力等 进行 综合 考量 。
基本选 择标 准如 下：
实力雄 厚， 信誉 良好 ，注 册资本 不少 于 3 亿元 人民 币；
财务状 况良 好， 各项 财务 指标显 示公 司经 营状 况稳 定；
经营行 为规 范， 近两 年未 发生重 大违 规行 为而 受到 证监会 处罚 ；
内部管 理规 范、 严格 ，具 备健全 的内 部控 制制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
具备基 金运 作所 需的 高效 、安全 的通 讯条 件， 交易 设备符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 要求 ，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
研究实 力较 强 ， 有 固定 的研 究机构 和专 门的 研究 人员 ， 能及时 为本 基金 提供 高质 量的咨 询 服 务 ；
对于某 一领 域的 研究 实力 超群， 或是 能够 提供 全方 面，高 质量 的服 务。
B ． 选择 使用 基金 专用 交易 单元的 证券 经营 机构 的程 序
投资研 究团 队按 照 A 中 列 出的有 关经 营情 况 、 治 理 情况的 选择 标准 ， 对备 选 的证券 经营 机构 进
行初步 筛选 ；
对通过 初选 的各 证券 经营 机构， 投资 研究 团队 各成 员在其 分管 行业 或领 域的 范围内 ，对 该机 构
所提供 的研 究报 告和 信息 资讯进 行评 分。
根据各 成员 评分 ，得 出各 证券经 营机 构的 综合 评分 。
投资研 究团 队根 据各 机构 的得分 排名 ，拟 定要 选用 其专用 交易 单元 的证 券经 营机构 ，并 报本 管光大保 德信 耀钱 包货 币市 场基 金 2016 年 年度 报告 摘要
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理人董 事会 批准 。
经董事 会批 准后 ，由 本管 理人交 易部 门、 运营 部门 配合完 成专 用交 易单 元的 具体租 用事 宜。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
光大证 券 - -
2,000,000
.00
100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
报告期 内偏 离度 绝对 值没 有超 过 0.5% （含 ）以 上。
光大保德信基金管理 有限 公司
二〇一七年三月二十 八日
