广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
广发中小板 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一七 年 三 月 二十 八 日广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 22 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 14
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 14
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 15
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ............................................................ 15
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 16
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 17
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 17
5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 18
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 18
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 18
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 50
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 50 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 50
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 51
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 59
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 61
8.6 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 62
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 62
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 62
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 62
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 62
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 62
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 62
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 63
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有 人结构 .................................................................................... 63
9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 64
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 64
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 64
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 64
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 64
11.2 基金管 理人、基金托管人 的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 65
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 65
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 65
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所 情况 ....................................................................................... 65
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 65
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 65
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 66
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 67
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 67
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 67
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 67
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金
基金简称 广发中小板 300ETF
场内简称 中小 300
基金主代码 159907
交易代码 159907
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011 年 6 月 3 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 187,098,847.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法， 即按照 标的指数的成份股的构成及其权重构
建指数化投资组合， 并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。 本基金投 资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净
值的 95% 。
一般情形下， 本基金将根据标的指数成份股的构成及其权重构建股票资产
投资组合， 但在标的指数成份股发生调整、 配股、 增发、 分红等公司行为
导致成份股的构成及权重发生变化时， 由于交易成本、 交易制度、 个 别 成
份股停牌或者流动性不足等原因导致基金无法及时完成投资组合的同步
调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，以更紧密的跟踪标的指数。
本基金将根据市场情况， 结合经验判断， 综合考虑行业属性、 相关性、 估
值、 流动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代， 以广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
在正常情况下， 本基 金力 争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之
间的日均跟踪偏离度小于 0.2% ，年 化跟踪误差不超过 2% 。
业绩比较基准 中小板 300 价格指数。
风险收益特征
本基金为股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数中小板
300 价格指数 的表现， 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场
相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 段西军 林葛
联系电话 020-83936666 010-66060069
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1 号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510308 100031
法定代表人 孙树明 周慕冰
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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楼
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国 上海
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -24,423,783.83 191,068,728.68 114,643,174.16
本期利润 -59,987,164.81 165,580,663.41 80,439,864.04
加权平均基金份额本期利润 -0.3049 0.8014 0.1677
本期加权平均净值利润率 -21.28% 50.11% 16.67%
本期基金份额净值增长率 -18.89% 57.85% 15.68%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 58,065,229.62 121,478,637.57 419,113.18
期末可供分配基金份额利润 0.3103 0.6390 0.0014
期末基金资产净值 263,998,752.41 330,714,161.30 323,573,669.38
期末基金份额净值 1.4110 1.7397 1.1021
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 28.21% 58.06% 0.14%
注： （1 ） 所 述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2 ） 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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（4 ）本基金 本报告期末还原后基金份额净值为 1.2820 。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.47% 0.82% -4.15% 0.84% 0.68% -0.02%
过去六个月 -4.53% 0.92% -5.83% 0.94% 1.30% -0.02%
过去一年 -18.89% 1.87% -20.94% 1.89% 2.05% -0.02%
过去三年 48.11% 2.08% 48.87% 2.05% -0.76% 0.03%
过去五年 76.97% 1.87% 78.35% 1.85% -1.38% 0.02%
自基金合同生
效起至今
28.21% 1.83% 40.14% 1.82% -11.93% 0.01%
注：本基金业绩比较基准是中小板 300 价格指数 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2011 年 6 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日)
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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3.2.3 过去 五年 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 金融 创 新 投 资控 股 有 限 公司 。 公
司 拥 有 公 募基 金 、 特 定客 户 资 产 管理 、 社 保 基金 境 内 投 资管 理 人 、 基本 养 老 保 险基 金 证 券 投资 管 理
机构、 受托管理保险资金投资管理人、 合格境内机构投资者境外证券投资管理 （QDII ） 等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 25 个部门：综合管理部、财务部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 规 划 发 展部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 资 产 配置 部 、广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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数 据 策 略 投资 部 、 国 际业 务 部 、 产品 营 销 管 理部 、 机 构 理财 部 、 北 京分 公 司 、 广州 分 公 司 、上 海 分
公 司 、 互 联网 金 融 部 、北 京 办 事 处。 此 外 ， 还出 资 设 立 了瑞 元 资 本 管理 有 限 公 司、 广 发 国 际资 产 管
理 有 限 公 司（ 香 港 子 公司 ） 、 广 发 国际 资 产 管 理（ 英 国 ） 有限 公 司 （ 英国 子 公 司 ） ，参 股 了 证 通股 份
有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理一百二十五只开放式基金--- 广发聚富开放式证券投
资基金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广 发货币
市 场 基 金 、广 发 聚 丰 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 策 略 优 选混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 大 盘 成长 混 合
型证券投资基金、 广发增强债券型证券投资基金、 广发核心精选股票型证券投资基金、 广发沪深 300
指数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券 投资基金、 广发中证 500 指 数证券投资基金 （LOF ） 、 广发
内 需 增 长 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发全 球 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 行 业 领 先股 票 型
证券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券投资基金、广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投
资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投
资 基 金 、 广发 聚 利 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发制 造 业 精 选股 票 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 财 信用 债 证
券投资基金、广发深证 100 指数分级 证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理
财年年红债券型证券投 资基金、广发纳斯达克 100 指数证券 投资基金，广发双债添利债券型证券投
资基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债 券型证券投资基金、 广发新经济股票型发
起式证券投资基金、广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券
投资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券
型证券投资基金、 广发美国房地产指数证券投资基金、 广发集利一年定期开放债券型证券投资基金、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发起式货 币市 场 基 金 、广 发 亚 太 中高 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发现 金 宝 场 内实 时 申 赎 货币 市 场
基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 钱
袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型 证 券投 资 基 金 、广 发 竞 争 优势 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 全 指 可 选消 费 交 易 型开 放 式
指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 主 题 领 先灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 活 期 宝 货币 基 金 、 广发 逆 向
策略灵活配置混合型证券投资基金、广发中证百度百发策略 100 指数 型证券投资基金、广发中证全
指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 信 息 技 术交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基
金 、 广 发 中证 全 指 信 息技 术 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 对 冲 套 利定 期 开
放 混 合 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 养 老产 业 指 数 型发 起 式 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 金 融
地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 环 保 产 业指 数 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 安 混合 型 证广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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券 投 资 基 金、 广 发 纳 斯达 克 生 物 科技 指 数 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 宝 混 合型 证 券 投 资基 金 、
广 发 聚 惠 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 可选 消 费 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金发 起 式
联 接 基 金 、广 发 中 证 全指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 发起 式 联 接 基金 、 广 发 安心 回 报
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 泰 回报 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 聚 泰混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 纳
斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金、广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金、
广 发 中 证 全指 原 材 料 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指主 要 消 费 交易 型 开 放 式指 数 证
券 投 资 基 金、 广 发 中 证全 指 能 源 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 发 起式 联 接 基 金、 广 发 中 证全 指 金
融 地 产 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 中 证 医疗 指 数 分 级证 券 投 资 基金 、 广
发 改 革 先 锋灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指原 材 料 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发
起 式 联 接 基金 、 广 发 中证 全 指 主 要消 费 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 沪 深
300 交易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 百发 大 数 据 策略 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 百 发 大 数据 策 略 成 长灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 盛 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 多 策 略 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发安 富 回 报 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 和 广 发安 宏 回
报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 新 兴 产业 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 稳安 保 本
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 享 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发鑫 裕 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资
基 金 、 广 发安 享 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 鑫保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 沪港 深 新
机 遇 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 集裕 债 券 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 裕保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 安 泽 回 报混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 瑞 回报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 优 企 精选 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 安祥 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 创新 升 级 灵 活配 置 混
合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 军 工交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 服 务 业精 选 灵 活 配置 混 合
型证券投资基金、 广发 中债 7-10 年 期国开行债券指数证券投资基金、 广发中证军工交易型开放式指
数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 集 丰 债券 型 证 券 投资 基 金 、 广发 沪 港 深 新起 点 股 票 型证 券 投
资 基 金 、 广发 鑫 源 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫隆 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安
悦 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫益 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 惠 灵活 配 置
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 利 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发集 瑞 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广
发鑫盛 18 个 月定期开放混合型证券投资基金、 广发添利交易型货币 市场基金、 广发景丰纯债债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 景华 纯 债 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发汇 瑞 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 新 常 态灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 安 盈 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 睿吉 定 增
主 题 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 鑫 富灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 多 因 子 灵活 配 置
混合型证券投资基金， 管理资产规模为 3048 亿 元。 同时， 公司还管理着多个特定客户资产管理投资广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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组合和社保基金投资组合。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陆志明
本基金的基金
经理；广发中
证全指可选消
费 ETF 基金 的
基金经理；广
发中证全指医
药卫生 ETF 基
金的基金经
理；广发中证
全指信息技术
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指金融
地产 ETF 基金
的基金经理；
广发可选消费
联接基金的基
金经理；广发
医药卫生联接
基金的基金经
理；广发中证
全指能源 ETF
基金的基金经
理；广发中证
全指原材料
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指主要
消费 ETF 基金
的基金经理；
广发能源联接
基金的基金经
理；广发金融
地产联接基金
的基金经理；
广发原材料联
2011-06-03 2016-07-28 17 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
1999 年 5 月至 2001 年 5 月在大鹏
证券有限公司任研究员，2001 年
5 月至 2010 年 8 月在深 圳证券信
息有限公司任部门总监，2010 年
8 月 9 日至 2016 年 5 月 29 日任广
发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 投 资 部
总经理，2011 年 6 月 3 日至 2016
年 7 月 27 日任广发中小板
300ETF 基金 的基金经理， 2011 年
6 月 9 日至 2016 年 7 月 27 日任广
发中小板 300ETF 联接基金的基
金经理，2012 年 5 月 7 日至 2016
年 7 月 27 日 任广发深证 100 指数
分级基金的基金经理，2014 年 6
月 3 日起任 广发中证全指可选消
费 ETF 基金的基金经理， 2014 年
10 月 30 日至 2016 年 7 月 27 日任
广发百发 100 指数基金 的基金经
理， 2014 年 12 月 1 日起任 广发中
证全指医药卫生 ETF 基 金的基金
经理，2015 年 1 月 8 日 起任广发
中证全指信息技术 ETF 基金的基
金经理， 2015 年 1 月 29 日起任广
发中证全指信息技术 ETF 联接基
金的基金经理， 2015 年 3 月 23 日
起 任 广 发 中 证 全 指 金 融 地 产 ETF
基金的 基金经理，2015 年 4 月 15
日 起 任 广 发 可 选 消 费 联 接 基 金 的
基金经理，2015 年 5 月 6 日起任
广 发 医 药 卫 生 联 接 基 金 的 基 金 经
理， 2015 年 6 月 25 日起 任广发中
证全指能源 ETF 和广发 中证全指
原材料 ETF 基金的基金经理，
2015 年 7 月 1 日起任广发 中证全广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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接基金的基金
经理；广发主
要消费联接基
金的基金经
理；数量投资
部副总经理
指主要消费 ETF 基金的基金经
理，2015 年 7 月 9 日起任 广发能
源 联 接 和 广 发 金 融 地 产 联 接 基 金
的基金经理,2015 年 7 月 23 日至
2016 年 7 月 27 日任广发医 疗指数
分级基金的基金经理,2015 年 8 月
18 日起任广 发原材料联接和广发
主 要 消 费 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2016 年 5 月 30 日起任广发 基金管
理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 副 总 经
理。
刘杰
本基金的基金
经理；广发沪
深 300ETF 及
联接基金的基
金经理；广发
中证 500ETF
及联接(LOF)
基金的基金经
理；广发中小
板 300ETF 联
接基金的基金
经理；广发养
老指数基金的
基金经理；广
发环保指数基
金的基金经
理；广发中证
军工 ETF 基金
的基金经理；
广发中证军工
ETF 联接基金
的基金经理；
数量投资部总
经理助理
2016-01-2
5
- 12 年
男 ， 中 国 籍 ， 工 学 学 士 ， 持 有 中
国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
2004 年 7 月至 2010 年 11 月在广
发 基 金 管 理 有 限 公 司 信 息 技 术 部
工作， 2010 年 11 月至 2014 年 3
月 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量
投资部数量投资研究员,2014 年 4
月 1 日至 2016 年 1 月 17 日任广
发沪深 300 指数基金的基金经理，
2014 年 4 月 1 日起任 广发中证
500ETF 以及广发中证 500ETF 联
接(LOF) 基 金 的 基 金 经 理 ，2015
年 8 月 20 日起任广发沪深
300ETF 基 金 的 基 金 经 理 ，2016
年 1 月 18 日起任广发沪深
300ETF 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2016 年 1 月 25 日起任广发 中小板
300ETF 及联 接基金、 广发养老指
数 和 广 发 环 保 指 数 基 金 的 基 金 经
理， 2016 年 1 月 28 日起 任数量投
资部 总经理助理，2016 年 8 月 30
日起任广发中证军工 ETF 基金的
基金经理， 2016 年 9 月 26 日起任
广发中证军工 ETF 联接 基金的基
金经理。
魏军
本基金的基金
经理；广发套
利混合基金的
基金经理；量
化投资部副总
经理
2011-10-19 2016-01-17 8 年
男 ， 中 国 籍 ， 数 量 经 济 学 博 士 ，
持 有 中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证
书，2008 年 7 月至 2010 年 10 月
任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 量 化 研
究员， 2010 年 3 月 11 日 起至 2011
年 10 月 18 日任广发沪深 300 指
数基金和广发中证 500 指数基金
的基金经理助理，2011 年 10 月
19 日至 2016 年 1 月 17 日任广发广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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中小板 300ETF 及广发中小板 300
联接基金的基金经理，2014 年 4
月 1 日至 2016 年 1 月 17 日任广
发深证 100 指数分级基金的基金
经理，2016 年 1 月 28 日至 2016
年 5 月 29 日任另类投资部副总经
理， 2016 年 5 月 10 日起 任广发套
利混合基金的基金经理，2016 年
5 月 30 日起 任量化投资部副总经
理。
注：1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 和其他有关法律法规的规定， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益，
基 金 运 作 合法 合 规 ， 无损 害 基 金 持有 人 利 益 的行 为 ， 基 金的 投 资 管 理符 合 有 关 法规 及 基 金 合同 的 规
定。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照 “ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡 ” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于 不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报 告 期 内 ，未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证
券当日成交量 5% 的情况
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
（1 ）投资策 略
作为 ETF 基金， 本基金将继续秉承指数化被动投资策略， 积极应对成份股调整、 基金申购赎回
等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。
（2 ）运作分 析
报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。
报告期内，本基金日均跟踪误差为 0.04% ， 符合 要求。
报告期内， 本基 金跟踪误差来源主要是申购、 赎回和成份股调整因素； 作为 ETF 基金， 申购赎
回因素对本基金跟踪误差的影响相对较小。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 的 净 值 增 长 率 为-18.89% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为-20.94% ，较好地跟
踪了指数。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
2016 年初 ， 因汇率波动及熔断的影响， 整体股 市年初出现了较大幅度下跌， 自 2 月起市场则呈
现 了 缓 慢 向上 的 震 荡 态势 。 下 半 年， 在 实 体 经济 的 投 资 意愿 和 投 资 出现 好 转 倾 向的 背 景 下 ，整 体 股
市 在 保 险 资金 及 产 业 资本 举 牌 的 刺激 下 出 现 了一 波 上 涨 行情 ， 其 后 监管 层 约 束 举牌 行 为 ， 规范 和 引广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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导股市中长期投资行为，为股市未来的发展做好了铺垫。
展望 2017 年 ，我们认为整体市场总体上可能好于 2016 年， 同时有望延续 2016 年 4 季度表现，
整体市场将在混改、PPP 项目加速落地、汇率相对稳定以及人民币贬值后相对有利于出口等方 面 的
影响下，股市存在一定的结构性行情。
中小板 300 指数里含有众多优质的企业，可以期待中小板 300 指数良好 的成长性为投资者带来
相对超额收益；同时，中小板 300 指数优秀的弹性也可作为波段操作的有力工具。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
本 基 金 管 理人 从 保 护 基金 份 额 持 有人 利 益 出 发， 依 照 公 司内 部 控 制 的整 体 要 求 ，致 力 于 内 控机
制 的 建 立 和完 善 ， 加 强内 部 风 险 的控 制 与 防 范， 以 保 证 各项 法 规 和 管理 制 度 的 落实 ， 保 证 基金 合 同
得 到 严 格 履行 。 公 司 监察 稽 核 部 按照 规 定 的 权限 和 程 序 ，独 立 地 开 展监 察 稽 核 工作 ， 发 现 问题 及 时
提 出 改 进 建议 并 督 促 相关 部 门 进 行整 改 ， 同 时定 期 向 监 管部 门 、 董 事会 和 公 司 管理 层 出 具 监察 稽 核
报 告 。 本 报告 期 内 ， 基金 管 理 人 内部 监 察 稽 核通 过 对 本 基金 投 资 和 交易 进 行 实 时监 控 ， 对 投资 证 券
的 研 究 、 决策 和 交 易 ，以 及 会 计 核算 和 相 关 信息 披 露 工 作进 行 了 重 点检 查 和 合 规性 审 核 ， 确保 了 本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ，按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 各 投 资部 门 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、监 察 稽
核 部 负 责 人和 基 金 会 计部 负 责 人 。估 值 委 员 会定 期 对 估 值政 策 和 程 序进 行 评 价 ，在 发 生 了 影响 估 值
政 策 和 程 序的 有 效 性 及适 用 性 的 情况 后 及 时 修订 估 值 方 法， 以 保 证 其持 续 适 用 。基 金 日 常 估值 由 基
金 会 计 部 具体 执 行 ， 并确 保 和 托 管行 核 对 一 致。 投 资 研 究人 员 积 极 关注 市 场 变 化、 证 券 发 行机 构 重
大 事 件 等 可能 对 估 值 产生 重 大 影 响的 因 素 ， 向估 值 委 员 会提 出 估 值 建议 ， 确 保 估值 的 公 允 性。 监 察
稽 核 部 负 责定 期 对 基 金估 值 程 序 和方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上
所 有 相 关 人员 具 备 较 高的 专 业 能 力和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理
不 参 与 估 值的 具 体 流 程， 但 若 存 在对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见
和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 、 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中 “ 基 金 收 益 与 分 配 ” 之 “ 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 报 告 期 内 未
进行利润分配，符合合同规定。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相 关 法 律 法规 的 规 定 以及 基 金 合 同、 托 管 协 议的 约 定 ， 对本 基 金 基 金管 理 人 — 广发 基 金 管 理有 限 公
司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金 的投资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必要
的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本托管人认为, 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 在 本 基 金的投资运作、基金资产净值的计算、基金 份 额
申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行为；
在 报 告 期 内， 严 格 遵 守了 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 ， 在 各重 要 方 面 的运 作 严 格 按照 基 金
合同的规定进行。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 托 管人认 为 ， 广 发基 金 管 理 有限 公 司 的 信息 披 露 事 务符 合 《 证 券投 资 基 金 信息 披 露 管 理 办
法 》 及 其 他相 关 法 律 法规 的 规 定 ，基 金 管 理 人所 编 制 和 披露 的 本 基 金年 度 报 告 中的 财 务 指 标、 净 值
表 现 、 收 益分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 信息 真 实 、 准确 、 完 整 ，未 发 现 有 损害 基 金
持有人利益的行为。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(17) 第 P00415 号
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金全体持有人 ：
我们审计了后附的广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称 “ 广发 中小板 300ETF ”)
的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、所有者权益( 基金净值)
变动表以及财务报表附注。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允列报财务报表是广发中小板 300ETF 的基金管理人广发基金管理有限公司管理层的
责任，这种责任包括：(1) 按照企业会 计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实 务 操
作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设 计、执行和维护必要的内部控制，以 使 财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我们认为，广发中小板 300ETF 的 财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督
管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发中小板 300ETF 2016 年
12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度 的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国 上海
2017 年 3 月 22 日
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 6,073,667.93 9,934,961.68
结算备付金
- 745,602.90
存出保证金
3,548.28 91,548.85
交易性金融资产 7.4.7.2 261,366,019.77 325,339,543.70
其中：股票投资
261,310,913.53 325,339,543.70
基金投资
- -
债券投资
55,106.24 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 1,502.20 1,810.66
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
267,444,738.18 336,113,467.79
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
2,379,457.76 4,192,037.37 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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应付赎回款
- -
应付管理人报酬
115,185.07 133,895.77
应付托管费
23,037.00 26,779.14
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 32,169.64 23,850.25
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 896,136.30 1,022,743.96
负债合计
3,445,985.77 5,399,306.49
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 205,933,522.79 209,235,523.73
未分配利润 7.4.7.10 58,065,229.62 121,478,637.57
所 有 者 权益合 计
263,998,752.41 330,714,161.30
负 债 和 所有者 权 益 总计
267,444,738.18 336,113,467.79
注： 报告截止 日 2016 年 12 月 31 日， 基 金份额净值人民币 1.4110 元， 基金份 额总额 187,098,847.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-57,386,127.26 168,722,409.16
1. 利息收入
51,198.30 96,409.19
其中：存款利息收入 7.4.7.11 50,803.10 96,409.19
债券利息收入
395.20 - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 21 页共 68 页
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
-21,822,090.80 188,546,673.48
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -23,763,973.54 187,216,090.06
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 37,457.43 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,904,425.31 1,330,583.42
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -35,563,380.98 -25,488,065.27
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 -51,853.78 5,567,391.76
减 ： 二 、费用
2,601,037.55 3,141,745.75
1 ．管理人报 酬
1,408,040.31 1,644,257.02
2 ．托管费
281,608.02 328,851.48
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 208,860.06 461,540.81
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 702,529.16 707,096.44
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-59,987,164.81 165,580,663.41
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-59,987,164.81 165,580,663.41
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 22 页共 68 页
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
209,235,523.73 121,478,637.57 330,714,161.30
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -59,987,164.81 -59,987,164.81
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-3,302,000.94 -3,426,243.14 -6,728,244.08
其中：1. 基金 申购款 66,040,018.80 17,193,215.18 83,233,233.98
2. 基金赎回款 -69,342,019.74 -20,619,458.32 -89,961,478.06
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
205,933,522.79 58,065,229.62 263,998,752.41
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
323,154,556.20 419,113.18 323,573,669.38
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
- 165,580,663.41 165,580,663.41 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 23 页共 68 页
期利润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-113,919,032.47 -44,521,139.02 -158,440,171.49
其中：1. 基金 申购款 4,697,096,335.55 3,856,036,669.97 8,553,133,005.52
2. 基金赎回款 -4,811,015,368.02 -3,900,557,808.99 -8,711,573,177.01
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
209,235,523.73 121,478,637.57 330,714,161.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
1. 基金募集成 立
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 (“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (“ 中国证
监会 ”) 证监许可[2011]424 号《关于核准广发中小板 300 交易 型开放式指数证券投资基金及联接基金
募 集 的 批 复》 核 准 ， 由广 发 基 金 管理 有 限 公 司依 照 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《 证 券 投资
基金运作管理办法》 等有关规定和 《广发中小板 300 交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》 (“ 基
金合同 ”) 发起， 于 2011 年 6 月 3 日募集 成立。 本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司， 基金
托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金募集期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日， 本基金为交易型开放式基金， 存续期限
不定， 募集资金总额为人民币 718,294,002.00 元 ， 有效认购户数为 9,415 户。 其中， 认 购资金在募集
期间产生的利息共计人民币 59,530.17 元，折合基金份额 55,268.00 份，按 照基金合同的有关约定计
入基金份额持有人的基金账户，折算差额人民币 4,262.17 元计入基金资产。本基金募集资金经德勤广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 24 页共 68 页
华永会计师事务所有限公司验资。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金运 作 管 理 办法 》 和 基 金合 同 等 有 关规
定 ， 本 基 金的 投 资 范 围包 括 ： 具 有 良 好 流 动 性的 金 融 工 具， 包 括 标 的指 数 成 份 股和 备 选 成 份股 、 新
股 （一级市场初次发行或增发） 、 债券 （包括国债、 金融债、 企业债、 公司债、 央行票据、 可转换债
券 、 资 产 支持 证 券 等 ）及 经 中 国 证监 会 批 准 的允 许 本 基 金投 资 的 其 它金 融 工 具 。本 基 金 投 资于 标 的
指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 95% ，但 因法律法规的规定而受限制的
情形除外。本基金的业绩比较基准：中小板 300 价格指数。
2. 基金份额折 算
为了与中小板 300 价格 指数进行对比，根据基金合同和《广发中小板 300 交易型开 放式指数证
券投资基金招募说明书》 (“ 招募说明书 ”) 的有关规定， 广发基金管理有限公司确定 2011 年 7 月 25 日
为本基金的基金份额折算日。 当日中小板 300 价格指数收盘值为 1078.962 点， 本基 金资产净值为人
民币 704,134,532.97 元， 折算前基金份额总额为 718,294,002.00 份，折算 前基金份额净值为人民币
0.9803 元。
根据招募说明书中约定的基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.90854670 ，折 算后基金份
额总额为 652,598,847.00 份，折算后基金份额净值为人民币 1.0790 元。
广发基金管理有限公司已根据上述折算比例， 对 各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，
并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2011 年 7 月 26 日进行了变更登记。
本基金的财务报表于 2017 年 3 月 22 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 及中
国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定 编 制 ，同 时 在 具 体会 计 核 算 和信 息 披 露 方面 也 参
考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度 的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年度 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 25 页共 68 页
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
1. 金融资产 的分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公
允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当
期损益的金融资产包括股票投资、 债券投资和衍生工具投资( 主要为权证投资) 等， 其 中股票投资和债
券 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 ， 衍 生 工具 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 衍 生 金融 资 产
列报。
本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债 的分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表
内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 ， 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期
损 益 ； 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ，公 允 价 值 变动
形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ； 应收 款 项 和 其他 金 融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条 件之一的金 融资产，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ， 但 是 放弃了
对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 ， 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 26 页共 68 页
部分。
1. 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
因 股 权 分 置改 革 而 获 得的 非 流 通 股股 东 支 付 的现 金 对 价 ，于 股 权 分 置实 施 复 牌 日冲 减 股 票 投资
成本； 股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 以及因股权分置改革而获得的股
票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 ， 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 ， 上述 公 允 价 值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 ， 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买 入 央 行 票据 和 零 息 债券 视 同 到 期一 次 还 本 付息 的 附 息 债券 ， 根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发 行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证( 包括配股权证) ，在除权 日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量 ，
成本为零。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ，于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转
2. 贷款及应 收款项
买入返售金融资产
买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出
的资金。
买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融 负债 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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卖出回购金融资产款
卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所
融入的资金。
卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
1. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ，
且 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生 影 响证 券 价 格 的重 大 事 件 的， 采 用
最近交易市价确定公允价值。
2. 对存在活 跃市场的投资品种， 如估值日无市价， 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或
证 券 发 行 机构 发 生 了 影响 证 券 价 格的 重 大 事 件， 使 潜 在 估值 调 整 对 前一 估 值 日 的基 金 资 产 净值 的 影
响在 0.25% 以上或 基金 管理人 估值 委员会 认为 必要时 ，应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变 化
等因素，调整最近交易市价，确定 公允价值。
3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25% 以上或 基金管理人估值委员会认为必要时， 应采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
4. 对于交易 所市场和银行间市场交易的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外) ，采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。
具体投资品种的估值方法如下：
(1) 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允 价值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号 文《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指导意见》 规定，若长 期停牌股票 的 潜 在
估值调 整对 前一估 值日 的基金 资产 净值的 影响 在 0.25% 以上的， 经基 金管理 人估 值委员 会同 意， 可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) ， 调整最近交易市价， 确定公允价值。
由 于 上 市 公司 送 股 、 转增 股 、 配 股和 公 开 增 发新 股 等 形 成的 流 通 暂 时受 限 制 的 股票 投 资 ， 按交
易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 未 上 市的 股 票 按 采用 估 值 技 术确 定 的 公 允价 值 估 值 ，在 估 值 技 术难 以 可 靠 计量
公 允 价 值 的情 况 下 按 成本 计 量 。 首次 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，于 同 一 股 票上 市 后 按 交易 所 上广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 低 于 非公
开 发 行 股 票的 初 始 投 资成 本 ， 以 估值 日 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 为 公 允价 值 ；
若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 高 于 非公 开 发 行 股票 的 初 始 投资 成 本 ， 按中 国 证
监会相关规定处理。
(2) 债券投资
银行间和交易所市场上市交易的债券( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ， 采用第三方
估值机构( 中央国债登记结算公司或中证指数有限公司) 提供的估值净价确定公允价值。
交 易 所 市 场上 市 交 易 的可 转 换 债 券按 估 值 日 收盘 价 减 去 收盘 价 中 所 含债 券 应 收 利息 后 的 净 价作
为公允价值。
未 上 市 或 未挂 牌 转 让 的债 券 、 以 及在 交 易 所 市场 挂 牌 转 让的 资 产 支 持证 券 和 私 募债 券 按 成 本估
值。
(3) 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 尚 未 上市 的 权 证 在上 市 交 易 前， 采 用 估 值技 术 确 定 公允 价 值 ， 如估 值 技 术 难以
可靠计量，则以成本计量。
配 售 及 认 购分 离 交 易 可转 换 债 券 所获 得 的 权 证自 实 际 取 得日 至 在 交 易所 上 市 交 易前 ， 采 用 估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 不 能客 观 反 映 交易 性 金 融 工具 的 公 允 价值 ， 基 金 管理 人 将 根 据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量 层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 ， 同时
本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示， 不 予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 及 赎 回等 引 起 的 实收 基 金 的 变动 分 别 于 上述
各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金指 申 购 及 赎回 等 事 项 导致 基 金 份 额变 动 时 ， 相关 款 项 中 包含 的 未 分 配利 润 。 根 据交
易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比例， 损益平准金分为已实现
损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。损 益 平 准 金于 基 金 申 购确 认 日 或 基金 赎 回 确 认日 认 列 ， 并于 期 末
全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
1. 利息收入
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适 用 情 况 下由 债 券 发 行企 业 代 扣 代缴 的 个 人 所得 税 后 的 净额 ， 逐 日 确认 债 券 利 息收 入 。 贴 息债 视 同
到 期 一 次 性还 本 付 息 的附 息 债 ， 根据 其 发 行 价、 到 期 价 和发 行 期 限 推算 内 含 利 率后 ， 逐 日 确认 债 券
利息收入。
(3) 买入返售金融资产收 入按买入返 售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
(1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确
认。
(2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利
息( 若有) 后的 差额确认。
(3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额
确认。
(4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的
个人所得税后的净额确认。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 30 页共 68 页
3. 公允价值 变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
当本基金申购对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足可以现金替代成分股票( 或采取强制退
款) 之前， 该股票估值日与申购日估值的差额确认为公允价值变动收益， 并于补入 被替代股票的实际
买入日或强制退款计算日转出计入其他收入。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
1. 本基金的 基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.5% 的 年费率逐日计提。
2. 本基金的 基金托管费按前一日基金资产净值× 0.1% 的 年费 率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入
交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
1. 当在基金 份额净 值增 长率超 过标 的指数 同期 增长率 达到 1% 以上时 ， 可进行 收益 分配。 在收
益 评 价 日 ，基 金 管 理 人计 算 基 金 份额 净 值 增 长率 和 标 的 指数 同 期 增 长率 。 基 金 份额 净 值 增 长率 为 收
益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100%( 期 间如发生基金份额
折算， 则以 基金份额折算日为初始日重新计算) ； 标的指数 同期增长率为收益评价日标的指数收盘值
与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100%( 期间如发生基金份额折算，则以基金份额
折算日为初始日重新计算) ；
2. 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收
益 分 配 。 基于 本 基 金 的性 质 和 特 点， 本 基 金 收益 分 配 不 须以 弥 补 浮 动亏 损 为 前 提， 收 益 分 配后 有 可
能 使 除 息 后的 基 金 份 额净 值 低 于 面值 ； 在 符 合基 金 收 益 分配 条 件 的 前提 下 ， 本 基金 收 益 每 年最 多 分
配 12 次；
3. 本基金的 每份基金份额享有同等分配权；
4. 若基金合 同生效不满 3 个月，可不 进行收益分配；
5. 本基金的 收益分配采取现金分红的方式；
6. 法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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7.4.4.12 分 部报 告
根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ，本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 ， 且 向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税[2004]78 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财 税[2008]1 号 《财政部、 国家
税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交易所关于做
好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息红利差别化
个人所得税 政策有关问 题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股 息红利差别 化个人所得税 政
策有关问题的通知》 、 财 税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 及其他相关税
务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1. 证券投资基金( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开 放 式 证 券 投 资 基 金) 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券
免征营业税或增值税。
2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入， 暂不缴纳企业所得税。
3. 对基金取 得的股票股息、 红利收入， 由上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务
机关申报缴纳，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂
减按 50% 计 入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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4. 对基金取 得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5. 对于基金 从事 A 股买卖， 出让方按 0.10% 的税 率缴纳交易印花税， 受让方不再缴纳证券( 股票)
交易印花税。
6. 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 6,073,667.93 9,934,961.68
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 6,073,667.93 9,934,961.68
7.4.7.2 交易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 306,327,824.48 261,310,913.53 -45,016,910.95
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 51,100.00 55,106.24 4,006.24
银行间市场 - - -
合计 51,100.00 55,106.24 4,006.24
资产支持证券 - - -
基金 - - - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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其他 - - -
合计 306,378,924.48 261,366,019.77 -45,012,904.71
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 334,789,067.43 325,339,543.70 -9,449,523.73
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 334,789,067.43 325,339,543.70 -9,449,523.73
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,342.80 1,700.99
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 1.60 41.20
应收结算备付金利息 15.00 68.47
应收债券利息 142.80 - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 1,502.20 1,810.66
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 32,169.64 23,850.25
银行间市场应付交易费用 - -
合计 32,169.64 23,850.25
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 320,000.00 320,000.00
可退替代款 1,136.30 121,429.60
应付指数使用费 75,000.00 75,000.00
其他 - 94.00
应付替代款 - 6,220.36
合计 896,136.30 1,022,743.96
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 190,098,847.00 209,235,523.73
本期申购 60,000,000.00 66,040,018.80
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -63,000,000.00 -69,342,019.74
本期末 187,098,847.00 205,933,522.79
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 155,668,106.42 -34,189,468.85 121,478,637.57
本期利润 -24,423,783.83 -35,563,380.98 -59,987,164.81
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-1,503,588.30 -1,922,654.84 -3,426,243.14
其中：基金申购款 45,804,476.77 -28,611,261.59 17,193,215.18
基金赎回款 -47,308,065.07 26,688,606.75 -20,619,458.32
本期已分配利润 - - -
本期末 129,740,734.29 -71,675,504.67 58,065,229.62
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 48,890.14 67,237.50
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 164.53 702.74
结算备付金利息收入 1,748.43 28,468.95
其他 - - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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合计 50,803.10 96,409.19
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
7.4.7.12.1 股票 投 资 收益项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 -7,180,386.84 -16,289,845.26
股票投资收益 ——赎回差价收入 -16,583,586.70 203,505,935.32
股票投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 -23,763,973.54 187,216,090.06
7.4.7.12.2 股票 投 资 收益 ——买 卖 股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 67,302,207.18 89,907,882.84
减：卖出股票成本总额 74,482,594.02 106,197,728.10
买卖股票差价收入 -7,180,386.84 -16,289,845.26
7.4.7.12.3 股票 投 资 收益 ——赎 回 差价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 89,961,478.06 8,711,573,177.01
减：现金支付赎回款总额 5,045,460.06 1,382,330,281.01
减：赎回股票成本总额 101,499,604.70 7,125,736,960.68
赎回差价收入 -16,583,586.70 203,505,935.32
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
单 位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付） 成交
总额
189,609.83 -
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 151,900.00 - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 37 页共 68 页
成本总额
减：应收利息总额 252.40 -
买卖债券差价收入 37,457.43 -
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 1,904,425.31 1,330,583.42
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,904,425.31 1,330,583.42
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -35,561,282.98 -25,477,003.27
—— 股票投资 -35,565,289.22 -25,477,003.27
—— 债券投资 4,006.24 -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 -2,098.00 -11,062.00
合计 -35,563,380.98 -25,488,065.27
7.4.7.17 其 他收 入 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
手续费返还 - -
基金转换费收入 - -
印花税返还 - -
替代损益 -51,947.78 5,567,391.76
其他 94.00 -
合计 -51,853.78 5,567,391.76
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买
入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差
额。
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 208,860.06 461,540.81
银行间市场交易费用 - -
合计 208,860.06 461,540.81
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 2,529.16 7,096.44
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 300,000.00 300,000.00
账户维护费 - - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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合计 702,529.16 707,096.44
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、 基金管理人、 注册登 记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司
基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金联接基
金
本基金的联接基金
注：本报告期内不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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广发证券股份有限
公司
138,771,252.98 100.00% 362,627,011.78 100.00%
7.4.10.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 债券 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股份有限公
司
189,609.83 100.00% - -
7.4.10.1.4 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
129,238.35 100.00% 32,169.64 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
331,091.92 100.00% 23,850.25 100.00%
注： 1 、 股票 交易佣金的计提标准： 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险
金( 含债券交易) 。
2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 41 页共 68 页
3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,408,040.31 1,644,257.02
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E× 0.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基
金托管人复核后于次月首日起 3 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 281,608.02 328,851.48
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E× 0.1%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 42 页共 68 页
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基
金托管人复核后于次月首日起 3 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假
日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内以及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位： 份
关联方名称
本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发中小板 300
交易型开放式指
数证券投资基金
联接基金
160,336,045.00 85.70% 165,407,754.00 87.01%
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行股份有
限公司
6,073,667.93 48,890.14 9,934,961.68 67,237.50
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 43 页共 68 页
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
30058
8
熙菱
信息
2016-1
2-27
2017-0
1-05
新股
流通
受限
4.94 4.94
1,380.
00
6,817.
20
6,817.
20
-
30059
1
万里
马
2016-1
2-30
2017-0
1-10
新股
流通
受限
3.07 3.07
2,397.
00
7,358.
79
7,358.
79
-
30058
6
美联
新材
2016-1
2-26
2017-0
1-04
新股
流通
受限
9.30 9.30
1,006.
00
9,355.
80
9,355.
80
-
00283
8
道恩
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-06
新股
流通
受限
15.28 15.28 682.00
10,420
.96
10,420
.96
-
00284
0
华统
股份
2016-1
2-29
2017-0
1-10
新股
流通
受限
6.55 6.55
1,814.
00
11,881
.70
11,881
.70
-
30058
7
天铁
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-05
新股
流通
受限
14.11 14.11
1,438.
00
20,290
.18
20,290
.18
-
30058
3
赛托
生物
2016-1
2-29
2017-0
1-06
新股
流通
受限
40.29 40.29
1,582.
00
63,738
.78
63,738
.78
-
注：截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/ 增发证券而持有的流通受限
债券和权证。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 44 页共 68 页
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00202
5
航天电
器
2016-09
-12
重大事
项停牌
25.20 - - 27,243.00 707,568.52 686,523.60 -
00207
1
长城影
视
2016-06
-15
重大事
项停牌
13.64
2017-0
1-03
15.00 34,300.00 621,803.10 467,852.00 -
00207
5
沙钢股
份
2016-09
-19
重大事
项停牌
16.12 - - 70,500.00 886,402.91 1,136,460.00 -
00212
9
中环股
份
2016-04
-25
重大事
项停牌
8.27 - - 169,586.00 2,694,232.35 1,402,476.22 -
00215
1
北斗星
通
2016-11
-16
重大事
项停牌
31.90
2017-0
1-12
31.00 18,511.00 578,591.60 590,500.90 -
00215
6
通富微
电
2016-12
-28
重大事
项停牌
11.38
2017-0
1-05
11.65 51,569.00 692,291.95 586,855.22 -
00229
7
博云新
材
2016-06
-20
重大事
项停牌
13.09
2017-0
1-04
13.40 37,558.00 558,464.93 491,634.22 -
00239
6
星网锐
捷
2016-09
-12
重大事
项停牌
19.70
2017-0
2-21
18.35 33,231.00 789,982.12 654,650.70 -
00240
0
省广股
份
2016-11
-28
重大事
项停牌
13.79 - - 103,075.00 1,736,694.31 1,421,404.25 -
00244
0
闰土股
份
2016-10
-21
重大事
项停牌
16.34
2017-0
1-12
15.22 47,512.00 959,893.39 776,346.08 -
00246
2
嘉事堂
2016-09
-28
重大事
项停牌
42.53
2017-0
1-12
38.98 21,400.00 958,609.25 910,142.00 -
00249
1
通鼎互
联
2016-12
-22
重大事
项停牌
15.54
2017-0
1-03
15.89 60,500.00 1,106,258.57 940,170.00 -
00260
2
世纪华
通
2016-12
-15
重大事
项停牌
46.89
2017-0
1-09
50.00 21,400.00 432,850.13 1,003,446.00 -
00268
1
奋达科
技
2016-12
-19
重大事
项停牌
12.93 - - 34,262.00 605,969.13 443,007.66 -
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 45 页共 68 页
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
本 基 金 在 日常 经 营 活 动中 涉 及 的 风险 主 要 是 信用 风 险 、 流动 性 风 险 及市 场 风 险 。本 基 金 管 理人
制 定 了 政 策和 程 序 来 识别 及 分 析 这些 风 险 ， 并设 定 适 当 的风 险 限 额 及内 部 控 制 流程 ， 通 过 可靠 的 管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 管 理人 奉 行 全 面风 险 管 理 的理 念 ， 在 董事 会 下 设 立合 规 及 风 险管 理 委 员 会， 负 责 制 定风
险 管 理 的 宏观 政 策 ， 审议 通 过 风 险控 制 的 总 体措 施 等 ； 在管 理 层 层 面设 立 风 险 控制 委 员 会 ，讨 论 和
制 定 公 司 日常 经 营 过 程中 风 险 防 范和 控 制 措 施； 在 业 务 操作 层 面 风 险管 理 职 责 主要 由 监 察 稽核 部 负
责 ， 协 调 并与 各 部 门 合作 完 成 运 作风 险 管 理 以及 进 行 投 资风 险 分 析 与绩 效 评 估 。监 察 稽 核 部对 公 司
总裁负责。
本 基 金 管 理人 建 立 了 以合 规 及 风 险管 理 委 员 会为 核 心 的 、由 总 裁 和 风险 控 制 委 员会 、 督 察 长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 指由 于 在 交 易过 程 中 因 交易 对 手 未 履行 合 约 责 任， 或 所 投 资证 券 之 发 行人 出 现 违 约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为 了 防 范 信用 风 险 ， 本基 金 主 要 投资 于 信 用 等级 较 高 的 证券 ， 且 通 过分 散 化 投 资以 分 散 信 用风 险 。
但是， 随着短期资金市场的发展， 本基金的投资范围扩大以后， 可能会在一定程度上增加信用风险。
本 基 金 在 交易 所 进 行 的证 券 交 易 交收 和 款 项 清算 对 手 为 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 ， 违约
风 险 较 小 ；银 行 间 同 业市 场 主 要 通过 对 交 易 对手 进 行 风 险评 估 防 范 相应 的 信 用 风险 。 本 基 金管 理 人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
7.4.13.2.1 按短 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末 上年末 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 46 页共 68 页
2016 年12月31 日 2015 年12月31 日
AAA - -
AAA 以下 55,106.24 -
未评级 - -
合计 55,106.24 -
注：1 、债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2 、以上未评 级的债券为剩余期限在一年以上的国债、政策性金融债和央行票据。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险指 因 市 场 交易 不 活 跃 ，基 金 资 产 无法 以 适 当 价格 及 时 变 现的 风 险 或 基金 无 法 应 付基
金 赎 回 支 付的 要 求 所 引起 的 风 险 。本 基 金 坚 持组 合 持 有 、分 散 投 资 的原 则 ， 基 金管 理 人 根 据市 场 运
行 情 况 和 基金 运 行 情 况制 订 本 基 金的 风 险 控 制目 标 和 方 法， 具 体 计 算与 分 析 各 类风 险 控 制 指标 ， 从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示 的流通暂时受限的证券
外 ， 本 基 金所 持 大 部 分证 券 均 可 在证 券 交 易 所或 银 行 间 同业 市 场 进 行交 易 ， 资 产变 现 能 力 强。 本 基
金 持 有 的 其他 资 产 主 要为 银 行 存 款等 期 限 短 、流 动 性 强 的品 种 。 本 基金 的 负 债 水平 也 严 格 按照 基 金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
此外，本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。
7.4.13.4 市 场风 险
本 基 金 的 市场 风 险 是 指由 于 证 券 市场 价 格 受 到经 济 因 素 、政 治 因 素 、投 资 心 理 等各 种 因 素 的影
响 ， 导 致 基金 收 益 水 平变 化 而 产 生的 风 险 ， 反映 了 基 金 资产 中 金 融 工具 或 证 券 价值 对 市 场 参数 变 化
的 敏 感 性 。一 般 来 讲 ，市 场 风 险 是开 放 式 基 金面 临 的 最 大风 险 ， 也 往往 是 众 多 风险 中 最 基 本和 最 常
见 的 ， 也 是最 难 防 范 的风 险 ， 其 他如 流 动 性 风险 最 终 是 因为 市 场 风 险在 起 作 用 。市 场 风 险 包括 利 率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 利 率 敏 感性 金 融 工 具的 公 允 价 值及 将 来 现 金流 受 市 场 利率 变 动 而 发生 波 动 的 风险 。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型(V AR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 47 页共 68 页
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,073,667.93 - - - 6,073,667.93
存出保证金 3,548.28 - - - 3,548.28
交易性金融资产 55,106.24 - - 261,310,913.53
261,366,019.7
7
应收利息 - - - 1,502.20 1,502.20
其他资产 - - - - -
资产总计 6,132,322.45 - - 261,312,415.73 267,444,738.1
8
负债
应付证券清算款 - - - 2,379,457.76 2,379,457.76
应付管理人报酬 - - - 115,185.07 115,185.07
应付托管费 - - - 23,037.00 23,037.00
应付交易费用 - - - 32,169.64 32,169.64
其他负债 - - - 896,136.30 896,136.30
负债总计 - - - 3,445,985.77 3,445,985.77
利率敏感度缺口 6,132,322.45 - - 257,866,429.96 263,998,752.4
1
上年度末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,934,961.68 - - - 9,934,961.68
结算备付金 745,602.90 - - - 745,602.90
存出保证金 91,548.85 - - - 91,548.85
交易性金融资产 - - - 325,339,543.70
325,339,543.7
0
应收利息 - - - 1,810.66 1,810.66
其他资产 - - - - -
资产总计 10,772,113.43 - - 325,341,354.36 336,113,467.7广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 48 页共 68 页
9
负债
应付证券清算款 - - - 4,192,037.37 4,192,037.37
应付管理人报酬 - - - 133,895.77 133,895.77
应付托管费 - - - 26,779.14 26,779.14
应付交易费用 - - - 23,850.25 23,850.25
其他负债 - - - 1,022,743.96 1,022,743.96
负债总计 - - - 5,399,306.49 5,399,306.49
利率敏感度缺口 10,772,113.43
- - 319,942,047.87
330,714,161.3
0
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本基金本报告期末持有的债券投资占基金资产净值的比例较低，本基金上年度末未持有债券投
资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 交 易性 金 融 资 产的 公 允 价 值受 市 场 利 率和 外 汇 汇 率以 外 的 市 场价 格 因 素 变动
发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 的 金 融 资产 以 公 允 价值 计 量 ， 所有 市 场 价 格因 素 引 起 的金 融 资 产 公允 价 值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值 、风险价值模型(V AR) 等 指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ） 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 49 页共 68 页
交易性金融资产－股票投资 261,310,913.53 98.98 325,339,543.70 98.37
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 55,106.24 0.02 - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 261,366,019.77 99.00 325,339,543.70 98.37
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 13,041,919.30 18,068,845.74
业绩比较基准下降 5% -13,041,919.30 -18,068,845.74
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
249,724,687.51 元，属于第二层级的余额为 11,511,468.85 元，属 于第三层级的余额为 129,863.41 元，
其 中 列 入 属 于 第 三 层 级 的 金 融 工 具 为 未 上 市 交 易 的 股 票(2015 年 12 月 31 日 ： 第 一 层 级 的 余 额 为
304,671,357.72 元，属于第 二层级的余额为 20,668,185.98 元，无 属于第三层级的余额) 。
(iii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的证 券 ， 若 出现 重 大 事 项停 牌 、 交 易不 活 跃 、 或属 于 非 公 开发 行 等 情 况，广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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本 基 金 分 别于 停 牌 日 至交 易 恢 复 活跃 日 期 间 、交 易 不 活 跃期 间 及 限 售期 间 将 相 关证 券 的 公 允价 值 列
入第二层级或第三层级，上述事项解 除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2. 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 261,310,913.53 97.71
其中：股票 261,310,913.53 97.71
2 固定收益投资 55,106.24 0.02
其中：债券 55,106.24 0.02
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 6,073,667.93 2.27
7 其他各项资产 5,050.48 0.00
8 合计 267,444,738.18 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的 合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 4,560,403.00 1.73
B 采矿业
1,366,311.90 0.52
C 制造业 182,669,214.98 69.19
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
853,431.43 0.32
E 建筑业 8,596,897.30 3.26
F 批发和零售业
9,732,882.54 3.69
G 交通运输、仓储和邮政业
572,423.16 0.22
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
26,833,526.40 10.16
J 金融业
11,177,188.33 4.23
K 房地产业
2,351,364.62 0.89
L 租赁和商务服务业
5,707,561.53 2.16
M 科学研究和技术服务业
89,628.00 0.03
N 水利、环境和公共设施管理业
1,142,538.00 0.43
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
1,150,126.34 0.44
R 文化、体育和娱乐业
4,507,416.00 1.71
S 综合
- -
合计 261,310,913.53 98.98
8.2.2 报告 期末 按 行 业分类 的 沪 港通投 资 股 票投资 组 合
本基金本报告期末未持有通过沪港通投资的股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 002450 康得新 251,150 4,799,476.50 1.82 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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2 002415 海康威视 199,388 4,747,428.28 1.80
3 002024 苏宁云商 390,796 4,474,614.20 1.69
4 002304 洋河股份 55,664 3,929,878.40 1.49
5 002673 西部证券 153,050 3,178,848.50 1.20
6 002142 宁波银行 179,224 2,982,287.36 1.13
7 002736 国信证券 184,637 2,871,105.35 1.09
8 002202 金风科技 167,427 2,864,675.97 1.09
9 002594 比亚迪 55,678 2,766,083.04 1.05
10 002456 欧菲光 79,058 2,710,108.24 1.03
11 002230 科大讯飞 93,659 2,537,222.31 0.96
12 002241 歌尔股份 88,114 2,336,783.28 0.89
13 002739 万达院线 42,400 2,292,568.00 0.87
14 002065 东华软件 91,708 2,136,796.40 0.81
15 002252 上海莱士 92,115 2,126,935.35 0.81
16 002466 天齐锂业 65,163 2,114,539.35 0.80
17 002236 大华股份 150,407 2,057,567.76 0.78
18 002465 海格通信 175,834 2,048,466.10 0.78
19 002007 华兰生物 56,023 2,002,822.25 0.76
20 002008 大族激光 86,578 1,956,662.80 0.74
21 002475 立讯精密 90,148 1,870,571.00 0.71
22 002085 万丰奥威 83,370 1,647,391.20 0.62
23 002310 东方园林 115,202 1,630,108.30 0.62
24 002183 怡 亚 通 149,900 1,627,914.00 0.62
25 002405 四维图新 84,078 1,626,909.30 0.62
26 002385 大北农 219,323 1,557,193.30 0.59
27 002500 山西证券 125,756 1,511,587.12 0.57
28 002407 多氟多 54,695 1,492,626.55 0.57
29 002340 格林美 226,564 1,483,994.20 0.56
30 002400 省广股份 103,075 1,421,404.25 0.54
31 002129 中环股份 169,586 1,402,476.22 0.53
32 002426 胜利精密 169,450 1,401,351.50 0.53
33 002572 索菲亚 25,600 1,386,496.00 0.53
34 002074 国轩高科 44,400 1,375,956.00 0.52
35 002460 赣锋锂业 51,484 1,364,840.84 0.52
36 002081 金 螳 螂 138,020 1,351,215.80 0.51
37 002508 老板电器 36,681 1,349,860.80 0.51
38 002092 中泰化学 109,363 1,323,292.30 0.50
39 002176 江特电机 103,630 1,236,305.90 0.47
40 002168 深圳惠程 77,582 1,230,450.52 0.47
41 002030 达安基因 52,715 1,222,988.00 0.46
42 002049 紫光国芯 36,124 1,189,924.56 0.45
43 002292 奥飞娱乐 51,908 1,178,311.60 0.45
44 002701 奥瑞金 136,124 1,176,111.36 0.45
45 002470 金正大 148,644 1,174,287.60 0.44 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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46 002271 东方雨虹 53,584 1,162,236.96 0.44
47 002131 利欧股份 72,497 1,156,327.15 0.44
48 002038 双鹭药业 43,106 1,151,361.26 0.44
49 002044 美年健康 87,263 1,150,126.34 0.44
50 002573 清新环境 65,400 1,142,538.00 0.43
51 002422 科伦药业 70,682 1,139,393.84 0.43
52 002075 沙钢股份 70,500 1,136,460.00 0.43
53 002004 华邦健康 125,252 1,136,035.64 0.43
54 002439 启明星辰 53,968 1,121,994.72 0.43
55 002366 台海核电 20,500 1,099,210.00 0.42
56 002179 中航光电 30,274 1,098,643.46 0.42
57 002013 中航机电 57,911 1,059,192.19 0.40
58 002221 东华能源 85,398 1,058,081.22 0.40
59 002311 海大集团 68,960 1,037,848.00 0.39
60 002353 杰瑞股份 51,064 1,036,599.20 0.39
61 002027 分众传媒 71,700 1,023,159.00 0.39
62 002018 华信国际 100,261 1,019,654.37 0.39
63 002001 新 和 成 51,929 1,017,808.40 0.39
64 002665 首航节能 115,383 1,010,755.08 0.38
65 002622 融钰集团 69,300 1,010,394.00 0.38
66 002250 联化科技 62,438 1,010,246.84 0.38
67 002602 世纪华通 21,400 1,003,446.00 0.38
68 002294 信立泰 34,274 1,002,171.76 0.38
69 002273 水晶光电 50,107 997,129.30 0.38
70 002223 鱼跃医疗 31,598 980,169.96 0.37
71 002051 中工国际 42,571 975,727.32 0.37
72 002146 荣盛发展 123,890 972,536.50 0.37
73 002266 浙富控股 167,625 965,520.00 0.37
74 002185 华天科技 79,663 962,329.04 0.36
75 002152 广电运通 72,219 959,068.32 0.36
76 002195 二三四五 84,052 951,468.64 0.36
77 002191 劲嘉股份 90,978 947,080.98 0.36
78 002138 顺络电子 54,612 945,333.72 0.36
79 002410 广联达 64,618 943,422.80 0.36
80 002491 通鼎互联 60,500 940,170.00 0.36
81 002299 圣农发展 44,215 938,242.30 0.36
82 002048 宁波华翔 42,164 933,510.96 0.35
83 002276 万马股份 60,784 913,583.52 0.35
84 002501 利源精制 74,360 912,397.20 0.35
85 002462 嘉事堂 21,400 910,142.00 0.34
86 002050 三花智控 82,254 908,084.16 0.34
87 002408 齐翔腾达 82,017 902,187.00 0.34
88 002583 海能达 67,760 895,109.60 0.34
89 002108 沧州明珠 43,422 884,506.14 0.34 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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90 002280 联络互动 62,282 870,079.54 0.33
91 002544 杰赛科技 30,900 869,526.00 0.33
92 002022 科华生物 43,110 862,200.00 0.33
93 002217 合力泰 48,100 860,990.00 0.33
94 002477 雏鹰农牧 171,267 859,760.34 0.33
95 002424 贵州百灵 44,868 849,799.92 0.32
96 002389 南洋科技 36,300 837,804.00 0.32
97 002023 海特高新 60,488 837,153.92 0.32
98 002155 湖南黄金 72,854 834,178.30 0.32
99 002281 光迅科技 10,607 832,649.50 0.32
100 002019 亿帆医药 54,435 832,311.15 0.32
101 002153 石基信息 33,953 827,434.61 0.31
102 002104 恒宝股份 69,417 818,426.43 0.31
103 002384 东山精密 41,692 817,580.12 0.31
104 002630 华西能源 65,700 810,081.00 0.31
105 002078 太阳纸业 121,156 809,322.08 0.31
106 002268 卫 士 通 25,426 798,884.92 0.30
107 002657 中科金财 18,500 798,460.00 0.30
108 002444 巨星科技 50,999 795,584.40 0.30
109 002489 浙江永强 104,900 794,093.00 0.30
110 002522 浙江众成 44,100 793,359.00 0.30
111 002714 牧原股份 33,824 787,422.72 0.30
112 002440 闰土股份 47,512 776,346.08 0.29
113 002368 太极股份 25,360 776,269.60 0.29
114 002390 信邦制药 77,570 767,167.30 0.29
115 002411 必康股份 28,206 762,972.30 0.29
116 002373 千方科技 54,981 758,737.80 0.29
117 002117 东港股份 25,304 757,854.80 0.29
118 002479 富春环保 50,944 754,990.08 0.29
119 002073 软控股份 66,370 753,299.50 0.29
120 002052 同洲电子 67,022 750,646.40 0.28
121 002070 众和股份 53,879 747,840.52 0.28
122 002672 东江环保 42,337 745,131.20 0.28
123 002343 慈文传媒 16,400 740,788.00 0.28
124 002123 梦网荣信 49,170 737,550.00 0.28
125 002308 威创股份 50,013 737,191.62 0.28
126 002375 亚厦股份 69,584 736,198.72 0.28
127 002041 登海种业 38,917 734,752.96 0.28
128 002570 贝因美 55,322 725,824.64 0.27
129 002640 跨境通 39,500 722,850.00 0.27
130 002002 鸿达兴业 98,447 722,600.98 0.27
131 002421 达实智能 109,526 720,681.08 0.27
132 002326 永太科技 44,100 719,271.00 0.27
133 002244 滨江集团 102,934 718,479.32 0.27 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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134 002047 宝鹰股份 76,400 714,340.00 0.27
135 002383 合众思壮 14,400 712,800.00 0.27
136 002436 兴森科技 103,784 710,920.40 0.27
137 002589 瑞康医药 21,800 707,410.00 0.27
138 002303 美盈森 68,500 704,180.00 0.27
139 002595 豪迈科技 33,300 700,965.00 0.27
140 002603 以岭药业 40,606 700,047.44 0.27
141 002025 航天电器 27,243 686,523.60 0.26
142 002028 思源电气 51,921 684,318.78 0.26
143 002431 棕榈股份 74,630 683,610.80 0.26
144 002067 景兴纸业 102,000 681,360.00 0.26
145 002429 兆驰股份 67,746 674,750.16 0.26
146 002668 奥马电器 9,500 674,025.00 0.26
147 002325 洪涛股份 83,597 669,611.97 0.25
148 002099 海翔药业 78,630 666,782.40 0.25
149 002481 双塔食品 73,500 666,645.00 0.25
150 002261 拓维信息 55,706 664,015.52 0.25
151 002161 远 望 谷 57,444 662,329.32 0.25
152 002437 誉衡药业 80,086 662,311.22 0.25
153 002285 世联行 86,888 660,348.80 0.25
154 002055 得润电子 27,840 660,086.40 0.25
155 002396 星网锐捷 33,231 654,650.70 0.25
156 002638 勤上光电 70,627 649,768.40 0.25
157 002224 三 力 士 43,000 646,720.00 0.24
158 002089 新 海 宜 45,550 646,354.50 0.24
159 002399 海普瑞 35,425 645,443.50 0.24
160 002358 森源电气 33,400 640,612.00 0.24
161 002447 壹桥股份 64,256 634,849.28 0.24
162 002797 第一创业 18,200 633,360.00 0.24
163 002106 莱宝高科 56,167 631,317.08 0.24
164 002063 远光软件 47,898 629,379.72 0.24
165 002262 恩华药业 29,990 626,791.00 0.24
166 002428 云南锗业 49,434 626,328.78 0.24
167 002263 大 东 南 147,440 623,671.20 0.24
168 002130 沃尔核材 43,875 619,515.00 0.23
169 002468 申通快递 20,500 619,510.00 0.23
170 002237 恒邦股份 53,812 618,838.00 0.23
171 002174 游族网络 23,300 616,285.00 0.23
172 002663 普邦股份 101,489 616,038.23 0.23
173 002467 二六三 58,308 613,400.16 0.23
174 002329 皇氏集团 43,400 612,808.00 0.23
175 002313 日海通讯 26,201 610,483.30 0.23
176 002317 众生药业 49,380 609,843.00 0.23
177 002005 德豪润达 106,049 609,781.75 0.23 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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178 002709 天赐材料 14,400 607,248.00 0.23
179 002505 大康农业 171,010 605,375.40 0.23
180 002474 榕基软件 44,600 604,776.00 0.23
181 002283 天润曲轴 77,066 598,802.82 0.23
182 002354 天神娱乐 8,641 597,611.56 0.23
183 002503 搜于特 41,490 597,041.10 0.23
184 002341 新纶科技 28,200 594,738.00 0.23
185 002339 积成电子 31,200 594,048.00 0.23
186 002190 成飞集成 18,501 591,661.98 0.22
187 002151 北斗星通 18,511 590,500.90 0.22
188 002036 联创电子 30,800 590,128.00 0.22
189 002156 通富微电 51,569 586,855.22 0.22
190 002642 荣之联 28,995 582,799.50 0.22
191 002555 三七互娱 35,420 580,888.00 0.22
192 002550 千红制药 80,332 579,997.04 0.22
193 002588 史丹利 51,084 579,803.40 0.22
194 002121 科陆电子 65,647 579,006.54 0.22
195 002043 兔 宝 宝 50,000 578,500.00 0.22
196 002245 澳洋顺昌 64,173 572,423.16 0.22
197 002097 山河智能 63,850 571,457.50 0.22
198 002463 沪电股份 119,462 571,028.36 0.22
199 002031 巨轮智能 167,337 570,619.17 0.22
200 002215 诺 普 信 51,493 570,542.44 0.22
201 002056 横店东磁 40,746 566,776.86 0.21
202 002284 亚太股份 40,200 565,614.00 0.21
203 002344 海宁皮城 49,628 561,788.96 0.21
204 002433 太安堂 51,700 560,428.00 0.21
205 002364 中恒电气 26,900 559,520.00 0.21
206 002482 广田集团 60,082 555,758.50 0.21
207 002563 森马服饰 54,000 554,580.00 0.21
208 002716 金贵银业 23,900 553,046.00 0.21
209 002318 久立特材 54,825 548,250.00 0.21
210 002547 春兴精工 57,800 546,210.00 0.21
211 002091 江苏国泰 41,115 545,184.90 0.21
212 002376 新北洋 43,962 545,128.80 0.21
213 002143 印纪传媒 16,900 544,349.00 0.21
214 002517 恺英网络 16,200 543,672.00 0.21
215 002010 传化智联 28,900 543,320.00 0.21
216 002497 雅化集团 79,200 543,312.00 0.21
217 002254 泰和新材 43,678 539,860.08 0.20
218 002249 大洋电机 62,208 536,855.04 0.20
219 002649 博彦科技 13,800 536,820.00 0.20
220 002418 康盛股份 52,300 535,029.00 0.20
221 002690 美亚光电 25,154 532,258.64 0.20 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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222 002128 露天煤业 61,876 532,133.60 0.20
223 002367 康力电梯 39,700 524,437.00 0.20
224 002643 万润股份 14,400 522,720.00 0.20
225 002170 芭田股份 56,089 521,066.81 0.20
226 002625 龙生股份 13,800 516,948.00 0.20
227 002471 中超控股 85,000 515,100.00 0.20
228 002498 汉缆股份 119,600 514,280.00 0.19
229 002413 雷科防务 44,200 511,836.00 0.19
230 002488 金固股份 30,800 511,280.00 0.19
231 002011 盾安环境 53,641 510,662.32 0.19
232 002177 御银股份 65,955 505,215.30 0.19
233 002699 美盛文化 14,900 503,620.00 0.19
234 002502 骅威文化 38,900 502,588.00 0.19
235 002556 辉隆股份 48,033 499,062.87 0.19
236 002624 完美世界 16,700 497,493.00 0.19
237 002242 九阳股份 27,457 495,049.71 0.19
238 002297 博云新材 37,558 491,634.22 0.19
239 002449 国星光电 36,881 489,779.68 0.19
240 002095 生 意 宝 12,069 483,242.76 0.18
241 002581 未名医药 19,900 482,973.00 0.18
242 002371 七星电子 18,000 478,800.00 0.18
243 002145 中核钛白 77,100 472,623.00 0.18
244 002071 长城影视 34,300 467,852.00 0.18
245 002298 中电鑫龙 33,656 464,789.36 0.18
246 002551 尚荣医疗 23,277 463,445.07 0.18
247 002402 和而泰 45,150 462,336.00 0.18
248 002197 证通电子 28,343 462,274.33 0.18
249 002414 高德红外 20,250 461,295.00 0.17
250 002707 众信旅游 29,600 460,280.00 0.17
251 002229 鸿博股份 19,500 459,030.00 0.17
252 002093 国脉科技 41,067 454,611.69 0.17
253 002512 达华智能 27,600 450,708.00 0.17
254 002288 超华科技 54,518 443,231.34 0.17
255 002681 奋达科技 34,262 443,007.66 0.17
256 002604 龙力生物 38,879 442,054.23 0.17
257 002079 苏州固锝 48,133 441,379.61 0.17
258 002445 中南文化 29,400 441,294.00 0.17
259 002721 金一文化 26,400 440,352.00 0.17
260 002253 川大智胜 17,374 433,307.56 0.16
261 002416 爱施德 29,400 433,062.00 0.16
262 002309 中利科技 30,308 430,676.68 0.16
263 002369 卓翼科技 42,100 430,262.00 0.16
264 002118 紫鑫药业 58,644 422,236.80 0.16
265 002496 辉丰股份 84,860 420,057.00 0.16 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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266 002695 煌上煌 14,800 418,988.00 0.16
267 002773 康弘药业 7,350 417,406.50 0.16
268 002675 东诚药业 28,900 413,270.00 0.16
269 002737 葵花药业 12,200 411,018.00 0.16
270 002240 威华股份 35,171 406,928.47 0.15
271 002102 冠福股份 79,403 405,749.33 0.15
272 002180 艾派克 14,400 404,928.00 0.15
273 002698 博实股份 25,631 399,074.67 0.15
274 002600 江粉磁材 38,388 393,093.12 0.15
275 002493 荣盛石化 25,416 391,914.72 0.15
276 002610 爱康科技 114,600 374,742.00 0.14
277 002568 百润股份 18,500 374,440.00 0.14
278 002432 九安医疗 23,900 371,167.00 0.14
279 002751 易尚展示 7,900 366,876.00 0.14
280 002609 捷顺科技 22,800 364,800.00 0.14
281 002279 久其软件 21,050 361,007.50 0.14
282 002670 国盛金控 10,600 356,160.00 0.13
283 002222 福晶科技 26,200 355,010.00 0.13
284 002631 德尔未来 19,000 352,830.00 0.13
285 002717 岭南园林 13,200 342,936.00 0.13
286 002577 雷柏科技 11,000 333,740.00 0.13
287 002504 弘高创意 40,626 321,351.66 0.12
288 002702 海欣食品 16,700 317,968.00 0.12
289 002157 正邦科技 47,342 315,297.72 0.12
290 002355 兴民智通 23,200 315,288.00 0.12
291 002448 中原内配 28,450 314,088.00 0.12
292 002636 金安国纪 18,600 304,110.00 0.12
293 002378 章源钨业 30,960 303,098.40 0.11
294 002032 苏 泊 尔 8,435 294,550.20 0.11
295 002653 海思科 18,567 290,202.21 0.11
296 002619 巨龙管业 16,300 282,805.00 0.11
297 002352 鼎泰新材 6,408 266,188.32 0.10
298 002782 可立克 8,650 236,231.50 0.09
299 002703 浙江世宝 6,800 209,576.00 0.08
300 002590 万安科技 10,300 209,296.00 0.08
301 002786 银宝山新 8,400 174,804.00 0.07
302 002312 三泰控股 17,317 151,523.75 0.06
303 002064 华峰氨纶 23,068 126,643.32 0.05
304 002480 新筑股份 11,077 125,723.95 0.05
305 002697 红旗连锁 15,220 122,977.60 0.05
306 002277 友阿股份 8,412 120,796.32 0.05
307 002269 美邦服饰 23,517 117,820.17 0.04
308 002564 天沃科技 11,610 116,100.00 0.04
309 002154 报 喜 鸟 20,700 112,194.00 0.04 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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310 002331 皖通科技 6,280 111,784.00 0.04
311 002332 仙琚制药 8,299 106,808.13 0.04
312 002345 潮宏基 8,783 106,098.64 0.04
313 002251 步 步 高 6,426 105,707.70 0.04
314 002020 京新药业 9,050 102,446.00 0.04
315 002029 七 匹 狼 9,968 101,773.28 0.04
316 002296 辉煌科技 6,300 99,477.00 0.04
317 002267 陕天然气 10,265 98,441.35 0.04
318 002334 英威腾 11,472 92,923.20 0.04
319 002178 延华智能 9,700 89,628.00 0.03
320 002009 天奇股份 6,053 87,586.91 0.03
321 002658 雪迪龙 5,008 86,137.60 0.03
322 002527 新时达 6,250 83,812.50 0.03
323 002574 明牌珠宝 6,900 79,833.00 0.03
324 002832 比音勒芬 1,158 70,290.60 0.03
325 002235 安妮股份 4,400 70,048.00 0.03
326 002181 粤 传 媒 8,714 68,666.32 0.03
327 002233 塔牌集团 7,302 68,273.70 0.03
328 002203 海亮股份 8,280 66,736.80 0.03
329 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.02
330 002831 裕同科技 864 59,788.80 0.02
331 002315 焦点科技 900 54,261.00 0.02
332 002741 光华科技 2,700 52,704.00 0.02
333 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.02
334 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.01
335 002819 东方中科 693 32,993.73 0.01
336 002826 易明医药 981 25,780.68 0.01
337 002827 高争民爆 859 25,409.22 0.01
338 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.01
339 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.01
340 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00
341 002838 道恩股份 682 10,420.96 0.00
342 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00
343 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00
344 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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（％）
1 002739 万达院线 3,314,181.54 1.00
2 002018 华信国际 1,692,200.00 0.51
3 002027 分众传媒 1,246,644.00 0.38
4 002673 西部证券 1,178,452.00 0.36
5 002044 美年健康 1,140,875.78 0.34
6 002224 三 力 士 1,110,814.00 0.34
7 002709 天赐材料 1,051,422.00 0.32
8 002075 沙钢股份 959,676.40 0.29
9 002343 慈文传媒 942,266.00 0.28
10 002284 亚太股份 878,781.00 0.27
11 002368 太极股份 821,542.26 0.25
12 002002 鸿达兴业 819,735.00 0.25
13 002426 胜利精密 815,838.00 0.25
14 002074 国轩高科 791,448.00 0.24
15 002517 恺英网络 759,512.00 0.23
16 002640 跨境通 745,737.74 0.23
17 002036 联创电子 729,388.00 0.22
18 002736 国信证券 724,421.00 0.22
19 002329 皇氏集团 713,346.00 0.22
20 002413 雷科防务 688,448.60 0.21
注： 本项及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或 “ 买入股 票成本 ” ）、“ 卖出金额” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用，不包括因投资者申购赎回基
金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002024 苏宁云商 1,688,662.92 0.51
2 002681 奋达科技 1,324,751.00 0.40
3 002450 康得新 1,129,939.92 0.34
4 002219 恒康医疗 1,105,879.54 0.33
5 002415 海康威视 755,311.50 0.23
6 002142 宁波银行 726,874.00 0.22 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 61 页共 68 页
7 002202 金风科技 628,825.00 0.19
8 002521 齐峰新材 624,698.00 0.19
9 002126 银轮股份 620,105.22 0.19
10 002594 比亚迪 609,788.00 0.18
11 002342 巨力索具 602,799.20 0.18
12 002312 三泰控股 595,510.00 0.18
13 002269 美邦服饰 593,001.00 0.18
14 002100 天康生物 586,368.38 0.18
15 002148 北纬通信 563,999.00 0.17
16 002697 红旗连锁 551,401.00 0.17
17 002540 亚太科技 550,251.00 0.17
18 002037 久联发展 539,212.80 0.16
19 002277 友阿股份 530,926.00 0.16
20 002111 威海广泰 528,498.65 0.16
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 72,941,744.49
卖出股票的收入（成交）总额 67,302,207.18
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 55,106.24 0.02
8 同业存单 - -
9 其他 - - 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 62 页共 68 页
10 合计 55,106.24 0.02
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 128012 辉丰转债 511 55,106.24 0.02
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有股指期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有国债期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 根据公 开 市 场 信息 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 ，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本报告 期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 63 页共 68 页
1 存出保证金
3,548.28
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
1,502.20
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
5,050.48
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1 128012 辉丰转债 55,106.24 0.02
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,157
161,710.33 167,137,301.00 89.33% 19,961,546.00 10.67% 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
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9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
广发中小板 300 交易型开 放式指数证
券投资基金联接基金
160,336,045.00 85.70%
2 山东龙信投资有限公司 4,543,364.00 2.43%
3 甘嘉平 2,841,100.00 1.52%
4 翠庭置业（上海）有限公司 910,000.00 0.49%
5 方正证券股份有限公司 659,480.00 0.35%
6 齐晓燕 630,900.00 0.34%
7 芮增璞 500,581.00 0.27%
8 李希文 450,000.00 0.24%
9 张晓东 445,206.00 0.24%
10 陈江涛 399,785.00 0.21%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 6 月 3 日) 基 金份额总额 718,294,002.00
本报告期期初基金份额总额 190,098,847.00
本报告期 基金总申购份额 60,000,000.00
减： 本报告期基金总赎回份额 63,000,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 187,098,847.00
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 65 页共 68 页
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
自 2016 年 4 月 30 日起， 王志伟不再 担任本基金管理人的董事长。自 2016 年 5 月 26 日起，孙
树明担任本基金管理人的新任董事长。 自 2016 年 5 月 5 日 起， 本基金管理人聘任魏恒江为公司的副
总经理。 自 2016 年 10 月 13 日起， 本 基金管理人聘任张敬晗为公司的副总经理。 相关事项已向中国
证券投资基金业协会备案。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内，涉及本基金管理人的诉讼事项有两起，分别是：
1 、 吴明芳诉 平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行财产损害赔偿纠纷一 案， 我公司
系 本 案 第 三人 。 原 告 认为 银 行 未 尽适 当 推 介 义务 导 致 投 资损 失 ， 请 求银 行 赔 偿 。该 案 经 浙 江省 义 乌
市人民法院审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请求。
2 、 喇永强诉 平安银行股份有限公司宁波慈溪支行和我公司合同纠纷一案， 在浙江省慈溪市人民
法院审理过程中， 原告向法院申请撤回对我公司的起诉， 经法院裁定准许后我公司不再参与该诉讼。
除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
2016 年 4 月 18 日 ， 本基金 管理人收到中国证监会关于责令整改的行政监管措施决定书 （ 【2016 】
34 号 ） 。 中国 证监会指出我司对火炬电子的跟踪研究报告未及时更新。 我司高度重视该问题的整改，
进一步梳理了股票入库的流程，并强化了研究报告的跟踪要求。
本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
佣金
占当期佣
金总量的广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 66 页共 68 页
额的比例 比例
广发证券 2 138,771,252.98 100.00% 129,238.35 100.00% -
天风证券 1 - - - - 新增 1 个
中银国际 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
注：1 、交易 席位选择标准：
(1) 财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
(2) 经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(3) 具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
(4) 具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市场
及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
(5) 能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
(6) 能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2 、交易席位 选择流程：
(1) 对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标
准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
(2) 协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金
托管人。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 189,609.83 100.00% - - - -
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资
基金基金经理变更公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-07-28
2 广发基金管理有限公司关于增加蛋卷基金为 《中国证券报》 、 《证券 2016-07-14 广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 67 页共 68 页
旗下部分基金代销机构的公告 时报》 、 《上 海证券报》
3
广发基金管理有限公司旗下基金 （除 QDII 基
金）资产净值公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-06-30
4
广发基金管理有限公司关于增加万联证券为
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资
基金申购赎回代理券商的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-04-11
5
广发基金管理有限公司关于增加财通证券为
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资
基金联接基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-03-21
6
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资
基金基金经理变更公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-25
7
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资
基金基金经理变更公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-18
§ 12
备 查文件 目 录
12.1 备查 文件 目 录
1. 中国证监会 批准广发中小板 300 交 易型开放式指数证券投资基金募集的文件;
2. 《广发中小 板 300 交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》;
3. 《广发中小 板 300 交易 型开放式指数证券投资基金托管协议》;
4. 法律意见书;
5. 《广发中小 板 300 交易 型开放式指数证券投资基金招募说明书》及其更新版；
6. 基金管理人 业务资格批件、营业执照;
7. 基金托管人 业务资格批件、营业执照.
12.2 存放 地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利 国际广场南塔 31-33 楼
12.3 查阅 方式
1. 书面查阅： 查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投 资者可免费查阅， 也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅： 基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金 2016 年年度报 告
第 68 页共 68 页
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 七年三 月 二 十八日
