工 银 瑞信 双 债 增强 债 券 型 证券 投 资 基金
（ L O F ） 2 0 1 6 年 年 度报 告
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 七 年 三 月 二 十 八 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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§ 1 重 要 提 示 及 目 录
1 . 1 重要 提示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ，
并 对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以
上 独 立 董 事 签 字 同 意 ， 并 由 董 事 长 签 发 。
基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定 ， 于 2 0 1 7 年 3 月 2 4 日 复 核 了 本 报 告
中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容
不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。
基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本
基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。
原 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 报 告 期 自 2 0 1 6 年 1 月 1 日 起 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 止 ，
工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） 报 告 期 自 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日 止 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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1 . 2 目录
§ 1 重 要 提 示 及 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 1 重 要 提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 2 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
§ 2 基 金 简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 1 基 金 基 本 情 况 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 1 基 金 基 本 情 况 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 2 基 金 产 品 说 明 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 2 基 金 产 品 说 明 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 . 4 信 息 披 露 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
2 . 5 其 他 相 关 资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3 . 2 基 金 净 值 表 现 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3 . 2 基 金 净 值 表 现 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
3 . 3 其 他 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
3 . 4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
§ 4 管 理 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 4
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 4
4 . 6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5
4 . 8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 6
4 . 9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 6
§ 5 托 管 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 6
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 6
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . 2 7
5 . 3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7
§ 6 审 计 报 告 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7
6 . 1 审 计 报 告 基 本 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7
6 . 2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7
§ 6 审 计 报 告 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 8
6 . 1 审 计 报 告 基 本 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 8
6 . 2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 8
§ 7 年 度 财 务 报 表 ( 转 型 前 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 9
7 . 1 资 产 负 债 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 9
7 . 2 利 润 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 0
7 . 3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2
7 . 4 报 表 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3
§ 7 年 度 财 务 报 表 ( 转 型 后 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 1 资 产 负 债 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8
7 . 2 利 润 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 9
7 . 3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 0
7 . 4 报 表 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1
§ 8 投 资 组 合 报 告 ( 转 型 前 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3
8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3
8 . 2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 4
8 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 5
8 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 6
8 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 7
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8
8 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8
8 . 8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8
8 . 9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8
8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8
8 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 9
§ 8 投 资 组 合 报 告 ( 转 型 后 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 0
8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 0
8 . 2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 0
8 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 ( 转 型 后 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1
8 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1
8 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 3
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 3
8 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4
8 . 8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4
8 . 9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4
8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4
8 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 4
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 ( 转 型 前 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 5
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 5
9 . 2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
9 . 4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 ( 转 型 后 ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
9 . 2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7
9 . 4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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1 1 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 9
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 0
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件 （ 转 型 后 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件 （ 转 型 前 ） . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 2
§ 1 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 5
§ 1 3 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 5
1 3 . 1 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 5
1 3 . 2 存 放 地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 6
1 3 . 3 查 阅 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 6工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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§ 2 基 金 简 介
2 . 1 基金 基本 情况（ 转型 前）
基 金 名 称 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 简 称 工 银 双 债 增 强 债 券
场 内 简 称 工 银 双 债
基 金 主 代 码 1 6 4 8 1 4
基 金 运 作 方 式 契 约 型 ， 本 基 金 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 三 年 内 ( 含 三 年 )
为 本 基 金 的 封 闭 期
基 金 合 同 生 效 日 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日
基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 份
基 金 合 同 存 续 期 （ 若 有 ） 不 定 期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 （ 若 有 ） 深 圳 证 券 交 易 所
上 市 日 期 （ 若 有 ） 2 0 1 3 年 1 2 月 2 3 日
2 . 1 基金 基本 情况（ 转型 后）
基 金 名 称 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ）
基 金 简 称 工 银 双 债 增 强 债 券 （ L O F ）
场 内 简 称 工 银 双 债
基 金 主 代 码 1 6 4 8 1 4
基 金 运 作 方 式 上 市 契 约 型 开 放 式 （ L O F ）
基 金 合 同 生 效 日 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日
基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9 份
基 金 合 同 存 续 期 （ 若 有 ） 不 定 期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 （ 若 有 ） 深 圳 证 券 交 易 所
上 市 日 期 （ 若 有 ） 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日
2 . 2 基金 产品 说明（ 转型 前）
投 资 目 标 在 锁 定 投 资 组 合 下 方 风 险 的 基 础 上 ， 通 过 积 极 主 动 的 可
转 债 、 信 用 债 投 资 管 理 ， 追 求 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增 值 。
投 资 策 略 本 基 金 将 在 资 产 配 置 策 略 的 基 础 上 ， 通 过 构 建 债 券 组 合
以 获 取 相 对 稳 定 的 基 础 收 益 ， 同 时 ， 通 过 重 点 投 资 可 转
债 和 信 用 债 以 及 灵 活 把 握 权 益 类 资 产 的 投 资 机 会 来 提
高 基 金 资 产 的 收 益 水 平 。
业 绩 比 较 基 准 （ 若 有 ） 天 相 可 转 债 指 数 收 益 率 × 4 0 % + 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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收 益 率 × 6 0 % 。
风 险 收 益 特 征 （ 若 有 ） 本 基 金 为 债 券 型 基 金 ， 预 期 收 益 和 风 险 水 平 低 于 混 合 型
基 金 、 股 票 型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 。 另 外 ， 由 于 本
基 金 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信 用 债 合 计
投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ， 可 转 债 （ 含 分
离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资
产 的 3 0 % 。 而 可 转 债 和 信 用 债 的 预 期 收 益 和 风 险 水 平 通
常 高 于 普 通 债 券 ， 所 以 本 基 金 的 预 期 收 益 和 风 险 水 平 高
于 普 通 债 券 型 基 金 。
2 . 2 基金 产品 说明（ 转型 后）
投 资 目 标 在 锁 定 投 资 组 合 下 方 风 险 的 基 础 上 ， 通 过 积 极 主 动 的 可
转 债 、 信 用 债 投 资 管 理 ， 追 求 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增 值 。
投 资 策 略 本 基 金 将 在 资 产 配 置 策 略 的 基 础 上 ， 通 过 构 建 债 券 组 合
以 获 取 相 对 稳 定 的 基 础 收 益 ， 同 时 ， 通 过 重 点 投 资 可 转
债 和 信 用 债 以 及 灵 活 把 握 权 益 类 资 产 的 投 资 机 会 来 提
高 基 金 资 产 的 收 益 水 平 。
业 绩 比 较 基 准 （ 若 有 ） 天 相 可 转 债 指 数 收 益 率 × 4 0 % + 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数
收 益 率 × 6 0 % 。
风 险 收 益 特 征 （ 若 有 ） 本 基 金 为 债 券 型 基 金 ， 预 期 收 益 和 风 险 水 平 低 于 混 合 型
基 金 、 股 票 型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 。 另 外 ， 由 于 本
基 金 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信 用 债 合 计
投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ， 可 转 债 （ 含 分
离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资
产 的 3 0 % 。 而 可 转 债 和 信 用 债 的 预 期 收 益 和 风 险 水 平 通
常 高 于 普 通 债 券 ， 所 以 本 基 金 的 预 期 收 益 和 风 险 水 平 高
于 普 通 债 券 型 基 金 。
2 . 3 基金 管理 人和基 金托 管人
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人
名 称 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓 名 朱 碧 艳 王 永 民
联 系 电 话 4 0 0 - 8 1 1 - 9 9 9 9 0 1 0 - 6 6 5 9 4 8 9 6
电 子 邮 箱 c u s t o m e r s e r v i c e @ i c b c c s . c o m . c n f c i d @ b a n k o f c h i n a . c o m
客 户 服 务 电 话 4 0 0 - 8 1 1 - 9 9 9 9 9 5 5 6 6
传 真 0 1 0 - 6 6 5 8 3 1 5 8 0 1 0 - 6 6 5 9 4 9 4 2
注 册 地 址 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 5 号 、 甲 5
号 6 层 甲 5 号 6 0 1 、 甲 5 号 7 层 甲
5 号 7 0 1 、 甲 5 号 8 层 甲 5 号 8 0 1 、
甲 5 号 9 层 甲 5 号 9 0 1
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内
大 街 1 号
办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 5 号 新 盛 大 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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厦 A 座 6 - 9 层 大 街 1 号
邮 政 编 码 1 0 0 0 3 3 1 0 0 8 1 8
法 定 代 表 人 郭 特 华 田 国 立
2 . 4 信息 披露 方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 上 海 证 券 报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 w w w . i c b c c s . c o m . c n
基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所
2 . 5 其他 相 关 资料
项 目 名 称 办 公 地 址
会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合 伙 ）
北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广
场 安 永 大 楼 1 6 层
注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 1 7 号
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3 . 1 主要 会 计 数据和 财务 指标
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
1 . 1 . 1 期 间 数 据
和 指 标
2 0 1 6 年 1 月 1 日 - 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日 2 0 1 5 年 2 0 1 4 年
转 型 前 转 型 后
本 期 已 实 现 收 益 1 3 , 9 6 7 , 3 6 6 . 1 5 4 , 9 1 6 , 6 6 3 . 6 5 8 8 , 1 3 8 , 2 1 0 . 7 4 4 8 , 3 3 3 , 9 4 4 . 8 1
本 期 利 润 1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1 - 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3 6 4 , 5 4 6 , 4 9 3 . 7 0 8 7 , 6 7 7 , 7 2 7 . 7 6
加 权 平 均 基 金 份
额 本 期 利 润
0 . 0 2 7 8 - 0 . 0 1 6 4 0 . 1 5 6 6 0 . 2 1 2 7
本 期 加 权 平 均 净
值 利 润 率
2 . 6 6 % - 1 . 5 7 % 1 3 . 7 8 % 2 0 . 2 8 %
本 期 基 金 份 额 净
值 增 长 率
2 . 6 2 % - 1 . 9 3 % 1 4 . 5 3 % 2 1 . 8 0 %
1 . 1 . 2 期 末 数 据
和 指 标
2 0 1 6 年 9 月 2 5
日
2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末 2 0 1 4 年 末
期 末 可 供 分 配 利
润
1 1 , 4 9 1 , 7 9 3 . 6 7 2 , 8 6 6 , 7 0 8 . 2 9 1 6 , 4 8 1 , 8 0 7 . 9 6 3 6 , 3 1 8 , 2 2 6 . 2 1
期 末 可 供 分 配 基
金 份 额 利 润
0 . 0 2 7 9 0 . 0 1 7 4 0 . 0 4 0 0 0 . 0 8 8 1
期 末 基 金 资 产 净
值
4 3 4 , 5 5 2 , 4 5 1 . 6 8 1 6 7 , 3 9 4 , 9 7 6 . 8 8 4 4 2 , 0 6 6 , 8 1 4 . 7 1 4 8 5 , 4 9 4 , 9 5 0 . 0 0
期 末 基 金 份 额 净 1 . 0 5 4 1 . 0 1 7 1 . 0 7 3 1 . 1 7 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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值
1 . 1 . 3 累 计 期 末
指 标
2 0 1 6 年 9 月 2 5
日
2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末 2 0 1 4 年 末
基 金 份 额 累 计 净
值 增 长 率
4 3 . 8 8 % - 1 . 9 3 % 4 0 . 2 0 % 2 2 . 4 1 %
注 ： 1 、 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要
低 于 所 列 数 字 。
2 、 本 期 已 实 现 收 益 是 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ） 扣 除
相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 。
3 、 所 列 数 据 截 止 到 报 告 期 最 后 一 日 ， 无 论 该 日 是 否 为 开 放 日 或 交 易 所 的 交 易 日 。
4 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 。
5 、 转 型 起 始 日 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 。
3 . 2 基金 净 值 表现（ 转型 前）
3 . 2 . 1 基金 份额 净值增 长率 及其与 同期业 绩比 较基准 收益 率的比 较
转 型 前
阶 段
份 额 净 值 增
长 率 ①
份 额 净 值 增
长 率 标 准 差
②
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 ③
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 标
准 差 ④
① － ③ ② － ④
过 去 三 个
月
2 . 9 9 % 0 . 2 1 % 2 . 3 7 % 0 . 1 8 % 0 . 6 2 % 0 . 0 3 %
过 去 六 个
月
2 . 9 9 % 0 . 1 9 % - 1 . 5 9 % 0 . 2 1 % 4 . 5 8 % - 0 . 0 2 %
过 去 一 年 4 . 1 5 % 0 . 2 1 % - 1 . 9 9 % 0 . 3 7 % 6 . 1 4 % - 0 . 1 6 %
自 基 金 合
同 生 效 至
转 型 前
4 3 . 8 8 % 0 . 2 7 % 5 . 0 9 % 0 . 7 7 % 3 8 . 7 9 % - 0 . 5 0 %工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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3 . 2 . 2 自基 金合 同生效 以来 基金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基准
收益 率变 动的比 较
注 ： 1 、 本 基 金 基 金 合 同 于 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 生 效 。
2 、 按 基 金 合 同 规 定 ， 本 基 金 建 仓 期 为 6 个 月 。 截 至 报 告 期 末 ， 本 基 金 的 各 项 投 资 比 例 符 合 基 金
合 同 关 于 投 资 范 围 及 投 资 限 制 的 规 定 ： 债 券 等 固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 低 于 8 0 ％ ， 其
中 ， 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信 用 债 合 计 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ，
其 中 信 用 债 是 指 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、 商 业 银 行 金 融 债 、 次 级 债 、 资 产 支 持 证 券 、 中 期
票 据 等 企 业 机 构 发 行 的 非 国 家 信 用 债 券 ； 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于
固 定 收 益 类 资 产 的 3 0 % ； 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 超 过 2 0 ％ 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 1 页 共 1 0 6 页
3 . 2 . 3 过去 五年 基金每 年净 值增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注 ： 1 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 ， 于 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 转 型 。
2 、 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算 ， 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 。
3 . 2 基金 净 值 表现（ 转型 后）
3 . 2 . 1 基金 份额 净值增 长率 及其与 同期业 绩比 较基准 收益 率的比 较
转 型 后
阶 段
份 额 净 值 增
长 率 ①
份 额 净 值 增
长 率 标 准 差
②
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 ③
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 标
准 差 ④
① － ③ ② － ④
过 去 三 个
月
- 1 . 7 5 % 0 . 2 9 % - 4 . 4 0 % 0 . 3 0 % 2 . 6 5 % - 0 . 0 1 %
自 基 金 转
型 以 来
- 1 . 9 3 % 0 . 2 9 % - 4 . 5 3 % 0 . 2 9 % 2 . 6 0 % 0 . 0 0 %工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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3 . 2 . 2 自基 金转 型以来 基金 份额累 计净值 增长 率变动 及其 与同期 业绩 比较基 准收益
率变 动的 比较
注 ： 1 、 本 基 金 于 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） 。 截 至 报 告 期 末 ， 本 基 金 转 型 不 满
一 年 。
2 、 按 基 金 合 同 规 定 ， 本 基 金 建 仓 期 为 6 个 月 。 截 至 报 告 期 末 ， 本 基 金 的 各 项 投 资 比 例 符 合 基 金 合
同 关 于 投 资 范 围 及 投 资 限 制 的 规 定 ： 债 券 等 固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 低 于 8 0 ％ ， 其 中 ，
可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信 用 债 合 计 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ， 其 中
信 用 债 是 指 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、 商 业 银 行 金 融 债 、 次 级 债 、 资 产 支 持 证 券 、 中 期 票 据
等 企 业 机 构 发 行 的 非 国 家 信 用 债 券 ； 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定
收 益 类 资 产 的 3 0 % ； 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 超 过 2 0 % 。 本 基 金 在 3 年 封 闭 期
满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） 后 ， 基 金 持 有 现 金 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 占 基 金 资 产 净
值 的 比 例 不 低 于 5 % 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 3 页 共 1 0 6 页
3 . 2 . 3 自基 金转 型以来 基金 每年净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比较
注 ： 1 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 ， 于 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 转 型 。
2 、 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算 ， 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 。
3 . 3 其他 指 标
无 。
3 . 4 过去 三 年 基金的 利润 分配情 况
转 型 前
单 位 ： 人 民 币 元
年 度
每 1 0 份 基 金 份 额
分 红 数
现 金 形 式 发 放 总
额
再 投 资 形 式 发
放 总 额
年 度 利 润 分 配 合
计
备 注
2 0 1 6 0 . 4 6 0 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4 - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4
2 0 1 5 2 . 6 2 0 1 0 7 , 9 7 4 , 6 2 8 . 9 9 - 1 0 7 , 9 7 4 , 6 2 8 . 9 9
2 0 1 4 0 . 4 0 0 1 6 , 4 8 4 , 6 7 8 . 3 5 - 1 6 , 4 8 4 , 6 7 8 . 3 5
合 计 3 . 4 8 0 1 4 3 , 4 1 6 , 6 8 7 . 7 8 - 1 4 3 , 4 1 6 , 6 8 7 . 7 8
注 ： 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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转 型 后
单 位 ： 人 民 币 元
年 度
每 1 0 份 基 金 份 额
分 红 数
现 金 形 式 发 放
总 额
再 投 资 形 式 发
放 总 额
年 度 利 润 分 配 合
计
备 注
2 0 1 6 0 . 1 7 0 4 , 2 0 5 , 8 0 4 . 9 1 3 7 , 2 3 3 . 0 1 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
合 计 0 . 1 7 0 4 , 2 0 5 , 8 0 4 . 9 1 3 7 , 2 3 3 . 0 1 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
注 ： 本 基 金 转 型 后 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 。
§ 4 管 理 人 报 告
4 . 1 基金 管 理 人及基 金经 理情况
4 . 1 . 1 基金 管理 人及其 管理 基金的 经验
本 基 金 管 理 人 为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 成 立 于 2 0 0 5 年 6 月 2 1 日 ， 是 我 国 第 一 家 由 银
行 直 接 发 起 设 立 并 控 股 的 合 资 基 金 管 理 公 司 ， 注 册 资 本 为 2 亿 元 人 民 币 ， 注 册 地 在 北 京 。 公 司 目
前 拥 有 共 同 基 金 募 集 和 管 理 资 格 、 境 外 证 券 投 资 管 理 业 务 资 格 、 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 资 格 、
特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 资 格 、 全 国 社 保 基 金 境 内 投 资 管 理 人 资 格 。
截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 公 司 旗 下 管 理 9 9 只 公 募 基 金 — — 工 银 瑞 信 核 心 价 值 混 合 型 证 券 投
资 基 金 、 工 银 瑞 信 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 精 选 平 衡 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 稳 健 成 长 混
合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 红 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、
工 银 瑞 信 中 国 机 会 全 球 配 置 股 票 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞
信 大 盘 蓝 筹 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 沪 深 3 0 0 指 数 证 券 投 资 基 金 、 上 证 中 央 企 业 5 0 交 易 型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 中 小 盘 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 全 球 精 选 股 票 型
证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 双 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 深 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、
工 银 瑞 信 深 证 红 利 E T F 联 接 基 金 、 工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 消 费 服 务 行
业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 添 颐 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 主 题 策 略 混 合 型 证 券 投 资
基 金 、 工 银 瑞 信 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 5 0 0 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工 银
瑞 信 基 本 面 量 化 策 略 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 纯 债 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞
信 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 睿 智 深 证 1 0 0 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 1 4
天 理 财 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 用 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 6 0 天 理 财
债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 优 质 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 政 府 债 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 （ L O F ） 、 工 银 瑞 信 产 业 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 用 纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 用 纯 债 两 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 国 际 原 油 证 券 投
资 基 金 （ L O F ） 、 工 银 瑞 信 保 本 3 号 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 月 月 薪 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 5 页 共 1 0 6 页
资 基 金 、 工 银 瑞 信 金 融 地 产 行 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（ L O F ） 、 工 银 瑞 信 添 福 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 息 产 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信
薪 金 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 绝 对 收 益 策 略 混 合 型 发 起 式 证
券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 目 标 收 益 一 年 定 期 开 放 债 券 型 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 财 富 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 现 金 快 线 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 添 益 快 线 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 高
端 制 造 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 研 究 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 医 疗 保 健 行
业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 创 新 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 国 企 改 革 主 题 股 票 型
证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 战 略 转 型 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 金 融 股 票 型 证 券 投 资 基
金 、 工 银 瑞 信 美 丽 城 镇 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 总 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、
工 银 瑞 信 新 材 料 新 能 源 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 养 老 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银
瑞 信 丰 盈 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞
信 农 业 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 生 态 环 境 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 互 联 网
加 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 财 富 快 线 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 聚 焦 3 0 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、
工 银 瑞 信 中 证 新 能 源 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工
银 瑞 信 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 蓝 筹 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 丰
收 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 中 高 等 级 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信
新 趋 势 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 文 体 产 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 物 流 产
业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 前 沿 医 疗 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 国 家 战 略 主 题 股 票 型
证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 香 港 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 沪 港 深 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、
工 银 瑞 信 瑞 丰 纯 债 半 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 泰 享 三 年 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基
金 、 工 银 瑞 信 安 盈 货 币 市 场 基 金 、 工 银 瑞 信 恒 享 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 焦 点 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 现 代 服 务 业 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 得 益
混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 得 润 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基
金 、 工 银 瑞 信 新 生 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 新 增 益 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 银 和
利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 瑞 享 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 瑞 盈 1 8 个 月 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 恒 丰 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 恒 泰 纯 债 债 券 型 证 券 投
资 基 金 、 工 银 瑞 信 国 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 可 转 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞
信 丰 益 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 如 意 货 币 市 场 基 金 ， 证 券 投 资 基 金 管 理 规 模
逾 4 6 0 0 亿 元 人 民 币 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 6 页 共 1 0 6 页
4 . 1 . 2 基金 经理 （或基 金经 理小组 ）及基 金经 理助理 简介 （转型 前）
姓 名 职 务
任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助 理 ） 期
限
证 券 从 业 年 限 说 明
任 职 日 期 离 任 日 期
李 敏 本 基 金
的 基 金
经 理
2 0 1 5 年 5 月 2 6
日
- 1 0 先 后 在 中 国 泛 海 控 股
集 团 担 任 投 资 经 理 ，
在 中 诚 信 国 际 信 用 评
级 有 限 责 任 公 司 担 任
高 级 分 析 师 ， 在 平 安
证 券 有 限 责 任 公 司 担
任 高 级 业 务 总 监 ；
2 0 1 0 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基 金 经 理 ； 2 0 1 3 年 1 0
月 1 0 日 至 今 ， 担 任 工
银 信 用 纯 债 两 年 定 期
开 放 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 4 年 7 月 3 0 日 至
今 ， 担 任 工 银 保 本 2
号 混 合 型 发 起 式 基 金
( 自 2 0 1 6 年 2 月 1 9 日
起 ， 变 更 为 工 银 瑞 信
优 质 精 选 混 合 型 证 券
投 资 基 金 ) 基 金 经 理 ；
2 0 1 5 年 5 月 2 6 日 至
今 ， 担 任 工 银 双 债 增
强 债 券 型 基 金 ( 自
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 ，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基 金 （ L O F ） ) 基 金 经
理 ； 2 0 1 5 年 5 月 2 6 日
至 今 ， 担 任 工 银 保 本
混 合 型 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 0 月 2 7
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 丰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 1 月 1 5
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 泰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 1 月 2 2
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 7 页 共 1 0 6 页
信 新 得 益 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 2 月 7 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 润 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ； 2 0 1 6
年 1 2 月 2 9 日 至 今 ，
担 任 工 银 瑞 信 新 增 利
混 合 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 2 0 1 6 年 1 2
月 2 9 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 新 增 益 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 2 月 2 9
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 银 和 利 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 2 月 2 9 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
生 利 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 。
张 洋 本 基 金
的 基 金
经 理
2 0 1 5 年 8 月 1 7
日
- 4 宾 夕 法 尼 亚 大 学 电 子
工 程 专 业 博 士 ， 沃 顿
商 学 院 统 计 学 硕 士 ；
2 0 1 2 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基 金 经 理 ， 2 0 1 5 年 8
月 1 7 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 双 债 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基 金 ( 自
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 ，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基 金 （ L O F ） ) 基 金 经
理 ； 2 0 1 5 年 8 月 1 7 日
至 今 ， 担 任 工 银 瑞 信
保 本 3 号 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 1 月 2 2 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 益 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ； 2 0 1 6
年 1 2 月 1 4 日 至 今 ，
担 任 工 银 瑞 信 可 转 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 8 页 共 1 0 6 页
基 金 经 理 ； 2 0 1 6 年 1 2
月 2 9 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 新 增 利 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 。
注 ： 1 、 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 或 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 的 任 职 日 期 ； 离 职 日 期 为 本 基 金 管 理
人 对 外 披 露 的 离 职 日 期 。
2 、 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 》 的 相 关 规 定 。
基金 经理 （ 或基 金经 理小组 ）及基 金经 理助理 简介 （转型 后）
姓 名 职 务
任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助 理 ） 期
限
证 券 从 业 年 限 说 明
任 职 日 期 离 任 日 期
李 敏 本 基 金 的
基 金 经 理
2 0 1 6 年 9 月
2 6 日
- 1 0 先 后 在 中 国 泛 海 控 股
集 团 担 任 投 资 经 理 ，
在 中 诚 信 国 际 信 用 评
级 有 限 责 任 公 司 担 任
高 级 分 析 师 ， 在 平 安
证 券 有 限 责 任 公 司 担
任 高 级 业 务 总 监 ；
2 0 1 0 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基 金 经 理 ； 2 0 1 3 年 1 0
月 1 0 日 至 今 ， 担 任 工
银 信 用 纯 债 两 年 定 期
开 放 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 4 年 7 月 3 0 日 至
今 ， 担 任 工 银 保 本 2
号 混 合 型 发 起 式 基 金
( 自 2 0 1 6 年 2 月 1 9 日
起 ， 变 更 为 工 银 瑞 信
优 质 精 选 混 合 型 证 券
投 资 基 金 ) 基 金 经 理 ；
2 0 1 5 年 5 月 2 6 日 至
今 ， 担 任 工 银 双 债 增
强 债 券 型 基 金 ( 自
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 ，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基 金 （ L O F ） ) 基 金 经
理 ； 2 0 1 5 年 5 月 2 6 日
至 今 ， 担 任 工 银 保 本
混 合 型 基 金 基 金 经工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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理 ； 2 0 1 6 年 1 0 月 2 7
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 丰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 1 月 1 5
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 恒 泰 纯 债 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 1 月 2 2
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 新 得 益 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 2 月 7 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 润 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ； 2 0 1 6
年 1 2 月 2 9 日 至 今 ，
担 任 工 银 瑞 信 新 增 利
混 合 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 2 0 1 6 年 1 2
月 2 9 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 新 增 益 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 ； 2 0 1 6 年 1 2 月 2 9
日 至 今 ， 担 任 工 银 瑞
信 银 和 利 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 2 月 2 9 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
生 利 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 。
张 洋 本 基 金 的
基 金 经 理
2 0 1 6 年 9 月
2 6 日
- 4 宾 夕 法 尼 亚 大 学 电 子
工 程 专 业 博 士 ， 沃 顿
商 学 院 统 计 学 硕 士 ；
2 0 1 2 年 加 入 工 银 瑞
信 ， 现 任 固 定 收 益 部
基 金 经 理 ， 2 0 1 5 年 8
月 1 7 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 双 债 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基 金 ( 自
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 ，
变 更 为 工 银 瑞 信 双 债
增 强 债 券 型 证 券 投 资
基 金 （ L O F ） ) 基 金 经
理 ； 2 0 1 5 年 8 月 1 7 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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至 今 ， 担 任 工 银 瑞 信
保 本 3 号 混 合 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2 0 1 6 年 1 1 月 2 2 日 至
今 ， 担 任 工 银 瑞 信 新
得 益 混 合 型 证 券 投 资
基 金 基 金 经 理 ； 2 0 1 6
年 1 2 月 1 4 日 至 今 ，
担 任 工 银 瑞 信 可 转 债
债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 经 理 ； 2 0 1 6 年 1 2
月 2 9 日 至 今 ， 担 任 工
银 瑞 信 新 增 利 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 。
注 ： 1 、 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 或 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 的 任 职 日 期 ； 离 职 日 期 为 本 基 金 管 理
人 对 外 披 露 的 离 职 日 期 。
2 、 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 》 的 相 关 规 定 。
4 . 2 管理 人 对 报告期 内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 《 证 券 投 资 基 金 法 》 等 有 关 法 律 法 规 及 基 金 合 同 、 招 募
说 明 书 等 有 关 基 金 法 律 文 件 的 规 定 ， 依 照 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 在 控
制 风 险 的 基 础 上 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 ， 无 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 。
4 . 3 管理 人 对 报告期 内公 平交易 情况的 专项 说明
4 . 3 . 1 公平 交易 制度和 控制 方法
1 、 公 平 交 易 原 则
根 据 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 ， 为 公 平 对 待 不 同 基 金 份 额 持 有 人 ， 公
平 对 待 基 金 持 有 人 和 其 他 资 产 委 托 人 ， 在 投 资 管 理 活 动 中 公 平 对 待 公 司 所 管 理 的 不 同 基 金 财 产 和
客 户 资 产 ， 不 得 直 接 或 通 过 与 第 三 方 的 交 易 安 排 在 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送 。
2 、 适 用 范 围
本 制 度 适 用 于 本 公 司 所 管 理 的 不 同 投 资 组 合 ， 包 括 封 闭 式 基 金 、 开 放 式 基 金 ， 以 及 社 保 组 合 、
企 业 年 金 、 特 定 客 户 资 产 管 理 组 合 等 其 他 受 托 资 产 。 基 金 经 理 ， 指 管 理 公 募 基 金 基 金 经 理 ， 如 封
闭 式 基 金 、 开 放 式 基 金 。 投 资 经 理 ， 指 管 理 其 他 受 托 资 产 的 投 资 经 理 ， 如 企 业 年 金 、 特 定 客 户 资
产 管 理 等 专 项 受 托 资 产 。
3 、 公 平 交 易 的 具 体 措 施工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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3 . 1 在 研 究 和 投 资 决 策 环 节 ：
3 . 1 . 1 在 公 司 股 票 池 的 基 础 上 ， 研 究 部 根 据 不 同 投 资 组 合 的 投 资 目 标 、 投 资 风 格 、 投 资 范 围
和 关 联 交 易 限 制 等 ， 参 考 公 司 《 股 票 池 管 理 办 法 》 ， 建 立 股 票 池 ， 各 基 金 基 金 经 理 、 其 他 受 托 资 产
投 资 经 理 在 此 基 础 上 根 据 投 资 授 权 构 建 具 体 的 投 资 组 合 。
3 . 1 . 2 各 基 金 基 金 经 理 、 其 他 受 托 资 产 投 资 经 理 投 资 决 策 参 照 《 投 资 授 权 管 理 办 法 》 执 行 ，
在 授 权 的 范 围 内 ， 独 立 、 自 主 、 审 慎 决 策 。
3 . 1 . 3 基 金 经 理 不 得 兼 任 投 资 经 理 ， 且 各 投 资 组 合 的 基 金 经 理 、 投 资 经 理 投 资 系 统 权 限 要 严
格 分 离 。
3 . 1 . 4 对 于 涉 及 到 关 联 交 易 的 投 资 行 为 ， 参 考 公 司 《 关 联 交 易 管 理 制 度 》 执 行 。
3 . 2 在 交 易 执 行 环 节 ：
3 . 2 . 1 交 易 人 员 、 投 资 交 易 系 统 权 限 的 适 当 分 离 。 在 必 要 的 情 况 下 ， 对 于 社 保 基 金 或 其 他 专
项 受 托 资 产 组 合 配 备 专 门 的 交 易 员 ， 未 经 授 权 ， 其 他 交 易 员 不 得 参 与 社 保 基 金 或 其 他 专 项 受 托 资
产 组 合 的 日 常 交 易 ， 并 进 行 交 易 系 统 权 限 的 屏 蔽 。
3 . 2 . 2 公 平 交 易 执 行 原 则 ： 价 格 优 先 、 时 间 优 先 、 综 合 平 衡 、 比 例 实 施 ， 保 证 交 易 在 不 同 基
金 资 产 、 不 同 受 托 资 产 间 的 公 正 ， 保 证 公 司 所 管 理 的 不 同 基 金 资 产 、 受 托 资 产 间 的 利 益 公 平 。
3 . 2 . 3 公 平 交 易 执 行 方 法 ：
3 . 2 . 3 . 1 交 易 员 必 须 严 格 按 照 “ 价 格 优 先 、 时 间 优 先 ” 的 交 易 执 行 原 则 ， 及 时 、 迅 速 、 准 确
地 执 行 。
3 . 2 . 3 . 2 在 投 资 交 易 系 统 中 设 置 “ 公 平 交 易 模 块 ” ， 对 于 涉 及 到 同 一 证 券 品 种 的 交 易 执 行 ，
系 统 自 动 通 过 公 平 交 易 模 块 完 成 。
公 平 交 易 模 块 执 行 原 理 如 下 ：
1 ) 同 向 交 易 指 令 ：
a ) 限 价 指 令 ： 交 易 员 采 用 投 资 交 易 系 统 中 的 公 平 委 托 系 统 ， 按 照 各 组 合 委 托 数 量 设 置 委 托 比
例 ， 按 比 例 具 体 执 行 ； b ) 市 价 指 令 ： 对 于 市 价 同 向 交 易 指 令 ， 交 易 员 首 先 应 该 按 照 “ 时 间 优 先 ”
的 原 则 执 行 交 易 指 令 ， 并 在 接 到 后 到 达 指 令 后 按 照 先 到 指 令 剩 余 数 量 和 新 到 指 令 数 量 采 用 公 平 委
托 系 统 执 行 ； 对 于 同 时 同 向 交 易 指 令 ， 交 易 员 应 采 用 投 资 交 易 系 统 中 的 公 平 委 托 模 块 ， 按 照 各 基
金 委 托 数 量 设 置 委 托 比 例 ， 按 比 例 具 体 执 行 ； c ) 部 分 限 价 指 令 与 部 分 市 价 指 令 ： 对 于 不 同 基 金 经
理 下 达 的 不 同 类 型 的 同 向 交 易 指 令 ， 交 易 员 应 该 按 照 “ 价 格 优 先 ” 的 原 则 执 行 交 易 指 令 ， 在 市 场
价 格 未 达 到 限 价 时 ， 先 执 行 市 价 指 令 、 后 执 行 限 价 指 令 ；
2 ） 反 向 交 易 指 令工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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a ) 交 易 员 不 得 接 受 可 能 导 致 同 一 投 资 组 合 或 不 同 投 资 组 合 之 间 对 敲 的 同 一 证 券 品 种 的 指 令 ，
并 由 风 险 中 台 在 投 资 系 统 中 设 置 严 禁 所 有 产 品 在 证 券 交 易 时 对 敲 。 b ) 根 据 证 监 会 2 0 1 1 年 修 订 的
《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 中 相 关 条 款 ， 公 司 规 定 同 一 公 募 基 金 、 年 金 、
专 户 、 社 保 组 合 或 前 述 组 合 之 间 不 允 许 同 日 针 对 同 一 证 券 的 反 向 投 资 指 令 ； c ) 同 一 公 募 基 金 不 允
许 两 日 内 针 对 同 一 证 券 的 反 向 投 资 指 令 。 d ) 确 因 投 资 组 合 要 求 的 投 资 策 略 或 流 动 性 等 需 求 而 发 生
的 同 日 反 向 交 易 ， 按 要 求 投 资 组 合 经 理 要 填 写 反 向 交 易 申 请 表 ， 并 要 求 相 关 投 资 经 理 提 供 决 策 依
据 ， 并 保 留 记 录 备 查 。 e ) 以 上 反 向 交 易 要 求 完 全 按 照 指 数 的 构 成 进 行 投 资 的 组 合 等 除 外 。
3 . 2 . 4 对 于 银 行 间 市 场 交 易 、 交 易 所 大 宗 交 易 、 债 券 一 级 市 场 申 购 等 非 集 中 竞 价 交 易 ， 涉 及
到 两 个 或 以 上 基 金 或 投 资 组 合 参 与 同 一 证 券 交 易 的 情 况 ， 各 基 金 / 投 资 经 理 在 交 易 前 独 立 确 定 各 投
资 组 合 的 交 易 价 格 和 数 量 ， 中 央 交 易 室 按 照 价 格 优 先 、 比 例 分 配 的 原 则 对 交 易 结 果 进 行 分 配 。 参
照 《 集 中 交 易 管 理 办 法 》 ， 银 行 间 市 场 债 券 买 卖 和 回 购 交 易 ， 由 交 易 员 填 写 《 银 行 间 市 场 交 易 审 批
单 》 ， 经 相 关 基 金 经 理 / 投 资 经 理 、 交 易 主 管 审 批 ， 并 由 交 易 员 双 人 复 核 后 方 可 执 行 。 公 司 对 非 公
开 发 行 股 票 申 购 、 以 公 司 名 义 进 行 的 债 券 一 级 市 场 申 购 的 申 购 方 案 和 分 配 过 程 进 行 审 核 和 监 控 ，
保 证 分 配 结 果 符 合 公 平 交 易 的 原 则 。 交 易 所 大 宗 交 易 ， 填 写 《 大 宗 交 易 申 请 表 》 ， 经 公 司 内 部 审 批
后 执 行 。 债 券 一 级 市 场 交 易 ， 填 写 《 债 券 投 标 审 批 表 》 及 《 债 券 分 销 审 批 表 》 ， 经 公 司 内 部 审 批 后
执 行 。 其 他 非 集 中 竞 价 交 易 ， 参 考 上 述 审 批 流 程 执 行 。
3 . 2 . 5 对 于 非 公 开 发 行 股 票 申 购 ， 各 基 金 / 投 资 经 理 在 申 购 前 参 照 《 投 资 流 通 受 限 证 券 工 作 流
程 》 ， 独 立 确 定 申 购 价 格 和 数 量 ， 中 央 交 易 室 按 照 价 格 优 先 、 比 例 分 配 的 原 则 进 行 分 配 。
3 . 2 . 6 对 于 由 于 特 殊 原 因 不 能 参 与 公 平 交 易 程 序 的 交 易 指 令 ， 中 央 交 易 室 填 写 《 公 平 交 易 审
批 单 》 ， 经 公 司 内 部 审 批 后 执 行 。
3 . 2 . 7 公 平 交 易 争 议 处 理
在 公 平 交 易 执 行 过 程 中 若 发 生 争 议 ， 或 出 现 基 金 / 投 资 经 理 对 交 易 员 执 行 公 平 交 易 结 果 不 满 情
况 ， 交 易 主 管 将 具 体 情 况 报 告 公 司 主 管 领 导 ， 公 司 主 管 领 导 与 相 关 基 金 / 投 资 经 理 、 交 易 主 管 就 争
议 内 容 进 行 协 调 处 理 。
3 . 3 公 平 交 易 的 检 查 和 价 格 监 控
3 . 3 . 1 法 律 合 规 部 可 通 过 投 资 交 易 系 统 对 于 公 平 交 易 的 执 行 情 况 进 行 稽 核 ， 并 定 期 向 督 察 长
报 告 。 如 发 现 有 疑 问 的 交 易 情 况 ， 就 交 易 时 间 、 交 易 价 格 、 交 易 数 量 、 交 易 理 由 等 提 出 疑 问 ， 由
基 金 / 投 资 经 理 作 出 合 理 解 释 。
3 . 3 . 2 风 险 管 理 部 根 据 市 场 公 认 的 第 三 方 信 息 ， 对 于 投 资 组 合 与 交 易 对 手 之 间 议 价 交 易 的 交
易 价 格 公 允 性 进 行 审 查 ， 如 发 现 异 常 情 况 的 ， 基 金 / 投 资 经 理 应 对 交 易 价 格 的 异 常 情 况 进 行 合 理 性工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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解 释 。
3 . 3 . 3 法 律 合 规 部 应 对 不 同 投 资 组 合 在 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 中 同 日 同 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交
易 价 差 进 行 监 控 ， 同 时 对 不 同 投 资 组 合 临 近 交 易 日 的 同 向 交 易 和 反 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交 易 价 差
进 行 分 析 ， 如 发 现 异 常 应 向 基 金 / 投 资 经 理 提 出 ， 相 关 基 金 / 投 资 经 理 应 对 异 常 交 易 情 况 进 行 合 理
性 解 释 。 风 险 管 理 部 和 法 律 合 规 部 应 对 其 他 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 异 常 交 易 行 为 进 行
监 控 ， 对 于 异 常 交 易 发 生 前 后 不 同 投 资 组 合 买 卖 该 异 常 交 易 证 券 的 情 况 进 行 分 析 。 相 关 基 金 / 投 资
经 理 应 对 异 常 交 易 情 况 进 行 合 理 性 解 释 。
3 . 4 评 估 和 分 析
3 . 4 . 1 风 险 管 理 部 应 分 别 于 每 季 度 和 每 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 的 整 体 收 益 率 差 异 、
分 投 资 类 别 （ 股 票 、 债 券 ） 的 收 益 率 差 异 进 行 分 析 ， 对 连 续 四 个 季 度 期 间 内 、 不 同 时 间 窗 下 （ 如
日 内 、 3 日 内 、 5 日 内 ） 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 同 向 交 易 的 交 易 价 差 进 行 分 析 ， 由 投 资 组 合 经 理 、
督 察 长 、 总 经 理 签 署 后 ， 妥 善 保 存 分 析 报 告 备 查 。 如 果 在 上 述 分 析 期 间 内 ， 公 司 管 理 的 所 有 投 资
组 合 同 向 交 易 价 差 出 现 异 常 情 况 ， 应 重 新 核 查 公 司 投 资 决 策 和 交 易 执 行 环 节 的 内 部 控 制 ， 针 对 潜
在 问 题 完 善 公 平 交 易 制 度 ， 进 行 专 项 说 明 ， 提 交 法 律 合 规 部 ， 法 律 合 规 部 应 将 此 说 明 载 入 监 察 稽
核 季 度 报 告 和 年 度 报 告 中 对 此 做 专 项 说 明 。
3 . 4 . 2 中 央 交 易 室 负 责 在 各 投 资 组 合 的 定 期 报 告 中 披 露 公 司 整 体 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况 。 风
险 管 理 部 负 责 在 各 投 资 组 合 的 定 期 报 告 中 对 异 常 交 易 行 为 进 行 专 项 说 明 ， 其 中 ， 如 果 报 告 期 内 所
有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的
5 % ， 应 说 明 该 类 交 易 的 次 数 及 原 因 。 各 投 资 组 合 的 年 度 报 告 中 ， 除 上 述 内 容 外 ， 还 应 披 露 公 平 交
易 制 度 和 控 制 方 法 ， 并 在 公 司 整 体 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况 中 ， 对 当 年 度 同 向 交 易 价 差 做 专 项 分 析 。
4 . 报 告
公 司 相 关 部 门 如 果 发 现 涉 嫌 违 背 公 平 交 易 原 则 的 行 为 ， 应 及 时 向 公 司 管 理 层 汇 报 并 采 取 相 关
控 制 和 改 进 措 施 。
4 . 3 . 2 公平 交易 制度的 执行 情况
为 了 公 平 对 待 各 类 投 资 人 ， 保 护 各 类 投 资 人 利 益 ， 避 免 出 现 不 正 当 关 联 交 易 、 利 益 输 送 等 违
法 违 规 行 为 ， 公 司 根 据 《 证 券 投 资 基 金 法 》 、 《 基 金 管 理 公 司 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 试 点 办 法 》 、 《 证
券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 等 法 律 法 规 和 公 司 内 部 规 章 ， 拟 定 了 《 公 平 交 易 管
理 办 法 》 、 《 异 常 交 易 管 理 办 法 》 ， 对 公 司 管 理 的 各 类 资 产 的 公 平 对 待 做 了 明 确 具 体 的 规 定 ， 并 规 定
对 买 卖 股 票 、 债 券 时 候 的 价 格 和 市 场 价 格 差 距 较 大 ， 可 能 存 在 操 纵 股 价 、 利 益 输 送 等 违 法 违 规 情
况 进 行 监 控 。 本 报 告 期 ， 按 照 时 间 优 先 、 价 格 优 先 的 原 则 ， 本 公 司 对 满 足 限 价 条 件 且 对 同 一 证 券工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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有 相 同 交 易 需 求 的 基 金 等 投 资 组 合 ， 均 采 用 了 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块 进 行 操 作 ， 实 现 了 公 平 交 易 ；
未 出 现 清 算 不 到 位 的 情 况 ， 且 本 基 金 及 本 基 金 与 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 投 资 组 合 之 间 未 发 生 法
律 法 规 禁 止 的 反 向 交 易 及 交 叉 交 易 。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、 3
日 内 、 5 日 内 的 时 间 窗 口 ， 假 设 不 同 组 合 间 价 差 为 零 ， 进 行 了 T 分 布 检 验 。 对 于 没 有 通 过 检 验 的
交 易 ， 公 司 根 据 交 易 价 格 、 交 易 频 率 、 交 易 数 量 、 交 易 时 间 进 行 了 具 体 分 析 。 经 分 析 ， 本 报 告 期
未 出 现 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 间 有 同 向 交 易 价 差 异 常 的 情 况 。
4 . 3 . 3 异常 交易 行为的 专项 说明
本 基 金 本 报 告 期 内 未 出 现 异 常 交 易 的 情 况 。 本 报 告 期 内 ， 本 公 司 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所
公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5 % 的 情 况 有 1 1 次 。 投 资
组 合 经 理 因 投 资 组 合 的 投 资 策 略 而 发 生 同 日 反 向 交 易 ， 未 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 。
4 . 4 管理 人 对 报告期 内基 金的投 资策略 和业 绩表现 的说 明
4 . 4 . 1 报告 期内 基金投 资策 略和运 作分析
2 0 1 6 年 国 内 经 济 运 行 平 稳 ， 但 海 外 市 场 波 动 加 大 ， 美 国 大 选 超 预 期 以 及 美 联 储 加 息 导 致 全 球
金 融 市 场 波 动 。
国 内 债 券 市 场 在 经 济 企 稳 回 升 ， 流 动 性 边 际 向 紧 情 况 下 ， 收 益 率 出 现 回 升 。
受 国 际 市 场 影 响 ， 一 季 度 权 益 市 场 情 绪 不 佳 ， 但 二 季 度 末 之 后 受 益 于 国 内 经 济 基 本 面 的 运 行
平 稳 以 及 全 球 风 险 事 件 的 释 放 完 毕 ， 市 场 情 绪 有 所 提 升 ， 三 四 季 度 市 场 窄 幅 震 荡 盘 整 。
本 基 金 在 报 告 期 内 根 据 对 于 市 场 变 化 的 判 断 积 极 调 整 仓 位 ， 同 时 参 与 新 股 申 购 ， 以 及 新 发 可
转 债 及 可 交 换 债 申 购 。
4 . 4 . 2 报告 期内 基金的 业绩 表现
本 基 金 转 型 前 过 去 一 年 净 值 增 长 率 为 4 . 1 5 % ， 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 - 1 . 9 9 % ； 转 型 后 净 值 增
长 率 为 - 1 . 9 3 % ， 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 - 4 . 5 3 % 。
4 . 5 管理 人 对 宏观经 济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展 望
展 望 2 0 1 7 年 ， 整 体 宏 观 经 济 形 势 向 好 ， 国 际 经 济 总 体 态 势 也 在 复 苏 ， 但 须 注 意 在 美 联 储 加 息
过 程 中 全 球 市 场 流 动 性 存 在 一 定 不 确 定 性 。
债 券 市 场 方 面 ， 在 收 益 率 上 行 中 配 置 价 值 增 强 ， 但 经 济 结 构 转 型 中 实 体 企 业 偿 债 能 力 仍 将 明
显 分 化 ， 需 要 甄 别 信 用 资 质 并 规 避 高 风 险 个 券 。
权 益 市 场 在 当 前 经 济 基 本 面 企 稳 回 升 基 础 和 政 策 环 境 下 已 经 具 备 投 资 机 会 ， 但 须 注 意 在 点 位工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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攀 升 波 动 加 剧 情 况 下 控 制 仓 位 做 好 波 段 止 盈 。
4 . 6 管理 人 内 部有关 本基 金的监 察稽核 工作 情况
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 持 续 加 强 法 律 合 规 风 险 管 理 和 监 察 稽 核 工 作 ， 使 得 法 律 合 规 风 险 被
及 时 识 别 并 得 到 控 制 ， 保 障 公 司 各 项 业 务 的 合 法 合 规 。
合 规 管 理 方 面 ， 一 是 积 极 跟 踪 法 律 法 规 的 变 化 和 监 管 动 态 ， 及 时 向 业 务 部 门 解 读 、 传 达 最 新
法 规 和 监 管 要 求 及 其 对 公 司 业 务 的 影 响 ， 落 实 各 项 要 求 的 责 任 部 门 ， 使 得 公 司 从 业 人 员 知 法 、 守
法 ； 二 是 严 格 事 前 的 监 督 审 查 和 控 制 机 制 ， 保 障 业 务 开 展 的 合 法 合 规 性 。 事 前 合 法 合 规 审 核 全 面
覆 盖 公 司 的 新 产 品 设 计 、 基 金 募 集 和 持 续 营 销 、 宣 传 推 介 、 基 金 等 各 受 托 资 产 的 投 资 交 易 管 理 、
基 金 信 息 披 露 等 业 务 ， 并 利 用 系 统 对 相 关 投 资 组 合 的 投 资 合 规 风 险 实 现 事 前 控 制 。 三 是 严 格 的 事
中 指 标 监 控 机 制 ， 保 证 投 资 过 程 的 合 规 性 ： 公 司 设 置 专 人 专 岗 监 控 投 资 指 标 ， 利 用 系 统 和 人 工 结
合 的 方 式 ， 实 现 重 点 监 控 环 节 的 刚 性 控 制 ， 系 统 无 法 实 现 控 制 的 环 节 进 行 人 工 审 核 与 复 核 。 四 是
及 时 的 事 后 风 险 管 理 机 制 ， 保 证 潜 在 合 规 风 险 得 到 及 时 解 决 ： 通 过 系 统 事 后 监 测 并 提 示 各 投 资 组
合 的 被 动 超 标 情 况 ， 跟 踪 其 限 期 回 归 到 合 规 范 围 之 内 ； 五 是 继 续 开 展 合 规 培 训 ， 不 断 增 强 公 司 员
工 合 规 意 识 ， 促 进 公 司 合 规 文 化 的 建 设 。 公 司 通 过 对 新 员 工 的 合 规 培 训 、 对 全 体 人 员 的 年 度 合 规
培 训 、 对 投 研 人 员 、 销 售 人 员 等 的 专 项 培 训 等 多 种 形 式 ， 结 合 新 出 台 的 法 律 法 规 和 行 业 风 险 事 件 ，
加 深 员 工 对 法 律 法 规 和 风 险 的 理 解 ， 从 而 使 得 相 关 法 规 、 政 策 、 制 度 在 公 司 内 部 更 有 效 的 得 到 落
实 。
监 察 稽 核 方 面 ， 一 是 定 期 对 本 基 金 投 研 交 易 、 销 售 和 后 台 运 营 等 各 项 业 务 开 展 情 况 、 内 部 规
章 制 度 执 行 情 况 、 合 规 控 制 和 风 险 控 制 情 况 进 行 系 统 全 面 的 检 查 和 评 价 ， 跟 进 后 续 改 进 情 况 ， 向
监 管 机 构 报 送 监 察 稽 核 季 报 。 同 时 ， 按 照 年 度 监 察 稽 核 计 划 开 展 有 针 对 性 的 专 项 稽 核 工 作 。 二 是
持 续 完 善 制 度 流 程 和 监 控 模 型 ， 采 用 有 效 手 段 ， 日 常 监 控 投 资 管 理 人 员 的 个 人 行 为 ， 利 用 公 平 交
易 、 异 常 交 易 监 控 模 型 分 析 投 资 人 员 的 投 资 行 为 ， 防 范 出 现 违 反 “ 三 条 底 线 ” 的 情 形 。 三 是 关 注
内 部 控 制 的 健 全 性 和 有 效 性 ， 全 面 梳 理 各 项 业 务 的 工 作 流 程 ， 对 其 中 的 各 项 风 险 进 行 识 别 、 评 估 ，
并 对 现 有 的 控 制 手 段 提 出 改 进 性 建 议 。 同 时 ， 结 合 出 台 的 法 律 法 规 和 行 业 的 新 要 求 ， 督 促 公 司 及
时 制 定 、 更 新 规 章 制 度 和 完 善 业 务 流 程 。
4 . 7 管理 人 对 报告期 内基 金估值 程序等 事项 的说明
4 . 7 . 1 参 与 估 值 流 程 各 方 及 人 员 （ 或 小 组 ） 的 职 责 分 工 、 专 业 胜 任 能 力 和 相 关 工 作 经 历
4 . 7 . 1 . 1 职 责 分 工
参 与 估 值 小 组 成 员 为 4 人 ， 分 别 是 公 司 运 作 部 负 责 人 、 研 究 部 负 责 人 、 风 险 管 理 部 负 责 人 和工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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法 律 合 规 部 负 责 人 ， 组 长 由 运 作 部 负 责 人 担 任 。
各 部 门 负 责 人 也 可 推 荐 代 表 各 部 门 参 与 估 值 小 组 的 成 员 ， 如 需 更 换 ， 由 相 应 部 门 负 责 人 提 出 。
小 组 成 员 需 经 运 作 部 主 管 副 总 批 准 同 意 。
4 . 7 . 1 . 2 专 业 胜 任 能 力 及 相 关 工 作 经 历
小 组 由 具 有 多 年 从 事 估 值 运 作 、 证 券 行 业 研 究 、 风 险 管 理 及 熟 悉 业 内 法 律 法 规 的 专 家 型 人 员
组 成 。
4 . 7 . 2 基 金 经 理 参 与 或 决 定 估 值 的 程 度
本 公 司 基 金 经 理 参 与 讨 论 估 值 原 则 及 方 法 ， 但 不 参 与 最 终 估 值 决 策 。
4 . 7 . 3 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 存 在 的 任 何 重 大 利 益 冲 突
参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。
4 . 7 . 4 已 签 约 的 与 估 值 相 关 的 任 何 定 价 服 务 的 性 质 与 程 度
尚 无 已 签 约 的 任 何 定 价 服 务 。 本 基 金 所 采 用 的 估 值 流 程 及 估 值 结 果 均 已 经 过 会 计 师 事 务 所 鉴
证 ， 并 经 托 管 银 行 复 核 确 认 。
4 . 8 管理 人 对 报告期 内基 金利润 分配情 况的 说明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 利 润 分 配 情 况 如 下 ：
本 基 金 本 期 于 2 0 1 6 年 1 月 1 3 日 发 布 分 红 公 告 ， 每 1 0 份 派 发 红 利 0 . 2 5 0 元 ， 共 计 派 发 红 利
1 0 , 3 0 2 , 9 2 5 . 9 5 元 ， 权 益 登 记 日 为 2 0 1 6 年 1 月 1 9 日 ；
本 基 金 本 期 于 2 0 1 6 年 7 月 1 1 日 发 布 分 红 公 告 ， 每 1 0 份 派 发 红 利 0 . 2 1 0 元 ， 共 计 派 发 红 利
8 , 6 5 4 , 4 5 4 . 4 9 元 ， 权 益 登 记 日 为 2 0 1 6 年 7 月 1 5 日 ；
本 基 金 本 期 于 2 0 1 6 年 1 0 月 1 8 日 发 布 分 红 公 告 ， 每 1 0 份 派 发 红 利 0 . 1 7 0 元 ， 共 计 派 发 红 利
4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2 元 ， 权 益 登 记 日 为 2 0 1 6 年 1 0 月 2 0 日 。
本 基 金 本 报 告 期 共 计 派 发 红 利 2 3 , 2 0 0 , 4 1 8 . 3 6 元 。
4 . 9 报告 期 内 管理人 对本 基金持 有人数 或基 金资产 净值 预警情 形的 说明
本 基 金 在 报 告 期 内 没 有 触 及 2 0 1 4 年 8 月 8 日 生 效 的 《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》
第 四 十 一 条 规 定 的 条 件 。
§ 5 托 管 人 报 告
5 . 1 报告 期 内 本基金 托管 人遵规 守信情 况声 明
本 报 告 期 内 ， 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 称 “ 本 托 管 人 ” ） 在 对 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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券 投 资 基 金 （ 转 型 前 ） 和 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） （ 转 型 后 ） （ 以 下 称 “ 本 基
金 ” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 托 管 协 议
的 有 关 规 定 ， 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 。
5 . 2 托管 人 对 报告期 内本 基金投 资运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情况 的说 明
本 报 告 期 内 ， 本 托 管 人 根 据 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 托 管 协 议
的 规 定 ， 对 本 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 进 行 了 必 要 的 监 督 ， 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份 额 申 购
赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核 ， 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金
份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 。
5 . 3 托管 人 对 本年度 报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 收 益 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 （ 注 ： 财 务 会 计 报 告 中 的 “ 金
融 工 具 风 险 及 管 理 ” 部 分 未 在 托 管 人 复 核 范 围 内 ） 、 投 资 组 合 报 告 等 数 据 真 实 、 准 确 和 完 整 。
§ 6 审 计 报 告 （ 转 型 前 ）
6 . 1 审计 报 告 基本信 息
财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是
审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见
审 计 报 告 编 号 安 永 华 明 （ 2 0 1 7 ） 审 字 第 6 0 8 0 2 0 5 2 _ A 6 2 号
6 . 2 审计 报 告 的基本 内容
审 计 报 告 标 题 审 计 报 告
审 计 报 告 收 件 人 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人
引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 财 务
报 表 ， 包 括 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 的 资 产 负 债 表 ， 2 0 1 6 年 1 月 1 日
至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 止 期 间 的 利 润 表 及 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ）
变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。
管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （ 1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （ 2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必
要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的
重 大 错 报 。
注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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报 获 取 合 理 保 证 。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的 总 体 列 报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意 见 提 供 了 基 础 。
审 计 意 见 段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 。
注 册 会 计 师 的 姓 名 汤 骏 贺 耀
会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
会 计 师 事 务 所 的 地 址 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 1 6 层
审 计 报 告 日 期 2 0 1 7 年 3 月 2 3 日
§ 6 审 计 报 告 （ 转 型 后 ）
6 . 1 审计 报 告 基本信 息
财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是
审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见
审 计 报 告 编 号 安 永 华 明 （ 2 0 1 7 ） 审 字 第 6 0 8 0 2 0 5 2 _ A 2 9 号
6 . 2 审计 报 告 的基本 内容
审 计 报 告 标 题 审 计 报 告
审 计 报 告 收 件 人 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） 全 体 基 金 份 额 持
有 人
引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（ L O F ） 财 务 报 表 ， 包 括 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 资 产 负 债 表 ， 2 0 1 6
年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 期 间 的 利 润 表 及 所 有 者 权
益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。
管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （ 1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （ 2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必
要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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重 大 错 报 。
注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报 获 取 合 理 保 证 。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的 总 体 列 报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意 见 提 供 了 基 础 。
审 计 意 见 段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（ L O F ） 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 。
注 册 会 计 师 的 姓 名 汤 骏 贺 耀
会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
会 计 师 事 务 所 的 地 址 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 1 6 层
审 计 报 告 日 期 2 0 1 7 年 3 月 2 3 日
§ 7 年 度 财 务 报 表 ( 转 型 前 )
7 . 1 资产 负 债 表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
报 告 截 止 日 ： 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
单 位 ： 人 民 币 元
资 产 附 注 号
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
资 产 ：
银 行 存 款 7 . 4 . 7 . 1 3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0 4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7
结 算 备 付 金 7 2 2 , 1 2 7 . 3 1 7 , 6 8 6 , 5 4 4 . 8 6
存 出 保 证 金 5 7 , 1 6 3 . 7 4 1 0 1 , 5 9 1 . 4 5
交 易 性 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 2 3 0 9 , 8 5 3 , 1 0 4 . 0 7 5 7 3 , 6 0 6 , 9 3 0 . 3 4
其 中 ： 股 票 投 资 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 1 8 , 7 8 8 , 0 9 6 . 7 5
基 金 投 资 - -
债 券 投 资 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 5 5 4 , 8 1 8 , 8 3 3 . 5 9工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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资 产 支 持 证 券 投 资 - -
贵 金 属 投 资 - -
衍 生 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 3 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 4 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
应 收 证 券 清 算 款 - -
应 收 利 息 7 . 4 . 7 . 5 4 , 3 6 5 , 3 9 0 . 2 1 7 , 0 8 3 , 6 7 0 . 7 2
应 收 股 利 - -
应 收 申 购 款 - -
递 延 所 得 税 资 产 - -
其 他 资 产 7 . 4 . 7 . 6 - -
资 产 总 计 4 5 5 , 5 7 1 , 2 3 2 . 2 3 5 9 2 , 8 3 4 , 4 2 5 . 0 4
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
负 债 ：
短 期 借 款 - -
交 易 性 金 融 负 债 - -
衍 生 金 融 负 债 7 . 4 . 7 . 3 - -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 1 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付 证 券 清 算 款 2 0 , 2 2 9 , 7 1 4 . 2 3 -
应 付 赎 回 款 - -
应 付 管 理 人 报 酬 2 2 2 , 2 8 7 . 6 6 2 8 1 , 3 0 6 . 7 9
应 付 托 管 费 5 9 , 2 7 6 . 7 2 7 5 , 0 1 5 . 1 7
应 付 销 售 服 务 费 - -
应 付 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 7 1 9 3 , 6 9 9 . 6 4 8 2 , 5 9 5 . 4 3
应 交 税 费 - -
应 付 利 息 - 6 4 , 3 9 2 . 9 4
应 付 利 润 - -
递 延 所 得 税 负 债 - -
其 他 负 债 7 . 4 . 7 . 8 3 1 3 , 8 0 2 . 3 0 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0
负 债 合 计 2 1 , 0 1 8 , 7 8 0 . 5 5 1 5 0 , 7 6 7 , 6 1 0 . 3 3
所 有 者 权 益 ：
实 收 基 金 7 . 4 . 7 . 9 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5
未 分 配 利 润 7 . 4 . 7 . 1 0 2 2 , 4 3 5 , 5 2 2 . 9 3 2 9 , 9 4 9 , 8 8 5 . 9 6
所 有 者 权 益 合 计 4 3 4 , 5 5 2 , 4 5 1 . 6 8 4 4 2 , 0 6 6 , 8 1 4 . 7 1
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 4 5 5 , 5 7 1 , 2 3 2 . 2 3 5 9 2 , 8 3 4 , 4 2 5 . 0 4
注 ： 1 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 。
2 、 报 告 截 止 日 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1 . 0 5 4 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 份 。
3 、 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 。
7 . 2 利润 表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 3 1 页 共 1 0 6 页
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 附 注 号
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 9 月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
一 、 收 入 1 8 , 4 1 0 , 5 4 7 . 6 4 7 6 , 6 0 3 , 1 1 0 . 0 4
1 . 利 息 收 入 1 1 , 9 6 9 , 0 4 6 . 4 4 2 6 , 2 1 5 , 9 0 4 . 1 4
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 7 . 4 . 7 . 1 1 1 6 1 , 1 7 9 . 8 1 2 6 1 , 9 8 8 . 7 2
债 券 利 息 收 入 1 1 , 7 6 4 , 0 0 8 . 1 7 2 5 , 9 4 5 , 8 7 7 . 2 5
资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 4 3 , 8 5 8 . 4 6 8 , 0 3 8 . 1 7
其 他 利 息 收 入 - -
2 . 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） 8 , 9 6 5 , 8 4 9 . 9 4 7 3 , 9 7 8 , 9 2 2 . 9 4
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 2 - 2 , 8 7 8 , 2 4 8 . 0 9 2 2 , 9 0 2 , 9 8 1 . 9 4
基 金 投 资 收 益 - -
债 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 1 1 , 5 8 8 , 5 1 6 . 4 8 5 0 , 7 4 0 , 6 9 9 . 0 7
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 . 3 - -
贵 金 属 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 4 - -
衍 生 工 具 收 益 7 . 4 . 7 . 1 5 - -
股 利 收 益 7 . 4 . 7 . 1 6 2 5 5 , 5 8 1 . 5 5 3 3 5 , 2 4 1 . 9 3
3 . 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以
“ - ” 号 填 列 ）
7 . 4 . 7 . 1 7 - 2 , 5 2 4 , 3 4 8 . 7 4 - 2 3 , 5 9 1 , 7 1 7 . 0 4
4 . 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填
列 ）
- -
5 . 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填
列 ）
7 . 4 . 7 . 1 8 - -
减：二 、 费 用 6 , 9 6 7 , 5 3 0 . 2 3 1 2 , 0 5 6 , 6 1 6 . 3 4
1 ． 管 理 人 报 酬 7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 2 , 3 7 1 , 3 0 6 . 7 7 3 , 5 1 5 , 7 0 8 . 7 1
2 ． 托 管 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 6 3 2 , 3 4 8 . 4 8 9 3 7 , 5 2 2 . 4 5
3 ． 销 售 服 务 费 - -
4 ． 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 1 9 1 , 0 1 4 , 5 5 5 . 1 6 6 5 2 , 6 2 1 . 1 1
5 ． 利 息 支 出 2 , 5 5 2 , 0 7 3 . 1 4 6 , 1 6 2 , 7 5 5 . 5 6
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 2 , 5 5 2 , 0 7 3 . 1 4 6 , 1 6 2 , 7 5 5 . 5 6
6 ． 其 他 费 用 7 . 4 . 7 . 2 0 3 9 7 , 2 4 6 . 6 8 7 8 8 , 0 0 8 . 5 1
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ - ”
号 填 列 ）
1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1 6 4 , 5 4 6 , 4 9 3 . 7 0
减 ： 所 得 税 费 用 - -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ - ” 号
填 列 ）
1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1 6 4 , 5 4 6 , 4 9 3 . 7 0
注 ： 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 3 所有 者 权 益（基 金净 值）变 动表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净 值 ）
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 2 9 , 9 4 9 , 8 8 5 . 9 6 4 4 2 , 0 6 6 , 8 1 4 . 7 1
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利 润 ）
- 1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1 1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ）
- - -
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 - - -
2 . 基 金 赎 回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号
填 列 ）
- - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4 - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净 值 ）
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 2 2 , 4 3 5 , 5 2 2 . 9 3 4 3 4 , 5 5 2 , 4 5 1 . 6 8
项 目
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净 值 ）
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 7 3 , 3 7 8 , 0 2 1 . 2 5 4 8 5 , 4 9 4 , 9 5 0 . 0 0
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利 润 ）
- 6 4 , 5 4 6 , 4 9 3 . 7 0 6 4 , 5 4 6 , 4 9 3 . 7 0
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ）
- - -
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 - - -
2 . 基 金 赎 回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号
填 列 ）
- - 1 0 7 , 9 7 4 , 6 2 8 . 9 9 - 1 0 7 , 9 7 4 , 6 2 8 . 9 9
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净 值 ）
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 2 9 , 9 4 9 , 8 8 5 . 9 6 4 4 2 , 0 6 6 , 8 1 4 . 7 1工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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注 ： 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 。
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。
本 报 告 7 . 1 至 7 . 4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 ：
_ _ _ _ _ _ 郭 特 华 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 朱 碧 艳 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 朱 辉 毅 _ _ _ _
基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人
7 . 4 报表 附 注
7 . 4 . 1 基金 基本 情况
工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 简 称 “ 本 基 金 ” ） ， 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员
会 （ 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ） 证 监 许 可 [ 2 0 1 3 ] 2 2 0 号 文 《 关 于 核 准 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券
投 资 基 金 募 集 的 批 复 》 的 批 准 ， 由 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 向 社 会 公 开 募 集 ， 基 金 合 同 于 2 0 1 3
年 9 月 2 5 日 正 式 生 效 ， 首 次 设 立 募 集 规 模 为 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人
为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 注 册 登 记 机 构 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 ， 基 金 托 管 人 为
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 。 根 据 《 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 《 工 银 瑞 信
双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 的 相 关 规 定 ， 基 金 合 同 生 效 后 ， 封 闭 期 为 3 年 （ 含 3
年 ） ， 封 闭 期 届 满 后 的 下 一 个 工 作 日 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 无 须 召 开 基 金 持 有 人 大 会 。 本
基 金 的 封 闭 期 自 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 起 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 止 ， 自 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 将 转 型 为 上
市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 基 金 名 称 变 更 为 “ 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） ” 。
本 基 金 主 要 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 （ 含 中 小 板 、
创 业 板 以 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ） 、 债 券 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、 资 产 支 持 证 券 以 及
法 律 、 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 本 基 金 主 要 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ，
包 括 具 有 良 好 流 动 性 的 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 地 方 政 府 债 、 金 融 债 、 次 级 债 、 可 转 债 （ 含
分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 、 资 产 支 持 证 券 、 债 券 回 购 、 国 债 、 中 央 银 行 票 据 、 中 期 票 据 、 银 行 存 款
等 固 定 收 益 类 资 产 ， 股 票 和 权 证 等 权 益 类 资 产 ， 并 可 持 有 由 可 转 债 转 股 获 得 的 股 票 、 因 所 持 股 票
派 发 以 及 因 投 资 可 分 离 债 券 而 产 生 的 权 证 。 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种 ，
基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 本 基 金 投 资 组 合 资 产 配 置 比 例 ： 债 券 等
固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 低 于 8 0 % ， 其 中 ， 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信
用 债 合 计 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ， 其 中 信 用 债 是 指 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、
商 业 银 行 金 融 债 、 次 级 债 、 资 产 支 持 证 券 、 中 期 票 据 等 企 业 机 构 发 行 的 非 国 家 信 用 债 券 ； 可 转 债
（ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 3 0 % ； 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资
产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 超 过 2 0 % 。 本 基 金 在 3 年 封 闭 期 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） 后 ， 基 金工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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持 有 现 金 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 不 低 于 5 % 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基
准 为 ： 天 相 可 转 债 指 数 收 益 率 × 4 0 % + 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 收 益 率 × 6 0 % 。
7 . 4 . 2 会计 报表 的编制 基础
本 财 务 报 表 系 按 照 财 政 部 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 — 基 本 准 则 》 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会
计 准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 统 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ） 编 制 ， 同 时 ， 对 于 在 具
体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面 ， 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 并 发 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会
计 核 算 业 务 指 引 》 、 中 国 证 监 会 制 定 的 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 、 《 关
于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 、 《 证 券 投 资 基 金
信 息 披 露 管 理 办 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 》 第 2 号 《 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 》 、
《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 》 第 3 号 《 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息
披 露 X B R L 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 》 及 其 他 中 国 证 监 会 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁
布 的 相 关 规 定 。
本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 。
7 . 4 . 3 遵循 企业 会计准 则及 其他有 关规定 的声 明
本 基 金 的 基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 将 本 基 金 于 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 （ 转 型 后 首 日 ）
转 型 为 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） 并 相 应 延 长 存 续 期 至 不 定 期 ， 故 本 财 务 报 表
仍 以 持 续 经 营 假 设 为 编 制 基 础 。 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基
金 于 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 （ 封 闭 期 届 满 日 ） 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 （ 封
闭 期 届 满 日 ） 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 。
7 . 4 . 4 重要 会计 政策和 会计 估计
本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引 》 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 。
7 . 4 . 4 . 1 会计 年度
本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度 ， 即 每 年 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编
制 期 间 系 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 （ 封 闭 期 届 满 日 ） 止 。
7 . 4 . 4 . 2 记账 本位 币
本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 。 除 有 特 别 说 明 外 ， 均 以 人 民
币 元 为 单 位 表 示 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 4 . 3 金融 资产 和金融 负债 的分类
金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 （ 或 负 债 ） ， 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 （ 或 资 产 ） 或 权
益 工 具 的 合 同 。
( 1 ) 金 融 资 产 分 类
本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 两 类 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金
融 资 产 、 贷 款 和 应 收 款 项 ；
本 基 金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 投 资 和 债
券 投 资 等 ；
( 2 ) 金 融 负 债 分 类
本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和
其 他 金 融 负 债 。 本 基 金 目 前 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债 。
7 . 4 . 4 . 4 金融 资产 和金融 负债 的初始 确认、 后续 计量和 终止 确认
本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 。
划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 、 债 券 等 ， 以 及 不 作 为 有 效
套 期 工 具 的 衍 生 工 具 ， 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 ， 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入
当 期 损 益 ；
在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 ， 应 当
确 认 为 当 期 收 益 。 每 日 ， 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债
的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ；
处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时 ， 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益 ，
同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 ；
当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ， 或 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的
终 止 确 认 条 件 的 ， 金 融 资 产 将 终 止 确 认 ， 即 从 本 基 金 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 ；
当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 ， 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ；
本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ；
保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ； 本 基 金 既 没 有 转 移
也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 分 别 下 列 情 况 处 理 ： 放 弃 了 对 该 金 融 资
产 控 制 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ； 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的 ， 按 照 其
继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产 ， 并 相 应 确 认 有 关 负 债 ；
本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 ：工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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( 1 ) 股 票 投 资
买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资 ， 股 票 投 资 成 本 ， 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费
用 入 账 ；
卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益 ， 卖 出 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ；
( 2 ) 债 券 投 资
买 入 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 。 债 券 投 资 成 本 ， 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费
用 入 账 ， 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算 ， 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ；
买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券 ， 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直
线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后 ， 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ；
卖 出 债 券 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益 ， 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 ；
( 3 ) 权 证 投 资
买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 。 权 证 投 资 成 本 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用
后 入 账 ；
卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益 ， 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ；
( 4 ) 分 离 交 易 可 转 债
申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日 ， 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允
价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本 ， 按 实 际 支 付
的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ；
上 市 后 ， 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 ( 2 ) 、 ( 3 ) 中 相 关 原 则 进 行 计 算 ；
( 5 ) 回 购 协 议
本 基 金 持 有 的 回 购 协 议 （ 封 闭 式 回 购 ） ， 以 成 本 列 示 ， 按 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差
异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 。
7 . 4 . 4 . 5 金融 资产 和金融 负债 的估值 原则
公 允 价 值 ， 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中 ， 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一
项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 。 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债 ， 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的
有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ； 不 存 在 主 要 市 场 的 ， 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产
或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 。 主 要 市 场 （ 或 最 有 利 市 场 ） 是 本 基 金 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 。
本 基 金 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 。
在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债 ， 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要
意 义 的 最 低 层 次 输 入 值 ， 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 ： 第 一 层 次 输 入 值 ， 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ； 第 二 层 次 输 入 值 ， 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负
债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ； 第 三 层 次 输 入 值 ， 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。
每 个 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重
新 评 估 ， 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 。
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 和 权 证 投 资 等 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 ：
( 1 ) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整
的 市 价 作 为 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ， 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构
未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 按 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 如 估 值 日 无 市 价 ， 且 最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 ， 参 考 类 似 投 资
品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 值 ；
( 2 ) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 ， 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证
具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 ， 确 定 公 允 价 值 。 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和
其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 ， 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 ， 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不
切 实 可 行 的 情 况 下 ， 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 ；
( 3 ) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 金 融 资 产 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人
可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 方 法 估 值 ；
( 4 ) 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家 最 新 规 定 估 值 。
7 . 4 . 4 . 6 金融 资产 和金融 负债 的抵销
当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ，
同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以
相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。 除 此 以 外 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列
示 ， 不 予 相 互 抵 销 。
7 . 4 . 4 . 7 实收 基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变
动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 。 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转
入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 。
7 . 4 . 4 . 8 损益 平准 金
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 。 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回
基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 / （ 损 失 ） 占 基 金 净 值 比 例 计 算工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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的 金 额 。 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现
利 得 / （ 损 失 ） 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 。
未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在“ 损 益 平 准 金 ” 科 目 中 核 算 ， 并 于 期 末 全 额 转 入
“ 未 分 配 利 润 / （ 累 计 亏 损 ） ” 。
7 . 4 . 4 . 9 收入 / ( 损失 ) 的确 认和 计量
( 1 ) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 。 若 提 前 支 取 定 期 存 款 ，
按 协 议 规 定 的 利 率 及 持 有 期 重 新 计 算 存 款 利 息 收 入 ， 并 根 据 提 前 支 取 所 实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账
面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失 ， 列 入 利 息 收 入 减 项 ， 存 款 利 息 收 入 以 净 额 列 示 ；
( 2 ) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 ， 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ；
( 3 ) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 ， 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券
发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 ， 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ；
( 4 ) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 ， 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利
率 差 异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） ， 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ；
( 5 ) 股 票 投 资 收 益 / （ 损 失 ） 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额
入 账 ；
( 6 ) 债 券 投 资 收 益 / （ 损 失 ） 于 成 交 日 确 认 ， 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 、 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ；
( 7 ) 衍 生 工 具 收 益 / （ 损 失 ） 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额
入 账 ；
( 8 ) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认 ， 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公
司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ；
( 9 ) 公 允 价 值 变 动 收 益 / （ 损 失 ） 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 、
交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ；
( 1 0 ) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方 ， 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量
的 时 候 确 认 。
7 . 4 . 4 . 1 0 费用 的确 认和计 量
( 1 ) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 7 5 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 ；
( 2 ) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 0 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 ；
( 3 ) 卖 出 回 购 证 券 支 出 ， 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ；
( 4 ) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定 ， 按 实 际 支 出 金 额 ， 列 入 当 期 基 金 费 用 。 如 果
影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的 ， 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 。
7 . 4 . 4 . 1 1 基金 的收 益分配 政策
( 1 ) 本 基 金 在 封 闭 期 间 ， 基 金 收 益 分 配 采 用 现 金 方 式 ； 本 基 金 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ）
后 ， 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 人 可 选 择 获 取 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按
再 投 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ， 若 投 资 人 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配
方 式 是 现 金 红 利 ； 登 记 在 深 圳 证 券 账 户 的 基 金 份 额 只 能 采 取 现 金 红 利 方 式 ， 不 能 选 择 红 利 再 投 资 ；
( 2 ) 本 基 金 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
( 3 ) 在 符 合 有 关 基 金 收 益 分 配 条 件 的 前 提 下 ， 每 季 度 末 每 份 基 金 份 额 可 分 配 收 益 超 过 人 民 币
0 . 0 1 元 时 ， 至 少 分 配 1 次 ， 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 1 2 次 ， 每 次 收 益 分 配 的 比 例 不 低 于 收 益 分
配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 6 0 % 。 并 且 ， 在 封 闭 期 间 本 基 金 每 年 度 的 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 基 金 该
年 度 可 供 分 配 利 润 的 9 0 % 。 期 末 可 供 分 配 利 润 是 指 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中
已 实 现 收 益 的 孰 低 数 ；
( 4 ) 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 ， 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
( 5 ) 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 指 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值
减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ；
( 6 ) 法 律 、 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。
7 . 4 . 4 . 1 2 分部 报告
无 。
7 . 4 . 4 . 1 3 其他 重要 的会计 政策 和会计 估计
本 基 金 本 报 告 期 无 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 。
7 . 4 . 5 会计 政策 和会计 估计 变更以 及差错 更正 的说明
7 . 4 . 5 . 1 会计 政策 变更的 说明
本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 政 策 变 更 。
7 . 4 . 5 . 2 会计 估计 变更的 说明
本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 估 计 变 更 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 5 . 3 差错 更正 的说明
本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 。
7 . 4 . 6 税项
7 . 4 . 6 . 1 印 花 税
经 国 务 院 批 准 ， 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定 ， 自 2 0 0 8 年 4 月 2 4 日 起 ， 调 整 证 券 （ 股 票 ）
交 易 印 花 税 税 率 ， 由 原 先 的 3 ‰ 调 整 为 1 ‰ ；
经 国 务 院 批 准 ， 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定 ， 自 2 0 0 8 年 9 月 1 9 日 起 ， 调 整 由 出 让 方 按
证 券 （ 股 票 ） 交 易 印 花 税 税 率 缴 纳 印 花 税 ， 受 让 方 不 再 征 收 ， 税 率 不 变 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让 ，
暂 免 征 收 印 花 税 。
7 . 4 . 6 . 2 营 业 税 、 增 值 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ，
自 2 0 0 4 年 1 月 1 日 起 ， 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运
用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 继 续 免 征 营 业 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 3 6 号 文 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 增 值 税 试 点 的 通 知 》
的 规 定 ， 经 国 务 院 批 准 ， 自 2 0 1 6 年 5 月 1 日 起 在 全 国 范 围 内 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 ， 金
融 业 纳 入 试 点 范 围 ， 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 。 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开
放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入 免 征 增 值 税 ； 国 债 、 地 方 政 府 债
利 息 收 入 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 免 征 增 值 税 ； 存 款 利 息 收 入 不 征 收 增 值 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 4 6 号 文 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业
有 关 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ， 金 融 机 构 开 展 的 质 押 式 买 入 返 售 金 融 商 品 业 务 及 持 有 政 策 性 金 融 债 券
取 得 的 利 息 收 入 属 于 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 7 0 号 文 《 关 于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充
通 知 》 的 规 定 ， 金 融 机 构 开 展 的 买 断 式 买 入 返 售 金 融 商 品 业 务 、 同 业 存 款 、 同 业 存 单 以 及 持 有 金
融 债 券 取 得 的 利 息 收 入 属 于 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 。
7 . 4 . 6 . 3 企 业 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ，
自 2 0 0 4 年 1 月 1 日 起 ， 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运
用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 继 续 免 征 企 业 所 得 税 ；工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等
收 入 ， 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 文 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 的 规
定 ， 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红 利 收 入 ， 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
7 . 4 . 6 . 4 个 人 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等
收 入 ， 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 3 2 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 储 蓄 存 款 利 息
所 得 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 0 8 年 1 0 月 9 日 起 ， 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征
收 个 人 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 、 中 国 证 监 会 财 税 [ 2 0 1 2 ] 8 5 号 文 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差
别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 1 3 年 1 月 1 日 起 ， 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行
和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票 ， 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 （ 含 1 个 月 ） 的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额
计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 （ 含 1 年 ） 的 ， 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 ；
持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 暂 减 按 2 5 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 2 0 % 的 税 率 计 征 个 人 所 得
税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 、 中 国 证 监 会 财 税 [ 2 0 1 5 ] 1 0 1 号 文 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别
化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 1 5 年 9 月 8 日 起 ， 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和
转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票 ， 持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 。
7 . 4 . 7 重要 财务 报表项 目的 说明
7 . 4 . 7 . 1 银行 存款
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0 4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7
定 期 存 款 - -
其 中 ： 存 款 期 限 1 - 3 个 月 - -
其 他 存 款 - -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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合 计 ： 3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0 4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7
7 . 4 . 7 . 2 交易 性金 融资产
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 4 5 , 8 3 0 , 4 0 6 . 9 7 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 2 , 0 1 8 , 9 9 3 . 5 5
贵 金 属 投 资 - 金 交 所
黄 金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 2 0 2 , 9 9 2 , 5 4 4 . 0 0 2 1 1 , 9 9 6 , 7 0 3 . 5 5 9 , 0 0 4 , 1 5 9 . 5 5
银 行 间 市 场 5 0 , 0 8 6 , 4 2 3 . 8 4 5 0 , 0 0 7 , 0 0 0 . 0 0 - 7 9 , 4 2 3 . 8 4
合 计 2 5 3 , 0 7 8 , 9 6 7 . 8 4 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 8 , 9 2 4 , 7 3 5 . 7 1
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 2 9 8 , 9 0 9 , 3 7 4 . 8 1 3 0 9 , 8 5 3 , 1 0 4 . 0 7 1 0 , 9 4 3 , 7 2 9 . 2 6
项 目
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 1 8 , 9 1 6 , 3 8 7 . 2 0 1 8 , 7 8 8 , 0 9 6 . 7 5 - 1 2 8 , 2 9 0 . 4 5
贵 金 属 投 资 - 金 交 所
黄 金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 3 4 1 , 2 8 2 , 6 9 4 . 0 0 3 5 2 , 6 9 4 , 8 3 3 . 5 9 1 1 , 4 1 2 , 1 3 9 . 5 9
银 行 间 市 场 1 9 9 , 9 3 9 , 7 7 1 . 1 4 2 0 2 , 1 2 4 , 0 0 0 . 0 0 2 , 1 8 4 , 2 2 8 . 8 6
合 计 5 4 1 , 2 2 2 , 4 6 5 . 1 4 5 5 4 , 8 1 8 , 8 3 3 . 5 9 1 3 , 5 9 6 , 3 6 8 . 4 5
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 5 6 0 , 1 3 8 , 8 5 2 . 3 4 5 7 3 , 6 0 6 , 9 3 0 . 3 4 1 3 , 4 6 8 , 0 7 8 . 0 0
7 . 4 . 7 . 3 衍生 金融 资产 / 负债
本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 。
7 . 4 . 7 . 4 买入 返售 金融资 产
7 . 4 . 7 . 4 . 1 各项 买入 返售金 融资 产期 末 余额
单 位 : 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
账 面 余 额 其 中 ； 买 断 式 逆 回 购工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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买 入 返 售 证 券 _ 交 易 所 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
合 计 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
注 ： 本 基 金 上 年 度 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 。
7 . 4 . 7 . 4 . 2 期末 买断 式逆回 购交 易中 取 得的债 券
本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 无 买 断 式 逆 回 购 交 易 ， 也 无 在 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债
券 。
7 . 4 . 7 . 5 应收 利息
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
应 收 活 期 存 款 利 息 3 , 0 6 4 . 5 7 5 , 1 2 6 . 7 3
应 收 定 期 存 款 利 息 - -
应 收 其 他 存 款 利 息 - -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 1 6 2 . 4 5 3 , 8 0 4 . 8 6
应 收 债 券 利 息 4 , 3 5 6 , 4 2 7 . 4 6 7 , 0 7 4 , 6 8 8 . 8 6
应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 5 , 7 2 2 . 8 8 -
应 收 申 购 款 利 息 - -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - -
其 他 1 2 . 8 5 5 0 . 2 7
合 计 4 , 3 6 5 , 3 9 0 . 2 1 7 , 0 8 3 , 6 7 0 . 7 2
注 ： “ 其 他 ” 为 应 收 结 算 保 证 金 利 息 。
7 . 4 . 7 . 6 其他 资产
本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 其 他 资 产 。
7 . 4 . 7 . 7 应付 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 1 9 2 , 5 2 4 . 6 4 7 8 , 9 2 6 . 4 3
银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 1 , 1 7 5 . 0 0 3 , 6 6 9 . 0 0
合 计 1 9 3 , 6 9 9 . 6 4 8 2 , 5 9 5 . 4 3
7 . 4 . 7 . 8 其他 负债
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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应 付 赎 回 费 - -
预 提 信 息 披 露 费 2 2 0 , 4 8 8 . 5 4 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0
预 提 上 市 费 4 4 , 0 9 7 . 1 7 -
预 提 审 计 费 4 0 , 4 2 2 . 6 3 5 5 , 0 0 0 . 0 0
预 提 账 户 维 护 费 8 , 7 9 3 . 9 6 9 , 3 0 0 . 0 0
合 计 3 1 3 , 8 0 2 . 3 0 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0
7 . 4 . 7 . 9 实收 基金
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
基 金 份 额 （ 份 ） 账 面 金 额
上 年 度 末 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5
本 期 申 购 - -
本 期 赎 回 （ 以 “ - ” 号 填 列 ） - -
本 期 末 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5
注 ： 申 购 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 及 金 额 ； 赎 回 含 转 换 出 份 额 及 金 额 。
7 . 4 . 7 . 1 0 未分 配利 润
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计
上 年 度 末 1 6 , 4 8 1 , 8 0 7 . 9 6 1 3 , 4 6 8 , 0 7 8 . 0 0 2 9 , 9 4 9 , 8 8 5 . 9 6
本 期 利 润 1 3 , 9 6 7 , 3 6 6 . 1 5 - 2 , 5 2 4 , 3 4 8 . 7 4 1 1 , 4 4 3 , 0 1 7 . 4 1
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 变 动 数
- - -
其 中 ： 基 金 申 购 款 - - -
基 金 赎 回 款 - - -
本 期 已 分 配 利 润 - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4 - - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4
本 期 末 1 1 , 4 9 1 , 7 9 3 . 6 7 1 0 , 9 4 3 , 7 2 9 . 2 6 2 2 , 4 3 5 , 5 2 2 . 9 3
7 . 4 . 7 . 1 1 存款 利息 收入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月
2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1
日
活 期 存 款 利 息 收 入 7 3 , 7 1 1 . 1 0 8 5 , 7 9 7 . 6 6
定 期 存 款 利 息 收 入 - -
其 他 存 款 利 息 收 入 - -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 8 6 , 5 8 8 . 3 1 1 7 5 , 2 8 0 . 4 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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其 他 8 8 0 . 4 0 9 1 0 . 5 8
合 计 1 6 1 , 1 7 9 . 8 1 2 6 1 , 9 8 8 . 7 2
注 ： “ 其 他 ” 为 结 算 保 证 金 利 息 收 入 。
7 . 4 . 7 . 1 2 股票 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 2 . 1 股票 投资 收益 —— 买卖 股票 差价收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 9 月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5
年 1 2 月 3 1 日
卖 出 股 票 成 交 总 额 3 2 3 , 1 2 1 , 7 2 5 . 2 9 2 2 0 , 9 6 7 , 1 2 6 . 9 5
减 ： 卖 出 股 票 成 本 总 额 3 2 5 , 9 9 9 , 9 7 3 . 3 8 1 9 8 , 0 6 4 , 1 4 5 . 0 1
买 卖 股 票 差 价 收 入 - 2 , 8 7 8 , 2 4 8 . 0 9 2 2 , 9 0 2 , 9 8 1 . 9 4
7 . 4 . 7 . 1 3 债券 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 3 . 1 债券 投资 收益项 目构 成
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月
3 1 日
债 券 投 资 收 益 — — 买 卖 债
券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付 ） 差 价 收 入
1 1 , 5 8 8 , 5 1 6 . 4 8 5 0 , 7 4 0 , 6 9 9 . 0 7
债 券 投 资 收 益 — — 赎 回 差
价 收 入
- -
债 券 投 资 收 益 — — 申 购 差
价 收 入
- -
合 计 1 1 , 5 8 8 , 5 1 6 . 4 8 5 0 , 7 4 0 , 6 9 9 . 0 7
7 . 4 . 7 . 1 3 . 2 债券 投资 收益 —— 买卖 债券 差价收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月
3 1 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到 期 兑 付 ） 成 交 总 额
7 2 3 , 6 2 0 , 7 1 9 . 8 5 7 0 9 , 8 4 6 , 2 8 9 . 2 0
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及
债 券 到 期 兑 付 ） 成 本 总 额
6 9 8 , 5 7 5 , 4 1 5 . 5 7 6 4 3 , 0 1 0 , 2 4 6 . 5 0
减 ： 应 收 利 息 总 额 1 3 , 4 5 6 , 7 8 7 . 8 0 1 6 , 0 9 5 , 3 4 3 . 6 3
买 卖 债 券 差 价 收 入 1 1 , 5 8 8 , 5 1 6 . 4 8 5 0 , 7 4 0 , 6 9 9 . 0 7工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 1 3 . 3 资产 支持 证券投 资收 益
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 。
7 . 4 . 7 . 1 4 贵金 属投 资收益
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 。
7 . 4 . 7 . 1 5 衍生 工具 收益
7 . 4 . 7 . 1 5 . 1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价收 入
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 买 卖 权 证 差 价 收 入 。
7 .4 .7. 15 . 2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 衍 生 工 具 其 他 投 资 收 益 。
7 . 4 . 7 . 1 6 股利 收益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月
3 1 日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 2 5 5 , 5 8 1 . 5 5 3 3 5 , 2 4 1 . 9 3
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - -
合 计 2 5 5 , 5 8 1 . 5 5 3 3 5 , 2 4 1 . 9 3
7 . 4 . 7 . 1 7 公允 价值 变动收 益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 名 称
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年
1 2 月 3 1 日
1 . 交 易 性 金 融 资 产 - 2 , 5 2 4 , 3 4 8 . 7 4 - 2 3 , 5 9 1 , 7 1 7 . 0 4
— — 股 票 投 资 2 , 1 4 7 , 2 8 4 . 0 0 - 2 , 8 5 4 , 4 2 3 . 0 2
— — 债 券 投 资 - 4 , 6 7 1 , 6 3 2 . 7 4 - 2 0 , 7 3 7 , 2 9 4 . 0 2
— — 资 产 支 持 证 券 投 资 - -
— — 贵 金 属 投 资 - -
— — 其 他 - -
2 . 衍 生 工 具 - -
— — 权 证 投 资 - -
3 . 其 他 - -
合 计 - 2 , 5 2 4 , 3 4 8 . 7 4 - 2 3 , 5 9 1 , 7 1 7 . 0 4工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 1 8 其他 收入
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 其 他 收 入 。
7 . 4 . 7 . 1 9 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月
2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2
月 3 1 日
交 易 所 市 场 交 易 费 用
1 , 0 0 9 , 2 5 5 . 1 6 6 4 7 , 6 2 1 . 1 1
银 行 间 市 场 交 易 费 用
5 , 3 0 0 . 0 0 5 , 0 0 0 . 0 0
合 计
1 , 0 1 4 , 5 5 5 . 1 6 6 5 2 , 6 2 1 . 1 1
7 . 4 . 7 . 2 0 其他 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6
年 9 月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年
1 2 月 3 1 日
审 计 费 用 4 0 , 4 2 2 . 6 3 5 5 , 0 0 0 . 0 0
信 息 披 露 费 2 2 0 , 4 8 8 . 5 4 3 0 0 , 0 0 0 . 0 0
分 红 手 续 费 5 6 , 8 7 2 . 1 2 3 2 3 , 9 2 3 . 8 9
上 市 年 费 4 4 , 0 9 7 . 1 7 6 0 , 0 0 0 . 0 0
账 户 维 护 费 2 7 , 3 9 3 . 9 6 3 6 , 7 5 0 . 0 0
其 他 2 0 0 . 0 0 2 0 0 . 0 0
银 行 费 用 7 , 7 7 2 . 2 6 1 2 , 1 3 4 . 6 2
合 计 3 9 7 , 2 4 6 . 6 8 7 8 8 , 0 0 8 . 5 1
注 ： “ 其 他 ” 为 上 清 所 证 书 费 。
7 . 4 . 8 或有 事项 、资产 负债 表日后 事项的 说明
7 . 4 . 8 . 1 或有 事项
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 。
7 . 4 . 8 . 2 资产 负债 表日后 事项
截 至 财 务 报 表 批 准 日 ， 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。
7 . 4 . 9 关联 方关 系
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 、 基 金 销 售 机 构
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 、 基 金 销 售 机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 、 基 金 销 售 机 构工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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瑞 士 信 贷 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东
工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司
工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司
注 ： 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。
7 . 4 . 1 0 本 报 告期 及上年 度可 比期间 的关联 方交 易
7 . 4 . 1 0 . 1 通过 关联 方交易 单元 进行的 交易
本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 2 关联 方报 酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金 管理 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 管 理 费
2 , 3 7 1 , 3 0 6 . 7 7 3 , 5 1 5 , 7 0 8 . 7 1
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客
户 维 护 费
1
9 5 6 , 6 7 2 . 2 9 1 , 4 1 6 , 1 5 5 . 7 1
注 ： 1 、 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0 . 7 5 % 的 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H = E × 0 . 7 5 % / 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
2 、 基 金 管 理 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金 托管 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9
月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的 托 管 费
6 3 2 , 3 4 8 . 4 8 9 3 7 , 5 2 2 . 4 5
注 ： 1 、 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 0 % 的 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H = E × 0 . 2 0 % / 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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2 、 基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。
7 . 4 . 1 0 . 3 与关 联方 进行银 行间 同业市 场的债 券 ( 含回 购 ) 交易
单 位 ： 人 民 币 元
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
银 行 间 市 场 交
易 的
各 关 联 方 名 称
债 券 交 易 金 额 基 金 逆 回 购 基 金 正 回 购
基 金 买 入
基 金 卖
出
交 易 金 额 利 息 收 入 交 易 金 额 利 息 支 出
中 国 银 行 股 份 有
限公司
- - - - 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 9 , 3 1 7 . 1 2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 4 各关 联方 投资本 基金 的情况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报告 期内 基金管 理人 运用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本 基 金 的 管 理 人 在 本 报 告 期 内 与 上 年 度 可 比 期 间 均 未 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 。
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告 期末 除基金 管理 人之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
本 基 金 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 在 本 报 告 期 末 与 上 年 度 末 均 未 投 资 本 基 金 。
7 . 4 . 1 0 . 5 由关 联方 保管的 银行 存款余 额及当 期产 生的利 息收 入
单 位 ： 人 民 币 元
关 联 方
名 称
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入
中国银行股份
有限公司
3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0 7 3 , 7 1 1 . 1 0 4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7 8 5 , 7 9 7 . 6 6
注 ： 1 、 本 报 告 期 末 余 额 仅 为 活 期 存 款 ， 利 息 收 入 （ 本 期 ） 仅 为 活 期 存 款 利 息 收 入 ；
2 、 上 年 度 可 比 期 间 报 告 期 末 余 额 仅 为 活 期 存 款 ， 利 息 收 入 （ 上 年 度 可 比 期 间 ） 仅 为 活 期 存 款 利 息
收 入 ；
3 、 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 保 管 ， 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。
7 . 4 . 1 0 . 6 本基 金在 承销期 内参 与关联 方承销 证券 的情况
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 。
7 . 4 . 1 0 . 7 其他 关联 交易事 项的 说明
无 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 1 1 利 润 分配 情况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序
号
权 益
登 记 日
除 息 日
每 1 0 份
基 金 份 额 分
红 数
现 金 形 式
发 放 总 额
再 投 资 形 式
发 放 总 额
本 期 利 润 分
配
合 计
备 注
场 内 场 外
1 2 0 1 6 年 7
月 1 5 日
2 0 1 6 年 7
月 1 8 日
2 0 1 6 年 7
月 1 5 日
0 . 2 1 0 8 , 6 5 4 , 4 5 4 . 4 9 - 8 , 6 5 4 , 4 5 4 . 4 9
2 2 0 1 6 年 1
月 1 9 日
2 0 1 6 年 1
月 2 0 日
2 0 1 6 年 1
月 1 9 日
0 . 2 5 0 1 0 , 3 0 2 , 9 2 5 . 9 5 - 1 0 , 3 0 2 , 9 2 5 . 9 5
合 计 - - 0 . 4 6 0 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4 - 1 8 , 9 5 7 , 3 8 0 . 4 4
7 . 4 . 1 2 期 末 （ 2 016 年 9 月 25 日 ）本 基金 持有的 流通 受限证 券
7 . 4 . 1 2 . 1 因认 购新 发 / 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受限 证券
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 。
7 . 4 . 1 2 . 2 期末 持有 的暂时 停牌 股票
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
股 票
代 码
股 票
名 称
停 牌 日
期
停 牌
原 因
期 末
估 值 单
价
复 牌 日 期
复 牌
开 盘 单 价
数 量 （ 股 ）
期 末
成 本 总 额
期 末
估 值 总 额
备 注
0 0 2 4 6 5
海格
通信
2 0 1 6 年 6
月 9 日
重大事
项
1 2 . 4 4
2 0 1 6 年 1 0
月 1 2 日
1 3 . 6 8 9 0 , 0 0 0 1 , 1 6 1 , 0 0 0 . 0 0 1 , 1 1 9 , 6 0 0 . 0 0
-
0 0 2 0 5 3
云南
能投
2 0 1 6 年 7
月 1 4 日
重大事
项
1 4 . 3 5
2 0 1 6 年 1 1
月 4 日
1 5 . 7 9 7 7 , 8 4 0 1 , 0 0 2 , 6 5 8 . 2 0 1 , 1 1 7 , 0 0 4 . 0 0
-
7 . 4 . 1 2 . 3 期末 债券 正回购 交易 中作为 抵押的 债券
7 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行 间市 场债券 正回 购
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 。
7 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易 所市 场债券 正回 购
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 。
7 . 4 . 1 3 金 融 工具 风险及 管理
7 . 4 . 1 3 . 1 风险 管理 政策和 组织 架构
本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 。 本 基 金 管
理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险 ， 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程 ， 通 过 可工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 。
本 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 董 事 会 下 属 的 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 、 督 察 长 、 公 司 风
险 管 理 委 员 会 、 法 律 合 规 部 、 风 险 管 理 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 。
公 司 实 行 全 面 、 系 统 的 风 险 管 理 ， 风 险 管 理 覆 盖 公 司 所 有 战 略 环 节 、 业 务 环 节 和 操 作 环 节 。
同 时 制 定 了 系 统 化 的 风 险 管 理 程 序 ， 对 风 险 管 理 的 整 个 流 程 进 行 评 估 和 改 进 。 公 司 构 建 了 分 工 明
确 、 相 互 协 作 、 彼 此 牵 制 的 风 险 管 理 组 织 结 构 ， 形 成 了 由 四 大 防 线 共 同 筑 成 的 风 险 管 理 体 系 ： 第
一 道 防 线 由 各 个 业 务 部 门 构 成 ， 各 业 务 部 门 总 监 作 为 风 险 责 任 人 ， 负 责 制 订 本 部 门 的 作 业 流 程 以
及 风 险 控 制 措 施 ； 第 二 道 监 控 防 线 由 公 司 专 属 风 险 管 理 部 门 法 律 合 规 部 和 风 险 管 理 部 构 成 ， 法 律
合 规 部 负 责 对 公 司 业 务 的 法 律 合 规 风 险 进 行 监 控 管 理 ， 风 险 管 理 部 负 责 对 公 司 投 资 管 理 风 险 和 运
作 风 险 进 行 监 控 管 理 ； 第 三 道 防 线 是 由 公 司 经 营 管 理 层 和 风 险 管 理 委 员 会 构 成 ， 公 司 管 理 层 通 过
执 行 委 员 会 下 的 风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施 ； 在 上 述 这 三 道 风 险 监 控 防 线 中 ， 公 司 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 对 风 险 控 制 措 施 和 合 规 风 险 情 况
进 行 全 面 检 查 、 监 督 ， 并 视 所 发 生 问 题 情 节 轻 重 及 时 反 馈 给 各 部 门 经 理 、 公 司 总 经 理 、 公 司 治 理
与 风 险 控 制 委 员 会 、 董 事 会 、 监 管 机 构 。 督 察 长 独 立 于 公 司 其 他 业 务 部 门 和 公 司 管 理 层 ， 对 内 部
控 制 制 度 的 执 行 情 况 实 行 严 格 检 查 和 及 时 反 馈 ， 并 独 立 报 告 ； 第 四 道 监 控 防 线 由 董 事 会 和 公 司 治
理 与 风 险 控 制 委 员 会 构 成 ， 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 通 过 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 的 工 作 ， 掌 握
整 体 风 险 状 况 并 进 行 决 策 。 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 负 责 检 查 公 司 业 务 的 内 控 制 度 的 实 施 情 况 ，
监 督 公 司 对 相 关 法 律 法 规 和 公 司 制 度 的 执 行 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去
估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发 ， 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风
险 损 失 的 频 度 。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发 ， 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标 ， 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工
具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报 告 ， 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ，
及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 ， 并 通 过 相 应 决 策 ， 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 。
7 . 4 . 1 3 . 2 信用 风险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人
出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好
信 用 等 级 的 证 券 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券 市 值 不
超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的
证 券 ， 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ，工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ； 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 ，
以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 ： 人 民 币 元
短 期 信 用 评 级
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
A - 1 1 0 , 1 2 3 , 0 0 0 . 0 0
A - 1 以 下 -
未 评 级 1 3 0 , 2 3 9 , 0 0 0 . 0 0
合 计 1 4 0 , 3 6 2 , 0 0 0 . 0 0
注 ： 1 、 表 中 所 列 示 的 债 券 投 资 为 短 期 融 资 券 及 超 短 期 融 资 券 ， 其 中 超 短 期 融 资 券 无 信 用 评 级 。
2 、 上 述 评 级 均 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 。
3 、 于 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 ， 本 基 金 未 持 有 按 短 期 信 用 评 级 的 债 券 投 资 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 ： 人 民 币 元
长 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
A A A 6 4 , 5 3 3 , 6 7 2 . 7 0 2 1 8 , 7 5 2 , 6 7 2 . 6 0
A A A 以 下 1 4 7 , 4 6 3 , 0 3 0 . 8 5 1 6 4 , 7 5 0 , 1 6 0 . 9 9
未 评 级 - -
合 计 2 1 1 , 9 9 6 , 7 0 3 . 5 5 3 8 3 , 5 0 2 , 8 3 3 . 5 9
注 ： 1 、 表 中 所 列 示 的 债 券 投 资 为 除 短 期 融 资 券 以 外 的 信 用 债 券 。
2 、 上 述 评 级 均 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 。
7 . 4 . 1 3 . 3 流动 性风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金
份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃
而 带 来 的 变 现 困 难 。
本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 ， 因 此 除 小 部 分
流 通 受 限 证 券 外 ， 其 余 均 能 及 时 变 现 。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金
应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 。 本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所
持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内 且 一 般 不 计 息 ， 因 此 账 面 余 额 一 般 即 为 未 折
现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求 ， 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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例 要 求 ， 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 。
7 . 4 . 1 3 . 3 . 1 金融 资产 和金融 负债 的到期 期限分 析
无 。
7 . 4 . 1 3 . 4 市场 风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动
而 发 生 波 动 的 风 险 ， 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率 风险
利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感 性 金
融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险 ， 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每
个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 。 本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融
资 产 和 金 融 负 债 不 计 息 ， 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率
变 化 。 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 。 本 基 金 的 基
金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 ， 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上
述 利 率 风 险 进 行 管 理 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率 风险 敞口
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
本 期
末
2 0 1 6
年 9
月
2 5
日
1 个 月 以 内 1 - 3 个 月 3 个 月 - 1 年 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行
存 款
3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0 - - - - - 3 0 , 5 7 3 , 4 4 6 . 9 0
结 算
备 付
金
7 2 2 , 1 2 7 . 3 1 - - - - - 7 2 2 , 1 2 7 . 3 1
存 出
保 证
金
5 7 , 1 6 3 . 7 4 - - - - - 5 7 , 1 6 3 . 7 4
交 易
性 金
融 资
1 2 , 2 8 7 , 8 8 4 . 6 0 1 5 , 4 0 4 , 8 6 0 . 0 0 2 5 , 5 9 2 , 4 5 0 . 0 0 1 6 8 , 4 6 8 , 4 7 4 . 0 5 4 0 , 2 5 0 , 0 3 4 . 9 0 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 3 0 9 , 8 5 3 , 1 0 4 . 0 7工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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产
买 入
返 售
金 融
资 产
1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - - - 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 收
利 息
- - - - - 4 , 3 6 5 , 3 9 0 . 2 1 4 , 3 6 5 , 3 9 0 . 2 1
资 产
总 计
1 5 3 , 6 4 0 , 6 2 2 . 5 5 1 5 , 4 0 4 , 8 6 0 . 0 0 2 5 , 5 9 2 , 4 5 0 . 0 0 1 6 8 , 4 6 8 , 4 7 4 . 0 5 4 0 , 2 5 0 , 0 3 4 . 9 0 5 2 , 2 1 4 , 7 9 0 . 7 3 4 5 5 , 5 7 1 , 2 3 2 . 2 3
负 债
应 付
证 券
清 算
款
- - - - - 2 0 , 2 2 9 , 7 1 4 . 2 3 2 0 , 2 2 9 , 7 1 4 . 2 3
应 付
管 理
人 报
酬
- - - - - 2 2 2 , 2 8 7 . 6 6 2 2 2 , 2 8 7 . 6 6
应 付
托 管
费
- - - - - 5 9 , 2 7 6 . 7 2 5 9 , 2 7 6 . 7 2
应 付
交 易
费 用
- - - - - 1 9 3 , 6 9 9 . 6 4 1 9 3 , 6 9 9 . 6 4
其 他
负 债
- - - - - 3 1 3 , 8 0 2 . 3 0 3 1 3 , 8 0 2 . 3 0
负 债
总 计
- - - - - 2 1 , 0 1 8 , 7 8 0 . 5 5 2 1 , 0 1 8 , 7 8 0 . 5 5
利 率
敏 感
度 缺
口
1 5 3 , 6 4 0 , 6 2 2 . 5 5 1 5 , 4 0 4 , 8 6 0 . 0 0 2 5 , 5 9 2 , 4 5 0 . 0 0 1 6 8 , 4 6 8 , 4 7 4 . 0 5 4 0 , 2 5 0 , 0 3 4 . 9 0 3 1 , 1 9 6 , 0 1 0 . 1 8 4 3 4 , 5 5 2 , 4 5 1 . 6 8
上 年
度 末
2 0 1 5
年
1 2
月
3 1
日
1 个 月 以 内 1 - 3 个 月 3 个 月 - 1 年 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行
存 款
4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7 - - - - - 4 , 3 5 5 , 6 8 7 . 6 7
结 算 7 , 6 8 6 , 5 4 4 . 8 6 - - - - - 7 , 6 8 6 , 5 4 4 . 8 6工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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备 付
金
存 出
保 证
金
1 0 1 , 5 9 1 . 4 5 - - - - - 1 0 1 , 5 9 1 . 4 5
交 易
性 金
融 资
产
1 0 , 1 2 3 , 0 0 0 . 0 0 1 2 , 6 9 2 , 5 0 0 . 0 0 3 8 8 , 6 7 8 , 8 0 1 . 1 0 1 3 3 , 7 5 5 , 3 3 2 . 4 9 9 , 5 6 9 , 2 0 0 . 0 0 1 8 , 7 8 8 , 0 9 6 . 7 5 5 7 3 , 6 0 6 , 9 3 0 . 3 4
应 收
利 息
- - - - - 7 , 0 8 3 , 6 7 0 . 7 2 7 , 0 8 3 , 6 7 0 . 7 2
其 他
资 产
- - - - - - -
资 产
总 计
2 2 , 2 6 6 , 8 2 3 . 9 8 1 2 , 6 9 2 , 5 0 0 . 0 0 3 8 8 , 6 7 8 , 8 0 1 . 1 0 1 3 3 , 7 5 5 , 3 3 2 . 4 9 9 , 5 6 9 , 2 0 0 . 0 0 2 5 , 8 7 1 , 7 6 7 . 4 7 5 9 2 , 8 3 4 , 4 2 5 . 0 4
负 债
卖 出
回 购
金 融
资 产
款
1 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - - - 1 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付
管 理
人 报
酬
- - - - - 2 8 1 , 3 0 6 . 7 9 2 8 1 , 3 0 6 . 7 9
应 付
托 管
费
- - - - - 7 5 , 0 1 5 . 1 7 7 5 , 0 1 5 . 1 7
应 付
交 易
费 用
- - - - - 8 2 , 5 9 5 . 4 3 8 2 , 5 9 5 . 4 3
应 付
利 息
- - - - - 6 4 , 3 9 2 . 9 4 6 4 , 3 9 2 . 9 4
其 他
负 债
- - - - - 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0
负 债
总 计
1 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - - 7 6 7 , 6 1 0 . 3 3 1 5 0 , 7 6 7 , 6 1 0 . 3 3
利 率
敏 感
度 缺
口
- 1 2 7 , 7 3 3 , 1 7 6 . 0 2 1 2 , 6 9 2 , 5 0 0 . 0 0 3 8 8 , 6 7 8 , 8 0 1 . 1 0 1 3 3 , 7 5 5 , 3 3 2 . 4 9 9 , 5 6 9 , 2 0 0 . 0 0 2 5 , 1 0 4 , 1 5 7 . 1 4 4 4 2 , 0 6 6 , 8 1 4 . 7 1
注 ： 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 交 易 形 成 负 债 的 公 允 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日
孰 早 者 进 行 分 类 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率 风险 的敏感 性分 析
假
设
该 利 率 敏 感 性 分 析 基 于 本 基 金 报 表 日 的 利 率 风 险 状 况 ；
假 定 所 有 期 限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动 2 5 个 基 点 ， 其 他 变 量 不 变 ；
此 项 影 响 并 未 考 虑 管 理 层 为 降 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 。
分
析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末 （ 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 ） 上 年 度 末 （ 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日 ）
利 率 增 加 2 5 基 准 点 - 1 , 9 2 7 , 6 7 4 . 4 1 - 1 , 1 2 9 , 3 7 1 . 1 6
利 率 减 少 2 5 基 准 点 1 , 9 5 2 , 2 1 3 . 3 8 1 , 1 3 5 , 8 2 8 . 9 3
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇 风险
无 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他 价格 风险
其 他 价 格 风 险 主 要 为 市 场 价 格 风 险 ， 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来
现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资
于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券 ， 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的
金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险 ， 并 且 本 基 金 管 理 人
每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他 价格 风险敞 口
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 9 月 2 5 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
公 允 价 值
占 基 金 资 产
净 值 比 例
（ % ）
交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 1 1 . 0 1 1 8 , 7 8 8 , 0 9 6 . 7 5 4 . 2 5
交 易 性 金 融 资 产 － 基 金 投 资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 － 债 券 投 资 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 6 0 . 2 9 5 5 4 , 8 1 8 , 8 3 3 . 5 9 1 2 5 . 5 1
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- - - -
衍 生 金 融 资 产 － 权 证 投 资 - - - -
其 他 - - - -
合 计 3 0 9 , 8 5 3 , 1 0 4 . 0 7 7 1 . 3 0 5 7 3 , 6 0 6 , 9 3 0 . 3 4 1 2 9 . 7 6
注 ： 1 、 本 基 金 投 资 于 债 券 类 资 产 （ 含 可 转 换 债 券 ） 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ， 投 资 于 股 票 等工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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权 益 类 证 券 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 2 0 % ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资
产 净 值 的 5 % 。
2 、 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其他 价格 风险的 敏感 性分析
假 设
假 定 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 变 化 5 % ， 其 他 变 量 不 变 ；
用 期 末 时 点 比 较 基 准 浮 动 5 % 基 金 资 产 净 值 相 应 变 化 来 估 测 组 合 市 场 价 格 风 险 ；
B e t a 系 数 是 根 据 组 合 的 净 值 数 据 和 基 准 指 数 数 据 回 归 得 出 ， 反 映 了 基 金 和 基 准 的
相 关 性 。
分 析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末 （ 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 ）
业 绩 比 较 基 准 增 加 5 % 1 2 , 1 4 8 , 0 5 0 . 1 8
业 绩 比 较 基 准 减 少 5 % - 1 2 , 1 4 8 , 0 5 0 . 1 8
注 ： 于 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基 金 主 要 投 资 于 债 券 ， 因 此 除 市 场 利 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 的 变 动
对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 。
7 . 4 . 1 4 有 助 于理 解和分 析会 计报表 需要说 明的 其他事 项
7 . 4 . 1 4 . 1 公 允 价 值
银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 应 收 利 息 、 应 收 申 购 款 、 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 、 应 付 证 券 清 算 款 等 ，
因 其 剩 余 期 限 不 长 ， 公 允 价 值 与 账 面 价 值 相 若 。
( 1 ) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
1 5 8 , 9 0 1 , 3 3 2 . 3 7 元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币 1 5 0 , 9 5 1 , 7 7 1 . 7 0 元 ， 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额
（ 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日 ： 第 一 层 次 人 民 币 4 7 , 8 4 7 , 4 5 9 . 6 0 元 ， 第 二 层 次 人 民 币 5 2 5 , 7 5 9 , 4 7 0 . 7 4 元 ，
无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 ） 。
( 2 ) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动
本 基 金 政 策 为 以 报 告 期 初 作 为 确 定 金 融 工 具 公 允 价 值 层 次 之 间 转 换 的 时 点 。 本 基 金 本 报 告 期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 7 7 6 , 5 0 0 . 0 0 元
（ 2 0 1 5 年 度 ： 人 民 币 1 2 5 , 3 5 3 , 9 3 7 . 4 0 元 ） ， 由 第 二 层 次 转 入 第 一 层 次 的 金 额 为 人 民 币 1 , 6 7 3 , 1 0 6 . 7 5
（ 2 0 1 5 年 度 ： 人 无 ） 。
本 基 金 本 报 告 期 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 未 发 生 转 入 或 转 出 第 三 层 次 公 允 价 值 的 情
况 （ 2 0 1 5 年 度 ： 无 ） 。
7 . 4 . 1 4 . 2 承 诺 事 项工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 承 诺 事 项 。
7 . 4 . 1 4 . 3 其 他 事 项
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。
§ 7 年 度 财 务 报 表 ( 转 型 后 )
7 . 1 资产 负 债 表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ）
报 告 截 止 日 ： 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
单 位 ： 人 民 币 元
资 产 附 注 号
本 期 末
2 01 6 年 1 2 月 3 1 日
资 产 ：
银 行 存 款 7 . 4 . 7 . 1 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2
结 算 备 付 金 6 4 5 , 1 1 2 . 2 8
存 出 保 证 金 6 0 , 8 5 8 . 0 8
交 易 性 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 2 1 6 5 , 0 0 3 , 2 6 2 . 4 9
其 中 ： 股 票 投 资 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9
基 金 投 资 -
债 券 投 资 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0
资 产 支 持 证 券 投 资 -
贵 金 属 投 资 -
衍 生 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 3 -
买 入 返 售 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 4 -
应 收 证 券 清 算 款 -
应 收 利 息 7 . 4 . 7 . 5 1 , 5 9 5 , 1 7 0 . 1 4
应 收 股 利 -
应 收 申 购 款 1 9 9 . 8 4
递 延 所 得 税 资 产 -
其 他 资 产 7 . 4 . 7 . 6 -
资 产 总 计 1 6 8 , 4 2 5 , 3 8 0 . 4 5
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号
本 期 末
2 01 6 年 1 2 月 3 1 日
负 债 ：
短 期 借 款 -
交 易 性 金 融 负 债 -
衍 生 金 融 负 债 7 . 4 . 7 . 3 -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 -
应 付 证 券 清 算 款 -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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应 付 赎 回 款 3 9 9 , 9 2 4 . 2 0
应 付 管 理 人 报 酬 1 2 9 , 3 6 6 . 9 3
应 付 托 管 费 3 4 , 4 9 7 . 8 5
应 付 销 售 服 务 费 -
应 付 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 7 2 0 2 , 3 1 4 . 5 9
应 交 税 费 -
应 付 利 息 -
应 付 利 润 -
递 延 所 得 税 负 债 -
其 他 负 债 7 . 4 . 7 . 8 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0
负 债 合 计 1 , 0 3 0 , 4 0 3 . 5 7
所 有 者 权 益 ：
实 收 基 金 7 . 4 . 7 . 9 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9
未 分 配 利 润 7 . 4 . 7 . 1 0 2 , 8 6 6 , 7 0 8 . 2 9
所 有 者 权 益 合 计 1 6 7 , 3 9 4 , 9 7 6 . 8 8
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1 6 8 , 4 2 5 , 3 8 0 . 4 5
注 ： 1 、 本 基 金 转 型 后 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 。
2 、 报 告 截 止 日 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1 . 0 1 7 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9 份 。
3 、 本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 （ 转 型 后 首 日 ） 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 。
7 . 2 利润 表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ）
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 附 注 号
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
一 、 收 入 - 2 , 9 5 0 , 5 9 6 . 7 0
1 . 利 息 收 入 2 , 4 4 5 , 4 0 4 . 7 0
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 7 . 4 . 7 . 1 1 4 2 , 5 3 7 . 8 5
债 券 利 息 收 入 2 , 2 6 0 , 2 1 9 . 4 7
资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1 4 2 , 6 4 7 . 3 8
其 他 利 息 收 入 -
2 . 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） 3 , 5 1 9 , 8 2 3 . 5 9
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 2 1 , 2 7 7 , 7 9 9 . 7 0
基 金 投 资 收 益 -
债 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 2 , 2 4 5 , 5 2 3 . 8 9
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 3 . 3 -
贵 金 属 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 4 -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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衍 生 工 具 收 益 7 . 4 . 7 . 1 5 -
股 利 收 益 7 . 4 . 7 . 1 6 - 3 , 5 0 0 . 0 0
3 . 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号
填 列 ）
7 . 4 . 7 . 1 7 - 8 , 9 1 7 , 3 0 6 . 7 8
4 . 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） -
5 . 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 7 . 4 . 7 . 1 8 1 , 4 8 1 . 7 9
减： 二 、 费 用 1 , 0 5 0 , 0 4 6 . 4 3
1 ． 管 理 人 报 酬 7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 5 3 0 , 5 9 1 . 8 4
2 ． 托 管 费 7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 1 4 1 , 4 9 1 . 1 9
3 ． 销 售 服 务 费 -
4 ． 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 1 9 1 5 9 , 4 0 6 . 4 8
5 ． 利 息 支 出 9 4 , 6 5 1 . 8 0
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 9 4 , 6 5 1 . 8 0
6 ． 其 他 费 用 7 . 4 . 7 . 2 0 1 2 3 , 9 0 5 . 1 2
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ - ” 号 填
列 ）
- 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3
减 ： 所 得 税 费 用 -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ - ” 号 填 列 ） - 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3
注 ： 本 基 金 转 型 后 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 。
7 . 3 所有 者 权 益（基 金净 值）变 动表
会 计 主 体 ： 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ）
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 2 2 , 4 3 5 , 5 2 2 . 9 3 4 3 4 , 5 5 2 , 4 5 1 . 6 8
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净
值 变 动 数 （ 本 期 利 润 ）
- - 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3 - 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基
金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ）
- 2 4 7 , 5 8 8 , 6 6 0 . 1 6 - 1 1 , 3 2 5 , 1 3 3 . 5 9 - 2 5 8 , 9 1 3 , 7 9 3 . 7 5
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 3 , 5 2 9 , 1 8 2 . 5 7 1 7 4 , 5 4 5 . 6 9 3 , 7 0 3 , 7 2 8 . 2 6
2 . 基 金 赎 回 款 （ 以 “ - ”
号 填 列 ）
- 2 5 1 , 1 1 7 , 8 4 2 . 7 3 - 1 1 , 4 9 9 , 6 7 9 . 2 8 - 2 6 2 , 6 1 7 , 5 2 2 . 0 1
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配
利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值
减 少 以 “ - ” 号 填 列 ）
- - 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2 - 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9 2 , 8 6 6 , 7 0 8 . 2 9 1 6 7 , 3 9 4 , 9 7 6 . 8 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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注 ： 本 基 金 转 型 后 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 。
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。
本 报 告 7 . 1 至 7 . 4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 ：
_ _ _ _ _ _ 郭 特 华 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 朱 碧 艳 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 朱 辉 毅 _ _ _ _
基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人
7 . 4 报表 附 注
7 . 4 . 1 基金 基本 情况
工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） （ 以 下 简 称 “ 本 基 金 ” ） 由 工 银 瑞 信 双 债 增 强
债 券 型 证 券 投 资 基 金 转 型 而 成 ， 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 （ 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ） 证 监
许 可 [ 2 0 1 3 ] 2 2 0 号 文 《 关 于 核 准 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》 的 批 准 ， 由
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 向 社 会 公 开 募 集 ， 基 金 合 同 于 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 正 式 生 效 ， 首 次 设 立
募 集 规 模 为 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 注
册 登 记 机 构 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 ， 基 金 托 管 人 为 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 。 根 据 《 工
银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 《 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募
说 明 书 》 的 相 关 规 定 ， 原 基 金 合 同 生 效 后 ， 封 闭 期 为 3 年 （ 含 3 年 ） ， 封 闭 期 届 满 后 的 下 一 个 工 作
日 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 无 须 召 开 基 金 持 有 人 大 会 。 原 基 金 的 封 闭 期 自 2 0 1 3 年 9 月 2 5
日 起 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 止 ， 自 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 基 金 名 称 变
更 为 “ 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） ” 。
本 基 金 主 要 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 （ 含 中 小 板 、
创 业 板 以 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ） 、 债 券 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、 资 产 支 持 证 券 以 及
法 律 、 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 本 基 金 主 要 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ，
包 括 具 有 良 好 流 动 性 的 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 地 方 政 府 债 、 金 融 债 、 次 级 债 、 可 转 债 （ 含
分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 、 资 产 支 持 证 券 、 债 券 回 购 、 国 债 、 中 央 银 行 票 据 、 中 期 票 据 、 银 行 存 款
等 固 定 收 益 类 资 产 ， 股 票 和 权 证 等 权 益 类 资 产 ， 并 可 持 有 由 可 转 债 转 股 获 得 的 股 票 、 因 所 持 股 票
派 发 以 及 因 投 资 可 分 离 债 券 而 产 生 的 权 证 。 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种 ，
基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 本 基 金 投 资 组 合 资 产 配 置 比 例 ： 债 券 等
固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 低 于 8 0 % ， 其 中 ， 可 转 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 和 信
用 债 合 计 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 8 0 % ， 其 中 信 用 债 是 指 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、
商 业 银 行 金 融 债 、 次 级 债 、 资 产 支 持 证 券 、 中 期 票 据 等 企 业 机 构 发 行 的 非 国 家 信 用 债 券 ； 可 转 债
（ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 3 0 % ； 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 超 过 2 0 % 。 本 基 金 在 3 年 封 闭 期 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） 后 ， 基 金
持 有 现 金 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 不 低 于 5 % 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基
准 为 ： 4 0 % × 天 相 可 转 债 指 数 收 益 率 + 6 0 % × 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 收 益 率 。
7 . 4 . 2 会计 报表 的编制 基础
本 财 务 报 表 系 按 照 财 政 部 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 — 基 本 准 则 》 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会
计 准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 统 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ） 编 制 ， 同 时 ， 对 于 在 具
体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面 ， 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 并 发 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会
计 核 算 业 务 指 引 》 、 中 国 证 监 会 制 定 的 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 、 《 关
于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 、 《 证 券 投 资 基 金
信 息 披 露 管 理 办 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 》 第 2 号 《 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 》 、
《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 》 第 3 号 《 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息
披 露 X B R L 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 》 及 其 他 中 国 证 监 会 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁
布 的 相 关 规 定 。
本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 。
7 . 4 . 3 遵循 企业 会计准 则及 其他有 关规定 的声 明
本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 于 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 财
务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 （ 转 型 后 首 日 ） 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动
情 况 。
7 . 4 . 4 重要 会计 政策和 会计 估计
本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引 》 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 。
7 . 4 . 4 . 1 会计 年度
本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度 ， 即 每 年 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编
制 期 间 系 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 （ 转 型 后 首 日 ） 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 。
7 . 4 . 4 . 2 记账 本位 币
本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 。 除 有 特 别 说 明 外 ， 均 以 人 民
币 元 为 单 位 表 示 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 4 . 3 金融 资产 和金融 负债 的分类
金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 （ 或 负 债 ） ， 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 （ 或 资 产 ） 或 权
益 工 具 的 合 同 。
( 1 ) 金 融 资 产 分 类
本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 两 类 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金
融 资 产 、 贷 款 和 应 收 款 项 ；
本 基 金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 投 资 和 债
券 投 资 等 ；
( 2 ) 金 融 负 债 分 类
本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和
其 他 金 融 负 债 。 本 基 金 目 前 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债 。
7 . 4 . 4 . 4 金融 资产 和金融 负债 的初始 确认、 后续 计量和 终止 确认
本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 。
划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 、 债 券 等 ， 以 及 不 作 为 有 效
套 期 工 具 的 衍 生 工 具 ， 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额 ， 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入
当 期 损 益 ；
在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 ， 应 当
确 认 为 当 期 收 益 。 每 日 ， 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债
的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ；
处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时 ， 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益 ，
同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 ；
当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ， 或 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的
终 止 确 认 条 件 的 ， 金 融 资 产 将 终 止 确 认 ， 即 从 本 基 金 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 ；
当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 ， 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ；
本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ；
保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ； 本 基 金 既 没 有 转 移
也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的 ， 分 别 下 列 情 况 处 理 ： 放 弃 了 对 该 金 融 资
产 控 制 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ； 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的 ， 按 照 其
继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产 ， 并 相 应 确 认 有 关 负 债 ；
本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 ：工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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( 1 ) 股 票 投 资
买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资 ， 股 票 投 资 成 本 ， 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费
用 入 账 ；
卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益 ， 卖 出 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ；
( 2 ) 债 券 投 资
买 入 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 。 债 券 投 资 成 本 ， 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费
用 入 账 ， 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算 ， 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ；
买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券 ， 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直
线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后 ， 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ；
卖 出 债 券 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益 ， 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 ；
( 3 ) 权 证 投 资
买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 。 权 证 投 资 成 本 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用
后 入 账 ；
卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益 ， 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ；
( 4 ) 分 离 交 易 可 转 债
申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日 ， 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允
价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本 ， 按 实 际 支 付
的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ；
上 市 后 ， 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 ( 2 ) 、 ( 3 ) 中 相 关 原 则 进 行 计 算 ；
( 5 ) 回 购 协 议
本 基 金 持 有 的 回 购 协 议 （ 封 闭 式 回 购 ） ， 以 成 本 列 示 ， 按 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差
异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 。
7 . 4 . 4 . 5 金融 资产 和金融 负债 的估值 原则
公 允 价 值 ， 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中 ， 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一
项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 。 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债 ， 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的
有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ； 不 存 在 主 要 市 场 的 ， 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产
或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 。 主 要 市 场 （ 或 最 有 利 市 场 ） 是 本 基 金 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 。
本 基 金 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 。
在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债 ， 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要
意 义 的 最 低 层 次 输 入 值 ， 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 ： 第 一 层 次 输 入 值 ， 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ； 第 二 层 次 输 入 值 ， 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负
债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ； 第 三 层 次 输 入 值 ， 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。
每 个 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重
新 评 估 ， 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 。
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 和 权 证 投 资 等 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 ：
( 1 ) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整
的 市 价 作 为 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ， 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构
未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 按 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 如 估 值 日 无 市 价 ， 且 最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 ， 参 考 类 似 投 资
品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 值 ；
( 2 ) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 ， 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 ， 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证
具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 ， 确 定 公 允 价 值 。 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和
其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 ， 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 ， 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不
切 实 可 行 的 情 况 下 ， 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 ；
( 3 ) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 金 融 资 产 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人
可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 方 法 估 值 ；
( 4 ) 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家 最 新 规 定 估 值 。
7 . 4 . 4 . 6 金融 资产 和金融 负债 的抵销
当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ，
同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以
相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。 除 此 以 外 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列
示 ， 不 予 相 互 抵 销 。
7 . 4 . 4 . 7 实收 基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变
动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 。 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转
入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 。
7 . 4 . 4 . 8 损益 平准 金
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 。 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回
基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 / （ 损 失 ） 占 基 金 净 值 比 例 计 算工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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的 金 额 。 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现
利 得 / （ 损 失 ） 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 。
未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在“ 损 益 平 准 金 ” 科 目 中 核 算 ， 并 于 期 末 全 额 转 入
“ 未 分 配 利 润 / （ 累 计 亏 损 ） ” 。
7 . 4 . 4 . 9 收入 / ( 损失 ) 的确 认和 计量
( 1 ) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 。 若 提 前 支 取 定 期 存 款 ，
按 协 议 规 定 的 利 率 及 持 有 期 重 新 计 算 存 款 利 息 收 入 ， 并 根 据 提 前 支 取 所 实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账
面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失 ， 列 入 利 息 收 入 减 项 ， 存 款 利 息 收 入 以 净 额 列 示 ；
( 2 ) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 ， 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ；
( 3 ) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 ， 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券
发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 ， 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ；
( 4 ) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 ， 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利
率 差 异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） ， 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ；
( 5 ) 股 票 投 资 收 益 / （ 损 失 ） 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额
入 账 ；
( 6 ) 债 券 投 资 收 益 / （ 损 失 ） 于 成 交 日 确 认 ， 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 、 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ；
( 7 ) 衍 生 工 具 收 益 / （ 损 失 ） 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认 ， 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额
入 账 ；
( 8 ) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认 ， 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公
司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ；
( 9 ) 公 允 价 值 变 动 收 益 / （ 损 失 ） 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 、
交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ；
( 1 0 ) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方 ， 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量
的 时 候 确 认 。
7 . 4 . 4 . 1 0 费用 的确 认和计 量
( 1 ) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 7 5 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 ；
( 2 ) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 0 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 ；
( 3 ) 卖 出 回 购 证 券 支 出 ， 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ；
( 4 ) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定 ， 按 实 际 支 出 金 额 ， 列 入 当 期 基 金 费 用 。 如 果
影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的 ， 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 。
7 . 4 . 4 . 1 1 基金 的收 益分配 政策
( 1 ) 本 基 金 在 封 闭 期 间 ， 基 金 收 益 分 配 采 用 现 金 方 式 ； 本 基 金 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ）
后 ， 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 人 可 选 择 获 取 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按
再 投 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ， 若 投 资 人 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配
方 式 是 现 金 红 利 ； 登 记 在 深 圳 证 券 账 户 的 基 金 份 额 只 能 采 取 现 金 红 利 方 式 ， 不 能 选 择 红 利 再 投 资 ；
( 2 ) 本 基 金 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
( 3 ) 在 符 合 有 关 基 金 收 益 分 配 条 件 的 前 提 下 ， 每 季 度 末 每 份 基 金 份 额 可 分 配 收 益 超 过 人 民 币
0 . 0 1 元 时 ， 至 少 分 配 1 次 ， 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 1 2 次 ， 每 次 收 益 分 配 的 比 例 不 低 于 收 益 分
配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 6 0 % 。 并 且 ， 在 封 闭 期 间 本 基 金 每 年 度 的 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 基 金 该
年 度 可 供 分 配 利 润 的 9 0 % 。 期 末 可 供 分 配 利 润 是 指 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中
已 实 现 收 益 的 孰 低 数 ；
( 4 ) 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 ， 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
( 5 ) 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 指 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值
减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ；
( 6 ) 法 律 、 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。
7 . 4 . 4 . 1 2 分部 报告
无 。
7 . 4 . 4 . 1 3 其他 重要 的会计 政策 和会计 估计
本 基 金 本 报 告 期 无 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 。
7 . 4 . 5 会计 政策 和会计 估计 变更以 及差错 更正 的说明
7 . 4 . 5 . 1 会计 政策 变更的 说明
本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 政 策 变 更 。
7 . 4 . 5 . 2 会计 估计 变更的 说明
本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 估 计 变 更 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 5 . 3 差错 更正 的说明
本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 。
7 . 4 . 6 税项
7 . 4 . 6 . 1 印 花 税
经 国 务 院 批 准 ， 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定 ， 自 2 0 0 8 年 4 月 2 4 日 起 ， 调 整 证 券 （ 股 票 ）
交 易 印 花 税 税 率 ， 由 原 先 的 3 ‰ 调 整 为 1 ‰ ；
经 国 务 院 批 准 ， 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定 ， 自 2 0 0 8 年 9 月 1 9 日 起 ， 调 整 由 出 让 方 按
证 券 （ 股 票 ） 交 易 印 花 税 税 率 缴 纳 印 花 税 ， 受 让 方 不 再 征 收 ， 税 率 不 变 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让 ，
暂 免 征 收 印 花 税 。
7 . 4 . 6 . 2 营 业 税 、 增 值 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ，
自 2 0 0 4 年 1 月 1 日 起 ， 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运
用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 继 续 免 征 营 业 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 3 6 号 文 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 增 值 税 试 点 的 通 知 》
的 规 定 ， 经 国 务 院 批 准 ， 自 2 0 1 6 年 5 月 1 日 起 在 全 国 范 围 内 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 ， 金
融 业 纳 入 试 点 范 围 ， 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 。 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开
放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入 免 征 增 值 税 ； 国 债 、 地 方 政 府 债
利 息 收 入 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 免 征 增 值 税 ； 存 款 利 息 收 入 不 征 收 增 值 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 4 6 号 文 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业
有 关 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ， 金 融 机 构 开 展 的 质 押 式 买 入 返 售 金 融 商 品 业 务 及 持 有 政 策 性 金 融 债 券
取 得 的 利 息 收 入 属 于 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 7 0 号 文 《 关 于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充
通 知 》 的 规 定 ， 金 融 机 构 开 展 的 买 断 式 买 入 返 售 金 融 商 品 业 务 、 同 业 存 款 、 同 业 存 单 以 及 持 有 金
融 债 券 取 得 的 利 息 收 入 属 于 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 6 ] 1 4 0 号 文 《 关 于 明 确 金 融 、 房 地 产 开 发 、 教 育 辅 助 服
务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ， 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 以 资 管 产 品 管 理
人 为 增 值 税 纳 税 人 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 1 7 ] 2 号 文 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 政 策 有 关 问 题 的 补 充 通工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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知 》 的 规 定 ， 2 0 1 7 年 7 月 1 日 （ 含 ） 以 后 ， 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 以 资 管
产 品 管 理 人 为 增 值 税 纳 税 人 ， 按 照 现 行 规 定 缴 纳 增 值 税 。 对 资 管 产 品 在 2 0 1 7 年 7 月 1 日 前 运 营 过
程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 未 缴 纳 增 值 税 的 ， 不 再 缴 纳 ； 已 缴 纳 增 值 税 的 ， 已 纳 税 额 从 资 管 产
品 管 理 人 以 后 月 份 的 增 值 税 应 纳 税 额 中 抵 减 。
7 . 4 . 6 . 3 企 业 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ，
自 2 0 0 4 年 1 月 1 日 起 ， 对 证 券 投 资 基 金 （ 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 ， 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ） 管 理 人 运
用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 继 续 免 征 企 业 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等
收 入 ， 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 文 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 的 规
定 ， 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红 利 收 入 ， 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
7 . 4 . 6 . 4 个 人 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 5 ] 1 0 3 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题
的 通 知 》 的 规 定 ， 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等
收 入 ， 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 3 2 号 文 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 储 蓄 存 款 利 息
所 得 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 0 8 年 1 0 月 9 日 起 ， 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征
收 个 人 所 得 税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 、 中 国 证 监 会 财 税 [ 2 0 1 2 ] 8 5 号 文 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差
别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 1 3 年 1 月 1 日 起 ， 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行
和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票 ， 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 （ 含 1 个 月 ） 的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额
计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 （ 含 1 年 ） 的 ， 暂 减 按 5 0 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 ；
持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 暂 减 按 2 5 % 计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 2 0 % 的 税 率 计 征 个 人 所 得
税 ；
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 、 中 国 证 监 会 财 税 [ 2 0 1 5 ] 1 0 1 号 文 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别
化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ， 自 2 0 1 5 年 9 月 8 日 起 ， 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和
转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票 ， 持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 重要 财务 报表项 目的 说明
7 . 4 . 7 . 1 银行 存款
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2
定 期 存 款 -
其 中 ： 存 款 期 限 1 - 3 个 月 -
其 他 存 款 -
合 计 ： 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2
7 . 4 . 7 . 2 交易 性金 融资产
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 2 1 , 7 0 5 , 7 2 5 . 5 1 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 - 1 , 6 9 3 , 0 6 6 . 3 2
贵 金 属 投 资 - 金 交 所
黄 金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 1 2 1 , 2 4 8 , 0 1 0 . 2 6 1 2 5 , 0 0 4 , 6 0 3 . 3 0 3 , 7 5 6 , 5 9 3 . 0 4
银 行 间 市 场 2 0 , 0 2 3 , 1 0 4 . 2 4 1 9 , 9 8 6 , 0 0 0 . 0 0 - 3 7 , 1 0 4 . 2 4
合 计 1 4 1 , 2 7 1 , 1 1 4 . 5 0 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0 3 , 7 1 9 , 4 8 8 . 8 0
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 1 6 2 , 9 7 6 , 8 4 0 . 0 1 1 6 5 , 0 0 3 , 2 6 2 . 4 9 2 , 0 2 6 , 4 2 2 . 4 8
7 . 4 . 7 . 3 衍生 金融 资产 / 负债
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 。
7 . 4 . 7 . 4 买入 返售 金融资 产
7 . 4 . 7 . 4 . 1 各项 买入 返售金 融资 产期 末 余额
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 。
7 . 4 . 7 . 4 . 2 期末 买断 式逆回 购交 易中 取 得的债 券
本 基 金 本 报 告 期 末 无 买 断 式 逆 回 购 交 易 ， 也 无 在 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 5 应收 利息
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
应 收 活 期 存 款 利 息 1 , 2 1 9 . 0 0
应 收 定 期 存 款 利 息 -
应 收 其 他 存 款 利 息 -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 3 1 9 . 3 3
应 收 债 券 利 息 1 , 5 9 3 , 6 0 1 . 6 7
应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 -
应 收 申 购 款 利 息 -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 -
其 他 3 0 . 1 4
合 计 1 , 5 9 5 , 1 7 0 . 1 4
注 ： “ 其 他 ” 为 应 收 结 算 保 证 金 利 息 。
7 . 4 . 7 . 6 其他 资产
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 其 他 资 产 。
7 . 4 . 7 . 7 应付 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 2 0 1 , 1 8 9 . 8 9
银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 1 , 1 2 4 . 7 0
合 计 2 0 2 , 3 1 4 . 5 9
7 . 4 . 7 . 8 其他 负债
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 -
应 付 赎 回 费 -
预 提 信 息 披 露 费 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0
预 提 审 计 费 5 5 , 0 0 0 . 0 0
预 提 账 户 维 护 费 9 , 3 0 0 . 0 0
合 计 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 9 实收 基金
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
基 金 份 额 （ 份 ） 账 面 金 额
基 金 合 同 生 效 日 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5 4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5
- 基 金 份 额 折 算 调 整 - -
- 未 领 取 红 利 份 额 折 算 调 整 （ 若 有 ） - -
- 集 中 申 购 募 集 资 金 本 金 及 利 息 - -
- 基 金 拆 分 和 集 中 申 购 完 成 后 - -
本 期 申 购 3 , 5 2 9 , 1 8 2 . 5 7 3 , 5 2 9 , 1 8 2 . 5 7
本 期 赎 回 （ 以 “ - ” 号 填 列 ） - 2 5 1 , 1 1 7 , 8 4 2 . 7 3 - 2 5 1 , 1 1 7 , 8 4 2 . 7 3
本 期 末 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9
7 . 4 . 7 . 1 0 未分 配利 润
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计
基 金 合 同 生 效 日 1 1 , 4 9 1 , 7 9 3 . 6 7 1 0 , 9 4 3 , 7 2 9 . 2 6 2 2 , 4 3 5 , 5 2 2 . 9 3
本 期 利 润 4 , 9 1 6 , 6 6 3 . 6 5 - 8 , 9 1 7 , 3 0 6 . 7 8 - 4 , 0 0 0 , 6 4 3 . 1 3
本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 变 动 数
- 7 , 1 0 3 , 1 3 1 . 4 7 - 4 , 2 2 2 , 0 0 2 . 1 2 - 1 1 , 3 2 5 , 1 3 3 . 5 9
其 中 ： 基 金 申 购 款 9 0 , 1 8 1 . 9 7 8 4 , 3 6 3 . 7 2 1 7 4 , 5 4 5 . 6 9
基 金 赎 回 款 - 7 , 1 9 3 , 3 1 3 . 4 4 - 4 , 3 0 6 , 3 6 5 . 8 4 - 1 1 , 4 9 9 , 6 7 9 . 2 8
本 期 已 分 配 利 润 - 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2 - - 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
本 期 末 5 , 0 6 2 , 2 8 7 . 9 3 - 2 , 1 9 5 , 5 7 9 . 6 4 2 , 8 6 6 , 7 0 8 . 2 9
7 . 4 . 7 . 1 1 存款 利息 收入
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 利 息 收 入 3 7 , 8 3 1 . 6 0
定 期 存 款 利 息 收 入 -
其 他 存 款 利 息 收 入 -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 4 , 4 4 3 . 3 0
其 他 2 6 2 . 9 5
合 计 4 2 , 5 3 7 . 8 5
注 ： “ 其 他 ” 为 结 算 保 证 金 利 息 收 入 和 应 收 申 购 款 利 息 收 入 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 1 2 股票 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 2 . 1 股票 投资 收益 —— 买卖 股票 差价收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
卖 出 股 票 成 交 总 额 6 0 , 6 1 9 , 6 1 6 . 0 3
卖 出 股 票 成 本 总 额 5 9 , 3 4 1 , 8 1 6 . 3 3
买 卖 股 票 差 价 收 入 1 , 2 7 7 , 7 9 9 . 7 0
7 . 4 . 7 . 1 3 债券 投资 收益
7 . 4 . 7 . 1 3 . 1 债券 投资 收益项 目构 成
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
债 券 投 资 收 益 — — 买 卖 债 券 （ 、 债 转 股 及 债
券 到 期 兑 付 ） 差 价 收 入
2 , 2 4 5 , 5 2 3 . 8 9
债 券 投 资 收 益 — — 赎 回 差 价 收 入 -
债 券 投 资 收 益 — — 申 购 差 价 收 入 -
合 计 2 , 2 4 5 , 5 2 3 . 8 9
7 . 4 . 7 . 1 3 . 2 债券 投资 收益 —— 买卖 债券差价 收入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成 交
总 额
1 9 3 , 9 1 8 , 3 6 0 . 3 1
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ）
成 本 总 额
1 8 6 , 7 2 7 , 5 7 7 . 0 7
减 ： 应 收 利 息 总 额 4 , 9 4 5 , 2 5 9 . 3 5
买 卖 债 券 差 价 收 入 2 , 2 4 5 , 5 2 3 . 8 9
7 . 4 . 7 . 1 3 . 3 资产 支持 证券投 资收 益
本 基 金 本 报 告 期 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 。
7 . 4 . 7 . 1 4 贵金 属投 资收益
本 基 金 本 报 告 期 无 贵 金 属 投 资 收 益 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 7 . 1 5 衍生 工具 收益
7 . 4 . 7 . 1 5 . 1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价收 入
本 基 金 本 报 告 期 无 买 卖 权 证 差 价 收 入 。
7 . 4 . 7 . 1 5 . 2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
本 基 金 本 报 告 期 无 衍 生 工 具 其 他 投 资 收 益 。
7 . 4 . 7 . 1 6 股利 收益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - 3 , 5 0 0 . 0 0
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 -
合 计 - 3 , 5 0 0 . 0 0
7 . 4 . 7 . 1 7 公允 价值 变动收 益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 名 称
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
1 . 交 易 性 金 融 资 产 - 8 , 9 1 7 , 3 0 6 . 7 8
— — 股 票 投 资 - 3 , 7 1 2 , 0 5 9 . 8 7
— — 债 券 投 资 - 5 , 2 0 5 , 2 4 6 . 9 1
— — 资 产 支 持 证 券 投 资 -
— — 贵 金 属 投 资 -
— — 其 他 -
2 . 衍 生 工 具 -
— — 权 证 投 资 -
3 . 其 他 -
合 计 - 8 , 9 1 7 , 3 0 6 . 7 8
7 . 4 . 7 . 1 8 其他 收入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
基 金 赎 回 费 收 入 1 , 4 8 1 . 7 9
合 计 1 , 4 8 1 . 7 9工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 7 5 页 共 1 0 6 页
7 . 4 . 7 . 1 9 交易 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
交 易 所 市 场 交 易 费 用
1 5 8 , 4 3 1 . 4 8
银 行 间 市 场 交 易 费 用
9 7 5 . 0 0
合 计
1 5 9 , 4 0 6 . 4 8
7 . 4 . 7 . 2 0 其他 费用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
审 计 费 用 1 4 , 5 7 7 . 3 7
信 息 披 露 费 7 9 , 5 1 1 . 4 6
上 市 年 费 1 5 , 9 0 2 . 8 3
账 户 维 护 费 9 , 8 0 6 . 0 4
银 行 费 用 4 , 1 0 7 . 4 2
合 计 1 2 3 , 9 0 5 . 1 2
7 . 4 . 8 或有 事项 、资产 负债 表日后 事项的 说明
7 . 4 . 8 . 1 或有 事项
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 。
7 . 4 . 8 . 2 资产 负债 表日后 事项
本 基 金 管 理 人 于 2 0 1 7 年 1 月 1 2 日 发 布 分 红 公 告 ， 以 截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 收 益 为 基 准 ，
按 每 1 0 份 基 金 份 额 分 配 红 利 人 民 币 0 . 1 0 5 元 ， 共 计 派 发 红 利 1 , 6 7 1 , 2 8 1 . 4 5 元 ， 权 益 登 记 日 为 2 0 1 7
年 1 月 1 6 日 。
截 至 财 务 报 表 批 准 日 ， 除 上 述 利 润 分 配 事 项 及 在 7 . 4 . 6 . 2 营 业 税 、 增 值 税 中 披 露 的 事 项 外 ，
本 基 金 无 其 他 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。
7 . 4 . 9 关联 方关 系
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 、 基 金 销 售 机 构
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 、 基 金 销 售 机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 、 基 金 销 售 机 构
瑞 士 信 贷 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东
工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司
注 ： 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。
7 . 4 . 1 0 本 报 告期 间的关 联方 交易
7 . 4 . 1 0 . 1 通过 关联 方交易 单元 进行的 交易
本 基 金 本 报 告 期 内 未 有 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 2 关联 方报 酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基金 管理 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
当 期 应 支 付 的 管 理 费 5 3 0 , 5 9 1 . 8 4
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客
户 维 护 费
2 0 0 , 4 5 5 . 5 8
注 ： 1 、 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0 . 7 5 % 的 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H = E × 0 . 7 5 % / 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
2 、 基 金 管 理 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基金 托管 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
当 期 应 支 付 的 托 管 费 1 4 1 , 4 9 1 . 1 9
注 ： 1 、 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 0 % 的 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H = E × 0 . 2 0 % / 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
2 、 基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。
7 . 4 . 1 0 . 3 与关 联方 进行银 行间 同业市 场的债 券 ( 含回 购 ) 交易
本 基 金 本 报 告 期 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 1 0 . 4 各关 联方 投资本 基金 的情况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报告 期内 基金管 理人 运用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本 基 金 的 管 理 人 于 2 0 1 6 年 0 9 月 2 6 日 （ 基 金 合 同 生 效 日 ） 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 止 会 计 期 间
内 未 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 。
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报告 期末 除基金 管理 人之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
本 基 金 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 在 本 报 告 期 末 未 投 资 本 基 金 。
7 . 4 . 1 0 . 5 由关 联方 保管的 银行 存款余 额及当 期产 生的利 息收 入
单 位 ： 人 民 币 元
关 联 方 名 称
本 期
2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
期 末 余 额 当 期 利 息 收 入
中国银行股份有限公司 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2 3 7 , 8 3 1 . 6 0
注 ： 1 、 本 报 告 期 末 余 额 仅 为 活 期 存 款 ， 利 息 收 入 （ 本 期 ） 仅 为 活 期 存 款 利 息 收 入 ；
2 、 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 保 管 ， 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。
7 . 4 . 1 0 . 6 本基 金在 承销期 内参 与关联 方承销 证券 的情况
本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 。
7 . 4 . 1 0 . 7 其他 关联 交易事 项的 说明
无 。
7 . 4 . 1 1 利 润 分配 情况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序
号
权 益
登 记 日
除 息 日
每 1 0 份
基 金 份 额 分 红
数
现 金 形 式
发 放 总 额
再 投 资 形 式
发 放 总 额
本 期 利 润 分
配
合 计
备 注
场 内 场 外
1 2 0 1 6 年 1 0
月 2 0 日
2 0 1 6 年 1 0
月 2 1 日
2 0 1 6 年 1 0
月 2 0 日
0 . 1 7 0 4 , 2 0 5 , 8 0 4 . 9 1 3 7 , 2 3 3 . 0 1 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
合 计 - - 0 . 1 7 0 4 , 2 0 5 , 8 0 4 . 9 1 3 7 , 2 3 3 . 0 1 4 , 2 4 3 , 0 3 7 . 9 2
7 . 4 . 1 2 期 末 （ 2 016 年 1 2 月 3 1 日）本 基金 持有的 流通 受限证 券
7 . 4 . 1 2 . 1 因认 购新 发 / 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受限 证券
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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7 . 4 . 1 2 . 2 期末 持有 的暂时 停牌 股票
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
股 票
代 码
股 票 名
称
停 牌
日 期
停 牌 原
因
期 末
估 值 单
价
复 牌
日 期
复 牌
开 盘 单 价
数 量 （ 股 ）
期 末
成 本 总 额
期 末
估 值 总 额
备 注
6 0 0 8 7 5
东方电
气
2 0 1 6 年
1 2 月 9
日
重大事
项
1 0 . 7 9 - - 6 0 , 0 0 0 6 4 2 , 5 7 7 . 0 0 6 4 7 , 4 0 0 . 0 0
-
7 . 4 . 1 2 . 3 期末 债券 正回购 交易 中作为 抵押的 债券
7 . 4 . 1 2 . 3 . 1 银行 间市 场债券 正回 购
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 。
7 . 4 . 1 2 . 3 . 2 交易 所市 场债券 正回 购
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 。
7 . 4 . 1 3 金 融 工具 风险及 管理
7 . 4 . 1 3 . 1 风险 管理 政策和 组织 架构
本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 。 本 基 金 管
理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险 ， 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程 ， 通 过 可
靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 。
本 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 董 事 会 下 属 的 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 、 督 察 长 、 公 司 风
险 管 理 委 员 会 、 法 律 合 规 部 、 风 险 管 理 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 。
公 司 实 行 全 面 、 系 统 的 风 险 管 理 ， 风 险 管 理 覆 盖 公 司 所 有 战 略 环 节 、 业 务 环 节 和 操 作 环 节 。
同 时 制 定 了 系 统 化 的 风 险 管 理 程 序 ， 对 风 险 管 理 的 整 个 流 程 进 行 评 估 和 改 进 。 公 司 构 建 了 分 工 明
确 、 相 互 协 作 、 彼 此 牵 制 的 风 险 管 理 组 织 结 构 ， 形 成 了 由 四 大 防 线 共 同 筑 成 的 风 险 管 理 体 系 ： 第
一 道 防 线 由 各 个 业 务 部 门 构 成 ， 各 业 务 部 门 总 监 作 为 风 险 责 任 人 ， 负 责 制 订 本 部 门 的 作 业 流 程 以
及 风 险 控 制 措 施 ； 第 二 道 监 控 防 线 由 公 司 专 属 风 险 管 理 部 门 法 律 合 规 部 和 风 险 管 理 部 构 成 ， 法 律
合 规 部 负 责 对 公 司 业 务 的 法 律 合 规 风 险 进 行 监 控 管 理 ， 风 险 管 理 部 负 责 对 公 司 投 资 管 理 风 险 和 运
作 风 险 进 行 监 控 管 理 ； 第 三 道 防 线 是 由 公 司 经 营 管 理 层 和 风 险 管 理 委 员 会 构 成 ， 公 司 管 理 层 通 过
执 行 委 员 会 下 的 风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施 ； 在 上 述 这 三 道 风 险 监 控 防 线 中 ， 公 司 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 对 风 险 控 制 措 施 和 合 规 风 险 情 况
进 行 全 面 检 查 、 监 督 ， 并 视 所 发 生 问 题 情 节 轻 重 及 时 反 馈 给 各 部 门 经 理 、 公 司 总 经 理 、 公 司 治 理工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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与 风 险 控 制 委 员 会 、 董 事 会 、 监 管 机 构 。 督 察 长 独 立 于 公 司 其 他 业 务 部 门 和 公 司 管 理 层 ， 对 内 部
控 制 制 度 的 执 行 情 况 实 行 严 格 检 查 和 及 时 反 馈 ， 并 独 立 报 告 ； 第 四 道 监 控 防 线 由 董 事 会 和 公 司 治
理 与 风 险 控 制 委 员 会 构 成 ， 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 通 过 督 察 长 和 监 察 稽 核 人 员 的 工 作 ， 掌 握
整 体 风 险 状 况 并 进 行 决 策 。 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 负 责 检 查 公 司 业 务 的 内 控 制 度 的 实 施 情 况 ，
监 督 公 司 对 相 关 法 律 法 规 和 公 司 制 度 的 执 行 。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去
估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发 ， 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风
险 损 失 的 频 度 。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发 ， 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标 ， 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工
具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报 告 ， 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ，
及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 ， 并 通 过 相 应 决 策 ， 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 。
7 . 4 . 1 3 . 2 信用 风险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人
出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好
信 用 等 级 的 证 券 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券 市 值 不
超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的
证 券 ， 不 得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ，
因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ； 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估 ，
以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按短 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 ： 人 民 币 元
短 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
A - 1 -
A - 1 以 下 -
未 评 级 1 0 , 0 3 1 , 0 0 0 . 0 0
合 计 1 0 , 0 3 1 , 0 0 0 . 0 0
注 ： 1 、 表 中 所 列 示 的 债 券 投 资 为 短 期 融 资 券 及 超 短 期 融 资 券 ， 其 中 超 短 期 融 资 券 无 信 用 评 级 。
2 、 上 述 评 级 均 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按长 期信 用评级 列示 的债券 投资
单 位 ： 人 民 币 元
长 期 信 用 评 级 本 期 末工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 8 0 页 共 1 0 6 页
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
A A A 3 8 , 1 7 8 , 8 1 4 . 3 0
A A A 以 下 8 6 , 8 2 5 , 7 8 9 . 0 0
未 评 级 -
合 计 1 2 5 , 0 0 4 , 6 0 3 . 3 0
注 ： 1 、 表 中 所 列 示 的 债 券 投 资 为 除 短 期 融 资 券 以 外 的 信 用 债 券 。
2 、 上 述 评 级 均 取 自 第 三 方 评 级 机 构 的 债 项 评 级 。
7 . 4 . 1 3 . 3 流动 性风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金
份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃
而 带 来 的 变 现 困 难 。
本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 ， 因 此 除 小 部 分
流 通 受 限 证 券 外 ， 其 余 均 能 及 时 变 现 。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金
应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 。 本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所
持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内 且 一 般 不 计 息 ， 因 此 账 面 余 额 一 般 即 为 未 折
现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求 ， 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比
例 要 求 ， 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 。
7 . 4 . 1 3 . 3 . 1 金融 资产 和金融 负债 的到期 期限分 析
无 。
7 . 4 . 1 3 . 4 市场 风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动
而 发 生 波 动 的 风 险 ， 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利率 风险
利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感 性 金
融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险 ， 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每
个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 。 本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融
资 产 和 金 融 负 债 不 计 息 ， 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率
变 化 。 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 。 本 基 金 的 基
金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 ， 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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述 利 率 风 险 进 行 管 理 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利率 风险 敞口
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日
1 个 月 以 内 1 - 3 个 月 3 个 月 - 1 年 1 - 5 年
5 年 以
上
不 计 息 合 计
资 产
银 行 存 款 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2 - - - - - 1 , 1 2 0 , 7 7 7 . 6 2
结 算 备 付
金
6 4 5 , 1 1 2 . 2 8 - - - - - 6 4 5 , 1 1 2 . 2 8
存 出 保 证
金
6 0 , 8 5 8 . 0 8 - - - - - 6 0 , 8 5 8 . 0 8
交 易 性 金
融 资 产
1 0 , 0 3 1 , 0 0 0 . 0 0 5 , 5 0 9 , 8 5 0 . 0 0 1 7 , 5 4 2 , 0 0 0 . 0 0 1 1 1 , 9 0 7 , 7 5 3 . 3 0 - 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 1 6 5 , 0 0 3 , 2 6 2 . 4 9
应 收 利 息 - - - - - 1 , 5 9 5 , 1 7 0 . 1 4 1 , 5 9 5 , 1 7 0 . 1 4
应 收 申 购
款
- - - - - 1 9 9 . 8 4 1 9 9 . 8 4
资 产 总 计 1 1 , 8 5 7 , 7 4 7 . 9 8 5 , 5 0 9 , 8 5 0 . 0 0 1 7 , 5 4 2 , 0 0 0 . 0 0 1 1 1 , 9 0 7 , 7 5 3 . 3 0 - 2 1 , 6 0 8 , 0 2 9 . 1 7 1 6 8 , 4 2 5 , 3 8 0 . 4 5
负 债
应 付 赎 回
款
- - - - - 3 9 9 , 9 2 4 . 2 0 3 9 9 , 9 2 4 . 2 0
应 付 管 理
人 报 酬
- - - - - 1 2 9 , 3 6 6 . 9 3 1 2 9 , 3 6 6 . 9 3
应 付 托 管
费
- - - - - 3 4 , 4 9 7 . 8 5 3 4 , 4 9 7 . 8 5
应 付 交 易
费 用
- - - - - 2 0 2 , 3 1 4 . 5 9 2 0 2 , 3 1 4 . 5 9
其 他 负 债 - - - - - 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0 2 6 4 , 3 0 0 . 0 0
负 债 总 计 - - - - - 1 , 0 3 0 , 4 0 3 . 5 7 1 , 0 3 0 , 4 0 3 . 5 7
利 率 敏 感
度 缺 口
1 1 , 8 5 7 , 7 4 7 . 9 8 5 , 5 0 9 , 8 5 0 . 0 0 1 7 , 5 4 2 , 0 0 0 . 0 0 1 1 1 , 9 0 7 , 7 5 3 . 3 0 - 2 0 , 5 7 7 , 6 2 5 . 6 0 1 6 7 , 3 9 4 , 9 7 6 . 8 8
注 ： 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 交 易 形 成 负 债 的 公 允 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日
孰 早 者 进 行 分 类 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利率 风险 的敏感 性分 析
假
设
该 利 率 敏 感 性 分 析 基 于 本 基 金 报 表 日 的 利 率 风 险 状 况 ；
假 定 所 有 期 限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变 动 2 5 个 基 点 ， 其 他 变 量 不 变 ；
此 项 影 响 并 未 考 虑 管 理 层 为 降 低 利 率 风 险 而 可 能 采 取 的 风 险 管 理 活 动 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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分
析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末 （ 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ）
利 率 增 加 2 5 基 准 点 - 8 7 3 , 4 7 5 . 5 3
利 率 减 少 2 5 基 准 点 8 8 3 , 2 9 6 . 7 8
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外汇 风险
无 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其他 价格 风险
其 他 价 格 风 险 主 要 为 市 场 价 格 风 险 ， 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来
现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资
于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券 ， 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的
金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险 ， 并 且 本 基 金 管 理 人
每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其他 价格 风险敞 口
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ % ）
交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 1 1 . 9 6
交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 - -
交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0 8 6 . 6 2
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- -
衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - -
其 他 - -
合 计 1 6 5 , 0 0 3 , 2 6 2 . 4 9 9 8 . 5 7
注 ： 1 、 本 基 金 投 资 于 债 券 类 资 产 （ 含 可 转 换 债 券 ） 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ， 投 资 于 股 票 等
权 益 类 证 券 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 的 2 0 % ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资
产 净 值 的 5 % 。
2 、 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其他 价格 风险的 敏感 性分析
假 设
假 定 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 变 化 5 % ， 其 他 变 量 不 变 ；
用 期 末 时 点 比 较 基 准 浮 动 5 % 基 金 资 产 净 值 相 应 变 化 来 估 测 组 合 市 场 价 格 风 险 ；工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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B e t a 系 数 是 根 据 组 合 的 净 值 数 据 和 基 准 指 数 数 据 回 归 得 出 ， 反 映 了 基 金 和 基 准 的
相 关 性 。
分 析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末 （ 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ）
业 绩 比 较 基 准 增 加 5 % 7 , 2 9 5 , 4 8 4 . 5 2
业 绩 比 较 基 准 减 少 5 % - 7 , 2 9 5 , 4 8 4 . 5 2
7 . 4 . 1 4 有 助 于理 解和分 析会 计报表 需要说 明的 其他事 项
7 . 4 . 1 4 . 1 公 允 价 值
银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 应 收 利 息 、 应 收 申 购 款 、 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 、 应 付 证 券 清 算 款 等 ，
因 其 剩 余 期 限 不 长 ， 公 允 价 值 与 账 面 价 值 相 若 。
( 1 ) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
6 7 , 0 2 0 , 3 7 9 . 8 9 元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 人 民 币 9 7 , 9 8 2 , 8 8 2 . 6 0 元 ， 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 。
( 2 ) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动
本 基 金 政 策 为 以 报 告 期 初 作 为 确 定 金 融 工 具 公 允 价 值 层 次 之 间 转 换 的 时 点 。 本 基 金 本 报 告 期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 在 第 一 层 次 和 第 二 层 次 之 间 无 重 大 转 移 。
本 基 金 本 报 告 期 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 未 发 生 转 入 或 转 出 第 三 层 次 公 允 价 值 的 情
况 。
7 . 4 . 1 4 . 2 承 诺 事 项
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 承 诺 事 项 。
7 . 4 . 1 4 . 3 其 他 事 项
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。
§ 8 投 资 组 合 报 告 ( 转 型 前 )
8 . 1 期末 基 金 资产组 合情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 项 目 金 额
占 基 金 总 资 产 的
比 例 （ % ）
1 权 益 投 资 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 1 0 . 5 0
其 中 ： 股 票 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 1 0 . 5 0工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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2 固 定 收 益 投 资 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 5 7 . 5 1
其 中 ： 债 券 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 5 7 . 5 1
资 产 支 持 证 券 - -
3 贵 金 属 投 资 - -
4 金 融 衍 生 品 投 资 - -
5 买 入 返 售 金 融 资 产 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 4 . 1 5
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 3 1 , 2 9 5 , 5 7 4 . 2 1 6 . 8 7
7 其 他 资 产 4 , 4 2 2 , 5 5 3 . 9 5 0 . 9 7
8 合 计 4 5 5 , 5 7 1 , 2 3 2 . 2 3 1 0 0 . 0 0
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 2 期末 按 行 业分类 的股 票投资 组合
8 . 2 . 1 报告 期末 按行业 分类 的境内 股票投 资组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
代 码 行 业 类 别 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
A
农 、 林 、 牧 、 渔 业 - -
B
采 矿 业 - -
C
制 造 业 2 0 , 7 5 2 , 8 8 9 . 6 7 4 . 7 8
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应 业
9 8 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 3
E
建 筑 业 2 , 8 0 5 , 0 0 0 . 0 0 0 . 6 5
F
批 发 和 零 售 业 5 , 5 7 5 , 1 9 0 . 0 0 1 . 2 8
G
交 通 运 输 、 仓 储 和 邮 政 业 1 , 3 7 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 3 2
H
住 宿 和 餐 饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
1 , 5 9 6 , 1 0 0 . 0 0 0 . 3 7
J
金 融 业 1 , 0 8 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 5
K
房 地 产 业 - -
L
租 赁 和 商 务 服 务 业 4 , 3 1 0 , 1 2 2 . 4 0 0 . 9 9
M
科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - -
N
水 利 、 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 3 , 6 3 1 , 7 0 0 . 0 0 0 . 8 4
O
居 民 服 务 、 修 理 和 其 他 服 务 业 - -
P
教 育 - -
Q
卫 生 和 社 会 工 作 1 , 0 5 0 , 3 0 0 . 0 0 0 . 2 4
R
文 化 、 体 育 和 娱 乐 业 4 , 6 9 4 , 0 9 8 . 4 5 1 . 0 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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S
综 合 - -
合 计 4 7 , 8 4 9 , 4 0 0 . 5 2 1 1 . 0 1
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 2 . 2 报告 期末 按行业 分类 的沪港 通投资 股票 投资组 合
无 。
8 . 3 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有股票 投资 明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 （ 股 ） 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
1 3 0 0 1 8 7 永 清 环 保 2 3 0 , 0 0 0 3 , 6 3 1 , 7 0 0 . 0 0 0 . 8 4
2 6 0 0 2 7 1 航 天 信 息 1 5 0 , 0 0 0 3 , 3 6 9 , 0 0 0 . 0 0 0 . 7 8
3 3 0 0 0 5 8 蓝 色 光 标 2 9 9 , 9 2 0 3 , 2 9 0 , 1 2 2 . 4 0 0 . 7 6
4 0 0 2 3 2 5 洪 涛 股 份 3 0 0 , 0 0 0 2 , 8 0 5 , 0 0 0 . 0 0 0 . 6 5
5 6 0 1 8 0 1 皖 新 传 媒 1 7 9 , 9 5 3 2 , 4 7 4 , 3 5 3 . 7 5 0 . 5 7
6 0 0 2 4 5 6 欧 菲 光 6 5 , 0 0 0 2 , 3 5 9 , 5 0 0 . 0 0 0 . 5 4
7 6 0 3 0 0 8 喜 临 门 1 1 0 , 0 0 0 2 , 3 3 3 , 1 0 0 . 0 0 0 . 5 4
8 6 0 0 7 5 5 厦 门 国 贸 2 6 0 , 0 0 0 2 , 3 1 6 , 6 0 0 . 0 0 0 . 5 3
9 6 0 1 9 2 8 凤 凰 传 媒 1 9 9 , 9 7 7 2 , 2 1 9 , 7 4 4 . 7 0 0 . 5 1
1 0 6 0 0 9 9 8 九 州 通 1 0 0 , 0 0 0 2 , 1 9 5 , 0 0 0 . 0 0 0 . 5 1
1 1 0 0 0 6 5 1 格 力 电 器 1 0 0 , 0 0 0 2 , 1 4 4 , 0 0 0 . 0 0 0 . 4 9
1 2 0 0 2 2 4 1 歌 尔 股 份 7 0 , 0 0 0 2 , 1 4 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 4 9
1 3 0 0 2 5 9 7 金 禾 实 业 1 0 0 , 0 0 0 1 , 4 1 6 , 0 0 0 . 0 0 0 . 3 3
1 4 6 0 0 0 0 9 上 海 机 场 5 0 , 0 0 0 1 , 3 7 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 3 2
1 5 0 0 2 2 7 3 水 晶 光 电 5 0 , 0 0 0 1 , 2 7 2 , 5 0 0 . 0 0 0 . 2 9
1 6 0 0 2 4 1 5 海 康 威 视 5 0 , 0 0 0 1 , 2 2 6 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 8
1 7 0 0 2 4 2 5 凯 撒 文 化 4 9 , 9 0 7 1 , 1 8 8 , 2 8 5 . 6 7 0 . 2 7
1 8 0 0 2 4 6 5 海 格 通 信 9 0 , 0 0 0 1 , 1 1 9 , 6 0 0 . 0 0 0 . 2 6
1 9 0 0 2 0 5 3 云 南 能 投 7 7 , 8 4 0 1 , 1 1 7 , 0 0 4 . 0 0 0 . 2 6
2 0 0 0 0 5 6 3 陕 国 投 Ａ 1 8 0 , 0 0 0 1 , 0 8 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 5
2 1 0 0 0 8 0 7 云 铝 股 份 1 7 0 , 0 0 0 1 , 0 6 5 , 9 0 0 . 0 0 0 . 2 5
2 2 6 0 0 1 2 0 浙 江 东 方 3 3 , 0 0 0 1 , 0 6 3 , 5 9 0 . 0 0 0 . 2 4
2 3 3 0 0 0 1 5 爱 尔 眼 科 3 0 , 0 0 0 1 , 0 5 0 , 3 0 0 . 0 0 0 . 2 4
2 4 0 0 0 8 6 1 海 印 股 份 2 0 0 , 0 0 0 1 , 0 2 0 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 3
2 5 6 0 1 1 9 9 江 南 水 务 1 0 0 , 0 0 0 9 8 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 2 3
2 6 3 0 0 3 3 9 润 和 软 件 3 0 , 0 0 0 9 2 3 , 1 0 0 . 0 0 0 . 2 1
2 7 3 0 0 5 2 0 科 大 国 创 5 , 0 0 0 6 7 3 , 0 0 0 . 0 0 0 . 1 5工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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8 . 4 报告 期 内 股票投 资组 合的重 大变动
8 .4 .1 累计 买入 金额超 出期 初基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 买 入 金 额
占 期 初 基 金 资 产 净
值 比 例 （ ％ ）
1 6 0 1 1 9 9 江 南 水 务 5 , 9 5 7 , 3 8 3 . 6 9 1 . 3 5
2 0 0 2 3 2 5 洪 涛 股 份 5 , 8 8 1 , 3 4 3 . 7 8 1 . 3 3
3 0 0 2 2 4 1 歌 尔 股 份 5 , 5 8 1 , 1 1 5 . 1 0 1 . 2 6
4 6 0 0 2 7 1 航 天 信 息 5 , 5 5 5 , 3 8 6 . 8 0 1 . 2 6
5 6 0 0 5 4 7 山 东 黄 金 5 , 4 7 8 , 0 6 8 . 1 0 1 . 2 4
6 6 0 0 4 9 6 精 工 钢 构 5 , 1 1 1 , 4 9 8 . 0 0 1 . 1 6
7 0 0 2 7 3 9 万 达 院 线 4 , 8 4 6 , 1 3 6 . 2 0 1 . 1 0
8 3 0 0 1 0 0 双 林 股 份 4 , 6 2 0 , 2 9 5 . 0 0 1 . 0 5
9 6 0 0 9 9 8 九 州 通 4 , 2 2 3 , 0 2 4 . 4 0 0 . 9 6
1 0 3 0 0 0 5 8 蓝 色 光 标 4 , 1 7 4 , 0 3 5 . 2 0 0 . 9 4
1 1 3 0 0 1 8 7 永 清 环 保 4 , 0 8 0 , 8 3 3 . 9 1 0 . 9 2
1 2 3 0 0 3 3 9 润 和 软 件 3 , 8 2 8 , 6 4 1 . 0 0 0 . 8 7
1 3 6 0 0 0 3 0 中 信 证 券 3 , 7 0 2 , 7 2 8 . 0 0 0 . 8 4
1 4 6 0 0 7 4 5 中 茵 股 份 3 , 5 5 2 , 2 7 8 . 8 2 0 . 8 0
1 5 0 0 0 6 5 1 格 力 电 器 3 , 4 6 3 , 3 2 8 . 0 0 0 . 7 8
1 6 6 0 0 7 5 5 厦 门 国 贸 3 , 4 2 9 , 4 9 6 . 0 0 0 . 7 8
1 7 6 0 0 0 6 0 海 信 电 器 3 , 1 7 8 , 3 8 4 . 0 0 0 . 7 2
1 8 6 0 0 5 9 5 中 孚 实 业 3 , 0 7 1 , 9 3 6 . 9 6 0 . 6 9
1 9 6 0 0 1 5 5 宝 硕 股 份 2 , 9 8 7 , 8 3 3 . 0 0 0 . 6 8
2 0 3 0 0 0 2 7 华 谊 兄 弟 2 , 8 9 9 , 2 3 4 . 4 8 0 . 6 6
注 ： 1 、 买 入 包 括 基 金 二 级 市 场 上 主 动 的 买 入 、 新 股 、 配 股 、 债 转 股 、 换 股 及 行 权 等 获 得 的 股 票 ；
2 、 买 入 金 额 按 买 入 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8 .4 .2 累计 卖出 金额超 出期 初基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 卖 出 金 额
占 期 初 基 金 资 产 净
值 比 例 （ ％ ）
1 3 0 0 1 0 0 双 林 股 份 5 , 6 6 5 , 1 1 2 . 5 0 1 . 2 8
2 6 0 1 1 9 9 江 南 水 务 5 , 4 0 0 , 9 0 4 . 6 0 1 . 2 2工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 8 7 页 共 1 0 6 页
3 6 0 0 4 9 6 精 工 钢 构 5 , 0 0 4 , 0 5 2 . 0 0 1 . 1 3
4 6 0 0 5 4 7 山 东 黄 金 4 , 8 9 1 , 8 3 7 . 5 7 1 . 1 1
5 0 0 2 2 4 1 歌 尔 股 份 4 , 5 9 5 , 8 5 4 . 3 8 1 . 0 4
6 0 0 2 7 3 9 万 达 院 线 4 , 2 5 0 , 1 9 7 . 0 0 0 . 9 6
7 6 0 0 0 3 0 中 信 证 券 3 , 5 8 5 , 3 0 0 . 0 0 0 . 8 1
8 6 0 0 7 4 5 中 茵 股 份 3 , 4 7 7 , 5 1 0 . 0 0 0 . 7 9
9 6 0 0 2 7 1 航 天 信 息 3 , 4 1 4 , 9 9 6 . 0 0 0 . 7 7
1 0 3 0 0 0 2 7 华 谊 兄 弟 3 , 3 7 4 , 8 9 8 . 9 0 0 . 7 6
1 1 0 0 2 3 2 5 洪 涛 股 份 3 , 2 2 2 , 6 2 1 . 0 0 0 . 7 3
1 2 6 0 0 0 6 0 海 信 电 器 3 , 1 0 4 , 3 8 4 . 9 6 0 . 7 0
1 3 3 0 0 3 3 9 润 和 软 件 3 , 0 4 6 , 9 7 2 . 0 0 0 . 6 9
1 4 6 0 0 5 9 5 中 孚 实 业 3 , 0 0 5 , 7 0 7 . 1 5 0 . 6 8
1 5 6 0 0 1 5 5 宝 硕 股 份 2 , 8 7 6 , 6 0 0 . 2 8 0 . 6 5
1 6 6 0 0 1 0 9 国 金 证 券 2 , 8 2 1 , 7 7 4 . 0 0 0 . 6 4
1 7 6 0 0 3 4 0 华 夏 幸 福 2 , 6 1 2 , 9 4 9 . 2 1 0 . 5 9
1 8 6 0 0 4 9 8 烽 火 通 信 2 , 5 8 7 , 4 7 7 . 6 5 0 . 5 9
1 9 6 0 1 6 8 8 华 泰 证 券 2 , 5 7 8 , 0 5 8 . 0 0 0 . 5 8
2 0 6 0 1 7 9 9 星 宇 股 份 2 , 5 7 2 , 1 8 7 . 1 6 0 . 5 8
注 ： 1 、 卖 出 主 要 指 二 级 市 场 上 主 动 的 卖 出 、 换 股 、 要 约 收 购 、 发 行 人 回 购 及 行 权 等 减 少 的 股 票 ；
2 、 卖 出 金 额 按 卖 出 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8 . 4 . 3 买入 股票 的成本 总额 及卖出 股票的 收入 总额
单 位 ： 人 民 币 元
买 入 股 票 成 本 （ 成 交 ） 总 额 3 5 2 , 9 1 3 , 9 9 3 . 1 5
卖 出 股 票 收 入 （ 成 交 ） 总 额 3 2 3 , 1 2 1 , 7 2 5 . 2 9
注 ： 买 入 股 票 成 本 、 卖 出 股 票 收 入 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相
关 交 易 费 用 。
8 . 5 期末 按 债 券品种 分类 的债券 投资组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 品 种 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ ％ ）
1 国 家 债 券 - -
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债 券 5 0 , 0 0 7 , 0 0 0 . 0 0 1 1 . 5 1
其 中 ： 政 策 性 金 融 债 5 0 , 0 0 7 , 0 0 0 . 0 0 1 1 . 5 1
4 企 业 债 券 8 4 , 4 0 3 , 2 7 3 . 4 0 1 9 . 4 2
5 企 业 短 期 融 资 券 - -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 8 8 页 共 1 0 6 页
6 中 期 票 据 - -
7 可 转 债 （ 可 交 换 债 ） 1 2 7 , 5 9 3 , 4 3 0 . 1 5 2 9 . 3 6
8 同 业 存 单 - -
9 其 他 - -
1 0 合 计 2 6 2 , 0 0 3 , 7 0 3 . 5 5 6 0 . 2 9
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 6 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名债 券投 资明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 数 量 （ 张 ） 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ ％ ）
1 1 3 2 0 0 4 1 5 国 盛 E B 3 2 8 , 2 6 0 3 2 , 7 2 4 , 2 3 9 . 4 0 7 . 5 3
2 1 2 0 0 0 1 1 6 以 岭 E B 2 6 5 , 3 3 3 3 1 , 3 4 9 , 0 9 3 . 9 5 7 . 2 1
3 1 6 0 4 2 0 1 6 农 发 2 0 3 0 0 , 0 0 0 2 9 , 9 9 7 , 0 0 0 . 0 0 6 . 9 0
4 1 6 0 4 1 9 1 6 农 发 1 9 2 0 0 , 0 0 0 2 0 , 0 1 0 , 0 0 0 . 0 0 4 . 6 0
5 1 3 2 0 0 2 1 5 天 集 E B 1 7 6 , 1 0 0 1 9 , 3 4 9 , 8 6 8 . 0 0 4 . 4 5
8 . 7 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有资产 支持 证券投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 资 产 支 持 证 券 。
8 . 8 报告 期 末 按公允 价值 占基金 资产净 值比 例大小 排序 的前五 名贵 金属投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 贵 金 属 投 资 。
8 . 9 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名权 证投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 证 。
8 . 1 0 报告 期末 本基金 投资 的国债 期货交 易情 况说明
8 . 1 0 . 1 本 期 国债 期货投 资政 策
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 运 用 国 债 期 货 进 行 投 资 。
8 . 1 0 . 2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货持 仓和 损益明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 国 债 期 货 投 资 ， 也 无 期 间 损 益 。
8 . 1 0 . 3 本 期 国债 期货投 资评 价
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 运 用 国 债 期 货 进 行 投 资 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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8 . 1 1 投资 组合 报告附 注
8 . 1 1 . 1 本 基 金投 资的前 十名 证券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或在
报告 编制 日前一 年内 受到公 开 谴责 、处 罚的情 形。
8 . 1 1 . 2 本 基 金投 资的前 十名 股票未 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。
8 . 1 1 . 3 其 他 资产 构成
单 位 ： 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保 证 金 5 7 , 1 6 3 . 7 4
2 应 收 证 券 清 算 款 -
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 4 , 3 6 5 , 3 9 0 . 2 1
5 应 收 申 购 款 -
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合 计 4 , 4 2 2 , 5 5 3 . 9 5
8 . 1 1 . 4 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换债 券明 细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
1 1 1 3 0 0 8 电 气 转 债 1 4 , 3 0 4 , 8 9 4 . 3 0 3 . 2 9
2 1 1 0 0 3 3 国 贸 转 债 1 , 2 6 1 , 9 0 0 . 0 0 0 . 2 9
3 1 1 0 0 3 2 三 一 转 债 1 3 2 , 3 4 8 . 0 0 0 . 0 3
4 1 2 3 0 0 1 蓝 标 转 债 3 , 3 4 6 , 2 0 0 . 0 0 0 . 7 7
5 1 3 2 0 0 2 1 5 天 集 E B 1 9 , 3 4 9 , 8 6 8 . 0 0 4 . 4 5
注 ： 上 表 包 含 期 末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 和 可 交 换 债 券 明 细 。
8 . 1 1 . 5 期 末 前十 名股票 中存 在流通 受限情 况的 说明
无 。
8 . 1 1 . 6 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描述 部分
无 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 9 0 页 共 1 0 6 页
§ 8 投 资 组 合 报 告 ( 转 型 后 )
8 . 1 期末 基 金 资产组 合情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 项 目 金 额
占 基 金 总 资 产 的
比 例 （ % ）
1 权 益 投 资 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 1 1 . 8 8
其 中 ： 股 票 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 1 1 . 8 8
2 固 定 收 益 投 资 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0 8 6 . 0 9
其 中 ： 债 券 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0 8 6 . 0 9
资 产 支 持 证 券 - -
3 贵 金 属 投 资 - -
4 金 融 衍 生 品 投 资 - -
5 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 1 , 7 6 5 , 8 8 9 . 9 0 1 . 0 5
7 其 他 资 产 1 , 6 5 6 , 2 2 8 . 0 6 0 . 9 8
8 合 计 1 6 8 , 4 2 5 , 3 8 0 . 4 5 1 0 0 . 0 0
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 2 期末 按 行 业分类 的股 票投资 组合
8 . 2 . 1 报告 期末 按行业 分类 的境内 股票投 资组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
代 码 行 业 类 别 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
A
农 、 林 、 牧 、 渔 业 - -
B
采 矿 业 - -
C
制 造 业 9 , 8 1 1 , 5 0 0 . 0 0 5 . 8 6
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应 业
- -
E
建 筑 业 - -
F
批 发 和 零 售 业 2 , 1 3 2 , 0 0 0 . 0 0 1 . 2 7
G
交 通 运 输 、 仓 储 和 邮 政 业 - -
H
住 宿 和 餐 饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
3 , 6 7 2 , 0 0 0 . 0 0 2 . 1 9
J
金 融 业 - -
K
房 地 产 业 - -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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L
租 赁 和 商 务 服 务 业 - -
M
科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - -
N
水 利 、 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 - -
O
居 民 服 务 、 修 理 和 其 他 服 务 业 - -
P
教 育 - -
Q
卫 生 和 社 会 工 作 - -
R
文 化 、 体 育 和 娱 乐 业 4 , 3 9 7 , 1 5 9 . 1 9 2 . 6 3
S
综 合 - -
合 计 2 0 , 0 1 2 , 6 5 9 . 1 9 1 1 . 9 6
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 2 . 2 报告 期末 按行业 分类 的沪港 通投资 股票 投资组 合
无 。
8 . 3 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有股票 投资 明细 ( 转型 后 )
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 （ 股 ） 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ ％ ）
1 0 0 2 2 4 1 歌 尔 股 份 2 0 0 , 0 0 0 5 , 3 0 4 , 0 0 0 . 0 0 3 . 1 7
2 6 0 1 9 2 8 凤 凰 传 媒 4 1 9 , 9 7 7 4 , 3 9 7 , 1 5 9 . 1 9 2 . 6 3
3 3 0 0 3 3 9 润 和 软 件 1 2 0 , 0 0 0 3 , 6 7 2 , 0 0 0 . 0 0 2 . 1 9
4 6 0 0 2 7 1 航 天 信 息 1 5 0 , 0 0 0 2 , 9 9 2 , 5 0 0 . 0 0 1 . 7 9
5 6 0 0 7 5 5 厦 门 国 贸 2 6 0 , 0 0 0 2 , 1 3 2 , 0 0 0 . 0 0 1 . 2 7
6 0 0 2 2 7 1 东 方 雨 虹 4 0 , 0 0 0 8 6 7 , 6 0 0 . 0 0 0 . 5 2
7 6 0 0 8 7 5 东 方 电 气 6 0 , 0 0 0 6 4 7 , 4 0 0 . 0 0 0 . 3 9
8 . 4 报告 期 内 股票投 资组 合的重 大变动
8 . 4 . 1 累计 买入 金额超 出期 末基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 买 入 金 额
占 期 末 基 金 资 产 净
值 比 例 （ % ）
1 0 0 2 2 4 1 歌 尔 股 份 3 , 9 2 6 , 4 9 3 . 6 8 2 . 3 5
2 3 0 0 3 3 9 润 和 软 件 2 , 8 7 0 , 0 1 7 . 5 8 1 . 7 1
3 6 0 1 9 2 8 凤 凰 传 媒 2 , 4 7 1 , 1 5 3 . 0 0 1 . 4 8
4 6 0 1 8 1 8 光 大 银 行 1 , 9 5 4 , 0 0 0 . 0 0 1 . 1 7工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 9 2 页 共 1 0 6 页
5 0 0 2 3 4 3 慈 文 传 媒 1 , 8 1 3 , 4 3 1 . 0 0 1 . 0 8
6 0 0 2 7 0 1 奥 瑞 金 1 , 4 9 2 , 5 0 0 . 0 0 0 . 8 9
7 0 0 2 2 7 1 东 方 雨 虹 1 , 4 3 7 , 5 0 9 . 6 1 0 . 8 6
8 0 0 2 7 3 9 万 达 院 线 1 , 3 2 7 , 7 3 6 . 0 0 0 . 7 9
9 6 0 1 2 1 1 国 泰 君 安 1 , 2 7 9 , 3 3 6 . 0 0 0 . 7 6
1 0 6 0 0 0 3 1 三 一 重 工 1 , 2 5 7 , 0 0 0 . 0 0 0 . 7 5
1 1 6 0 0 3 5 0 山 东 高 速 1 , 2 4 1 , 6 0 0 . 0 0 0 . 7 4
1 2 0 0 2 5 0 6 协 鑫 集 成 1 , 1 7 9 , 2 2 4 . 0 0 0 . 7 0
1 3 6 0 0 9 1 9 江 苏 银 行 1 , 1 4 2 , 9 5 0 . 0 0 0 . 6 8
1 4 6 0 0 8 4 5 宝 信 软 件 1 , 1 0 5 , 4 4 4 . 0 0 0 . 6 6
1 5 6 0 1 8 9 9 紫 金 矿 业 1 , 0 7 7 , 0 0 0 . 0 0 0 . 6 4
1 6 0 0 2 2 4 5 澳 洋 顺 昌 1 , 0 7 5 , 0 3 2 . 0 0 0 . 6 4
1 7 0 0 0 6 7 3 当 代 东 方 1 , 0 2 2 , 0 7 2 . 0 0 0 . 6 1
1 8 3 0 0 1 4 4 宋 城 演 艺 9 9 3 , 6 5 6 . 0 0 0 . 5 9
1 9 6 0 1 9 3 3 永 辉 超 市 8 9 6 , 0 0 0 . 0 0 0 . 5 4
2 0 0 0 2 5 9 7 金 禾 实 业 7 6 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 4 6
注 ： 1 、 买 入 包 括 基 金 二 级 市 场 上 主 动 的 买 入 、 新 股 、 配 股 、 债 转 股 、 换 股 及 行 权 等 获 得 的 股 票 ；
2 、 买 入 金 额 按 买 入 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8 . 4 . 2 累计 卖出 金额超 出期 末基金 资产净 值 2 % 或前 2 0 名的 股票 明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本 期 累 计 卖 出 金 额
占 期 末 基 金 资 产 净
值 比 例 （ % ）
1 3 0 0 1 8 7 永 清 环 保 3 , 4 2 9 , 9 6 7 . 4 0 2 . 0 5
2 3 0 0 0 5 8 蓝 色 光 标 3 , 1 5 7 , 3 1 0 . 8 0 1 . 8 9
3 6 0 1 8 0 1 皖 新 传 媒 3 , 1 1 6 , 3 8 9 . 7 5 1 . 8 6
4 0 0 2 3 2 5 洪 涛 股 份 2 , 6 1 3 , 5 7 4 . 2 0 1 . 5 6
5 0 0 2 4 5 6 欧 菲 光 2 , 5 0 2 , 7 1 5 . 0 1 1 . 5 0
6 0 0 2 5 9 7 金 禾 实 业 2 , 2 4 1 , 2 7 1 . 9 2 1 . 3 4
7 6 0 3 0 0 8 喜 临 门 2 , 2 1 0 , 6 7 1 . 3 5 1 . 3 2
8 0 0 0 6 5 1 格 力 电 器 2 , 2 0 0 , 1 1 7 . 0 0 1 . 3 1
9 6 0 0 9 9 8 九 州 通 2 , 1 5 3 , 1 2 9 . 0 6 1 . 2 9
1 0 6 0 1 8 1 8 光 大 银 行 2 , 0 5 8 , 0 0 0 . 0 0 1 . 2 3
1 1 0 0 2 3 4 3 慈 文 传 媒 1 , 6 9 6 , 5 8 3 . 0 0 1 . 0 1
1 2 6 0 1 1 9 9 江 南 水 务 1 , 6 1 0 , 0 0 4 . 0 0 0 . 9 6
1 3 0 0 2 7 0 1 奥 瑞 金 1 , 4 9 9 , 6 6 8 . 9 0 0 . 9 0
1 4 6 0 0 0 3 1 三 一 重 工 1 , 3 6 3 , 5 7 8 . 0 0 0 . 8 1工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 9 3 页 共 1 0 6 页
1 5 6 0 0 0 0 9 上 海 机 场 1 , 3 4 6 , 4 4 5 . 0 0 0 . 8 0
1 6 6 0 1 2 1 1 国 泰 君 安 1 , 3 2 0 , 9 0 0 . 0 0 0 . 7 9
1 7 6 0 0 3 5 0 山 东 高 速 1 , 2 1 8 , 0 0 0 . 0 0 0 . 7 3
1 8 0 0 2 2 7 3 水 晶 光 电 1 , 2 1 2 , 5 0 0 . 0 0 0 . 7 2
1 9 0 0 2 5 0 6 协 鑫 集 成 1 , 2 1 2 , 0 0 0 . 0 0 0 . 7 2
2 0 0 0 2 4 1 5 海 康 威 视 1 , 2 0 2 , 5 0 0 . 0 0 0 . 7 2
注 ： 1 、 卖 出 主 要 指 二 级 市 场 上 主 动 的 卖 出 、 换 股 、 要 约 收 购 、 发 行 人 回 购 及 行 权 等 减 少 的 股 票 ；
2 、 卖 出 金 额 按 卖 出 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8 . 4 . 3 买入 股票 的成本 总额 及卖出 股票的 收入 总额
单 位 ： 人 民 币 元
买 入 股 票 成 本 （ 成 交 ） 总 额 3 5 , 2 1 7 , 1 3 4 . 8 7
卖 出 股 票 收 入 （ 成 交 ） 总 额 6 0 , 6 1 9 , 6 1 6 . 0 3
注 ： 买 入 股 票 成 本 、 卖 出 股 票 收 入 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相
关 交 易 费 用 。
8 . 5 期末 按 债 券品种 分类 的债券 投资组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 品 种 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
1 国 家 债 券 - -
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债 券 9 , 9 5 5 , 0 0 0 . 0 0 5 . 9 5
其 中 ： 政 策 性 金 融 债 9 , 9 5 5 , 0 0 0 . 0 0 5 . 9 5
4 企 业 债 券 6 3 , 0 4 4 , 5 8 8 . 3 0 3 7 . 6 6
5 企 业 短 期 融 资 券 1 0 , 0 3 1 , 0 0 0 . 0 0 5 . 9 9
6 中 期 票 据 - -
7 可 转 债 （ 可 交 换 债 ） 6 1 , 9 6 0 , 0 1 5 . 0 0 3 7 . 0 1
8 同 业 存 单 - -
9 其 他 - -
1 0 合 计 1 4 4 , 9 9 0 , 6 0 3 . 3 0 8 6 . 6 2
注 ： 由 于 四 舍 五 入 的 原 因 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 分 项 之 和 与 合 计 可 能 有 尾 差 。
8 . 6 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名债 券投 资明细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 数 量 （ 张 ） 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
1 1 3 2 0 0 2 1 5 天 集 E B 1 5 1 , 3 2 0 1 6 , 0 5 6 , 5 6 5 . 2 0 9 . 5 9
2 1 3 2 0 0 6 1 6 皖 新 E B 1 3 9 , 2 9 0 1 5 , 8 7 2 , 0 9 5 . 5 0 9 . 4 8工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 9 4 页 共 1 0 6 页
3 1 2 0 0 0 1 1 6 以 岭 E B 1 3 9 , 0 0 0 1 5 , 7 2 6 , 4 6 0 . 0 0 9 . 3 9
4 1 1 3 0 0 8 电 气 转 债 1 2 5 , 0 1 0 1 4 , 3 0 4 , 8 9 4 . 3 0 8 . 5 5
5 1 2 2 2 3 9 1 3 中 油 0 1 1 3 2 , 0 0 0 1 3 , 3 0 6 , 9 2 0 . 0 0 7 . 9 5
8 . 7 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所 有资产 支持 证券投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 资 产 支 持 证 券 。
8 . 8 报告 期 末 按公允 价值 占基金 资产净 值比 例大小 排序 的前五 名贵 金属投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 贵 金 属 投 资 。
8 . 9 期末 按 公 允价值 占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前 五名权 证投 资明细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 证 。
8 . 1 0 报告 期末 本基金 投资 的国债 期货交 易情 况说明
8 . 1 0 . 1 本 期 国债 期货投 资政 策
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 运 用 国 债 期 货 进 行 投 资 。
8 . 1 0 . 2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货持 仓和 损益明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 国 债 期 货 投 资 ， 也 无 期 间 损 益 。
8 . 1 0 . 3 本 期 国债 期货投 资评 价
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 运 用 国 债 期 货 进 行 投 资 。
8 . 1 1 投资 组合 报告附 注
8 . 1 1 . 1 本 基 金投 资的前 十名 证券的 发行主 体本 期未出 现被 监管部 门立 案调查 ，或在
报告 编制 日前一 年内 受到公 开 谴责 、处 罚的情 形。
8 . 1 1 . 2 本 基 金投 资的前 十名 股票未 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。
8 . 1 1 . 3 其 他 资产 构成
单 位 ： 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保 证 金 6 0 , 8 5 8 . 0 8
2 应 收 证 券 清 算 款 -
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 1 , 5 9 5 , 1 7 0 . 1 4
5 应 收 申 购 款 1 9 9 . 8 4
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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8 其 他 -
9 合 计 1 , 6 5 6 , 2 2 8 . 0 6
8 . 1 1 . 4 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换债 券明 细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净 值
比 例 （ % ）
1 1 3 2 0 0 2 1 5 天 集 E B 1 6 , 0 5 6 , 5 6 5 . 2 0 9 . 5 9
2 1 1 3 0 0 8 电 气 转 债 1 4 , 3 0 4 , 8 9 4 . 3 0 8 . 5 5
注 ： 上 表 包 含 期 末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 和 可 交 换 债 券 明 细 。
8 . 1 1 . 5 期 末 前十 名股票 中存 在流通 受限情 况的 说明
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 流 通 受 限 部 分 的 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净
值 比 例 （ % ）
流 通 受 限 情 况 说 明
1 6 0 0 8 7 5 东 方 电 气 6 4 7 , 4 0 0 . 0 0 0 . 3 9 重 大 事 项
8 . 1 1 . 6 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描述 部分
无 。
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 ( 转 型 前 )
9 . 1 期末 基 金 份额持 有人 户数及 持有人 结构
份 额 单 位 ： 份
持 有 人 户 数
( 户 )
户 均 持 有 的
基 金 份 额
持 有 人 结 构
机 构 投 资 者 个 人 投 资 者
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
持 有 份 额
占 总 份 额
比 例
6 , 8 6 4 6 0 , 0 4 0 . 3 5 3 2 , 0 0 2 , 4 8 3 . 0 0 7 . 7 7 % 3 8 0 , 1 1 4 , 4 4 5 . 7 5 9 2 . 2 3 %工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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9 . 2 期末 上 市 基金前 十名 持有人
序 号 持 有 人 名 称 持 有 份 额 （ 份 ） 占 上 市 总 份 额 比 例
1 工 银 安 盛 人 寿 保 险 有 限 公
司
3 0 , 0 1 0 , 6 0 0 . 0 0 7 . 2 8 %
2 王 长 军 1 0 , 0 0 7 , 1 0 0 . 0 0 2 . 4 3 %
3 霍 志 芬 6 , 0 0 2 , 5 1 0 . 0 0 1 . 4 6 %
4 刘 忠 孝 1 , 9 9 3 , 5 6 1 . 8 7 0 . 4 8 %
5 李 聪 解 1 , 9 9 2 , 8 4 1 . 8 8 0 . 4 8 %
6 金 建 新 1 , 9 9 2 , 6 6 1 . 8 7 0 . 4 8 %
7 钱 凤 英 1 , 9 9 2 , 5 7 1 . 8 7 0 . 4 8 %
8 冯 兰 元 1 , 4 9 4 , 4 9 6 . 4 0 0 . 3 6 %
9 魏 连 生 1 , 4 6 5 , 0 6 9 . 5 3 0 . 3 6 %
1 0 陈 峤 1 , 3 9 5 , 6 8 2 . 3 1 0 . 3 4 %
注 ： 以 上 数 据 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 提 供 , 持 有 人 为 场 内 持 有 人 。
9 . 3 期末 基 金 管理人 的从 业人员 持有本 基金 的情况
项 目 持 有 份 额 总 数 （ 份 ） 占 基 金 总 份 额 比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持 有 本 基 金
0 . 0 0 0 . 0 0 %
9 . 4 期末 基 金 管理人 的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额 总量区 间的 情况
项 目 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 （ 万 份 ）
本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部
门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基 金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基 金
0
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 ( 转 型 后 )
9 . 1 期末 基 金 份额持 有人 户数及 持有人 结构
份 额 单 位 ： 份
持 有 人 户 数
( 户 )
户 均 持 有 的
基 金 份 额
持 有 人 结 构
机 构 投 资 者 个 人 投 资 者
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
持 有 份 额
占 总 份 额
比 例
3 , 7 2 8 4 4 , 1 3 3 . 1 2 5 1 , 4 8 3 . 0 0 0 . 0 3 % 1 6 4 , 4 7 6 , 7 8 5 . 5 9 9 9 . 9 7 %工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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9 . 2 期末 上 市 基金前 十名 持有人
序 号 持 有 人 名 称 持 有 份 额 （ 份 ） 占 上 市 总 份 额 比 例
1 陆 靓 宇 4 9 0 , 0 6 0 . 0 0 8 . 9 7 %
2 肖 唯 物 4 4 7 , 2 0 2 . 0 0 8 . 1 9 %
3 黄 会 刚 2 8 0 , 0 0 0 . 0 0 5 . 1 3 %
4 王 迪 文 2 6 5 , 5 0 0 . 0 0 4 . 8 6 %
5 石 秀 玲 2 5 1 , 5 4 3 . 0 0 4 . 6 0 %
6 任 宝 根 2 2 7 , 0 0 0 . 0 0 4 . 1 6 %
7 冯 裕 兰 1 6 4 , 1 0 0 . 0 0 3 . 0 0 %
8 刘 淼 1 6 0 , 0 0 0 . 0 0 2 . 9 3 %
9 张 驰 1 5 7 , 5 1 6 . 0 0 2 . 8 8 %
1 0 陆 文 强 1 4 9 , 7 0 0 . 0 0 2 . 7 4 %
注 ： 以 上 数 据 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 提 供 , 持 有 人 为 场 内 持 有 人 。
9 .3 期末 基金 管理人 的从 业人员 持有本 基金 的情况
项 目 持 有 份 额 总 数 （ 份 ） 占 基 金 总 份 额 比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持 有 本 基 金
0 . 0 0 0 . 0 0 %
9 . 4 期末 基 金 管理人 的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额 总量区 间的 情况
项 目 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 （ 万 份 ）
本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部
门 负 责 人 持 有 本 开 放 式 基 金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基 金
0
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单 位 ： 份
基 金 合 同 生 效 日（ 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日） 基 金 份 额 总 额
4 1 2 , 1 1 6 , 9 2 8 . 7 5
报 告 期 期 初 基 金 份 额 总 额 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申 购 份 额 3 , 5 2 9 , 1 8 2 . 5 7
减 : 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎 回 份 额 2 5 1 , 1 1 7 , 8 4 2 . 7 3
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份
额 减 少 以 " - " 填 列 ）
-工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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报 告 期 期 末 基 金 份 额 总 额 1 6 4 , 5 2 8 , 2 6 8 . 5 9
注 ： 1 、 报 告 期 期 间 基 金 总 申 购 份 额 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 ；
2 、 报 告 期 期 间 基 金 总 赎 回 份 额 含 转 换 出 份 额 ；
3 、 2 0 1 6 年 9 月 2 6 日 起 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 基 金 名 称 变 更 为 “ 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基 金 （ L O F ） ” 。
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示
1 1 . 1 基金 份额 持有人 大会 决议
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 。
1 1 . 2 基金 管理 人、基 金托 管人的 专门基 金托 管部门 的重 大人事 变动
1 、 基 金 管 理 人 ：
基 金 管 理 人 于 2 0 1 6 年 1 月 3 0 日 发 布 《 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 副 总 经 理 变 更 的 公 告 》 ，
江 明 波 先 生 、 杜 海 涛 先 生 、 赵 紫 英 女 士 自 2 0 1 6 年 1 月 2 9 日 起 担 任 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 副
总 经 理 。
2 、 基 金 托 管 人 托 管 部 门 ：
2 0 1 6 年 1 2 月 ， 郭 德 秋 先 生 担 任 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 托 管 业 务 部 总 经 理 职 务 。 上 述 人 事 变
动 已 按 相 关 规 定 备 案 、 公 告 。
1 1 . 3 涉及 基金 管理人 、基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼
本 报 告 期 内 ， 无 涉 及 基 金 管 理 业 务 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 事 项 。
1 1 . 4 基金 投资 策略的 改变
本 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 未 有 改 变 。
1 1 . 5 为基 金进 行审计 的会 计师事 务所情 况
报 告 期 内 应 支 付 给 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 计 费 用 伍 万 伍 仟 元 整 ， 该 审 计
机 构 自 基 金 合 同 生 效 日 起 向 本 基 金 提 供 审 计 服 务 。
1 1 . 6 管理 人、 托管人 及其 高级管 理人员 受稽 查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 到 稽 查 或 处 罚 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
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1 1 . 7 基金 租用 证券公 司交 易单元 的有关 情况 （转型 后）
1 1 . 7 . 1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行股 票投 资及佣 金支 付情况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
交 易 单 元
数 量
股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金
备 注
成 交 金 额
占 当 期 股 票
成 交 总 额 的 比
例
佣 金
占 当 期 佣 金
总 量 的 比 例
国信证券 1 5 5 , 6 4 5 , 2 4 6 . 3 0 5 8 . 0 7 % 5 0 , 7 0 9 . 3 1 5 7 . 5 4 % -
中信证券 1 4 0 , 1 7 7 , 1 1 4 . 6 0 4 1 . 9 3 % 3 7 , 4 1 7 . 0 0 4 2 . 4 6 % -
中泰证券 1 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
注 ： 1 . 券 商 的 选 择 标 准 和 程 序
（ 1 ） 选 择 标 准 ： 注 重 综 合 服 务 能 力
a ) 券 商 财 务 状 况 良 好 、 经 营 行 为 规 范 、 风 险 管 理 先 进 、 投 资 风 格 与 工 银 瑞 信 有 互 补 性 、 在 最 近 一
年 内 无 重 大 违 规 行 为 。
b ) 券 商 具 有 较 强 的 综 合 研 究 能 力 ： 能 及 时 、 全 面 、 定 期 提 供 高 质 量 的 关 于 宏 观 、 行 业 、 资 本 市 场 、
个 股 分 析 的 报 告 及 其 他 丰 富 全 面 的 信 息 咨 询 服 务 ； 有 很 强 的 分 析 能 力 ， 能 根 据 工 银 瑞 信 所 管 理 基
金 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 门 研 究 报 告 ； 具 有 开 发 量 化 投 资 组 合 模 型 的 能 力 以 及 其 他 综 合 服 务 能 力 。
c ) 与 其 他 券 商 相 比 ， 该 券 商 能 够 提 供 最 佳 交 易 执 行 和 优 惠 合 理 的 佣 金 率 。
（ 2 ） 选 择 程 序
a ) 新 增 券 商 的 选 定 ： 根 据 以 上 标 准 对 券 商 进 行 考 察 、 选 择 和 确 定 。 在 合 作 之 前 ， 券 商 需 提 供 至 少
两 个 季 度 的 服 务 ， 并 与 其 他 已 合 作 券 商 一 起 参 与 投 资 研 究 部 门 （ 权 益 投 资 部 ， 固 定 收 益 部 ， 专 户
投 资 部 ， 研 究 部 和 中 央 交 易 室 ） 两 个 季 度 对 券 商 的 研 究 服 务 评 估 。 公 司 投 委 会 根 据 对 券 商 研 究 服
务 评 估 结 果 决 定 是 否 作 为 新 增 合 作 券 商 。
b ) 签 订 委 托 协 议 ： 与 被 选 择 的 券 商 签 订 委 托 代 理 协 议 ， 明 确 签 定 协 议 双 方 的 公 司 名 称 、 委 托 代 理
期 限 、 佣 金 率 、 双 方 的 权 利 义 务 等 ， 经 签 章 有 效 。
2 . 券 商 的 评 估 ， 保 留 和 更 换 程 序
（ 1 ） 席 位 的 租 用 期 限 暂 定 为 一 年 ， 合 同 到 期 1 5 天 内 ， 投 资 研 究 部 门 将 根 据 各 券 商 研 究 在 服 务 期
间 的 综 合 证 券 服 务 质 量 等 情 况 ， 进 行 评 估 。
（ 2 ） 对 于 符 合 标 准 的 券 商 ， 工 银 瑞 信 将 与 其 续 约 ； 对 于 不 能 达 到 标 准 的 券 商 ， 不 与 其 续 约 ， 并 根
据 券 商 选 择 标 准 和 程 序 ， 重 新 选 择 其 它 经 营 稳 健 、 研 究 能 力 强 、 综 合 服 务 质 量 高 的 证 券 经 营 机 构 ，
租 用 其 交 易 席 位 。工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 0 页 共 1 0 6 页
（ 3 ） 若 券 商 提 供 的 综 合 证 券 服 务 不 符 合 要 求 ， 工 银 瑞 信 有 权 按 照 委 托 协 议 规 定 ， 提 前 中 止 租 用 其
交 易 席 位 。
1 1 . 7 . 2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行其 他证 券投资 的情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比
例
成 交 金 额
占 当 期 债
券 回 购
成 交 总 额
的 比 例
成 交 金 额
占 当 期 权 证
成 交 总 额 的
比 例
国信证券 2 1 , 0 3 7 , 3 0 5 . 6 0 1 5 . 1 6 % - - - -
中信证券 1 1 7 , 6 9 6 , 4 3 8 . 6 9 8 4 . 8 4 % 4 8 1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % - -
中泰证券 - - - - - -
民族证券 - - - - - -
1 1 . 7 基金 租用 证券公 司交 易单元 的有关 情况 （转型 前）
1 1 . 7 . 1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行股 票投 资及佣 金支 付情况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
交 易 单 元
数 量
股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金
备 注
成 交 金 额
占 当 期 股 票
成 交 总 额 的 比
例
佣 金
占 当 期 佣 金
总 量 的 比 例
国信证券 1 3 7 5 , 2 3 1 , 2 8 9 . 7 8 5 5 . 5 1 % 3 4 1 , 9 4 8 . 8 2 5 4 . 9 7 % -
中信证券 1 3 0 0 , 7 9 4 , 6 2 8 . 6 6 4 4 . 4 9 % 2 8 0 , 1 2 8 . 3 6 4 5 . 0 3 % -
中泰证券 1 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
注 ： 1 . 券 商 的 选 择 标 准 和 程 序
（ 1 ） 选 择 标 准 ： 注 重 综 合 服 务 能 力
a ) 券 商 财 务 状 况 良 好 、 经 营 行 为 规 范 、 风 险 管 理 先 进 、 投 资 风 格 与 工 银 瑞 信 有 互 补 性 、 在 最 近 一
年 内 无 重 大 违 规 行 为 。
b ) 券 商 具 有 较 强 的 综 合 研 究 能 力 ： 能 及 时 、 全 面 、 定 期 提 供 高 质 量 的 关 于 宏 观 、 行 业 、 资 本 市 场 、
个 股 分 析 的 报 告 及 其 他 丰 富 全 面 的 信 息 咨 询 服 务 ； 有 很 强 的 分 析 能 力 ， 能 根 据 工 银 瑞 信 所 管 理 基
金 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 门 研 究 报 告 ； 具 有 开 发 量 化 投 资 组 合 模 型 的 能 力 以 及 其 他 综 合 服 务 能 力 。
c ) 与 其 他 券 商 相 比 ， 该 券 商 能 够 提 供 最 佳 交 易 执 行 和 优 惠 合 理 的 佣 金 率 。
（ 2 ） 选 择 程 序工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 1 页 共 1 0 6 页
a ) 新 增 券 商 的 选 定 ： 根 据 以 上 标 准 对 券 商 进 行 考 察 、 选 择 和 确 定 。 在 合 作 之 前 ， 券 商 需 提 供 至 少
两 个 季 度 的 服 务 ， 并 与 其 他 已 合 作 券 商 一 起 参 与 投 资 研 究 部 门 （ 权 益 投 资 部 ， 固 定 收 益 部 ， 专 户
投 资 部 ， 研 究 部 和 中 央 交 易 室 ） 两 个 季 度 对 券 商 的 研 究 服 务 评 估 。 公 司 投 委 会 根 据 对 券 商 研 究 服
务 评 估 结 果 决 定 是 否 作 为 新 增 合 作 券 商 。
b ) 签 订 委 托 协 议 ： 与 被 选 择 的 券 商 签 订 委 托 代 理 协 议 ， 明 确 签 定 协 议 双 方 的 公 司 名 称 、 委 托 代 理
期 限 、 佣 金 率 、 双 方 的 权 利 义 务 等 ， 经 签 章 有 效 。
2 . 券 商 的 评 估 ， 保 留 和 更 换 程 序
（ 1 ） 席 位 的 租 用 期 限 暂 定 为 一 年 ， 合 同 到 期 1 5 天 内 ， 投 资 研 究 部 门 将 根 据 各 券 商 研 究 在 服 务 期
间 的 综 合 证 券 服 务 质 量 等 情 况 ， 进 行 评 估 。
（ 2 ） 对 于 符 合 标 准 的 券 商 ， 工 银 瑞 信 将 与 其 续 约 ； 对 于 不 能 达 到 标 准 的 券 商 ， 不 与 其 续 约 ， 并 根
据 券 商 选 择 标 准 和 程 序 ， 重 新 选 择 其 它 经 营 稳 健 、 研 究 能 力 强 、 综 合 服 务 质 量 高 的 证 券 经 营 机 构 ，
租 用 其 交 易 席 位 。
（ 3 ） 若 券 商 提 供 的 综 合 证 券 服 务 不 符 合 要 求 ， 工 银 瑞 信 有 权 按 照 委 托 协 议 规 定 ， 提 前 中 止 租 用 其
交 易 席 位 。
1 1 . 7 . 2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行其 他证 券投资 的情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易
成 交 金 额
占 当 期 债 券
成 交 总 额 的 比
例
成 交 金 额
占 当 期 债
券 回 购
成 交 总 额
的 比 例
成 交 金 额
占 当 期 权 证
成 交 总 额 的
比 例
国信证券 9 0 , 7 6 3 , 6 1 5 . 2 3 2 3 . 4 4 % 1 0 9 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 . 0 2 % - -
中信证券 2 9 6 , 4 4 0 , 0 8 3 . 4 3 7 6 . 5 6 % 1 0 , 6 0 1 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 9 8 . 9 8 % - -
中泰证券 - - - - - -
民族证券 - - - - - -
1 1 . 8 其他 重大 事件（ 转型 后）
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期
1 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券
投 资 基 金 （ L O F ） 开 放 日 常 申 购 、
赎 回 、 定 期 定 额 投 资 业 务 的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 9 月 2 8 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 2 页 共 1 0 6 页
2 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ）
有 限 公 司 增 加 注 册 资 本 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 0 月 1 4 日
3 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 上 海 汇 付 金 融 服 务 有 限
公 司 为 旗 下 部 分 基 金 销 售 机 构
的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 0 月 1 7 日
4 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券
投 资 基 金 （ L O F ） 第 十 次 分 红 公
告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 0 月 1 8 日
5 关 于 增 加 华 西 证 券 股 份 有 限 公
司 为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公
司 旗 下 部 分 基 金 销 售 机 构 的 公
告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 2 月 1 6 日
6 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 基 金 参 加 交 通 银 行 手 机
银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期 定 额
投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 2 月 2 2 日
1 1 . 8 其他 重大 事件（ 转型 前）
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期
1 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 浙 江 金 观 诚 财 富 管 理 有 限 公
司 费 率 调 整 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 月 1 2 日
2 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券
投 资 基 金 第 八 次 分 红 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 月 1 3 日
3 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 创 金 启 富 投 资 管 理
有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 月 2 9 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 3 页 共 1 0 6 页
并 实 行 费 率 优 惠 的 公 告
4 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 中 证 金 牛 （ 北 京 ） 投 资
咨 询 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售
机 构 并 实 行 费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 月 2 9 日
5 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 副 总 经 理 变 更 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 1 月 3 0 日
6 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 和 耕 传 承 基 金 销 售 有 限
公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 并 实
行 费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 2 月 3 日
7 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 北
京 分 公 司 关 于 营 业 场 所 变 更 的
公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 3 月 1 5 日
8 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 钱 景 财 富 投 资 管 理
有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构
并 实 行 费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 3 月 1 7 日
9 关 于 增 加 太 平 洋 证 券 股 份 有 限
公 司 为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 销 售 机 构 的
公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 3 月 2 2 日
1 0 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 浙 江 同 花 顺 基 金 销 售 有
限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 销 售 机
构 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 3 月 2 5 日
1 1 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 深 圳 市 新 兰 德 证 券 投 资 咨 询
有 限 公 司 费 率 调 整 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 4 月 5 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 4 页 共 1 0 6 页
1 2 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 奕 丰 金 融 服 务 （ 深 圳 ）
有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构
并 实 行 费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 4 月 2 2 日
1 3 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 徽 商 银 行 股 份 有 限 公 司
为 旗 下 基 金 销 售 机 构 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 5 月 4 日
1 4 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 中 证 金 牛 （ 北 京 ） 投 资 咨 询
有 限 公 司 费 率 调 整 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 5 月 7 日
1 5 关 于 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公
司 网 上 交 易 支 付 宝 渠 道 关 闭 基
金 支 付 服 务 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 5 月 1 1 日
1 6 关 于 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公
司 淘 宝 基 金 店 关 闭 申 购 服 务 的
公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 5 月 1 1 日
1 7 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 珠 海 盈 米 财 富 管 理 有 限
公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 并 进
行 费 率 调 整 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 2 日
1 8 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 上 海 联 泰 资 产 管 理 有 限 公 司
费 率 调 整 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 2 0 日
1 9 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 晟 视 天 下 投 资 管 理
有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构
的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 2 3 日
2 0 关 于 直 销 电 子 自 助 交 易 系 统 继
续 开 展 基 金 转 换 费 率 优 惠 活 动
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 2 8 日工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 5 页 共 1 0 6 页
的 公 告
2 1 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 京 东 金 融 平 台 基 金 申 购
费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 3 0 日
2 2 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 直 销 渠 道 招 商 银 行 网 银 支 付
方 式 基 金 申 购 费 率 优 惠 活 动 的
公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 6 月 3 0 日
2 3 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券
投 资 基 金 第 九 次 分 红 公 告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 7 月 1 1 日
2 4 关 于 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型
证 券 投 资 基 金 转 为 上 市 开 放 式
基 金 （ L O F ） 并 变 更 基 金 名 称 公
告
中 国 证 监 会 指 定 的
媒 介
2 0 1 6 年 9 月 2 2 日
§ 1 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 合 同 生 效 后 ， 封 闭 期 为 3 年 （ 含 3 年 ） ， 封 闭 期
届 满 后 的 下 一 个 工 作 日 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 无 须 召 开 基 金 持 有 人 大 会 。 本 基 金 于 2 0 1 3
年 9 月 2 5 日 成 立 ， 本 基 金 的 封 闭 期 自 2 0 1 3 年 9 月 2 5 日 起 至 2 0 1 6 年 9 月 2 5 日 止 ， 自 2 0 1 6
年 9 月 2 6 日 起 转 型 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ） ， 基 金 名 称 变 更 为 “ 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证
券 投 资 基 金 （ L O F ） ” 。
§ 1 3 备 查 文 件 目 录
1 3 . 1 备查 文件 目录
1 、 中 国 证 监 会 批 准 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 文 件
2 、 《 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（L O F ）2 0 1 6 年年度报告
第 1 0 6 页 共 1 0 6 页
3 、 《 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》
4 、 《 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》
5 、 基 金 管 理 人 业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照
6 、 基 金 托 管 人 业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照
7 、 报 告 期 内 基 金 管 理 人 在 指 定 报 刊 上 披 露 的 各 项 公 告
1 3 . 2 存放 地点
基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 的 住 所 。
1 3 . 3 查阅 方式
投 资 者 可 于 营 业 时 间 免 费 查 阅 ， 或 登 录 基 金 管 理 人 网 站 查 阅 。 也 可 在 支 付 工 本 费 后 ， 在 合 理
时 间 内 取 得 上 述 文 件 的 复 印 件 。
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 — — 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 。
客 户 服 务 中 心 电 话 ： 4 0 0 - 8 1 1 - 9 9 9 9
网 址 ： w w w . i c b c c s . c o m . c n
