广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一七 年 三 月 二十 八 日广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 22 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 16
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 47 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 48
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 49
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 54
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 55
8.6 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 56
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 56
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 56
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 56
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 56
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 56
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 56
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 57
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有 人结构 .................................................................................... 57
9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 57
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 58
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 58
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 58
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 58
11.2 基金管 理人、基金托管人 的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 58
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 59
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所 情况 ....................................................................................... 59
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 59
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 59
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 60
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 60
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 60
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 61
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 61
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基
金
基金简称 广发中证全指医药卫生 ETF
场内简称 广发医药
基金主代码 159938
交易代码 159938
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2014 年 12 月 1 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 527,283,618.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 1 月 5 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法， 即按照 标的指数的成份股的构成及其权重构
建指数化投资组合， 并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。 本基金投 资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净
值的 95% 。
业绩比较基准 中证全指医药卫生指数。
风险收益特征
本基金为股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 段西军 王永民
联系电话 020-83936666 010-66594896
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 010-66594942
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1 号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510308 100818
法定代表人 孙树明 田国立
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国? 上海
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2016 年 2015 年
2014 年 12 月 1 日 （ 基
金 合 同 生效日 ） 至
2014 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -50,280,521.04 -77,368,448.99 245,323.49
本期利润 -99,913,371.88 -170,912,110.73 956,928.99
加权平均基金份额本期利润 -0.1877 -0.4117 0.0020
本期加权平均净值利润率 -15.10% -29.25% 0.20%
本期基金份额净值增长率 -13.11% 46.95% 0.20%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 57,507,052.75 108,868,557.77 245,323.49
期末可供分配基金份额利润 0.1091 0.2049 0.0005
期末基金资产净值 674,609,412.45 782,271,105.48 474,240,546.99
期末基金份额净值 1.2794 1.4724 1.0020
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 27.94% 47.24% 0.20%
注： （1 ） 所 述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2 ） 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
①－③ ②－④ 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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② 准差④
过去三个月 -2.23% 0.75% -2.89% 0.76% 0.66% -0.01%
过去六个月 4.71% 0.81% 3.51% 0.82% 1.20% -0.01%
过去一年 -13.11% 1.71% -14.22% 1.73% 1.11% -0.02%
自基金合同生
效起至今
27.94% 2.18% 23.77% 2.23% 4.17% -0.05%
注：本基金业绩比较基准为中证全指医药卫生指数。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2014 年 12 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日)
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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注：合同生效当年(2014 年) 按实际存续期计算，未按自然年度折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金自合同生效日（2014 年 12 月 1 日）至报告 期末未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 金融 创 新 投 资控 股 有 限 公司 。 公
司 拥 有 公 募基 金 、 特 定客 户 资 产 管理 、 社 保 基金 境 内 投 资管 理 人 、 基本 养 老 保 险基 金 证 券 投资 管 理
机构、 受托管理保险资金投资管理人、 合格境内机构投资者境外证券投资管理 （QDII ） 等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 25 个部门：综合管理部、财务 部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 规 划 发 展部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 资 产 配置 部 、
数 据 策 略 投资 部 、 国 际业 务 部 、 产品 营 销 管 理部 、 机 构 理财 部 、 北 京分 公 司 、 广州 分 公 司 、上 海 分
公 司 、 互 联网 金 融 部 、北 京 办 事 处。 此 外 ， 还出 资 设 立 了瑞 元 资 本 管理 有 限 公 司、 广 发 国 际资 产 管广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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理 有 限 公 司（ 香 港 子 公司 ） 、 广 发 国际 资 产 管 理（ 英 国 ） 有限 公 司 （ 英国 子 公 司 ） ，参 股 了 证 通股 份
有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理一百二十五只开放式基 金--- 广发聚富开放式证券投
资基金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广 发货币
市 场 基 金 、广 发 聚 丰 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 策 略 优 选混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 大 盘 成长 混 合
型证券投资基金、 广发增强债券型证券投资基金、 广发核心精选股票型证券投资基金、 广发沪深 300
指数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指 数证券投资基金 （LOF ） 、 广发
内 需 增 长 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发全 球 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 行 业 领 先股 票 型
证券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券 投资基金、广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投
资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投
资 基 金 、 广发 聚 利 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发制 造 业 精 选股 票 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 财 信用 债 证
券投资基金、广发深证 100 指数分级 证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理
财年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券 投资基金，广发双债添利债券型证券投
资基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债 券型证券投资基金、 广发新经济股票型发
起式证券投资基金、广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券
投资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券
型证券投资基金、 广发美国房地产指数证券投资基金、 广发集利一年定期开放债券型证券投资基金、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发 起 式 货 币市 场 基 金 、广 发 亚 太 中高 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发现 金 宝 场 内实 时 申 赎 货币 市 场
基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 钱
袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型 证 券投 资 基 金 、广 发 竞 争 优势 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 全 指 可 选消 费 交 易 型开 放 式
指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 主 题 领 先灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 活 期 宝 货币 基 金 、 广发 逆 向
策略灵活配置混合型证券投资基金、广发中证百度百发策略 100 指数 型证券投资基金、广发中证全
指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 信 息 技 术交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基
金 、 广 发 中证 全 指 信 息技 术 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 对 冲 套 利定 期 开
放 混 合 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 养 老产 业 指 数 型发 起 式 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 金 融
地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 环 保 产 业指 数 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 安 混合 型 证
券 投 资 基 金、 广 发 纳 斯达 克 生 物 科技 指 数 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 宝 混 合型 证 券 投 资基 金 、
广 发 聚 惠 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 可选 消 费 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金发 起 式广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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联 接 基 金 、广 发 中 证 全指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 发起 式 联 接 基金 、 广 发 安心 回 报
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 泰 回报 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 聚 泰混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 纳
斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金、广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金、
广 发 中 证 全指 原 材 料 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指主 要 消 费 交易 型 开 放 式指 数 证
券 投 资 基 金、 广 发 中 证全 指 能 源 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 发 起式 联 接 基 金、 广 发 中 证全 指 金
融 地 产 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 中 证 医疗 指 数 分 级证 券 投 资 基金 、 广
发 改 革 先 锋灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指原 材 料 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发
起 式 联 接 基金 、 广 发 中证 全 指 主 要消 费 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 沪 深
300 交易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 百发 大 数 据 策略 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 百 发 大 数据 策 略 成 长灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 盛 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 多 策 略 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发安 富 回 报 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 和 广 发安 宏 回
报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 新 兴 产业 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 稳安 保 本
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 享 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发鑫 裕 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资
基 金 、 广 发安 享 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 鑫保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 沪港 深新
机 遇 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 集裕 债 券 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 裕保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 安 泽 回 报混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 瑞 回报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 优 企 精选 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 安祥 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 创新 升 级 灵 活配 置 混
合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 军 工交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 服 务 业精 选 灵 活 配置 混 合
型证券投资基金、 广发 中债 7-10 年 期国开行债券指数证券投资基金、 广发中证军工交易型开放式指
数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 集 丰 债券 型 证 券 投资 基 金 、 广发 沪 港 深 新起 点 股 票 型证 券 投
资 基 金 、 广发 鑫 源 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫隆 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安
悦 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫益 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 惠 灵活 配 置
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 利 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发集 瑞 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广
发鑫盛 18 个 月定期开放混合型证券投资基金、 广发添利交易型货币市场基金、 广发景丰纯债债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 景华 纯 债 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发汇 瑞 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 新 常 态灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 安 盈 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 睿吉 定 增
主 题 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 鑫 富灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 多 因 子 灵活 配 置
混合型证券投资基金， 管理资产规模为 3048 亿 元。 同时， 公司还管理着多个特定客户资产管理投资
组合和社保基金投资组合。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陆志明
本基金的基金
经理；广发中
证全指可选消
费 ETF 基金 的
基金经理；广
发中证全指医
药卫生 ETF 基
金的基金经
理；广发中证
全指信息技术
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指金融
地产 ETF 基金
的基金经理；
广发可选消费
联接基金的基
金经理；广发
医药卫生联接
基金的基金经
理；广发中证
全指能源 ETF
基金的基金经
理；广发中证
全指原材料
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指主要
消费 ETF 基金
的基金经理；
广发能源联接
基金的基金经
理；广发金融
地产联接基金
的基金经理；
广发原材料联
接基金的基金
经理；广发主
要消费联接基
2014-12-0
1
- 17 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
1999 年 5 月至 2001 年 5 月在大鹏
证券有限公司任研究员，2001 年
5 月至 2010 年 8 月在深 圳证券信
息有限公司任部门总监，2010 年
8 月 9 日至 2016 年 5 月 29 日任广
发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 投 资 部
总经理，2011 年 6 月 3 日至 2016
年 7 月 27 日任广发中小板
300ETF 基金 的基金经理， 2011 年
6 月 9 日至 2016 年 7 月 27 日任广
发中小板 300ETF 联接基金的基
金经理，2012 年 5 月 7 日至 2016
年 7 月 27 日 任广发深证 100 指数
分级基金的基金经理，2014 年 6
月 3 日起任 广发中证全指可选消
费 ETF 基金的基金经理， 2014 年
10 月 30 日至 2016 年 7 月 27 日任
广发百发 100 指数基金 的基金经
理， 2014 年 12 月 1 日起任 广发中
证全指医药卫生 ETF 基 金的基金
经理，2015 年 1 月 8 日 起任广发
中证全指信息技术 ETF 基金的基
金经理， 2015 年 1 月 29 日起任广
发中证全指信息技术 ETF 联接基
金的基金经理， 2015 年 3 月 23 日
起 任 广 发 中 证 全 指 金 融 地 产 ETF
基金的基金经理，2015 年 4 月 15
日 起 任 广 发 可 选 消 费 联 接 基 金 的
基金经理，2015 年 5 月 6 日起任
广 发 医 药 卫 生 联 接 基 金 的 基 金 经
理， 2015 年 6 月 25 日起 任广发中
证全指能源 ETF 和广发 中证全指
原材料 ETF 基金的基金经理，
2015 年 7 月 1 日起任广发 中证全
指主要消费 ETF 基金的基金经
理，2015 年 7 月 9 日起任 广发能
源 联 接 和 广 发 金 融 地 产 联 接 基 金广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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金的基金经
理；数量投资
部副总经理
的基金经理,2015 年 7 月 23 日至
2016 年 7 月 27 日任广发医 疗指数
分级基金的基金经理,2015 年 8 月
18 日起任广 发原材料联接和广发
主 要 消 费 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2016 年 5 月 30 日起任广发 基金管
理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 副 总 经
理。
注：1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
中 证 全 指 医药 卫 生 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 基 金 合同 》 和 其 他有 关 法 律 法规 的 规 定 ，本 着 诚
实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原则 管 理 和 运用 基 金 资 产， 在 严 格 控制 风 险 的 基础 上 ， 为 基金 持 有 人 谋求 最 大
利 益 。 本 报告 期 内 ， 基金 运 作 合 法合 规 ， 无 损害 基 金 持 有人 利 益 的 行为 ， 基 金 的投 资 管 理 符合 有 关
法规及基金合同的规定。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照 “ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡 ” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于 不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报 告 期 内 ，未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证
券 当日成交量 5% 的情况 。
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
（1 ）投资策 略
作为 ETF 基金， 本基金将继续秉承指数化被动投资策略， 积极应对成份股调整、 基金申购赎回
等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。
（2 ）运作分 析
报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。
报告期内， 本基金跟踪误差来源主要是申购和赎回因素， 作为 ETF 基金， 由于本基金规模较小 ，
申购赎回对本基金的跟踪效果有较大影响。
4.4.2 报告 期内 基 金 的 业绩 表 现
本报告期内，本基金净值增长率为-13.11% ，同 期 业绩基准收益率为-14.22%
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
2016 年 ， 保 险机构逐渐认识到大盘蓝筹低的估值较低， 对 大盘蓝筹股纷纷举牌， 引发了市场一
波 涨 幅 较 大的 行 情 ， 但随 着 政 府 为防 范 风 险 ，规 范 了 保 险资 金 的 投 资， 行 情 逐 渐冷 却 。 目 前， 中 国
经济 “ L” 走势已经成为共识， 经济转型正有序进行， 预计新兴产业的企业未来盈利也会逐步企稳， 预
计 2017 年， 市场行情继续稳重求进。 随着经济结构的调整和人民收入的稳步提升， 以及社会人口的
老 龄 化 ， 社会 对 健 康 医疗 行 业 的 投入 将 逐 步 加大 ， 未 来 医疗 卫 生 行 业投 资 机 会 增多 ， 看 好 板块 未 来
的表现。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
本 基 金 管 理人 从 保 护 基金 份 额 持 有人 利 益 出 发， 依 照 公 司内 部 控 制 的整 体 要 求 ，致 力 于 内 控机
制 的 建 立 和完 善 ， 加 强内 部 风 险 的控 制 与 防 范， 以 保 证 各项 法 规 和 管理 制 度 的 落实 ， 保 证 基金 合 同
得 到 严 格 履行 。 公 司 监察 稽 核 部 按照 规 定 的 权限 和 程 序 ，独 立 地 开 展监 察 稽 核 工作 ， 发 现 问题 及 时
提 出 改 进 建议 并 督 促 相关 部 门 进 行整 改 ， 同 时定 期 向 监 管部 门 、 董 事会 和 公 司 管理 层 出 具 监察 稽 核
报 告 。 本 报告 期 内 ， 基金 管 理 人 内部 监 察 稽 核通 过 对 本 基金 投 资 和 交易 进 行 实 时监 控 ， 对 投资 证 券
的 研 究 、 决策 和 交 易 ，以 及 会 计 核算 和 相 关 信息 披 露 工 作进 行 了 重 点检 查 和 合 规性 审 核 ， 确保 了 本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ，按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 各 投 资部 门 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、监 察 稽
核 部 负 责 人和 基 金 会 计部 负 责 人 。估 值 委 员 会定 期 对 估 值政 策 和 程 序进 行 评 价 ，在 发 生 了 影响 估 值
政 策 和 程 序的 有 效 性 及适 用 性 的 情况 后 及 时 修订 估 值 方 法， 以 保 证 其持 续 适 用 。基 金 日 常 估值 由 基
金 会 计 部 具体 执 行 ， 并确 保 和 托 管行 核 对 一 致。 投 资 研 究人 员 积 极 关注 市 场 变 化、 证 券 发 行机 构 重
大 事 件 等 可能 对 估 值 产生 重 大 影 响的 因 素 ， 向估 值 委 员 会提 出 估 值 建议 ， 确 保 估值 的 公 允 性。 监 察
稽 核 部 负 责定 期 对 基 金估 值 程 序 和方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上
所 有 相 关 人员 具 备 较 高的 专 业 能 力和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理
不 参 与 估 值的 具 体 流 程， 但 若 存 在对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见
和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 、 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中 “ 基 金 收 益 与 分 配 ” 之 “ 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 报 告 期 内 未
进行利润分配，符合合同规定。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本 报 告 期 内 ， 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 称 “ 本托管人” ） 在 广 发 中 证 全 指 医 药 卫 生 交 易 型 开
放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 称 “ 本 基 金 ” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有
关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的 有 关 规 定， 不 存 在 损害 基 金 份 额持 有 人 利 益的 行 为 ， 完全 尽 职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本报告期内 ， 本托管人 根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议 的
规 定 ， 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 ， 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回
价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ，未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持
有人利益的行为。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本报告 中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “ 金
融工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(17) 第 P00544 号
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金全体持有人 ：
我们审计了后附的广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称“ 广发中证 全指
医药卫生 ETF”) 财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、 所有者权益
( 基金净值) 变 动表以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允列报财务报表是广发中证全指医药卫生 ETF 的基金管理人广发基金管理有限公司管
理层的责任，这种责任包括：(1) 按 照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金 行 业
实务操作的有关规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部控 制 ，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和 披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我们认为， 广发中证全指医药卫生 ETF 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证
券 监 督 管 理委 员 会 发 布的 关 于 基 金行 业 实 务 操作 的 有 关 规定 编 制 ， 公允 反 映 了 广发 中 证 全 指医 药 卫
生 ETF 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国? 上海
2017 年 3 月 22 日
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 9,062,864.41 2,043,506.25
结算备付金
1,780.09 47,324.75 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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存出保证金
9,247.36 152,957.68
交易性金融资产 7.4.7.2 666,485,666.46 781,220,792.44
其中：股票投资
666,485,666.46 781,220,792.44
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 1,722.77 380.16
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
675,561,281.09 783,464,961.28
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
284,576.45 334,528.38
应付托管费
56,915.29 66,905.69
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 170,596.55 350,322.08 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 439,780.35 442,099.65
负债合计
951,868.64 1,193,855.80
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 527,283,618.00 531,283,618.00
未分配利润 7.4.7.10 147,325,794.45 250,987,487.48
所 有 者 权益合 计
674,609,412.45 782,271,105.48
负 债 和 所有者 权 益 总计
675,561,281.09 783,464,961.28
注： 报告截止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金份额净值人民币 1.2794 元， 基金份 额总额 527,283,618.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-94,880,472.43 -166,029,087.27
1. 利息收入
30,796.70 160,930.07
其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,796.70 160,930.07
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
-45,259,348.10 -73,052,198.18
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -49,271,156.86 -77,084,587.62 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 4,011,808.76 4,032,389.44
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -49,632,850.84 -93,543,661.74
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 -19,070.19 405,842.58
减 ： 二 、费用
5,032,899.45 4,883,023.46
1 ．管理人报 酬
3,308,625.39 2,886,333.07
2 ．托管费
661,725.04 577,266.67
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 440,851.90 805,541.33
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 621,697.12 613,882.39
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-99,913,371.88 -170,912,110.73
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-99,913,371.88 -170,912,110.73
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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一、 期初所有者权益 （基
金净值）
531,283,618.00 250,987,487.48 782,271,105.48
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -99,913,371.88 -99,913,371.88
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-4,000,000.00 -3,748,321.15 -7,748,321.15
其中：1. 基金 申购款 36,000,000.00 7,587,766.70 43,587,766.70
2. 基金赎回款 -40,000,000.00 -11,336,087.85 -51,336,087.85
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
527,283,618.00 147,325,794.45 674,609,412.45
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
473,283,618.00 956,928.99 474,240,546.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -170,912,110.73 -170,912,110.73
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
58,000,000.00 420,942,669.22 478,942,669.22
其中：1. 基金 申购款 818,000,000.00 603,848,792.42 1,421,848,792.42 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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2. 基金赎回款 -760,000,000.00 -182,906,123.20 -942,906,123.20
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
531,283,618.00 250,987,487.48 782,271,105.48
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
广 发 中 证 全 指 医 药 卫 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (“ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
(“ 中国证监会 ”) 证监许可[2013]1263 号 《关于核准广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资
基 金 募 集 的批 复 》 核 准， 由 广 发 基金 管 理 有 限公 司 依 照 《中 华 人 民 共和 国 证 券 投资 基 金 法 》 、 《 证券
投 资 基 金 运作 管 理 办 法》 等 有 关 规定 和 《 广 发中 证 全 指 医药 卫 生 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 基
金合同》 (“ 基 金合同”) 发起， 于 2014 年 12 月 1 日募 集成立。 本基金的基金管理人为广发基金管理有
限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期为 2014 年 11 月 3 日至 2014 年 11 月 21 日， 本基金为交易型开放式基金， 存续期
限不定， 募集资金总额为人民币 473,283,618.00 元， 有效认购户数为 6,298 户。 其中 ， 认购资金在 募
集期间产生的利息共计人民币 48,050.00 元，折 合基金份额 48,050.00 份， 按照基金合同的有关约定
计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 验资。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 和 基金 合 同 等 有关 规 定 ， 本基 金 的 投 资范 围 包 括 ：中
证 全 指 医 药卫 生 指 数 成份 股 、 备 选成 份 股 ， 可少 量 投 资 于非 成 份 股 （包 括 中 小 板、 创 业 板 及其 他 经
中国证监会核准上市的股票） 、 新股、 债券、 权证、 股指期货、 货币市场工具及中国证监会允许基金
投资的 其 他金 融 工 具 。本 基 金 投 资于 中 证 全 指医 药 卫 生 指数 成 份 股 、备 选 成 份 股的 比 例 不 低于 基 金
资产净值的 95% ，但因法 律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准：中证全指医
药卫生指数。
本基金的财务报表于 2017 年 3 月 22 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 23 页共 61 页
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 及中
国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定 编 制 ，同 时 在 具 体会 计 核 算 和信 息 披 露 方面 也 参
考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行 业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度 的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
1. 金融资产 的分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公
允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当
期损益的金融资产包括股票投资、 债券投资和衍生工具投资( 主要为权证投资) 等， 其 中股票投资和债
券 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 ， 衍 生 工具 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 衍 生 金融 资 产
列报。
本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债 的分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表
内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 ， 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期
损 益 ； 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交 易费用计入初始确认金额。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ，公 允 价 值 变动
形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ； 应收 款 项 和 其他 金 融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条 件之一的金 融资产，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ， 但 是放 弃 了
对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 ， 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一
部分。
1. 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
因 股 权 分 置改 革 而 获 得的 非 流 通 股股 东 支 付 的现 金 对 价 ，于 股 权 分 置实 施 复 牌 日冲 减 股 票 投资
成本； 股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 以及因股权分置改革而获得的股
票，于除息 日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
(2) 债券投资
买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 ， 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 ， 上述 公 允 价 值不
包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 ， 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买 入 央 行 票据 和 零 息 债券 视 同 到 期一 次 还 本 付息 的 附 息 债券 ， 根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发 行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
(3) 权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证( 包括配股权证) ，在除权 日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量 ，广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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成本为零。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ，于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结 转
2. 贷款及应 收款项
买入返售金融资产
买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出
的资金。
买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融 负债
卖出回购金融资产款
卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所
融入的资金。
卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
1. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ，
且 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生 影 响证 券 价 格 的重 大 事 件 的， 采 用
最近交易市价确定公允价值。
2. 对存在活 跃市场的投资品种， 如估值日无市价， 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或
证 券 发 行 机构 发 生 了 影响 证 券 价 格的 重 大 事 件， 使 潜 在 估值 调 整 对 前一 估 值 日 的基 金 资 产 净值 的 影
响在 0.25% 以上或 基金 管理人 估值 委员会 认为 必要时 ，应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变 化
等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25% 以上或 基金管理人估值委员会认为必要时， 应采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投 资品种的公允价值。
4. 对于交易 所市场和银行间市场交易的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外) ，采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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具体投资品种的估值方法如下：
(1) 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号 文《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指导意见》 规定，若长 期停牌股票 的 潜 在
估值调 整对 前一估 值日 的基金 资产 净值的 影响 在 0.25% 以上的， 经基 金管理 人估 值委员 会同 意， 可
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) ， 调整最近交易市价， 确定公允价值。
由 于 上 市 公司 送 股 、 转增 股 、 配 股和 公 开 增 发新 股 等 形 成的 流 通 暂 时受 限 制 的 股票 投 资 ， 按交
易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 未 上 市的 股 票 按 采用 估 值 技 术确 定 的 公 允价 值 估 值 ，在 估 值 技 术难 以 可 靠 计量
公 允 价 值 的情 况 下 按 成本 计 量 。 首次 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，于 同 一 股 票上 市 后 按 交易 所 上
市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 低 于 非公
开 发 行 股 票的 初 始 投 资成 本 ， 以 估值 日 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 为 公 允价 值 ；
若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 高 于 非公 开 发 行 股票 的 初 始 投资 成 本 ， 按中 国 证
监会相关规定处理。
(2) 债券投资
银行间和交易所市场上市交易的债券( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ， 采用第三方
估值机构( 中央国债登记结算公司或中证指数有限公司) 提供的估值净价确定公允价值。
交 易 所 市 场上 市 交 易 的可 转 换 债 券按 估 值 日 收盘 价 减 去 收盘 价 中 所 含债 券 应 收 利息 后 的 净 价 作
为公允价值。
未 上 市 或 未挂 牌 转 让 的债 券 、 以 及在 交 易 所 市场 挂 牌 转 让的 资 产 支 持证 券 和 私 募债 券 按 成 本估
值。
(3) 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 尚 未 上市 的 权 证 在上 市 交 易 前， 采 用 估 值技 术 确 定 公允 价 值 ， 如估 值 技 术 难以
可靠计量，则以成本计量。
配 售 及 认 购分 离 交 易 可转 换 债 券 所获 得 的 权 证自 实 际 取 得日 至 在 交 易所 上 市 交 易前 ， 采 用 估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允 价值。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 不 能客 观 反 映 交易 性 金 融 工具 的 公 允 价值 ， 基 金 管理 人 将 根 据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 ， 同时
本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵
销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示， 不 予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 及 赎 回等 引 起 的 实收 基 金 的 变动 分 别 于 上述
各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金指 申 购 及 赎回 等 事 项 导致 基 金 份 额变 动 时 ， 相关 款 项 中 包含 的 未 分 配利 润 。 根 据交
易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比例， 损益平准金分为已实现
损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。损 益 平 准 金于 基 金 申 购确 认 日 或 基金 赎 回 确 认日 认 列 ， 并于 期 末
全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
1. 利息收入
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适 用 情 况 下由 债 券 发 行企 业 代 扣 代缴 的 个 人 所得 税 后 的 净额 ， 逐 日 确认 债 券 利 息收 入 。 贴 息债 视同
到 期 一 次 性还 本 付 息 的附 息 债 ， 根据 其 发 行 价、 到 期 价 和发 行 期 限 推算 内 含 利 率后 ， 逐 日 确认 债 券
利息收入。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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(3) 买入返售金融资产收 入按买入返 售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
(1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确
认。
(2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利
息( 若有) 后的 差额确认。
(3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额
确认。
(4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的
个人所得税后的净额确认。
3. 公允价值 变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。
当本基金申购对价中包含可以现金替代时， 在本基金补足可以现金替代成分股票( 或采取强制退
款) 之前， 该股票估值日与申购日估值的差额确认为公允价值变动收益， 并于补 入 被替代股票的实际
买入日或强制退款计算日转出计入其他收入。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
1. 本基金的 基金管理人报酬按前一日基金资产净值× 0.50% 的年费率逐日计提。
2. 本基金的 基金托管费按前一日基金资产净值× 0.10% 的年费 率逐日计提。
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入
交易费用。
4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
1 、当基金份 额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配。在收益
评 价 日 ， 基金 管 理 人 计算 基 金 份 额净 值 增 长 率和 标 的 指 数同 期 增 长 率。 基 金 份 额净 值 增 长 率为 收 益
评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100% ；标 的指数同期增长率
为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100% ； 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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2 、 本基金以 使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益
分 配 。 基 于本 基 金 的 性质 和 特 点 ，本 基 金 收 益分 配 不 须 以弥 补 浮 动 亏损 为 前 提 ，收 益 分 配 后有 可 能
使 除 息 后 的基 金 份 额 净值 低 于 面 值； 在 符 合 基金 收 益 分 配条 件 的 前 提下 ， 本 基 金收 益 每 年 最多 分 配
12 次；
3 、本基金的 收益分配采取现金分红的方式；
4 、基金合同 生效不满 3 个月可不进行收益分配；
5 、每一基金 份额享有同等分配权；
6 、法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分 部报 告
根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ，本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 ， 且 向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税[2004]78 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财 税[2008]1 号 《财政部、 国家
税务总局关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月 18 日 《上 海、 深圳证 券交易所关于做
好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施上市公司股息红利差别化
个人所得税 政策有关问 题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股 息红利差别 化个人所得税 政
策有关问题的通知》 、 财 税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 及其他相关税
务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1. 证券投资基 金( 封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金) 管理人运用基金买卖股票、 债券免广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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征营业税和增值税。
2. 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3. 对 基 金 取 得 的 股 票 股 息 、 红 利 收 入 ， 由 上 市 公 司 在 收 到 税 款 当 月 的 法 定 申 报 期 内 向 主 管 税 务
机关申报缴纳， 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个月)
的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用
20% 的税率计 征 个人所得税。
4. 对基金 取得 的债券 利息 收入， 由发 行债券 的企 业在向 基金 支付上 述收 入时代 扣代 缴 20%的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5. 对于基金从 事 A 股买卖， 出让方按 0.10% 的 税率 缴纳证券( 股票) 交易印花税， 对受让方不再缴
纳印花税。
6. 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 9,062,864.41 2,043,506.25
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 9,062,864.41 2,043,506.25
7.4.7.2 交易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 31 页共 61 页
股票 808,950,573.54 666,485,666.46 -142,464,907.08
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 808,950,573.54 666,485,666.46 -142,464,907.08
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 874,052,848.68 781,220,792.44 -92,832,056.24
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 874,052,848.68 781,220,792.44 -92,832,056.24
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 32 页共 61 页
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,675.82 257.91
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 4.10 68.90
应收结算备付金利息 42.85 53.35
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 1,722.77 380.16
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 170,596.55 350,322.08
银行间市场应付交易费用 - -
合计 170,596.55 350,322.08
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 33 页共 61 页
应付赎回费 - -
预提费用 330,000.00 320,000.00
应付替代款 11,006.85 -
可退替代款 46,695.81 -
应付指数使用费 52,077.69 122,099.65
合计 439,780.35 442,099.65
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 531,283,618.00 531,283,618.00
本期申购 36,000,000.00 36,000,000.00
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -40,000,000.00 -40,000,000.00
本期末 527,283,618.00 527,283,618.00
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 108,868,557.77 142,118,929.71 250,987,487.48
本期利润 -50,280,521.04 -49,632,850.84 -99,913,371.88
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-1,080,983.98 -2,667,337.17 -3,748,321.15
其中：基金申购款 5,511,451.42 2,076,315.28 7,587,766.70
基金赎回款 -6,592,435.40 -4,743,652.45 -11,336,087.85
本期已分配利润 - - -
本期末 57,507,052.75 89,818,741.70 147,325,794.45
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 34 页共 61 页
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 29,092.73 126,577.54
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 232.80 3,758.58
结算备付金利息收入 1,471.17 30,593.95
其他 - -
合计 30,796.70 160,930.07
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
7.4.7.12.1 股票 投 资 收益项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价收入 -36,616,694.52 -23,884,672.30
股票投资收益 ——赎回差价收入 -12,654,462.34 -53,199,915.32
股票投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 -49,271,156.86 -77,084,587.62
7.4.7.12.2 股票 投 资 收益 ——买 卖 股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 171,214,022.66 180,813,881.42
减：卖出股票成本总额 207,830,717.18 204,698,553.72
买卖股票差价收入 -36,616,694.52 -23,884,672.30
7.4.7.12.3 股票 投 资 收益 ——赎 回 差价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 51,336,087.85 942,906,123.20
减：现金支付赎回款总额 2,186,784.85 140,040,810.20
减：赎回股票成本总额 61,803,765.34 856,065,228.32
赎回差价收入 -12,654,462.34 -53,199,915.32 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 35 页共 61 页
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 4,011,808.76 4,032,389.44
基金投资产生的股利收益 - -
合计 4,011,808.76 4,032,389.44
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -49,632,850.84 -93,543,661.74
—— 股票投资 -49,632,850.84 -93,543,661.74
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -49,632,850.84 -93,543,661.74
7.4.7.17 其 他收 入 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 36 页共 61 页
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
手续费返还 - -
基金转换费收入 - -
印花税返还 - -
替代损益 -19,070.19 405,841.48
其他 - 1.10
合计 -19,070.19 405,842.58
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购( 赎回) 本基金时，补入( 卖
出) 被替代股票的实际买入成本( 实际卖出金额) 与申购( 赎回) 确 认日估值的差额或强制退款的被替代
股票在强制退款计算日与申购( 赎回) 确认日估值的差额。
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 440,851.90 805,541.33
银行间市场交易费用 - -
合计 440,851.90 805,541.33
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费用 60,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 3,179.59 10,702.33
上市费 60,000.00 90,000.00
指数使用费 198,517.53 173,180.06
其他 - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 37 页共 61 页
合计 621,697.12 613,882.39
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、 基金管理人、 注册登 记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司
基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基
金发起式联接基金
本基金的联接基金
注：本报告期内不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 38 页共 61 页
广发证券股份有限
公司
2,894,126.30 0.88% 57,375,495.35 7.67%
7.4.10.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
2,695.32 1.12% - -
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
52,436.82 9.59% 3,340.40 0.95%
注： 1 、 股票 交易佣金的计提标准： 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险
金( 含债券交易) 。
2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 3,308,625.39 2,886,333.07 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 39 页共 61 页
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E× 0.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提 ， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 661,725.04 577,266.67
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E× 0.1%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内 从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内以及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位：份 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 40 页共 61 页
关联方名称
本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发中证全指医
药卫生交易型开
放式指数证券投
资基金发起式联
接基金
457,888,687.00 86.84% 466,534,158.00 87.81%
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公
司
9,062,864.41 29,092.73 2,043,506.25 126,577.54
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率
计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
期末
估值
备注 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 41 页共 61 页
限类
型
总额 总额
30058
8
熙菱
信息
2016-1
2-27
2017-0
1-05
新股
流通
受限
4.94 4.94
1,380.
00
6,817.
20
6,817.
20
-
30059
1
万里
马
2016-1
2-30
2017-0
1-10
新股
流通
受限
3.07 3.07
2,397.
00
7,358.
79
7,358.
79
-
30058
6
美联
新材
2016-1
2-26
2017-0
1-04
新股
流通
受限
9.30 9.30
1,006.
00
9,355.
80
9,355.
80
-
60303
2
德新
交运
2016-1
2-27
2017-0
1-05
新股
流通
受限
5.81 5.81
1,628.
00
9,458.
68
9,458.
68
-
60318
6
华正
新材
2016-1
2-26
2017-0
1-03
新股
流通
受限
5.37 5.37
1,874.
00
10,063
.38
10,063
.38
-
00283
8
道恩
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-06
新股
流通
受限
15.28 15.28 682.00
10,420
.96
10,420
.96
-
00284
0
华统
股份
2016-1
2-29
2017-0
1-10
新股
流通
受限
6.55 6.55
1,814.
00
11,881
.70
11,881
.70
-
30058
7
天铁
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-05
新股
流通
受限
14.11 14.11
1,438.
00
20,290
.18
20,290
.18
-
60326
6
天龙
股份
2016-1
2-30
2017-0
1-10
新股
流通
受限
14.63 14.63
1,562.
00
22,852
.06
22,852
.06
-
60303
5
常熟
汽饰
2016-1
2-27
2017-0
1-05
新股
流通
受限
10.44 10.44
2,316.
00
24,179
.04
24,179
.04
-
60368
9
皖天
然气
2016-1
2-30
2017-0
1-10
新股
流通
受限
7.87 7.87
4,818.
00
37,917
.66
37,917
.66
-
30058
3
赛托
生物
2016-1
2-29
2017-0
1-06
新股
流通
受限
40.29 40.29
1,582.
00
63,738
.78
63,738
.78
-
60322
8
景旺
电子
2016-1
2-28
2017-0
1-06
新股
流通
受限
23.16 23.16
2,909.
00
67,372
.44
67,372
.44
-
60387
7
太平
鸟
2016-1
2-29
2017-0
1-09
新股
流通
21.30 21.30
3,180.
00
67,734
.00
67,734
.00
- 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 42 页共 61 页
受限
60137
5
中原
证券
2016-1
2-20
2017-0
1-03
新股
流通
受限
4.00 4.00
26,695
.00
106,78
0.00
106,78
0.00
-
注：截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/ 增发证券而持有的流通受限
债券和权证。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00246
2
嘉事堂
2016-09
-28
重大事
项停牌
42.53
2017-0
1-12
38.98 109,926.00 6,248,441.93 4,675,152.78 -
00272
7
一心堂
2016-12
-28
重大事
项停牌
21.20
2017-0
1-05
21.66 123,000.00 2,627,859.00 2,607,600.00 -
60009
0
同济堂
2016-12
-26
重大事
项停牌
11.75
2017-0
1-10
12.93 137,300.00 1,647,256.42 1,613,275.00 -
60016
1
天坛生
物
2016-12
-06
重大事
项停牌
39.40 - - 142,298.00 5,851,766.36 5,606,541.20 -
60064
5
中源协
和
2016-12
-13
重大事
项停牌
26.80 - - 154,706.00 7,800,494.25 4,146,120.80 -
60076
3
通策医
疗
2016-12
-19
重大事
项停牌
33.54
2017-0
1-03
34.80 91,700.00 2,590,317.36 3,075,618.00 -
60398
6
兆易创
新
2016-09
-19
重大事
项停牌
177.97
2017-0
3-13
195.77 1,133.00 26,353.58 201,640.01 -
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 43 页共 61 页
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
本 基 金 在 日常 经 营 活 动中 涉 及 的 风险 主 要 是 信用 风 险 、 流动 性 风 险 及市 场 风 险 。本 基 金 管 理人
制 定 了 政 策和 程 序 来 识别 及 分 析 这些 风 险 ， 并设 定 适 当 的风 险 限 额 及内 部 控 制 流程 ， 通 过 可靠 的 管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 管 理人 奉 行 全 面风 险 管 理 的理 念 ， 在 董事 会 下 设 立合 规 及 风 险管 理 委 员 会， 负 责 制 定风
险 管 理 的 宏观 政 策 ， 审议 通 过 风 险控 制 的 总 体措 施 等 ； 在管 理 层 层 面设 立 风 险 控制 委 员 会 ，讨 论 和
制 定 公 司 日常 经 营 过 程中 风 险 防 范和 控 制 措 施； 在 业 务 操作 层 面 风 险管 理 职 责 主要 由 监 察 稽核 部 负
责 ， 协 调 并与 各 部 门 合作 完 成 运 作风 险 管 理 以及 进 行 投 资风 险 分 析 与绩 效 评 估 。监 察 稽 核 部对 公 司
总裁负责。
本 基 金 管 理人 建 立 了 以合 规 及 风 险管 理 委 员 会为 核 心 的 、由 总 裁 和 风险 控 制 委 员会 、 督 察 长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 指由 于 在 交 易过 程 中 因 交易 对 手 未 履行 合 约 责 任， 或 所 投 资证 券 之 发 行人 出 现 违 约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为 了 防 范 信用 风 险 ， 本基 金 主 要 投资 于 信 用 等级 较 高 的 证券 ， 且 通 过分 散 化 投 资以 分 散 信 用风 险 。
但是， 随着 短期资金市场的发展， 本基金的投资范围扩大以后， 可能会在一定程度上增加信用风险。
本 基 金 在 交易 所 进 行 的证 券 交 易 交收 和 款 项 清算 对 手 为 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 ， 违约
风 险 较 小 ；银 行 间 同 业市 场 主 要 通过 对 交 易 对手 进 行 风 险评 估 防 范 相应 的 信 用 风险 。 本 基 金管 理 人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此与债券相关的信用风险不重大。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险指 因 市 场 交易 不 活 跃 ，基 金 资 产 无法 以 适 当 价格 及 时 变 现的 风 险 或 基金 无 法 应 付基
金 赎 回 支 付的 要 求 所 引起 的 风 险 。本 基 金 坚 持组 合 持 有 、分 散 投 资 的原 则 ， 基 金管 理 人 根 据市 场 运
行 情 况 和 基金 运 行 情 况制 订 本 基 金的 风 险 控 制目 标 和 方 法， 具 体 计 算与 分 析 各 类风 险 控 制 指标 ， 从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示 的流通暂时受限的证券
外 ， 本 基 金所 持 大 部 分证 券 均 可 在证 券 交 易 所或 银 行 间 同业 市 场 进 行交 易 ， 资 产变 现 能 力 强。 本 基广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 44 页共 61 页
金 持 有 的 其他 资 产 主 要为 银 行 存 款等 期 限 短 、流 动 性 强 的品 种 。 本 基金 的 负 债 水平 也 严 格 按照 基 金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。
7.4.13.4 市 场风 险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、 政治因素、 投资心理等各种因素的影响，
导 致 基 金 收益 水 平 变 化而 产 生 的 风险 ， 反 映 了基 金 资 产 中金 融 工 具 或证 券 价 值 对市 场 参 数 变化 的 敏
感性。 一般 来讲， 市场 风险是开放式基金面临的最大风险， 也往往是 众多风险中最基本和最常见的,
也 是 最 难 防范 的 风 险 ，其 他 如 流 动性 风 险 最 终是 因 为 市 场风 险 在 起 作用 。 市 场 风险 包 括 利 率风 险 、
外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 利 率 敏 感性 金 融 工 具的 公 允 价 值及 将 来 现 金流 受 市 场 利率 变 动 而 发生 波 动 的 风险 。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型(V AR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 9,062,864.41 - - - 9,062,864.41
结算备付金 1,780.09 - - - 1,780.09
存出保证金 9,247.36 - - - 9,247.36
交易性金融资产 - - - 666,485,666.46
666,485,666.4
6
应收利息 - - - 1,722.77 1,722.77
其他资产 - - - - -
资产总计 9,073,891.86 - - 666,487,389.23 675,561,281.0
9
负债
应付管理人报酬 - - - 284,576.45 284,576.45 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 45 页共 61 页
应付托管费 - - - 56,915.29 56,915.29
应付交易费用 - - - 170,596.55 170,596.55
其他负债 - - - 439,780.35 439,780.35
负债总计 - - - 951,868.64 951,868.64
利率敏感度缺口 9,073,891.86 - - 665,535,520.59 674,609,412.4
5
上年度末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,043,506.25 - - - 2,043,506.25
结算备付金 47,324.75 - - - 47,324.75
存出保证金 152,957.68 - - - 152,957.68
交易性金融资产 - - - 781,220,792.44
781,220,792.4
4
应收利息 - - - 380.16 380.16
资产总计 2,243,788.68 -
-
781,221,172.60 783,464,961.2
8
负债
应付管理人报酬 - - - 334,528.38 334,528.38
应付托管费 - - - 66,905.69 66,905.69
应付交易费用 - - - 350,322.08 350,322.08
其他负债 - - - 442,099.65 442,099.65
负债总计 - - - 1,193,855.80 1,193,855.80
利率敏感度缺口 2,243,788.68
- - 780,027,316.80
782,271,105.4
8
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重
大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 46 页共 61 页
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 交 易性 金 融 资 产的 公 允 价 值受 市 场 利 率和 外 汇 汇 率以 外 的 市 场价 格 因 素 变动
发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 的 金 融 资产 以 公 允 价值 计 量 ， 所有 市 场 价 格因 素 引 起 的金 融 资 产 公允 价 值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值 、风险价值模型(V AR) 等 指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 666,485,666.46 98.80 781,220,792.44 99.87
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 666,485,666.46 98.80 781,220,792.44 99.87
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 33,393,929.53 39,490,711.06
业绩比较基准下降 5% -33,393,929.53 -39,490,711.06
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 47 页共 61 页
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
644,083,498.00 元，第二层级的余额为 21,925,947.79 元，第三层级的余额为 476,220.67 元 ，其中列
入属于第三层级的金融工具为未上市交易的股票。 (2015 年 12 月 31 日： 第 一层级 727,382,785.85 元，
第二层级 53,838,006.59 元 ，无第三层级的余额) 。
(iii) 公允价 值所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的证 券 ， 若 出现 重 大 事 项停 牌 、 交 易不 活 跃 、 或属 于 非 公 开发 行 等 情 况，
本 基 金 分 别于 停 牌 日 至交 易 恢 复 活跃 日 期 间 、交 易 不 活 跃期 间 及 限 售期 间 将 相 关证 券 的 公 允价 值 列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值 列入第一层级。
2. 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 666,485,666.46 98.66
其中：股票 666,485,666.46 98.66
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 48 页共 61 页
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 9,064,644.50 1.34
7 其他各项资产 10,970.13 0.00
8 合计 675,561,281.09 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的 合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
1,834,053.00 0.27
C 制造业 576,168,599.02 85.41
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
37,917.66 0.01
E 建筑业 118,924.74 0.02
F 批发和零售业
53,471,829.28 7.93
G 交通运输、仓储和邮政业
9,458.68 0.00
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
7,015,875.20 1.04
J 金融业
106,780.00 0.02
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
- -
M 科学研究和技术服务业
4,992,021.80 0.74
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 49 页共 61 页
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
20,778,093.08 3.08
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
1,952,114.00 0.29
合计 666,485,666.46 98.80
8.2.2 报告 期末 按 行 业分类 的 沪 港通投 资 股 票投资 组 合
本基金本报告期末未持有通过沪港通投资的股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 600276 恒瑞医药 668,955 30,437,452.50 4.51
2 000538 云南白药 296,420 22,572,383.00 3.35
3 600518 康美药业 1,132,900 20,222,265.00 3.00
4 000423 东阿阿胶 248,762 13,400,808.94 1.99
5 600535 天士力 307,894 12,774,522.06 1.89
6 600196 复星医药 477,200 11,042,408.00 1.64
7 002252 上海莱士 471,452 10,885,826.68 1.61
8 000623 吉林敖东 340,401 10,549,026.99 1.56
9 600867 通化东宝 472,381 10,359,315.33 1.54
10 002007 华兰生物 264,822 9,467,386.50 1.40
11 600201 生物股份 291,686 9,214,360.74 1.37
12 600079 人福医药 427,058 8,519,807.10 1.26
13 000963 华东医药 115,100 8,295,257.00 1.23
14 600085 同仁堂 260,401 8,171,383.38 1.21
15 601607 上海医药 416,700 8,150,652.00 1.21
16 300003 乐普医疗 406,738 7,292,812.34 1.08
17 000661 长春高新 64,241 7,185,355.85 1.07
18 002422 科伦药业 410,404 6,615,712.48 0.98
19 600436 片仔癀 143,600 6,575,444.00 0.97
20 600521 华海药业 297,534 6,554,674.02 0.97
21 600332 白云山 266,800 6,397,864.00 0.95
22 600664 哈药股份 723,977 6,211,722.66 0.92
23 300026 红日药业 1,143,810 6,210,888.30 0.92
24 600252 中恒集团 1,319,303 6,042,407.74 0.90
25 002411 必康股份 217,900 5,894,195.00 0.87 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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26 300015 爱尔眼科 191,731 5,732,756.90 0.85
27 600161 天坛生物 142,298 5,606,541.20 0.83
28 002030 达安基因 241,505 5,602,916.00 0.83
29 300142 沃森生物 511,160 5,571,644.00 0.83
30 300253 卫宁健康 269,700 5,283,423.00 0.78
31 002038 双鹭药业 195,517 5,222,259.07 0.77
32 002001 新 和 成 258,577 5,068,109.20 0.75
33 300244 迪安诊断 156,965 5,022,880.00 0.74
34 600594 益佰制药 301,142 5,014,014.30 0.74
35 002223 鱼跃医疗 158,597 4,919,678.94 0.73
36 000566 海南海药 380,096 4,831,020.16 0.72
37 600056 中国医药 253,800 4,829,814.00 0.72
38 000078 海王生物 753,600 4,747,680.00 0.70
39 002462 嘉事堂 109,926 4,675,152.78 0.69
40 000999 华润三九 186,522 4,612,689.06 0.68
41 600851 海欣股份 350,900 4,537,137.00 0.67
42 300273 和佳股份 261,422 4,459,859.32 0.66
43 002294 信立泰 149,138 4,360,795.12 0.65
44 600572 康恩贝 595,338 4,351,920.78 0.65
45 000518 四环生物 488,200 4,335,216.00 0.64
46 002219 恒康医疗 354,455 4,246,370.90 0.63
47 600645 中源协和 154,706 4,146,120.80 0.61
48 002390 信邦制药 405,034 4,005,786.26 0.59
49 002019 亿帆医药 261,250 3,994,512.50 0.59
50 000513 丽珠集团 66,087 3,932,176.50 0.58
51 300199 翰宇药业 217,675 3,913,796.50 0.58
52 002022 科华生物 195,104 3,902,080.00 0.58
53 000028 国药一致 58,300 3,900,270.00 0.58
54 600587 新华医疗 154,391 3,876,758.01 0.57
55 300267 尔康制药 293,532 3,830,592.60 0.57
56 600062 华润双鹤 171,538 3,813,289.74 0.57
57 002424 贵州百灵 201,175 3,810,254.50 0.56
58 300122 智飞生物 227,294 3,743,532.18 0.55
59 600380 健康元 376,392 3,737,572.56 0.55
60 002102 冠福股份 726,600 3,712,926.00 0.55
61 002603 以岭药业 214,008 3,689,497.92 0.55
62 300347 泰格医药 135,818 3,668,444.18 0.54
63 600267 海正药业 274,573 3,610,634.95 0.54
64 600566 济川药业 115,001 3,594,931.26 0.53
65 002099 海翔药业 423,826 3,594,044.48 0.53
66 600422 昆药集团 262,018 3,539,863.18 0.52
67 600216 浙江医药 273,829 3,472,151.72 0.51
68 600557 康缘药业 204,960 3,469,972.80 0.51
69 002437 誉衡药业 417,398 3,451,881.46 0.51 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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70 300238 冠昊生物 101,004 3,368,483.40 0.50
71 300009 安科生物 155,964 3,325,152.48 0.49
72 000150 宜华健康 106,200 3,278,394.00 0.49
73 000766 通化金马 184,200 3,234,552.00 0.48
74 002399 海普瑞 177,000 3,224,940.00 0.48
75 002262 恩华药业 149,900 3,132,910.00 0.46
76 600771 广誉远 92,646 3,098,082.24 0.46
77 600763 通策医疗 91,700 3,075,618.00 0.46
78 002550 千红制药 425,154 3,069,611.88 0.46
79 002589 瑞康医药 93,500 3,034,075.00 0.45
80 002581 未名医药 124,700 3,026,469.00 0.45
81 000650 仁和药业 411,651 2,902,139.55 0.43
82 600993 马应龙 143,650 2,868,690.50 0.43
83 000915 山大华特 68,005 2,865,050.65 0.42
84 600285 羚锐制药 224,500 2,864,620.00 0.42
85 300294 博雅生物 50,800 2,862,580.00 0.42
86 002317 众生药业 231,466 2,858,605.10 0.42
87 300147 香雪制药 219,468 2,831,137.20 0.42
88 600420 现代制药 82,630 2,736,705.60 0.41
89 600750 江中药业 86,032 2,651,506.24 0.39
90 002727 一心堂 123,000 2,607,600.00 0.39
91 300463 迈克生物 105,903 2,599,918.65 0.39
92 600351 亚宝药业 261,507 2,583,689.16 0.38
93 300482 万孚生物 34,000 2,524,160.00 0.37
94 300318 博晖创新 272,592 2,469,683.52 0.37
95 000739 普洛药业 326,300 2,457,039.00 0.36
96 300039 上海凯宝 236,970 2,424,203.10 0.36
97 600812 华北制药 386,455 2,419,208.30 0.36
98 300110 华仁药业 156,100 2,411,745.00 0.36
99 000788 北大医药 169,403 2,407,216.63 0.36
100 002433 太安堂 219,310 2,377,320.40 0.35
101 600713 南京医药 298,600 2,373,870.00 0.35
102 603883 老百姓 50,700 2,365,155.00 0.35
103 600329 中新药业 135,603 2,364,916.32 0.35
104 000952 广济药业 119,100 2,346,270.00 0.35
105 002198 嘉应制药 168,300 2,275,416.00 0.34
106 300326 凯利泰 203,799 2,266,244.88 0.34
107 603368 柳州医药 27,800 2,240,958.00 0.33
108 002332 仙琚制药 173,472 2,232,584.64 0.33
109 603718 海利生物 121,820 2,170,832.40 0.32
110 600195 中牧股份 102,111 2,169,858.75 0.32
111 000790 泰合健康 163,500 2,153,295.00 0.32
112 600789 鲁抗医药 220,500 2,141,055.00 0.32
113 002551 尚荣医疗 105,412 2,098,752.92 0.31 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 52 页共 61 页
114 300049 福瑞股份 100,104 2,097,178.80 0.31
115 300406 九强生物 95,212 2,093,711.88 0.31
116 300086 康芝药业 149,750 2,084,520.00 0.31
117 600129 太极集团 121,100 2,076,865.00 0.31
118 000705 浙江震元 158,600 2,072,902.00 0.31
119 002020 京新药业 181,582 2,055,508.24 0.30
120 002166 莱茵生物 165,800 2,050,946.00 0.30
121 300439 美康生物 65,600 1,980,464.00 0.29
122 300485 赛升药业 45,800 1,961,614.00 0.29
123 600624 复旦复华 226,990 1,952,114.00 0.29
124 000919 金陵药业 143,889 1,946,818.17 0.29
125 002675 东诚药业 134,300 1,920,490.00 0.28
126 300363 博腾股份 94,226 1,889,231.30 0.28
127 002737 葵花药业 55,400 1,866,426.00 0.28
128 603108 润达医疗 60,900 1,861,104.00 0.28
129 000813 德展健康 127,100 1,834,053.00 0.27
130 600479 千金药业 115,570 1,822,538.90 0.27
131 603566 普莱柯 75,300 1,820,754.00 0.27
132 002393 力生制药 43,600 1,800,680.00 0.27
133 002118 紫鑫药业 243,716 1,754,755.20 0.26
134 300016 北陆药业 93,150 1,720,480.50 0.26
135 600055 万东医疗 92,060 1,668,127.20 0.25
136 600530 交大昂立 221,800 1,663,500.00 0.25
137 600299 安迪苏 114,300 1,644,777.00 0.24
138 300401 花园生物 43,300 1,644,101.00 0.24
139 300006 莱美药业 193,200 1,632,540.00 0.24
140 002349 精华制药 80,500 1,622,075.00 0.24
141 002626 金达威 116,700 1,620,963.00 0.24
142 300246 宝莱特 48,604 1,620,457.36 0.24
143 300204 舒泰神 91,285 1,618,483.05 0.24
144 600090 同济堂 137,300 1,613,275.00 0.24
145 603567 珍宝岛 81,300 1,606,488.00 0.24
146 600222 太龙药业 191,200 1,602,256.00 0.24
147 002680 长生生物 92,400 1,598,520.00 0.24
148 002432 九安医疗 102,813 1,596,685.89 0.24
149 300206 理邦仪器 166,380 1,580,610.00 0.23
150 300181 佐力药业 172,834 1,577,974.42 0.23
151 000597 东北制药 157,700 1,577,000.00 0.23
152 002275 桂林三金 84,600 1,554,102.00 0.23
153 603939 益丰药房 51,700 1,532,388.00 0.23
154 002688 金河生物 151,000 1,525,100.00 0.23
155 300436 广生堂 27,700 1,496,908.00 0.22
156 300451 创业软件 40,400 1,490,760.00 0.22
157 603998 方盛制药 82,900 1,460,698.00 0.22 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
第 53 页共 61 页
158 002107 沃华医药 86,136 1,422,105.36 0.21
159 300030 阳普医疗 102,628 1,419,345.24 0.21
160 300119 瑞普生物 76,100 1,308,159.00 0.19
161 300314 戴维医疗 54,586 1,160,498.36 0.17
162 002788 鹭燕医药 19,200 1,132,800.00 0.17
163 603222 济民制药 60,500 1,126,510.00 0.17
164 603669 灵康药业 37,500 1,126,500.00 0.17
165 300108 双龙股份 120,300 1,112,775.00 0.16
166 002644 佛慈制药 97,200 1,098,360.00 0.16
167 300289 利德曼 81,187 1,010,778.15 0.15
168 300452 山河药辅 22,900 1,001,646.00 0.15
169 300497 富祥股份 17,000 991,270.00 0.15
170 002287 奇正藏药 22,100 978,809.00 0.15
171 603309 维力医疗 38,400 971,904.00 0.14
172 002750 龙津药业 56,900 946,247.00 0.14
173 300381 溢多利 39,000 932,880.00 0.14
174 300453 三鑫医疗 38,100 905,637.00 0.13
175 300519 新光药业 11,100 899,100.00 0.13
176 603520 司太立 18,100 866,990.00 0.13
177 300396 迪瑞医疗 22,700 858,741.00 0.13
178 300404 博济医药 26,100 845,901.00 0.13
179 600996 贵广网络 12,500 234,875.00 0.03
180 603986 兆易创新 1,133 201,640.01 0.03
181 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.02
182 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.02
183 603098 森特股份 4,293 103,332.51 0.02
184 603298 杭叉集团 3,641 88,403.48 0.01
185 603878 武进不锈 2,000 80,000.00 0.01
186 002832 比音勒芬 1,158 70,290.60 0.01
187 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.01
188 603218 日月股份 1,652 68,805.80 0.01
189 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.01
190 603228 景旺电子 2,909 67,372.44 0.01
191 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.01
192 002826 易明医药 2,181 57,316.68 0.01
193 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.01
194 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.01
195 603389 亚振家居 1,963 47,327.93 0.01
196 603058 永吉股份 3,869 42,675.07 0.01
197 603886 元祖股份 2,241 39,665.70 0.01
198 603689 皖天然气 4,818 37,917.66 0.01
199 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.01
200 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.00
201 603035 常熟汽饰 2,316 24,179.04 0.00 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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202 603266 天龙股份 1,562 22,852.06 0.00
203 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.00
204 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.00
205 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00
206 002838 道恩股份 682 10,420.96 0.00
207 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.00
208 603032 德新交运 1,628 9,458.68 0.00
209 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00
210 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00
211 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600518 康美药业 19,717,463.50 2.52
2 000963 华东医药 8,031,755.00 1.03
3 601607 上海医药 8,030,949.73 1.03
4 300253 卫宁健康 7,290,708.49 0.93
5 600851 海欣股份 5,970,059.80 0.76
6 000078 海王生物 4,808,503.00 0.61
7 600056 中国医药 4,772,356.00 0.61
8 000028 国药一致 3,959,145.77 0.51
9 002411 必康股份 3,728,983.48 0.48
10 002102 冠福股份 3,573,143.00 0.46
11 000766 通化金马 3,310,854.30 0.42
12 600763 通策医疗 3,101,525.70 0.40
13 002262 恩华药业 3,033,132.00 0.39
14 002589 瑞康医药 2,939,259.35 0.38
15 000150 宜华健康 2,928,428.41 0.37
16 600568 中珠医疗 2,701,857.02 0.35
17 002727 一心堂 2,564,955.00 0.33
18 300026 红日药业 2,411,197.86 0.31
19 600713 南京医药 2,400,478.89 0.31
20 603883 老百姓 2,393,863.00 0.31
注： 本项及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或 “ 买入股 票成本 ” ）、“ 卖出金额” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均按广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用，不包括因投资者申购赎回基
金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600276 恒瑞医药 7,371,022.25 0.94
2 600196 复星医药 4,435,139.70 0.57
3 600568 中珠医疗 4,204,205.57 0.54
4 600085 同仁堂 4,164,618.45 0.53
5 000989 九 芝 堂 3,417,041.79 0.44
6 000423 东阿阿胶 3,219,999.98 0.41
7 002219 恒康医疗 3,213,519.00 0.41
8 002653 海思科 3,153,255.94 0.40
9 600535 天士力 2,991,354.16 0.38
10 300003 乐普医疗 2,821,419.09 0.36
11 002412 汉森制药 2,703,764.30 0.35
12 000623 吉林敖东 2,423,868.75 0.31
13 300233 金城医药 2,379,191.36 0.30
14 002252 上海莱士 2,355,900.97 0.30
15 300122 智飞生物 2,304,796.64 0.29
16 002773 康弘药业 2,286,336.58 0.29
17 600488 天药股份 2,172,078.00 0.28
18 300255 常山药业 2,071,911.78 0.26
19 600867 通化东宝 1,983,085.00 0.25
20 600079 人福医药 1,917,728.08 0.25
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 162,744,402.02
卖出股票的收入（成交）总额 171,214,022.66
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有股指期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有国债期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 根据公 开 市 场 信息 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 ，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本报告 期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
9,247.36
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
1,722.77 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
10,970.13
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
6,168
85,486.97 458,589,642.00 86.97% 68,693,976.00 13.03%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
广发中证全指医药卫生交易型开放式
指数证券投资基金发起式联接基金
457,888,687.00 86.84%
2 王立东 2,000,427.00 0.38%
3 余建伟 1,165,000.00 0.22%
4 林乐民 1,000,136.00 0.19%
5 陈又新 800,000.00 0.15%
6 杨静 750,300.00 0.14%
7 徐骋 749,100.00 0.14%
8 李红 742,000.00 0.14% 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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9 甄红 554,100.00 0.11%
10 罗锦城 431,063.00 0.08%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2014 年 12 月 1 日) 基 金份额总额 473,283,618.00
本报告期期初基金份额总额 531,283,618.00
本报告期 基金总申购份额 36,000,000.00
减： 本报告期基金总赎回份额 40,000,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 527,283,618.00
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内 未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
自 2016 年 4 月 30 日起， 王志伟不再担任本基金管理人的董事长。自 2016 年 5 月 26 日起，孙
树明担任本基金管理人的新任董事长。 自 2016 年 5 月 5 日 起， 本基金管理人聘任魏恒江为公司的副
总经理。 自 2016 年 10 月 13 日起， 本 基金管理人聘任张敬晗为公司的副总经理。 相关事项已向中国
证券投资基金业协会备案。
2016 年 12 月，郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变动
已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内，涉及本基金管理人的诉讼事项有两起，分别是： 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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1 、 吴明芳诉 平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行财产损害赔偿纠纷一案， 我公司
系 本 案 第 三人 。 原 告 认为 银 行 未 尽适 当 推 介 义务 导 致 投 资损 失 ， 请 求银 行 赔 偿 。该 案 经 浙 江省 义 乌
市人民法院审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请求。
2 、 喇永强诉 平安银行股份有限公司宁波慈溪支行和我公司合同纠纷一案， 在浙江省慈溪市人民
法院审理过程中， 原告向法院申请撤回对我公司的起诉， 经法院裁定准许后我公司不再参与该诉讼。
除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
2016 年 4 月 18 日 ， 本基金 管理人收到中国证监会关于责令整改的行政监管措施决定书 （ 【2016 】
34 号 ） 。 中国 证监会指出我司对火炬电子的跟踪研究报告未及时更新。 我司高度重视该问题的整改，
进一步梳理了股票入库的流程，并强化了研究报告的跟踪要求。
本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
银河证券 2 325,219,953.88 99.12% 237,833.36 98.88% -
广发证券 2 2,894,126.30 0.88% 2,695.32 1.12% -
恒泰证券 1 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
大同证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - - 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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华创证券 1 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
注：1 、交易 席位选择标准：
（1 ）财务状 况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2 ）经营行 为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3 ）具备投 资运作 所 需 的 高 效 、 安 全 、 合 规 的 席 位 资 源 ， 满 足 投 资 组 合 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ；
（4 ） 具有较 强的研究和行业分析能力， 能及时、 全面、 准确地向公司提供关于宏观、 行业、 市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5 ）能积极 为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6 ）能提供 其他基金运作和管理所需的服务。
2 、交易席位 选择流程：
（1 ） 对交易 单元候选券商的研究服务进行评估。 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2 ） 协议签 署及通知托管人。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单 元租用协议， 并通知基
金托管人。
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于增加中泰证券为
旗下部分基金申购赎回代理券商的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-11
2
广发基金管理有限公司旗下基金 （除 QDII 基
金）资产净值公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-06-30
§ 12
备 查文件 目 录
12.1 备查 文件 目 录
（一）中国证监会批准广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
（二） 《广发 中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
（三） 《广发 中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件、营业执照
（六）基金托管人业务资格批件、营业执照 广发中证全指医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2016 年年度报告
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12.2 存放 地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利 国际广场南塔 31-33 楼
12.3 查阅 方式
1. 书面查阅： 查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投 资者可免费查阅， 也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅： 基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 七年三 月 二 十八日
