工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金
（LOF ）2016 年 年度 报告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 七 年 三 月 二 十 八 日
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 2 页 共 36 页
§1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 21 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2016 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 3 页 共 36 页
§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金简称 工银四季收益债券
场内简称 工银四季
基金主代码 164808
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2014 年 2 月10 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,603,526,914.98 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 2 月10 日
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 在严格控制风险与保持资产流动性的基础上，追求基
金资产的长期稳定增值。
投资策略 本 基 金 在 深 入 分 析 固 定 收 益 品 种 的 投 资 价 值 的 基 础
上，采用久期管理等组合管理策略，构建债券组合，
通过重点投资公司债、企业债等企业机构发行的固定
收益金融工具，以获取相对稳定的基础收益，同时，
通过新股申购、增发新股、可转换债券转股票、权证
行权以及要约收购类股票套利等投资方式来提高基金
收益水平。
业绩比较基准 三年期银行定期存款利率+1.8% 。
上述“三年期定期存款利率”指基金合同生效当日中
国人民银行公布并执行的三年期“金融机构人民币存
款 基 准 利 率 ” 。 其 后 的 每 个 自 然 年 ， “ 三 年 期 定 期 存 款
利率”指当年第一个工作日中国人民银行公布并执行
的三年期“金融机构人民币存款基准利率” 。
风险收益特征 本基金为债券型基金，属于低风险基金产品，其长期
平均风险和预期收益率低于混合型基金，高于货币市
场基金。在债券型基金产品中，本基金主要投资于公
司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级
债、企业资产支持证券、可转换债券（含分离交易的
可转换债券）等企业机构发行的债券，其长期平均风
险程度和预期收益率高于普通债券型基金。
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 4 页 共 36 页
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 林葛
联系电话 400-811-9999 010-66060069
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95599
传真 010-66583158 010-68121816
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标
2016 年 2015 年
2014 年2 月10 日( 基
金合同生效
日)-2014 年12 月31
日
本期已实现收益 70,271,861.67 190,897,429.79 127,861,042.23
本期利润 -4,646,774.10 124,287,240.62 286,789,851.92
加权平均基金份额本期利润 -0.0024 0.1427 0.2142
本期基金份额净值增长率 1.05% 12.10% 20.42%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配基金份额利润 -0.0075 0.0459 0.0750
期末基金资产净值 2,584,113,208.59 884,572,355.68 1,323,847,132.37
期末基金份额净值 0.993 1.055 1.159
注：1 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2 、本期已实 现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费 用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、所列数据 截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4 、本基金转 型后基金合同生效日为 2014 年2 月10 日。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 5 页 共 36 页
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.88% 0.15% 1.14% 0.02% -3.02% 0.13%
过去六个月 -0.04% 0.12% 2.29% 0.01% -2.33% 0.11%
过去一年 1.05% 0.10% 4.55% 0.01% -3.50% 0.09%
自基金合同
生效以来
36.40% 0.31% 15.74% 0.02% 20.66% 0.29%
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金于 2014 年2 月 10 日转型为上市开放式基金（LOF）。
2 、 根据基金合同的规定， 本基金的建仓期为 6 个月。 截至本报告期末， 本基金投资比例符合
基金合 同关 于投资 比例 的各项 约定 ：本基 金投 资债券 等固 定收益 类资 产占基 金资 产的比 例 不 低 于工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 6 页 共 36 页
80 ％；其中 公司债 、企 业债、 短期 融资券 、商 业银行 金融 债与次 级债 、企业 资产 支持证 券 、 可 转
换债券 （含 分离交 易的 可转换 债券 ）等企 业机 构发行 的债 券占基 金固 定收益 类资 产的比 例 不 低 于
80 ％； 股票 等权益类资产占基金资产的比例不超过 20％。 本基金转换为开放式基金 （LOF） 以 后，
基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%。
3.2.3 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比
较
注：1 、本基 金转型后基金合同生效日为 2014 年2 月10 日。
2 、合同生效 当年按实际存续期计算， 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
单位：人民币元
年
度
每10 份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 0.730 74,916,899.52 42,406,478.16 117,323,377.68
2015 2.310 180,406,971.20 25,695,534.30 206,102,505.50
2014 0.290 44,692,111.40 2,720,559.90 47,412,671.30
合计 3.330 300,015,982.12 70,822,572.36 370,838,554.48
注：本基金转型后基金合同生效日为 2014 年2 月 10 日。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 7 页 共 36 页
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理业务资格、全国 社保基金境内投资管理人资格。
截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 99 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混合型证券投
资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混
合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、
工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型
开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投 资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银
瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财
债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信优 质精选 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信政 府债 纯债债 券 型 证 券
投资基 金（LOF ） 、工银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信信用 纯债 两年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 国际原 油 证 券 投
资基金（LOF ） 、工银瑞信 保本 3 号混 合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投
资 基 金 、 工 银 瑞 信 金 融 地 产 行 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、工银瑞信 添福 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信信 息产业 混合 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
薪金货 币市 场基金 、工 银瑞信 纯债 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信绝 对收益 策略 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 、工银 瑞信 目 标收 益一 年定期 开放 债券型 投资 基金、 工银 瑞信新 财富 灵活配 置 混 合 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信现金 快线 货币市 场基 金、工 银瑞 信添益 快线 货币市 场基 金、工 银 瑞 信 高工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 8 页 共 36 页
端制造 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信研 究精选 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗 保 健 行
业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 创新动 力股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国企 改革主 题 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信战略 转型 主题股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新金 融股 票型证 券 投 资 基
金、 工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、 工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、
工银瑞 信新 材料新 能源 行业股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信养老 产业 股票型 证券 投资基 金 、 工 银
瑞信丰 盈回 报灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证传媒 指数 分级证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信农业 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信生 态环境 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 互 联 网
加股票型证券投资基金、 工银瑞信财富快线货币市场基金、 工 银瑞信聚焦 30 股票型证券 投资基金 、
工银瑞 信中 证新能 源指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、 工
银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰
收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资 基 金、工 银瑞 信中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 物 流 产
业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 前沿医 疗股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国家 战略主 题 股 票 型
证券投资基金、 工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、 工银瑞信沪港深股票 型证券投资基金、
工银瑞 信瑞 丰纯债 半年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 泰享 三年理 财债 券型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信安盈 货币 市场基 金、 工银瑞 信恒 享纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信新 焦 点 灵 活
配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信现代 服务 业灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 新 得 益
混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 得润混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新增 利混 合型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信新生 利混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 新增 益混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 银 和
利混合型证券投资基金、 工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信瑞盈 18 个 月定期开放
债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信恒 丰纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信恒 泰纯 债债券 型 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 国债 纯债债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信可转 债债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信丰益 一年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 如意 货币市 场基 金，证 券投 资基金 管 理 规 模
逾 4600 亿元 人民币。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
江明波
副总经
理，本基
金的基金
经理
2011 年 2 月
10 日
- 16
曾 任 鹏 华 基 金 普 天 债券
基 金 经 理 、 固 定 收 益 负
责人；2004 年 6 月至
2006 年 12 月 ， 担任全国工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 9 页 共 36 页
社 保 基 金 二 零 四 组 合 和
三 零 四 组 合 基 金 经 理 ；
2006 年加入 工银瑞信，
现 任 副 总 经 理 ， 兼 任 工
银瑞信资产管理 （国际）
有 限 公 司 固 定 收 益 投 资
总 监 、 工 银 瑞 信 投 资 管
理 有 限 公 司 董 事 ；2011
年 起 担 任 全 国 社 保 组 合
基金经理；2008 年 4 月
14 日至今， 担任工银添
利 基 金 基 金 经 理 ；2011
年 2 月10 日 至今， 担任
工 银 四 季 收 益 债 券 型 基
金基金经理；2013 年 3
月 6 日至今 ，担任工银
瑞 信 增 利 分 级 债 券 基 金
（自2016 年3 月8 日起 ，
变 更 为 工 银 瑞 信 增 利 债
券 型 证 券 投 资基金
（LOF）， 自2016 年9 月
8 日起， 变更 为工银瑞信
政 府 债 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 （LOF ） ） 基 金
经理。
何秀红
固定收益
部副总
监，本基
金的基金
经理
2011 年 2 月
10 日
- 10
曾 任 广 发 证 券 股 份 有 限
公 司 债 券 研 究 员 ；2009
年 加 入 工 银 瑞 信 ， 现 任
固 定 收 益 部 副 总 监 ；
2011 年 2 月10 日至今，
担 任 工 银 四 季 收 益 债 券
型 基 金 基 金 经 理 ；2011
年12 月27 日至2015 年
1 月 19 日， 担任工银保
本 混 合 基 金 基 金 经 理 ；
2012 年11 月14 日至今，
担 任 工 银 信 用 纯 债 债 券
基金基金经理；2013 年
3 月 29 日至 今，担任工
银 瑞 信 产 业 债 债 券 基 金
基金经理；2013 年 5 月
22 日至今， 担任工银信
用 纯 债 一 年 定 期 开 放 基
金基金经理；2013 年 6
月 24 日起至 今， 担任工工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 10 页 共 36 页
银 信 用 纯 债 两 年 定 期 开
放 基 金 基 金 经 理 ；2015
年 10 月 27 日起至今，
担 任 工 银 丰 收 回 报 灵 活
配 置 混 合 型 基 金 基 金 经
理； 2016 年9 月12 日起
至 今 ， 担 任 工 银 瑞 信 瑞
享 纯 债 债 券 型 证 券 投 资
基金基金经理。
注：1 、 任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期； 离职日 期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直 接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资
产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施
3.1 在研究 和投资决策环节：
3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考 公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 11 页 共 36 页
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同 基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令
a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 12 页 共 36 页
许两日 内 针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交 易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司内部审批
后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 ， 经 公司内部审批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ，经公 司内部审批后执行。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由
基金/ 投资经 理作出合理解释。
3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现 异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 13 页 共 36 页
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情 况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况， 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。风
险管理 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司 根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不 到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 14 页 共 36 页
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交 易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 11 次。投 资
组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2016 年， 在 房地产市场复苏带动下， 中国经济出现周期性回升， 结合去产能政策效果， 上游
商品价 格大 幅上涨 。货 币政策 前三 个季度 仍然 保持稳 健， 四季度 转向 去金融 风险 和去泡 沫 ， 资 金
利率出现系统回升。
前三个季度， 尽管经济出现一些恢复， 然而资金面宽松， 银行委外快速发展， “买买买 ” 成 为
市场潮流。然而随着四季度央行货币政策收紧，债券市场脆弱平衡被打破，收益率快速上升。
本报告期内本基金久期中性偏低，转债维持低配，杠杆保持在中性水平。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为 1.05% ，业绩比 较基准收益率为 4.55% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展 望 明年 ，经 济 周期 性复 苏 力量 将逐 渐 褪去 ，主 要 驱动 因素 是 商品 房销 量 和投 资下 行，但是
整体经 济增 长速度 下行 幅度估 计也 不大。 央行 在上半 年估 计维持 中性 偏紧政 策， 需要等 待 房 价 下
跌或者 经济 走弱才 有松 动可能 。经 历去年 四季 度调 整 ，债 市的估 值有 所修复 ，然 而在央 行 维 持 中
性偏紧 政策 以及监 管从 严情况 下， 机会不 大， 但是我 们判 断今年 经济 周期走 弱， 未来市 场 如 果 出
现调整，或是不错的加久期机会。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.6.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责 分工 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 15 页 共 36 页
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小 组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.6.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证 ，并经托管银行复核确认。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金利润分配情况如下：
本基金本期于 2016 年 1 月 13 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.280 元，共计派发红利
29,080,034.23 元，权益 登记日为 2016 年1 月19 日；
本基金本期于 2016 年 4 月 13 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.200 元，共计派发红利
37,859,546.71 元，权益 登记日为 2016 年4 月15 日；
本基金本期于 2016 年 7 月 11 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.110 元，共计派发红利
18,628,506.76 元，权益 登记日为 2016 年7 月13 日；
本基金本期于 2016 年 10 月 18 日发 布分红公告，每 10 份派 发红利 0.140 元，共计派 发红利
31,755,289.98 元，权益 登记日为 2016 年10 月 20 日。
本基金本报告期共计派发红利 117,323,377.68 元。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 16 页 共 36 页
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —工银 瑞 信 基 金
管理有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金 的投资运作，进行了认真、独立的
会计核 算和 必要的 投资 监督， 认真 履行了 托管 人的义 务， 没有从 事任 何损害 基金 份额持 有 人 利 益
的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 托 管人 认为 ， 工银 瑞信 基 金管 理有 限 公司 在本 基 金的 投资 运 作、 基金 资 产净 值的 计算、基
金份额 申购 赎回价 格 的 计算、 基金 费用开 支及 利润分 配等 问题上 ，不 存在损 害基 金份额 持 有 人 利
益的行 为； 在报告 期内 ，严格 遵守 了《证 券投 资基金 法》 等有关 法律 法规， 在各 重要方 面 的 运 作
严格按照基金合同的规定进行。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 117,323,377.68 元。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 认为 ， 工银 瑞信 基 金管 理有 限 公司 的信 息 披露 事务 符 合《 证券 投 资基 金信 息披露管
理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、
净值表 现、 收益分 配情 况、财 务 会 计报告 、投 资组合 报告 等信息 真实 、准确 、完 整，未 发 现 有 损
害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21112 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ） 全体基金份额持
有人 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 17 页 共 36 页
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF ）( 以 下简称 “工银四季收益债券基金 ”) 的财务报表， 包
括 2016 年 12 月31 日的 资产负 债表、 2016 年度的 利润表和所有
者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 工 银 四 季 收 益 债 券 基金的 基 金 管 理
人工银瑞信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计 师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 工 银 四 季 收 益 债 券 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大
方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监
会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作编制， 公允反映了工银四季收益债券基金 2016 年12 月 31 日
的财务状况以及 2016 年 度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰
朱宏宇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月23 日
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 18 页 共 36 页
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
7,411,835.05 142,131,894.34
结算备付金
6,556,919.62 36,577,912.33
存出保证金
63,101.90 123,288.14
交易性金融资产
2,572,085,893.23 1,207,096,142.66
其中：股票投资
11,963,000.00 16,271,380.00
基金投资
- -
债券投资
2,560,122,893.23 1,190,824,762.66
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- 19,992,865.85
应收利息
43,807,816.03 26,004,000.64
应收股利
- -
应收申购款
123,975.08 1,139,115.60
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
2,630,049,540.91 1,433,065,219.56
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负 债
- -
卖出回购金融资产款
40,000,000.00 544,999,590.00
应付证券清算款
21,006.73 -
应付赎回款
1,457,826.63 207,159.21
应付管理人报酬
1,367,824.61 445,659.90
应付托管费
455,941.53 148,553.31
应付销售服务费
- -
应付交易费用
8,033.09 13,266.50
应交税费
- - 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 19 页 共 36 页
应付利息
30,096.87 83,868.71
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
2,595,602.86 2,594,766.25
负债合计
45,936,332.32 548,492,863.88
所 有 者 权益：
实收基金
2,603,526,914.98 838,498,628.62
未分配利润
-19,413,706.39 46,073,727.06
所有者权益合计
2,584,113,208.59 884,572,355.68
负债和所有者权益总计
2,630,049,540.91 1,433,065,219.56
注：1 、本基 金基金合同生效日为 2014 年2 月10 日。
2 、 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值为人民币 0.993 元，基金份额总额为
2,603,526,914.98 份。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期： 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
16,172,723.46 152,645,275.11
1.利息收入
86,616,430.31 84,289,248.90
其中：存款利息收入
609,682.66 851,401.13
债券利息收入
85,817,478.51 83,405,822.21
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
189,269.14 32,025.56
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
2,782,308.44 134,357,619.93
其中：股票投资收益
-630,727.60 -3,963,336.32
基金投资收益
- -
债券投资收益
3,210,186.04 137,255,731.62
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
202,850.00 1,065,224.63
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
-74,918,635.77 -66,610,189.17
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列）
1,692,620.48 608,595.45
减 ： 二 、费用
20,819,497.56 28,358,034.49 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 20 页 共 36 页
1 ．管理人报 酬
11,550,724.57 5,803,694.40
2 ．托管费
3,850,241.46 1,934,564.82
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
38,961.12 520,588.79
5 ．利息支出
4,869,669.50 19,596,981.83
其中：卖出回购金融资产支出
4,869,669.50 19,596,981.83
6 ．其他费用
509,900.91 502,204.65
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
-4,646,774.10 124,287,240.62
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
-4,646,774.10 124,287,240.62
注：本基金基金合同生效日为 2014 年 2 月10 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
838,498,628.62 46,073,727.06 884,572,355.68
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -4,646,774.10 -4,646,774.10
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
1,765,028,286.36 56,482,718.33 1,821,511,004.69
其中：1. 基 金申购款 2,928,008,051.80 71,072,634.58 2,999,080,686.38
2. 基金赎回 款 -1,162,979,765.44 -14,589,916.25 -1,177,569,681.69
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -117,323,377.68 -117,323,377.68
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
2,603,526,914.98 -19,413,706.39 2,584,113,208.59
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 21 页 共 36 页
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,141,789,335.77 182,057,796.60 1,323,847,132.37
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 124,287,240.62 124,287,240.62
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-303,290,707.15 -54,168,804.66 -357,459,511.81
其中：1. 基 金申购款 742,434,679.15 78,422,188.31 820,856,867.46
2. 基金赎回 款 -1,045,725,386.30 -132,590,992.97 -1,178,316,379.27
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -206,102,505.50 -206,102,505.50
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
838,498,628.62 46,073,727.06 884,572,355.68
注：本基金基金合同生效日为 2014 年 2 月10 日。
报表附注为财务报 表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 朱碧艳______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 本基金”) 是 由 原 工 银 瑞 信 四 季 收
益债券 型证 券投资 基金 转型而 来。 根据《 工银 瑞信四 季收 益债券 型证 券投资 基金 合同》 的 规 定 ，
原工银瑞信四季收益债券型证券投资 基金为契约型基金， 封闭期为三年。 合同生效后三年内( 含三
年) 为首个封 闭期， 封闭期内投资者不能申购赎回本基金份额， 但可在本基金上市交易后通过证券
交易所转让基金份额， 在距封闭期届满日 30 个工 作日前， 基金管理人将以现场或通讯方式召开基
金份额 持有 人大会 ，投 票决定 是否 同意本 基金 继续封 闭三 年。如 果在 封闭期 届满 前基金 份 额 持 有
人大会 未 能 依据有 关法 律法规 和本 基金合 同第 十章的 相关 规定成 功召 开，或 在基 金份额 持 有 人 大
会上本 基金 继续封 闭的 决议未 获通 过，则 本基 金在上 个封 闭期届 满后 的次日 起转 为上市 开 放 式 基
金(LOF) ， 投资 者 可进 行基 金 份额 的申 购 、赎 回， 一 旦本 基金 转 为上 市开 放 式基 金(LOF) 后，本基
金将以 上市 开放式 基金 的模式 持续 运作， 无需 每隔三 年召 开一次 基金 份额持 有人 大会决 定 基 金 运工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 22 页 共 36 页
作方式。
根据基金管理人工银瑞信基金管理有限公司于 2014 年 1 月 23 日发布的《工银瑞信基金管理
有限公 司关 于工银 瑞信 四季收 益债 券型证 券投 资基金 基金 份额持 有人 大会出 席统 计结果 及 基 金 运
作方式变更的公 告》 ，原 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金于 2013 年 12 月 9 日至 2014 年 1
月 20 日期间 以通讯方式召开了基金份额持有人大会。 本次基金份额持有人大会中， 持有人本人直
接 出 具 意 见 和 授 权 他 人 代 表 出 具 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 所 代 表 的 本 基 金 份 额 为 702,942,411.75
份， 占权益登记原工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金份额总额的 29.25%， 未达到 《中华
人民共 和国 证券投 资基 金法》 和《 工银瑞 信四 季收益 债券 型证券 投资 基金基 金合 同》关 于 “ 以通
讯方式 召开 基金份 额持 有人大 会 ” 的法定 开会 条件。 因此 ，原工 银瑞 信四季 收益 债券型 证 券 投 资
基金于封闭期届满后的次日( 即 2014 年 2 月 10 日) 起转为上 市开放式基金，同时更名为工银瑞信
四季收益债券型证券投资基金(LOF) 。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《 工 银 瑞信 四季 收 益债 券型 证 券投 资基 金基金合
同》的 有关 规定， 本基 金的投 资范 围为具 有良 好流动 性的 企业债 、公 司债、 短期 融资券 、 地 方 政
府债、 商业 银行金 融债 与次级 债、 可转换 债券( 含分离 交易 的可转 换债 券) 、资 产支 持证券 、 债 券
回购、 国债 、中央 银行 票据、 政策 性金融 债、 银行存 款等 固定收 益类 资产， 股票 和权证 等 权 益 类
资产， 以及 法律法 规或 中国证 监会 允许基 金投 资的其 他 金 融工具 。本 基金投 资于 债券等 固 定 收 益
类 资产 占基金 资产 的比例 不低 于 80% ， 其中 公司债 、企 业债、 短期 融资券 、商 业银行金融 债 与 次
级债、 企业 资产支 持证 券、可 转换 债券( 含 分离 交易的 可转 换债券) 等企 业机构 发行 的债券 占 基 金
固定收益类资产的比例不低于 80% ； 投资于股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20% ； 持 有
现 及 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 占 基 金 资 产 净 值 比 例 不 低 于 5% 。 本 基 金 可 以 通 过 参 与 新 股 申
购、增 发新 股、可 转换 债券股 票、 权证行 权以 及要约 收购 类套利 等低 风险的 投资 方式来 提 高 基 金
收 益水 平，但 此类 投资比 例不 超过基 金产 的 20% 。 本基 金的业 绩比 较基准 为三 年期定期存 款 利 率
+1.8% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各 项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《工银瑞 信四季收益债券型证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 23 页 共 36 页
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财 务状况以及 2016 年度 的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本 报 告 期 所采 用 的 会 计政 策 、 会 计估 计 与 最 近一 期 年 度 报告 相 一 致 的说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致 。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税 收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改
征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的 通 知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机 构同 业往 来 等增 值税 政 策的 补充 通 知》 及其 他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收
入，债券的 利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券 的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 24 页 共 36 页
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基 金持有的上市公司限售股，
解禁后 取得 的股息 、红 利收入 ，按 照上述 规定 计算纳 税， 持股时 间自 解禁日 起计 算；解 禁 前 取 得
的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应 纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.8.1 通过关联方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
11,550,724.57 5,803,694.40
其中： 支付销售机构的客
户维护费
3,814,418.67 1,563,646.90
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.60% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.60%/当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 25 页 共 36 页
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
3,850,241.46 1,934,564.82
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.2.3 销售服务费
无。
7.4.8.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
单位：人民 币元
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
中 国 农 业 银 行 股
份有限公司
99,297,103.94 - - - 100,000,000.00 48,215.21
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入
基金卖
出
交易金
额
利息收入 交易金额 利息支出
中 国 农 业 银 行 股
份有限公司
- - - - 59,900,000.00 73,353.96
7.4.8.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 26 页 共 36 页
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未投资本基金。
7.4.8.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行
股份有限公司
7,411,835.05 280,082.16 142,131,894.34 184,025.97
注：1 、本报 告期末余额仅为活期存款，利息收入（本期）仅为活期存款利息收入；
2 、 上年度可比期间报告期末余额仅为活期存款， 利息收入 （上年度可比期间） 仅为活期存 款
利息收入；
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本 基 金本 报告 期 及上 年度 可 比期 间均 未 在承 销期 内 参与 上述 各 关联 方及 托 管人 股东 承销的证
券。
7.4.8.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.4.9 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 张）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
112469
16 涪
陵02
2016 年
11 月7 日
2017 年
1 月24
日
新债未
上市
99.97 99.97 100,000 9,997,247.12 9,997,247.12 -
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 27 页 共 36 页
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止 ， 本 基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 40,000,000.00 元，分别 于 2017 年 1 月 3 日、2017 年 1 月 6 日到期。该
类 交 易 要 求 本 基 金 在 回 购 期 内 持 有 的 证 券 交 易 所 交 易 的 债 券 和/ 或 在 新 质 押 式 回 购 下 转 入 质 押 库
的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次 金融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 183,653,458.45 元，属于第二层次的余额为 2,388,432,434.78 元 ，无属于
第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日：第一层次 19,024,780.00 元，第 二层次 1,188,071,362.66
元，无第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额
无。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 28 页 共 36 页
(c) 非持续 的以公允价值计量的金融 工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 11,963,000.00 0.45
其中：股票 11,963,000.00 0.45
2 固定收益投资 2,560,122,893.23 97.34
其中：债券 2,560,122,893.23 97.34
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 13,968,754.67 0.53
7 其他各项资产 43,994,893.01 1.67
8 合计 2,630,049,540.91 100.00
注：由于四 舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
4,899,000.00 0.19 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 29 页 共 36 页
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 4,000,000.00 0.15
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,064,000.00 0.12
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 11,963,000.00 0.46
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
无。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 股票 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000089 深圳机场 500,000 4,000,000.00 0.15
2 600037 歌华有线 200,000 3,064,000.00 0.12
3 601139 深圳燃气 300,000 2,727,000.00 0.11
4 600023 浙能电力 400,000 2,172,000.00 0.08
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 30 页 共 36 页
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 601229 上海银行 17,770.00 0.00
2 600909 华安证券 6,410.00 0.00
3 600919 江苏银行 6,270.00 0.00
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量） 填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600798 宁波海运 2,055,000.00 0.23
2 603508 思维列控 111,710.00 0.01
3 603996 中新科技 29,840.00 0.00
4 601229 上海银行 24,680.00 0.00
5 600909 华安证券 14,320.00 0.00
6 600919 江苏银行 11,700.00 0.00
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 30,450.00
卖出股票收入（成交）总额 2,247,250.00
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 296,638,000.00 11.48
其中：政策性金融债 296,638,000.00 11.48
4 企业债券 1,263,073,284.38 48.88
5 企业短期融资券 80,035,000.00 3.10
6 中期票据 739,843,000.00 28.63 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 31 页 共 36 页
7 可转债（可交换债） 180,533,608.85 6.99
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 2,560,122,893.23 99.07
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 160211 16 国开 11 1,200,000 119,796,000.00 4.64
2 160418 16 农发 18 700,000 68,663,000.00 2.66
3 101553006 15 铁道
MTN001
600,000 62,208,000.00 2.41
4 101554001 15 中金集
MTN001
500,000 51,430,000.00 1.99
5 101552037 15 中油股
MTN002
500,000 50,010,000.00 1.94
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 资产 支 持 证 券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 32 页 共 36 页
8.11 投 资 组 合 报告 附 注
8.11.1
本 基 金投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 本 期 未出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 ， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.11.2
本 基 金投资 的 前 十 名股 票 未 超 出 基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。
8.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 63,101.90
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 43,807,816.03
5 应收申购款 123,975.08
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 43,994,893.01
8.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 110032 三一转债 24,946,574.40 0.97
2 113009 广汽转债 17,418,000.00 0.67
3 132004 15 国盛 EB 12,084,005.60 0.47
4 123001 蓝标转债 10,628,902.83 0.41
5 127003 海印转债 9,772,990.56 0.38
6 113008 电气转债 8,843,150.40 0.34
7 110034 九州转债 8,488,939.50 0.33
8 128012 辉丰转债 6,470,400.00 0.25
9 110033 国贸转债 5,613,108.00 0.22
10 132002 15 天集 EB 5,000,964.30 0.19
11 113010 江南转债 3,805,320.00 0.15
12 132005 15 国资 EB 2,266,620.00 0.09
13 132001 14 宝钢 EB 2,264,200.00 0.09
注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
8.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
无。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 33 页 共 36 页
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
23,017 113,113.22 733,969,099.98 28.19% 1,869,557,815.00 71.81%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 中意人寿保险有限公司 62,765,306.00 60.64%
2 中意人寿保险有限公司－投
连产品－股票账户
8,089,724.00 7.82%
3 上海馨胤霖投资管理有限公
司－馨胤霖一号私募投资基
金
4,881,835.00 4.72%
4 长江金色林荫（集合型）企
业年金计划－中国建设银行
股份有限公
2,351,913.00 2.27%
5 陈文华 2,217,065.00 2.14%
6 吴刚 1,582,000.00 1.53%
7 福州港务集团有限公司企业
年金计划－中国光大银行
1,286,137.00 1.24%
8 深圳证券交易所企业年金计
划－招商银行
986,400.00 0.95%
9 彭跃飞 826,329.00 0.80%
10 国网北京市电力公司企业年
金计划－中国光大银行股份
有限公司
700,000.00 0.68%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
364,024.56 0.01%
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 34 页 共 36 页
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2014 年 2 月10 日 ）基金份额 总额
2,403,461,626.69
本报告期期初基金份额总额 838,498,628.62
本报告期基金总申购份额 2,928,008,051.80
减: 本报告期基金总赎回份额 1,162,979,765.44
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 2,603,526,914.98
注：1 、报告 期期间基金总申购份额含红利再 投、转换入份额；
2 、报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
基金管理人于2016 年1 月30 日发布 《 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》 ，
江明波先生、 杜海涛先生、 赵紫英 女士自 2016 年 1 月29 日 起担任工银瑞信基金管理有限公司 副
总经理。
2 、基金托管 人托管部门：
本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 35 页 共 36 页
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 玖万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 2 2,247,250.00 100.00% 2,092.85 100.00% -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提 供 至 少
两个季 度的 服务， 并与 其他已 合作 券商一 起参 与投资 研究 部门（ 权益 投资部 ，固 定收益 部 ， 专 户
投 资部 ，研 究部和 中央 交易室 ）两 个季度 对券 商的研 究服 务评估 。公 司投委 会根 据对券 商 研 究 服工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年 度报告 摘要
第 36 页 共 36 页
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、 佣金 率、双 方的 权利义 务等 ，经签 章有 效。委 托代 理协议 一式 五份， 协议 双方及 证 券 主 管
机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部 存档，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等 情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租用其
交易席位。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
安信证券 1,414,886,411.81 100.00% 37,493,500,000.00 100.00% - -
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
