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新能A级(150327)

新能A级:2016年年度报告查看PDF公告

 
 
工银 瑞信 中证 新能 源指 数分 级证 券投 资基
金 2016 年 年度 报告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 : 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 : 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 
送 出 日 期 : 二 〇 一 七 年 三 月 二 十 八 日 
 
 
 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 
第 2 页 共 69 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 21 日 复核了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2016 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 3 页 共 69 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵 规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 22 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 50 8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 50 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 50 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 52 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 54 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 56 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 56 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 4 页 共 69 页


8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 56 8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 56 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 56 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 56 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 56 8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 57 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 58 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 58 9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 58 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 59 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 59 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 60 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 60 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 60 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 60 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 61 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 61 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 61 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 61 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 61 11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 62 § 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 67 § 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 68 13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 68 13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 68 13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 68 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 5 页 共 69 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 基金简称 工银中证新能源指数分级 场内简称 新能母基 基金主代码 164821 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 7 月9 日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 中国银河证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 44,666,799.21 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 8 月3 日 下属分级基金的 基金简称 新能 A 级 新能 B 级 新能母基 下属分级基金的交易代码 150327 150328 164821 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 7,640,861.00 份 7,640,861.00 份 29,385,077.21 份


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 采 用 指 数 化 投 资 , 通 过 控 制 基 金 投 资 组 合 相 对 于 标 的 指 数 的 偏 离 度 , 实 现 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪 。 通 过 产 品 分 级 设 置 , 为 不 同 份 额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。 投资策略 本 基 金 采 取 完 全 复 制 策 略 , 即 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 构 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 , 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 但 因 特 殊 情 况 ( 如 市 场 流 动 性 不 足 、 成 分 股 被 限 制 投 资 等 ) 导 致 基 金 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 , 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 , 追 求 尽 可能贴近目标指数的表现。 业绩比较基准 中证新能源指数收益率×95% + 金 融 机 构 人 民 币 活 期 存 款 基 准 利 率(税后) ×5% 。 风险收益特征 本基金属于股票型基金, 其预期风险与预期收益高于混合型基金、 债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 。 此 外 , 本 基 金 作 为 指 数 型 基 金 , 采 用 完 全 复 制 策 略 , 跟 踪 标 的 指 数 表 现 , 目 标 为 获 取 指 数 的 平 均 收 益 , 是 股 票 基 金 中 处 于 中 等 风 险 水 平 的 基 金 产 品 。 本 基 金 的 分 级 设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 工银新能源 A 份额具有低风险、低预期收益的特征;工银新能源 B 份额 具有高 风险、高预期收益的特征。


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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银河证券股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 朱碧艳 孟波 联系电话 400-811-9999 010-83574679 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yhzq_tggz@chinastock.com.cn 客户服务电话


400-811-9999 400-888-8888 传真 010-66583158 010-66568532 注册地址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5 号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、 甲 5 号9 层甲 5 号901 中国北京西城区金融大街 35 号 2-6 层 办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛 大厦 A 座6-9 层 中国北京西城区金融大街 35 号 国际企业大厦 C 座 邮政编码 100033 100033 法定代表人 郭特华 陈共炎


2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.icbccs.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年7 月9 日( 基金合 同生 效日)-2015 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -7,814,687.24 -13,890,601.36 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 7 页 共 69 页


本期利润 -17,770,659.59 -5,431,912.05 加权平均基金份额本期利润 -0.3753 -0.0403 本期加权平均净值利润率 -34.23% -4.35% 本期基金份额净值增长率 -18.81% -7.28% 3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 期末可供分配利润 -16,932,645.79 -13,697,550.72 期末可供分配基金份额利润 -0.3791 -0.1365 期末基金资产净值 51,564,284.30 93,055,939.06 期末基金份额净值 1.1544 0.9272 3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 基金份额累计净值增长率 -24.72% -7.28% 注:1 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2 、 本期已实现收益是指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣 除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、所列数据 截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 4 、本基金基 金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -0.75% 0.76% -0.75% 0.77% 0.00% -0.01% 过去六个月 -3.86% 0.88% -3.74% 0.90% -0.12% -0.02% 过去一年 -18.81% 1.97% -18.60% 1.98% -0.21% -0.01% 自基金合同 生效以来 -24.72% 2.02% 2.68% 2.44% -27.40% -0.42%


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 8 页 共 69 页


3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动 的比 较 注:1 、本基 金基金合同于 2015 年7 月 9 日生效 。 2 、 按基金合同规定, 本基金建仓期为 6 个月。 截至报告期末, 本基金的各项投资比例符合基金合 同 关于 投资范 围及 投资限 制的 规定: 股票 资产投 资比 例不低 于基 金资产 的 90% ,其 中投资 于 中 证 新 能源 指数成 份股 和备选 成份 股的资 产不 低于非 现金 基金资 产 的 80% , 任何 交易日 日终在 扣 除 股 指期货 合约 需缴纳 的交 易保证 金后 ,现金 或者 到期日 在一 年以内 的政 府债券 不低 于基金 资 产 净 值 的 5%。股指 期货、权证及其 他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 9 页 共 69 页


3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 注:1 、本基 金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日; 2 、合同生效 当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标








无。 3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况





本基金 自成立以来未实施利润分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005 年 6 月 21 日 ,是我国第一家由银 行直接发起设立并控股的合资基金管理公司,注册资本为 2 亿元人民币 ,注册地在北京。公司目工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 10 页 共 69 页


前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、 特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。 截至 2016 年 12 月 31 日, 公司旗下管理 99 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混 合型证券投 资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混 合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、 工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型 开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型 证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、 工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行 业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资 基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银 瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14 天理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信优 质精选 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信政 府债 纯债债 券 型 证 券 投资基 金(LOF ) 、工银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型 证券投 资基 金、工 银瑞 信信用 纯债 两年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 国际原 油 证 券 投 资基金(LOF ) 、工银瑞信 保本 3 号混 合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 金 融 地 产 行 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 、工银瑞信 添福 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信信 息产业 混合 型证券 投资 基金 、 工 银 瑞 信 薪金货 币市 场基金 、工 银瑞信 纯债 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信绝 对收益 策略 混合型 发 起 式 证 券投资 基金 、工银 瑞信 目 标收 益一 年定期 开放 债券型 投资 基金、 工银 瑞信新 财富 灵活配 置 混 合 型 证券投 资基 金、工 银瑞 信现金 快线 货币市 场基 金、工 银瑞 信添益 快线 货币市 场基 金、工 银 瑞 信 高 端制造 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信研 究精选 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗 保 健 行 业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 创新动 力股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国企 改革主 题 股 票 型 证券投 资基 金、工 银瑞 信战略 转型 主题股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新金 融股 票型证 券 投 资 基 金、 工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、 工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、 工银瑞 信新 材料新 能源 行业股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信养老 产业 股票型 证券 投资基 金 、 工 银 瑞信丰 盈回 报灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证传媒 指数 分级证 券投 资基金 、 工 银 瑞工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 11 页 共 69 页


信农业 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信生 态环境 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 互 联 网 加股票型证券投资基金、 工银瑞信财富快线货币市场基金、 工 银瑞信聚焦 30 股票型证券 投资基金 、 工银瑞 信中 证新能 源指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、 工 银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰 收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资 基 金、工 银瑞 信中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信 新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 物 流 产 业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 前沿医 疗股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国家 战略主 题 股 票 型 证券投资基金、 工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、 工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、 工银瑞 信瑞 丰纯债 半年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 泰享 三年理 财债 券型证 券 投 资 基 金、工 银瑞 信安盈 货币 市场基 金、 工银瑞 信恒 享纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信新 焦 点 灵 活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信现代 服务 业灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 新 得 益 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 得润混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新增 利混 合型证 券 投 资 基 金、工 银瑞 信新生 利混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 新增 益混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 银 和 利混合型证券投资基金、 工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信瑞盈 18 个 月定期开放 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信恒 丰纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信恒 泰纯 债债券 型 证 券 投 资基金 、工 银 瑞信 国债 纯债债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信可转 债债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞 信丰益 一年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 如意 货币市 场基 金,证 券投 资基金 管 理 规 模 逾 4600 亿元 人民币。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理 (助 理)期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职日 期 离 任 日 期 赵 栩 本基 金的 基金 经理 2015 年 7 月 9 日 - 9 2008 年加入 工银瑞信, 曾任风险管理部金融工程分析师,2011 年 10 月 18 日至今担任工银上证央企 ETF 基金 基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 基金 基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 连接 基金基金经理, 2013 年5 月28 日至今担任 工银标普全球自然指数基金 (自2016 年 12 月6 日 起, 变更为工银瑞信国际原油证券投资基金 (LOF)) 基金经理,2015 年7 月9 日至今担任工银瑞信中证环保产业指 数分级基金基金经理,2015 年7 月9 日至今担任工银瑞信中证 新能源指数分级基金基金经理。 注:1 、 任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期; 离职日 期为本基金管理工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 12 页 共 69 页


人对外披露的离职日期。 2 、证券从业 的含义遵从行业 协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 本 报 告期 内, 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募 说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ,依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 , 在 控 制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 1 、公平交易 原则 根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 为公平对待不同基金份额持有人, 公 平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人,在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司所管 理的 不同基 金 财 产 和 客户资产,不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 2 、适用范围 本制度适用于本公司所管理的不同投资组合, 包括封闭式基金、 开放式基金, 以 及社保组合 、 企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理, 指管 理公募 基金 基金经 理 , 如 封 闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ,指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ,如企 业年 金、特 定 客 户 资 产管理等专项受托资产。 3 、公平交易 的具体措施 3.1 在研究 和投资决策环节: 3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上, 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围 和关联交易限制等, 参考公司 《股票池管理办法》 , 建立股票池, 各基金基金经理、 其他受托 资 产 投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。 3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行, 在授权的范围内,独立、自主、审慎决策。 3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理, 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严 格分离。 3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为,参考公司《关联交易管理制度》执行。 3.2 在交易执 行 环节: 3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ,对 于 社保 基金 或 其他专工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 13 页 共 69 页


项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ,未经 授权 ,其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资 产组合的日常交易,并进行交易系统权限的屏蔽。 3.2.2 公 平交 易 执行 原则 : 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 , 保证 交易 在 不同基 金资产、不同受托资产间的公正,保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。 3.2.3 公平交 易执行方法: 3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 , 及时 、迅 速 、准 确 地执 行。 3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公 平 交易 模块 ” ,对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 , 系统自动通过公平交易模块完成。 公平交易模块执行原理如下: 1) 同向交易 指令: a) 限价指令 : 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统, 按照各组合委托数量设置委托比 例, 按比例具体执行;b) 市价指令 : 对于市价同向交易指令, 交易员首先应该按照 “时间优先” 的原则 执行 交易指 令, 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委 托系统 执行 ;对于 同时 同向交 易指 令,交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块, 按 照 各 基 金委托数量设置委托比例, 按比例具体执行;c) 部分限价 指令与部分市价指令: 对于不同基金经 理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ,交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 , 在 市 场 价格未达到限价时,先执行市价指令、后执行限价指令; 2 )反向交易 指令 a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令, 并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款, 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、 专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令;c)同 一公募 基 金 不 允 许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生 的同日 反向 交易, 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表, 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依 据,并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。 3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ,涉及 到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况, 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投 资组合 的交 易价格 和数 量,中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参 照 《集中交易管理办法》 , 银行间市场债券买卖和回购交易, 由交易员填写 《银行间市场交易审批工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 14 页 共 69 页


单》 ,经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ,并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公 开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 , 保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易, 填写 《大宗交易申请表》 , 经公司内部审批 后执行。 债券一级市场交易, 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 , 经 公司内部审批后 执行。其他 非集中竞价交易,参考上述审批流程执行。 3.2.5 对于 非公开发行股票申购, 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流 程》 ,独立确 定申购价格和数量,中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。 3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 , 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审 批单》 ,经公 司内部审批后执行。 3.2.7 公平交 易争议处理 在公平交易执行过程中若发生争议, 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情 况, 交易主管将具体情况报告公司主管领导, 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交 易主管 就 争 议内容进行协调处理。 3.3 公平交易 的检查和价格监控 3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ,并 定期 向 督察长 报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况, 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 , 由 基金/ 投资经 理作出合理解释。 3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息, 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交 易价格公允性进行审查, 如发现 异常情况的, 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性 解释。 3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交 易价差 进行 监控, 同时 对不同 投资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差 进行分 析, 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ,相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理 性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行 监控, 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资 经理应对异常交易情 况进行合理性解释。 3.4 评估和 分析 3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、 分投资 类别 ( 股票 、债 券)的 收益 率差异 进行 分析, 对连 续四个 季度 期间内 、不 同时间 窗 下 ( 如 日内、3 日内 、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析, 由投资组合经理、工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 15 页 共 69 页


督察长 、总 经理签 署后 ,妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内, 公司 管理的 所 有 投 资 组合同 向交 易价差 出现 异常情 况, 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 , 针 对 潜 在问题 完善 公平交 易制 度,进 行专 项说明 ,提 交法律 合规 部,法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽 核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体 公 平交 易 制度 执行 情 况。风 险管理 部负 责在各 投资 组合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明,其 中, 如果报 告 期 内 所 有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的 5% ,应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中, 除上 述内容 外, 还应披 露 公 平 交 易制度和控制方法, 并在公司整体公平交易制度执行情况中, 对当年度同向交易价差做专项分析。 4.报告 公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为, 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关 控制和改进措施。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 为 了 公平 对待 各 类投 资人 , 保护 各类 投 资人 利益 , 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违 法违规行为, 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证 券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章, 拟定 了《公 平 交 易 管 理办法》 、 《 异常交易管理办法》 , 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定, 并 规定 对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大, 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情 况进行 监控 。本报 告期 ,按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ,本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券 有相同交易需求的 基金等投资组合, 均采用了系统中的公平交易模块进行操作, 实现了公平交易; 未出现 清算 不到位 的情 况,且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法 律法规禁止的反向交易及交叉交易。 公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 , 采 用 了 日 内 、3 日内、5 日 内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的 交易, 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析, 本 报 告 期 未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ,本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所 公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 11 次。投 资工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 16 页 共 69 页


组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 本报告期内, 基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于:1 ) 申购赎回的影响;2 ) 成份股票的停牌;3 )指 数中成份股票的调整等。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 报告期内,本基金净值增长率为-18.81% ,业绩 比较基准收益率为-18.60% 。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 本 基 金为 指数 型 基金 ,基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ,坚 持指 数 化投 资策 略,通过 运用定 量分 析等技 术, 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素,继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在 较低水平。 4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 本 报 告期 内, 基 金管 理人 持 续加 强法 律 合规 风险 管 理和 监察 稽 核工 作, 使 得法 律合 规风险被 及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。 合 规 管理 方面 , 一是 积极 跟 踪法 律法 规 的变 化和 监 管动 态, 及 时向 业务 部 门解 读、 传达最新 法规和 监管 要求及 其对 公司业 务的 影响, 落实 各项要 求的 责任部 门, 使得公 司从 业人员 知 法 、 守 法;二 是严 格事前 的监 督审查 和控 制机制 ,保 障业务 开展 的合法 合规 性。事 前合 法合规 审 核 全 面 覆盖公 司的 新产品 设计 、基金 募集 和持续 营销 、宣传 推介 、基金 等各 受托资 产的 投资交 易 管 理 、 基金信 息披 露等业 务, 并利用 系统 对相关 投资 组合的 投资 合规风 险实 现事前 控制 。三是 严 格 的 事 中指标 监控 机制, 保证 投资过 程的 合规性 :公 司设置 专人 专岗监 控投 资指标 ,利 用系统 和 人 工 结 合的方 式, 实现重 点监 控环节 的刚 性控制 ,系 统无法 实现 控制的 环节 进行人 工审 核与复 核 。 四 是 及时的 事后 风险管 理机 制,保 证潜 在合规 风险 得到及 时解 决:通 过系 统事后 监测 并提示 各 投 资 组 合的被 动超 标情况 ,跟 踪其限 期回 归到合 规范 围之内 ;五 是继续 开展 合规培 训, 不断增 强 公 司 员 工合规 意识 ,促进 公司 合规文 化的 建设。 公司 通过对 新员 工的合 规培 训、对 全体 人员的 年 度 合 规 培训、 对投研人员、 销售人员等的专项培训等多种形式, 结合新出台的法律法规和行业风险事件 , 加深员 工对 法律法 规和 风险的 理解 ,从而 使得 相关法 规、 政策、 制度 在公司 内部 更有效 的 得 到 落 实。 监 察 稽核 方面 , 一是 定期 对 本基 金投 研 交易 、销 售 和后 台运 营 等各 项业 务 开展 情况 、内 部规 章制度 执行 情况、 合规 控制和 风险 控制情 况进 行系统 全面 的检查 和评 价,跟 进后 续改进 情 况 , 向工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 17 页 共 69 页


监管机 构报 送监察 稽核 季报。 同时 ,按照 年度 监察稽 核计 划开展 有针 对性的 专项 稽核工 作 。 二 是 持续完 善制 度流程 和监 控模型 ,采 用有效 手段 ,日常 监控 投资管 理人 员的个 人行 为,利 用 公 平 交 易、异 常交 易监控 模型 分析投 资人 员的投 资行 为,防 范出 现违反 “三 条底线 ”的 情形。 三 是 关 注 内部控制的健全性和有效性, 全面梳理各项业务的工作流程, 对其中的各项风险进行识别、 评估 , 并对现 有的 控制手 段提 出改进 性建 议。同 时, 结合出 台的 法律法 规和 行业的 新要 求,督 促 公 司 及 时 制定、更新规章制度和完善业务流程。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 4.7.1 参与估 值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 4.7.1.1 职责 分工 参与估值小组成员为 4 人,分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和 法律合规部负责人,组长由运作部负责人担任。 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员, 如需更换, 由相应部门负责人提出。 小组成员需经运作部主管副总批准同意。 4.7.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历 小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员 组成。 4.7.2 基金 经理参与或决定 估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但不参与最终估值决策。 4.7.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴 证,并经托管银行复核确认。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合 同的规定。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 本基金在报告期内出现连续二十个工作日基金资产净值低于 5000 万元 的情形。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 18 页 共 69 页


§5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本 报 告期 内, 中 国银 河证 券 股份 有限 公 司在 本基 金 的托 管过 程 中, 严格 遵 守《 证券 投资基金 法》及 其他 法律法 规和 基金合 同的 有关规 定, 不存在 任何 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为 , 完 全 尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。


5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 报 告期 内, 本 托管 人按 照 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 法律 法 规和 基金 合 同、 托管 协议的有 关规定 ,对 本基金 的基 金资产 净值 计算、 基金 费用开 支等 方面进 行了 认真的 复核 ,对本 基 金 的 投 资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。


5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本 托 管人 依法 复 核工 银瑞 信 基金 管理 有 限公 司编 制 和披 露的 工 银瑞 信中 证 新能 源指 数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报 告等内容,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经 过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2017)审字第60802052_A58 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 工 银 瑞 信 中 证 新 能 源 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 工 银 瑞 信 中 证 新 能 源 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表和 2016 年度 的利润表和所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 : (1 ) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2 ) 设 计 、 执 行 和 维 护 必工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 19 页 共 69 页


要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重大错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报获取合理保证。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的总体列报。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意见提供了基础。 审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 , 公 允 反 映 了 工 银 瑞 信 中 证 新 能 源 指 数 分 级 证 券 投 资 基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果 和净值变动情况。 注册会计师的姓名 汤骏


贺耀 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 16 层 审计报告日期 2017 年 3 月23 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 报告截止日: 2016 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 8,351,082.94 6,240,566.99 结算备付金


2,049.70 16,527.41 存出保证金


6,982.83 200,360.31 交易性金融资产 7.4.7.2 47,724,084.37 87,005,108.25 其中:股票投资


47,724,084.37 87,005,108.25 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 20 页 共 69 页


基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 2,131,563.80 应收利息 7.4.7.5 949.91 1,843.95 应收股利


- - 应收申购款


7,650.56 29,570.42 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


56,092,800.31 95,625,541.13 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


4,315,175.55 - 应付赎回款


58,780.29 2,222,644.34 应付管理人报酬


40,619.46 81,358.95 应付托管费


8,123.88 16,271.77 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 15,634.02 67,575.92 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 90,182.81 181,751.09 负债合计


4,528,516.01 2,569,602.07 所 有 者 权益:





实收基金 7.4.7.9 68,496,930.09 100,357,992.83 未分配利润 7.4.7.10 -16,932,645.79 -7,302,053.77 所有者权益合计


51,564,284.30 93,055,939.06 负债和所有者权益总计


56,092,800.31 95,625,541.13 注:1 、本基 金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。 2 、报告截止 日 2016 年 12 月 31 日, 基金份额总额 44,666,799.21 份。其 中工银新能源基金份额 净值 1.1544 元,基金份额总额 29,385,077.21 份 ,工银新能源 A 基金份额净值 1.0506 元,基金 份额总额 7,640,861.00 份 ; 工银新能源 B 基金份 额净值 1.2582 元, 基金份 额总额 7,640,861.00 份。


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 21 页 共 69 页


7.2 利润表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2015 年7 月9 日( 基 金合 同生效日) 至 2015 年12 月 31 日 一、收入


-16,677,431.11 -4,091,239.79 1. 利息收入


31,735.76 310,938.32 其中:存款利息收入 7.4.7.11 31,735.76 122,595.90 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- 188,342.42 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


-6,908,035.02 -13,225,088.47 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -7,219,639.79 -13,235,879.47 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 311,604.77 10,791.00 3. 公允价值变 动收益(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.17 -9,955,972.35 8,458,689.31 4. 汇兑收益 (损失以"-" 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.18 154,840.50 364,221.05 减: 二 、费用


1,093,228.48 1,340,672.26 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 520,101.06 581,413.52 2 .托管费 7.4.10.2.2 104,020.22 116,282.69 3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 4 .交易费用 7.4.7.19 169,107.20 370,624.94 5 .利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .其他费用 7.4.7.20 300,000.00 272,351.11 三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ” 号填列) -17,770,659.59 -5,431,912.05 减:所得税费用


- - 四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号 填列) -17,770,659.59 -5,431,912.05 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 22 页 共 69 页


注:本基金基金合同生效日为 2015 年 7 月9 日。 7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 工银瑞信中证新能源指数分级证券投 资基金 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 100,357,992.83 -7,302,053.77 93,055,939.06 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - -17,770,659.59 -17,770,659.59 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -31,861,062.74 8,140,067.57 -23,720,995.17 其中:1. 基 金申购款 91,204,424.92 -24,382,950.37 66,821,474.55 2. 基金赎回 款 -123,065,487.66 32,523,017.94 -90,542,469.72 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 68,496,930.09 -16,932,645.79 51,564,284.30 项目 上 年 度 可比期 间 2015 年 7 月 9 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 268,185,414.24 - 268,185,414.24 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - -5,431,912.05 -5,431,912.05 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -167,827,421.41 -1,870,141.72 -169,697,563.13 其中:1. 基 金申购款 43,828,557.25 -5,599,440.56 38,229,116.69 2. 基金赎回 款 -211,655,978.66 3,729,298.84 -207,926,679.82 四、 本期向基金份额持有 - - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 23 页 共 69 页


人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 100,357,992.83 -7,302,053.77 93,055,939.06 注:本基金基金合同生效日为 2015 年 7 月9 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表 由下列负责人签署: ______ 郭特 华______














______ 朱碧艳______














____ 朱辉 毅____ 基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 工 银瑞 信中证 新能 源指数 分级 证券投 资基 金(以 下简 称“本 基金 ” ) ,系 经中 国 证 券监督 管 理 委 员 会( 以下 简 称“ 中国 证 监会 ” )证 监 许可[2015]1103 号文 《 关于 准予 工 银瑞 信中 证 新能源指 数分级 证券 投资基 金注 册的批 复》 的注册 ,由 工银瑞 信基 金管理 有限 公司向 社会 公开募 集 , 基 金 合同于 2015 年 7 月 9 日正式生效,首次设立募集规模为 268,185,414.24 份基金份额。本基金为 契约型 、开 放式存 续期 限不定 。本 基金的 基金 管理人 和注 册登记 机构 均为工 银瑞 信基金 管 理 有 限 公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司。 本基金的基金份额包括 “工银新能源份额” 、 “工银 新能源 A 份额 ”与 “工银新能源 B 份额” 。 其中, 工银新能源 A 份 额、 工银新能源 B 份额 的基金份额配比始终保持 1∶1 的比 例不变。 本 基 金 合同生效后,工银新能源份额可办理场外与场内申购和赎回;工银新能源 A 份额 、工银新能源 B 份额只 上市 交易, 不可 单 独申 购和 赎回。 基金 管理人 将根 据基金 合同 的约定 办理 场内工 银 新 能 源 份额与工银新能源 A 份 额、工银新能源 B 份额 之间的份额配对转换业务。基金管理人按照基金合 同规定在基金份额折算日对基金份额进行折算。折算后基金运作方式及工银新能源 A 份额与 工银 新能源 B 份 额配比不变。 本 基 金在 存续 期 内的 每个 会 计年 度( 除 基金 合同 生 效日 所在 会 计年 度外 )1 月 份的 第一个工 作日为基金份额定期折算基准日,本基金将对登记在册的工银新能源份额、工银新能源 A 份 额进 行基金的定期份额折算。但基金合同生效日至第 1 个定期 份额折算基准日不足 6 个月的,则该年 度可不进行 定期份额折算;定期份额折算基准日前 1 个月 内发生过不定期份额折算(仅包括工银 新能源 B 份 额的基金净值达到 0.2500 元以下进行 的不定期份额折算) 的, 则该年度可不进行定期 份额折算。 工银新能源 A 份额和工银 新能源 B 份 额按照基金合同规定的参考净值计算规则进行计算 ,对工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 24 页 共 69 页


工银新能源 A 份额的应得 收益进行定期份额折算,每 2 份工 银新能源份额将按 1 份 工银新能源 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。在基金份额折算前与折算后,工银新能源 A 份额和 工银 新能源 B 份额的份额配比保持 1:1 的比例。对于工银新能源 A 份额的约定年化应得收益,即除基 金 合 同另 有约 定 外, 工银 新 能 源 A 份 额 每个 基金 份 额定 期折 算 基准 日份 额 参考 净值 超 过 1.0000 元的部分,将折算为场内工银新能源份额分配给工银新能源 A 份额持 有人。工银新能源份额持有 人持有的每 2 份工银新能源份额将按 1 份工银新能源 A 份额获得新增工银新能源份额的分配 。持 有 场 外 工 银 新 能 源 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 将 按 前 述 折 算 方 式 获 得 新 增 场 外 工 银 新 能 源 份 额 的 分 配;持 有场 内工银 新能 源份额 的基 金份额 持有 人将按 前述 折算方 式获 得新增 场内 工银新 能 源 份 额 的分配。经过上述份额折算,工银新能源 A 份 额和工银新能源份额的基金份额(参考)净值将相 应调整。 本基金在存续期内,本基金将在每个工作日对工银新能源基金份额净值、工银新能源 A 份额 和工银新能源 B 份额参 考净值分别计算, 如工银 新能源份额的基金净值达到 1.5000 元或工银新能 源 B 份额的 基金份额参考净值达到 0.2500 元时进 行份额折算。 当工银新能源份额 的基金份额净值 达到 1.5000 元时, 本基金即可确定折算基准日, 并在折算基准日, 本 基金将对登记在册的工银 新 能源份额和工银新能源 B 份额分别进 行折算。份额折算后本基金将确保工银新能源 A 份额和工银 新能源 B 份额的比例为 1:1;份额折 算后工银新能源份额的基金份额净值、工银新能 源 B 份额 的 参考净值均调整为与折算前工银新能源 A 份额 的参考净值相等。当工银新能源 B 份额的参考净值 达到 0.2500 元时, 本基金即可确定折算基准日, 并在折算基准日, 对 基金份额折算基准日登记 在 册的工银新能源份额、工银新能源 A 份额和工银 新能源 B 份 额进行分别 折算。份额折算后工银新 能源份额基金份额净值、 工银新能源 A 和工银 新能源 B 份 额的基金份额参考净值均调整为 1.0000 元;折算后将保持工银新能源 A 和 工银新能源 B 份额的比例 为 1:1 。 工 银 新能 源份 额 的场 外份 额 经折 算后 的 份额 数采 用 四舍 五入 的 方式 保留 到 小数 点后 两位,由 此产生 的误 差计入 基金 财产; 工银 新能源 份额 的场内 份额 经折算 后的 份额数 取整 计算( 最 小 单 位 为 1 份 ) ,余 额计入基金财产。工银新能源 A (或 工银新能源 B )的新增工银新能源场内份额取整 计算(最小单位为 1 份 ) ,余额计入基金财产。 本 基 金资 产投 资 于具 有良 好 流动 性的 金 融工 具, 包 括中 证新 能 源指 数的 成 份股 及其 备选成份 股、债 券( 包括国 债、 金融债 、企 业债、 公司 债、次 级债 、可转 换债 券、分 离交 易可转 债 、 短 期 融资券 (含超短期融资券) 、 资产支持证券、 债券回购、 股指期货、 权 证以及经中国证监会允许 基 金投资 的其 它金融 工具 ,但需 符合 中国证 监会 的规定 。本 基金的 股 票 资产投 资比 例不低 于 基 金 资 产的 90% ,其 中投资于中证新能源指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% ,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 25 页 共 69 页


任何交 易日 日终在 扣除 股指期 货合 约需缴 纳的 交易保 证金 后,现 金或 者到期 日在 一年以 内 的 政 府 债券不低于基金资产净值的 5%。 股 指期货、 权 证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管 机 构 的规 定。 本 基金 的业 绩 比较 基准 为 :中 证新 能 源指 数收 益 率 x95%+ 金融 机构 人民 币活期存款 基准利率(税后)x5% 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会 计准则、 应用 指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称 “企业会计准则” ) 编制, 同时, 对于在 具 体会计 核算 和信息 披露 方面, 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会 计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关 于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金 信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息 披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于 2016 年12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经 营成果和净值变动情况。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外, 均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 26 页 共 69 页


益工具的合同。 (1) 金融资 产分类 本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类: 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金 融资产、贷款和应收款项; 本 基 金目 前持 有 的以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产主 要 包括 股票 投资、债 券投资和衍生工具(主要系权证投 资)等; (2) 金融负 债分类 本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 债 券等 ,以 及 不作 为有 效套期工 具的衍 生工 具,按 照取 得时的 公允 价值作 为初 始确认 金额 ,相关 的交 易费用 在发 生时计 入 当 期 损 益; 在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 ,应 当确 认为当期 收益。 每日 ,本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金融 负债的 公 允 价 值 变动计入当期损益; 处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时, 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益, 同时调整公允价值变动收益; 当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ,或 该 金融 资产 已 转移 ,且 符 合金 融资 产转移的 终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的, 终止确认该金融资产; 保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的, 不终 止确认 该金 融资产 ;本 基金既 没 有 转 移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的, 分别下 列情 况处理 :放 弃了对 该 金 融 资 产控制 的, 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ;未放 弃对 该金融 资产 控制的 , 按 照 其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投 资 买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资, 股 票投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 27 页 共 69 页


用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2) 债券投 资 买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ,按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费 用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ,根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直 线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3) 权证投 资 买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4) 分离交 易可转债 申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ,按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允 价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本,按 实 际 支 付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算;


(5) 回购协 议 本基金持有的回购协议 (封闭式回购) , 以成本列示, 按实际利率 ( 当实际利率与合同利率差 异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 公 允 价值 ,是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ,出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一 项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ,假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的 有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行; 不存在 主要 市场的 ,本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产 或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场(或 最有 利市场 )是 本基金 在计 量日能 够进 入的交 易 市 场 。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ,根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要 意义的 最低 层次输 入值 ,确定 所属 的公允 价值 层次: 第一 层次输 入值 ,在计 量日 能够取 得 的 相 同 资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ;第 二层次 输入 值,除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负 债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 28 页 共 69 页


每 个 资产 负债 表 日, 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重 新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等 投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存 在活跃 市 场的 金融 工 具, 按照 估 值日 能够 取 得的 相同 资 产或 负债 在 活跃 市场 上 未经调 整的市 价作 为公允 价值 ;估值 日无 市价, 但最 近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券 发 行 机 构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的,按 最近 交易市 价确 定公允 价值 ;如估 值日 无市价 , 且 最 近 交易日 后经 济环境 发生 了重大 变化 或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件,参 考 类 似 投 资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 不 存在活 跃 市场 的金 融 工具 ,采 用 市场 参与 者 普遍 认同 , 且被 以往 市 场实 际交 易 价格验 证具有 可靠 性的估 值技 术,确 定公 允价值 。本 基金采 用在 当前情 况下 适用并 且有 足够可 利 用 数 据 和其他 信息 支持的 估值 技术, 优先 使用相 关可 观察输 入值 ,只有 在可 观察输 入值 无法取 得 或 取 得 不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述方 法进 行 估值 不能 客 观反 映金 融 资产 公允 价 值的 ,基 金 管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (4) 如有新 增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权 利现在是可执行的, 同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时,金 融资 产和金 融 负 债 以 相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外, 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列 示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变 动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ (损失) 占基 金净值比例计算 的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现 利得/ (损失) 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 29 页 共 69 页


未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 , 并于 期末 全额转入 “未分配利润/ (累计亏 损) ”。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 (1) 存 款利息 收 入按 存款 的 本金 与适 用 的利 率逐 日 计提 的金 额 入账 。若 提 前支 取定 期 存款, 按协议 规定 的利率 及持 有期重 新计 算存款 利息 收入, 并根 据提前 支取 所实际 收到 的利息 收 入 与 账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2) 债 券利息 收 入按 债券 票 面价 值与 票 面利 率或 内 含票 面利 率 计算 的金 额 扣除 应由 债 券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资 产支持 证 券利 息收 入 按证 券票 面 价值 与票 面 利率 计算 的 金额 ,扣 除 应由 资产 支 持证券 发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买 入返售 金 融资 产收 入 ,按 买入 返 售金 融资 产 的成 本及 实 际利 率( 当 实际 利率 与 合同利 率差异较小时,也可以用合同利率) ,在回购期内逐日计提; (5) 股票投 资收益/ (损失) 于卖出股票成交日确认, 并按 卖出股票成交金额与其成本的差额 入账; (6) 债券投 资收益/ (损 失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7) 衍生工 具收益/ (损失) 于卖出权证成交日确认, 并按 卖出权证成交金额与其成本的差额 入账;


(8) 股 利收益 于 除息 日确 认 ,并 按上 市 公司 宣 告 的 分红 派息 比 例计 算的 金 额扣 除应 由 上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价 值变动收益/ (损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10) 其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益 很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 (1) 基金管 理费按前一日基金资产净值的 1.00% 的年费率逐日计提; (2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.20% 的年费率逐日计提; (3) 标 的指数 使 用许 可费 按 前一 日基 金 资产 净值 的 0.02% 的 年 费率 逐日 计 提, 且收 取 下限 为 每季度人民币 5 万元( 基金合同生效日所在季度除外); (4) 卖 出回购 证 券支 出, 按 卖出 回购 金 融资 产的 成 本及 实际 利 率( 当实 际 利率 与合 同 利率差工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 30 页 共 69 页


异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 其 他费用 系 根据 有关 法 规及 相应 协 议规 定, 按 实际 支出 金 额, 列入 当 期基 金费 用 。如果 影响基金份额 净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 (1) 在存续 期内,本基金(包括工银新能源份额、工银新能源 A 份额 、工银新能源 B 份额) 不进行收益分配。 (2) 在本基 金工银新能源份额、工银新能源 A 份额、工银新能源 B 份 额的运作期间内,基金 管理人可根据实际情况, 在履行适当程序后对基金收益分配原则进行调整。 7.4.4.12 分部报告 无。 7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。


7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印 花税 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月24 日起 , 调整证券 (股票) 交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日 起,调整由出让方按 证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 31 页 共 69 页


7.4.6.2 营 业税、增值税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定, 自 2004 年1 月 1 日起, 对证券 投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定, 经国务院批准, 自 2016 年5 月1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点, 金 融业纳 入试 点范围 ,由 缴纳营 业税 改为缴 纳增 值税。 对证 券投资 基金 (封闭 式证 券投资 基 金 , 开 放式证 券投 资基金 )管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的转 让收入 免征 增值税 ;国 债、地 方 政 府 债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征 收增值税; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政 策的 通知》 的规 定,金 融机 构开展 的质 押式买 入返 售金融 商品 业务及 持有 政策性 金 融 债 券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》 的规 定,金 融机 构开展 的买 断式买 入返 售金融 商品 业务、 同 业 存款、 同业 存单以 及 持 有 金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2016]140 号文《 关 于明 确金 融 、 房 地产 开 发、 教育 辅 助 服 务等增 值税 政策的 通知 》的规 定, 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税行 为, 以资管 产 品 管 理 人为增值税纳税人; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2017]2 号文 《关 于 资管 产品 增 值税 政策 有 关问 题的 补 充通 知》 的规定,2017 年7 月 1 日 (含 ) 以后, 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管 产品管理人为增值税纳税人, 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日 前运营过 程中发 生的 增值税 应税 行为, 未缴 纳增值 税的 ,不再 缴纳 ;已缴 纳增 值税的 ,已 纳税额 从 资 管 产 品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 7.4.6.3 企 业所得税 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定, 自 2004 年1 月 1 日起, 对证券投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股 权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 32 页 共 69 页


根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规 定,对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ,包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ,股权 的 股 息 、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 个 人所得税 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题 的通知 》的 规定, 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式 向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 、国 家 税务 总 局 关 于储 蓄存 款 利 息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税; 根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2013 年1 月 1 日起 , 证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其股息红利所得全额 计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含1 年 ) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得额; 持股期限超过 1 年的, 暂 减按 25% 计入 应纳税 所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得 税; 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别 化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自 2015 年9 月 8 日起 , 证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息 红利所得暂免征收个人所得税。


7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 8,351,082.94 6,240,566.99 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 8,351,082.94 6,240,566.99


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7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 49,221,367.41 47,724,084.37 -1,497,283.04 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 49,221,367.41 47,724,084.37 -1,497,283.04 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 78,546,418.94 87,005,108.25 8,458,689.31 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 78,546,418.94 87,005,108.25 8,458,689.31


7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债





本基金 本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额





本基金 本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券





本 基 金本 报 告期 末及 上 年度 末均 无 买断 式逆 回 购交 易, 也 无在 买断 式 逆回 购交 易 中取得的债 券。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 34 页 共 69 页


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 945.40 1,736.70 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.99 8.14 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 3.52 99.11 合计 949.91 1,843.95 注: “其他” 为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产





本基金 本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 15,634.02 67,575.92 银行间市场应付交易费用 - - 合计 15,634.02 67,575.92


7.4.7.8 其他负债











单位 :人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 182.81 11,751.09 预提审计费 40,000.00 40,000.00 预提信息披露费 - 80,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 合计 90,182.81 181,751.09


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 35 页 共 69 页


项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 100,357,992.83 100,357,992.83 本期申购 21,709.15 21,709.15


本期赎回( 以"-" 号填列) -199,227.55 -199,227.55


2016 年 1 月 4 日 基金拆 分/ 份额折算前





100,180,474.43








100,180,474.43


基金拆分/ 份 额 折 算 变 动 份 额 1,777,566.71 - 本期申购











8,521,511.49











8,372,978.90


本期赎回( 以"-" 号填列) -26,893,444.97


-26,424,484.53


2016 年1 月29 日 基金拆 分/ 份额折算前








83,586,107.66








82,128,968.80


基金拆分/ 份 额 折 算 变 动 份 额 -30,030,291.80


- 本期申购 54,000,211.48








82,809,736.87


本期赎回( 以"-" 号填列) -62,889,228.13


-96,441,775.58


本期末 44,666,799.21 68,496,930.09 注: (1 )申 购含红利再投、转换入份额及金额;赎回含转换出份额及金额; (2 )根据本 基金基金合同的有关规定,本基金的基金管理人于 2016 年 1 月 4 日对在 该日登记在 册的工银新能源份额和工银新能源 A 份额办理定 期份额折算业务。工银新能源份额折算前基金份 额净值为 0.8486 元 ; 份 额 折 算 比 例 为 0.017743649 , 折 算 前 工 银 新 能 源 份 额 场 外 份 额 为 59,590,432.43 份 , 折 算 后 份 额 为 60,647,784.14 份 , 折 算 前 工 银 新 能 源 份 额 场 内 份 额 为 743,597.00 份,折算后份额为 1,463,812.00 份; 工银新能源 份额折算后基金份额净值为 0.8338 元。 工银新能源 A 份额 折算前基金份额净值为 1.0296 元, 份 额折算比例为 0.035487299 , 折算前 份额为 19,923,222.00 份 ,折算后份额为 19,923,222.00 份, 折算后基金份额净值为 1.0000 元; (3 ) 根据本基金基金合同的有关规定, 本基金的基金管理人于 2016 年1 月 29 日对在 该日登记在 册的工银新能源份额、工银新能源 A 份额和工银 新能源 B 份 额办理不定期份额折算业务。工银新 能源份额折算前基金份额净值为 0.6407 元; 份额 折算比例为 0.640726314,折 算前工银新能源份 额场外份额为 36,593,767.66 份,折 算后份额为 23,446,589.86 份,折算前 工银新能源份额场内 份额为 7,218,813.00 份, 折算后份额为 19,064,286.00 份; 工 银新能源份额折算后基金份额净值 为 1.0000 元 。 工银新能源 A 份额折 算前基金份额净值为 1.004 元, 份额 折算比例为 0.726061048 , 折算前份额为 19,886,763.00 份, 折 算 后份额为 5,522,470.00 份, 折算后基金份额净值为 1.0000 元。 工银新能源 B 份额 折算前基金份额净值为 0.2777 元, 份 额折算比例为 0.277695782 , 折算前工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 36 页 共 69 页


份额为 19,886,764.00 份 ,折算后份额为 5,522,470.00 份,折 算后基金份额净值为 1.0000 元。 (4 ) 根据本基金基金合同规定, 投资者可申购、 赎回工银新能源份额, 工银新能源 A 份额和 工银 新能源 B 份 额只可在深圳证券交易所上市交易,因此上表不再单独披露工银新能源 A 份额与 工银 新能源 B 份 额的情况。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -13,697,550.72 6,395,496.95 -7,302,053.77 本期利润 -7,814,687.24 -9,955,972.35 -17,770,659.59 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 5,282,747.20 2,857,320.37 8,140,067.57 其中:基金申购款 -19,085,187.00 -5,297,763.37 -24,382,950.37 基金赎回款 24,367,934.20 8,155,083.74 32,523,017.94 本期已分配利润 - - - 本期末 -16,229,490.76 -703,155.03 -16,932,645.79


7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 活期存款利息收入 28,925.38 87,056.15 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,048.24 34,487.38 其他 1,762.14 1,052.37 合计 31,735.76 122,595.90 注: “其他” 为结算保证金利息收入和应收申购款利息收入。 7.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合 同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日 卖出股票成交总额 76,907,758.14 127,655,194.21 减:卖出股票成本总额 84,127,397.93 140,891,073.68 买卖股票差价收入 -7,219,639.79 -13,235,879.47


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 37 页 共 69 页


7.4.7.13 债 券 投 资 收益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成





本基金 本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入





无。


7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入





无。 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入





无。 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益





本基金 本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益


本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍 生 工 具 收益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入





本基金 本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益





本基金 本报告期及上年度可比期间均无衍生工具其他投资收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 311,604.77 10,791.00 基金投资产生的股利收益 - - 合计 311,604.77 10,791.00


7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 上年度可比期间 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 38 页 共 69 页


2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 2015 年 7 月9 日( 基金合 同 生效日) 至 2015 年 12 月31 日 1. 交易性金 融资产 -9,955,972.35 8,458,689.31 ——股票投资 -9,955,972.35 8,458,689.31 ——债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - ——权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 -9,955,972.35 8,458,689.31


7.4.7.18 其 他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合 同生 效日) 至 2015 年12 月 31 日 基金赎回费收入 154,840.50 363,875.96 其他 - 345.09 合计 154,840.50 364,221.05 注:其他为 场内认购款利息收入。 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效 日) 至 2015 年 12 月 31 日 交易所市场交易费 用 169,107.20 370,624.94 银行间市场交易费用 - - 合计 169,107.20 370,624.94


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生 效日) 至 2015 年12 月 31 日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 - 120,000.00 指数使用费 200,000.00 56,951.11 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 39 页 共 69 页


上市年费 60,000.00 55,000.00 其他 - 400.00 合计 300,000.00 272,351.11 注 : 指数 使用 费 为支 付标 的 指数 供应 商 的标 的指 数 许可 使用 费 ,按 前一 日 基金 资产 净 值 的 0.02% 的年费 率计 提,逐 日累 计,按 季支 付,标 的指 数许可 使用 费的收 取下 限为每 季( 自 然季度) 人 民 币 50,000 元。 其他为开户费。 7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 根据本基金基金合同的有关规定, 本 基金的基金管理人于 2017 年1 月3 日 对在该日登记在册 的工银新能源份额和工银新能源 A 份额办理定 期份额折算业务。工银新能源份额折算前基金份额 净值为 1.1616 元 ; 新 增 份 额 折 算 比 例 为 0.022487515 , 折 算 前 工 银 新 能 源 场 外 份 额 为 26,856,078.35 份 , 折算后 份额为 27,460,004.81 份 , 折算前工银新能源场内份额为 2,529,793.00 份,折算后份额为 2,930,328.00 份; 工银新能源份额折算后基金份额净值为 1.1360 元。工银新 能源 A 份额 折算前基金份额净值为 1.0511 元, 新 增份 额折算比例为 0.044975030 , 折 算前份额为 7,640,861.00 份,折算后 份额为 7,640,861.00 份, 折算后基金份额净值为 1.0000 元。 截至财务报表批准日,除上述折算事项及 7.4.6.2 营业税、 增值税中披露的事项外,本基金 无其他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银河证券股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东 瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东 工银瑞信资产管理(国际)有限公司 基金管理人的子公司 工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 40 页 共 69 页


7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2015 年12月31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 银河证券股份有限公 司 131,710,104.54 100.00% 347,092,686.83 100.00%


7.4.10.1.2 债券交易





本基金 本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至2015 年12月31日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 银河证券股份有限公 司 - - 5,231,000,000.00 100.00% 注:本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易





本基金 本 报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 银河证券股份 有限公司 80,514.10 100.00% 15,634.02 100.00% 关联方名称 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合同 生效日) 至2015 年12 月31 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 41 页 共 69 页


当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 银河证券股份 有限公司 212,150.77 100.00% 67,575.92 100.00% 注:上 述佣 金按市 场佣 金率计 算, 以扣除 由中 登结收 取证 管费和 经手 费后的 净额 列示。 该 类 佣 金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 520,101.06 581,413.52 其中: 支付销售机构的客 户维护费 89,220.65 51,215.68 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0%的年费率计 提。计算方法如下: H=E×1.0%/ 当年天数 H 为每日应计 提的基金管理费 E 为前一日的 基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2015 年 7 月9 日( 基金合 同生效日) 至 2015 年 12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 104,020.22 116,282.69 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计 提。计算方法如下: H=E×0.2%/ 当年天数 H 为每日应计 提的基金托管费 E 为前一日的 基金资产净值 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.10.2.3 销售服务费





无。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 42 页 共 69 页


7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易





本基金 本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易 。 7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况





本基金 的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况





本基金 除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度可比期间 2015 年7 月9 日( 基金合 同生效日) 至2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 银河证券股份有限 公司 8,351,082.94 28,925.38 6,240,566.99 87,056.15 注:1 、本报 告期末余额仅为活期存款,利息收入(本期)仅为活期存款利息收入; 2 、 上年度可比期间报告期末余额仅为活期存款, 利息收入 (上年度可比期间) 仅为活期存款利息 收入; 3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国银河证券股份有限公司保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况





本 基 金于 本 报告 期及 上 年度 可比 期 间均 未在 承 销期 内参 与 上述 各关 联 方及 托管 人 股东承销的 证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 无。 7.4.11 利 润 分 配 情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末(2016 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券





本基金 本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 43 页 共 69 页


7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 601727 上海电 气 2016 年8 月31 日 重大事项 8.42 - - 171,700 1,843,857.87 1,445,714.00 - 600406 国电南 瑞 2016 年 12 月29 日 重大事项 16.63 - - 74,900 1,122,918.08 1,245,587.00 - 002129 中环股 份 2016 年4 月25 日 重大事项 9.22 - - 80,400 855,101.23 741,288.00 指数法估值 600673 东阳光 科 2016 年 11 月15 日 重大事项 7.29 - - 96,922 691,891.28 706,561.38 - 600875 东方电 气 2016 年 12 月9 日 重大事项 10.79 - - 62,800 778,167.66 677,612.00 - 600151 航天机 电 2016 年 11 月11 日 重大事项 10.97 - - 48,225 557,882.22 529,028.25 - 603308 应流股 份 2016 年 11 月24 日 重大事项 21.92 2017 年2 月14 日 21.92 9,500 212,106.16 208,240.00 - 002335 科华恒 盛 2016 年 12 月16 日 重大事项 42.90 2017 年3 月27 日 43.10 4,200 187,970.09 180,180.00 - 注:本 基金 因重大 事项 停牌的 股票 中包含 按指 数收益 法确 定公允 价值 的长期 停牌 股票, 该 类 股 票 估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法, 并 于 2016 年 12 月31 日对 资产净值和本 期净利润的影响均为人民币 74,772.00 元。 7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 44 页 共 69 页


7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金为 进行 被 动化 指数 投 资的 股票 型 证券 投资 基 金, 其预 期 风险 与预 期 收益 高于 混合型基 金、债 券型 基金和 货币 市场基 金。 本基金 作为 指数型 基金 ,采用 完全 复制策 略, 跟踪标 的 指 数 市 场表现 ,目 标为获 取市 场平均 收益 ,是股 票基 金中处 于中 等风险 水平 的基金 产品 。本基 金 的 分 级 设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 A 份额 具有低风险、 低预期收益的特征; B 份 额具有 高风 险、高 预期 收益的 特征 。本基 金投 资的金 融工 具主要 包括 股票投 资等 。本基 金 以 标 的 指数成 份股 、备选 成份 股为主 要投 资对象 。本 基金采 用完 全复制 法, 跟踪标 的指 数,以 完 全 按 照 标的 指 数成 份股组 成及 其权重 构建 基金股 票投 资组合 为原 则,进 行被 动式指 数化 投资。 股 票 在 投 资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 但在 因特殊情况( 如 流动性不足等) 导致无法 获得足够数量的股票时, 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的 替代,力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 本 基 金管 理人 的 风险 管理 机 构由 董事 会 下属 的公 司 治理 与风 险 控制 委员 会 、督 察长 、公司风 险管理委员会、法律合 规部、风险管理部以及各个业务部门组成。 公 司 实行 全面 、 系统 的风 险 管理 ,风 险 管理 覆盖 公 司所 有战 略 环节 、业 务 环节 和操 作环节。 同时制 定了 系统化 的风 险管理 程序 ,对风 险管 理的整 个流 程进行 评估 和改进 。公 司构建 了 分 工 明 确、相 互协 作、彼 此牵 制的风 险管 理组织 结构 ,形成 了由 四大防 线共 同筑成 的风 险管理 体 系 : 第 一道防 线由 各个业 务部 门构成 ,各 业务部 门总 监作为 风险 责任人 ,负 责制订 本部 门的作 业 流 程 以 及风险 控制 措施; 第二 道监控 防线 由公司 专属 风险管 理部 门法律 合规 部和风 险管 理部构 成 , 法 律 合规部 负责 对公司 业务 的法律 合规 风险进 行监 控管理 ,风 险管理 部负 责对公 司投 资管理 风 险 和 运 作风险 进行 监控管 理; 第三道 防线 是由公 司经 营管理 层和 风险管 理委 员会构 成, 公司管 理 层 通 过 执 行 委 员 会 下 的 风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措 施;在 上述 这三道 风险 监控防 线中 ,公司 督察 长和监 察稽 核人员 对风 险控制 措施 和合规 风 险 情 况 进行全 面检 查、监 督, 并视所 发生 问题情 节轻 重及时 反馈 给各部 门经 理、公 司总 经理、 公 司 治 理 与风险 控制 委员会 、董 事会、 监管 机构。 督察 长独立 于公 司其他 业务 部门和 公司 管理层 , 对 内 部 控制制 度的 执行情 况实 行严格 检查 和及时 反馈 ,并独 立报 告;第 四道 监控防 线由 董事会 和 公 司 治 理与风 险控 制委员 会构 成,公 司治 理与风 险控 制委员 会通 过督察 长和 监察稽 核人 员的工 作 , 掌 握 整体风险状况并进行决策。 公司治理 与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况, 监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。 本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 45 页 共 69 页


估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风 险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工 具特征通过特定的风险量化指标、 模型 , 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 , 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受的范围内 。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人 出现违约、 拒绝支付到期本息等情况, 导致基金资产损失和收益变化的风险。 本 基金在交易前对 交易对 手的 资信状 况进 行了充 分的 评估。 本基 金在交 易所 进行的 交易 均以中 国证 券登记 结 算 有 限 责任公 司为 交易对 手完 成证券 交收 和款项 清算 ,违约 风险 可能性 很小 ;在银 行间 同业市 场 进 行 交 易前均对交易对手进行信用评估 并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金 的基 金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险, 且通 过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资





于2016 年 12 月 31 日和 2015 年12 月 31 日, 本基金未持有按短期信用评级的债券投资。 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资





于2016 年 12 月 31 日和 2015 年12 月 31 日, 本基金未持有按长期信用评级的债券投资。 7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。 本 基金 的流动性 风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投 资 品 种 所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合 理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回 情况进 行严 密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。 本 基 金 的基金 管理 人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式 , 控 制 因开放申 购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性 比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析,包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本 基 金投 资于一 家公 司发行 的证 券市值 不超 过基金 资产 净值的 10% , 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管 理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 46 页 共 69 页


券在证 券交 易所上 市, 其余亦 可在 银行间 同业 市场交 易, 因此除 部分 基金资 产流 通暂时 受 限 制 不 能自由 转让 的情况 外, 其 余均 能及 时变现 。此 外,本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借 入 短 期 资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 本基金所承担的全部 金融负 债的 合约约 定到 期日均 为一 个月以 内且 不计息 ,可 赎回基 金份 额净值( 所有 者权益) 无 固 定 到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析





无。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金 融工具 均面 临由于 市场 利率上 升而 导致公 允价 值下降 的风 险,其 中浮 动利率 类金 融工具 还 面 临 每 个付息 期间 结束根 据市 场利率 重新 定价时 对于 未来现 金流 影响的 风险 。本基 金持 有的大 部 分 金 融 资产和 金融 负债不 计息 ,因此 本基 金的收 入及 经营活 动的 现金流 量在 很大程 度上 独立于 市 场 利 率 变化。 本基 金的生 息资 产主要 为银 行存款 、结 算备付 金、 存出保 证金 及债券 投资 等。本 基 金 的 基 金管理 人定 期对本 基金 面临的 利率 敏感性 缺口 进行监 控, 并通过 调整 投资组 合的 久期等 方 法 对 上 述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2016 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 8,351,082.94 - - - - - 8,351,082.94 结算备付金 2,049.70 - - - - - 2,049.70 存出保证金 6,982.83 - - - - - 6,982.83 交易性金融资产 - - - - - 47,724,084.37 47,724,084.37 应收利息 - - - - - 949.91 949.91 应收申购款 - - - - - 7,650.56 7,650.56 资产总计 8,360,115.47 - - - - 47,732,684.84 56,092,800.31 负债











应付证券清算款 - - - - - 4,315,175.55 4,315,175.55 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 47 页 共 69 页


应付赎回款 - - - - - 58,780.29 58,780.29 应付管理人报酬 - - - - - 40,619.46 40,619.46 应付托管费 - - - - - 8,123.88 8,123.88 应付交易费用 - - - - - 15,634.02 15,634.02 其他负债 - - - - - 90,182.81 90,182.81 负债总计 - - - - - 4,528,516.01 4,528,516.01 利率敏感度缺口 8,360,115.47 - - - - 43,204,168.83 51,564,284.30 上年度末


2015 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 6,240,566.99 - - - - - 6,240,566.99 结算备付金 16,527.41 - - - - - 16,527.41 存出保证金 200,360.31 - - - - - 200,360.31 交易性金融资产 - - - - - 87,005,108.25 87,005,108.25 应收证券清算款 - - - - - 2,131,563.80 2,131,563.80 应收利息 - - - - - 1,843.95 1,843.95 应收申购款 - - - - - 29,570.42 29,570.42 资产总计 6,457,454.71 - - - - 89,168,086.42 95,625,541.13 负债











应付赎回款 - - - - - 2,222,644.34 2,222,644.34 应付管理人报酬 - - - - - 81,358.95 81,358.95 应付托管费 - - - - - 16,271.77 16,271.77 应付交易费用 - - - - - 67,575.92 67,575.92 其他负债 - - - - - 181,751.09 181,751.09 负债总计 - - - - - 2,569,602.07 2,569,602.07 利率敏感度缺口 6,457,454.71 - - - - 86,598,484.35 93,055,939.06 注:表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值, 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日 孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析





于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日, 本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率 的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 无。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场 交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 48 页 共 69 页


影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金采取通过对宏观经济运行周期、 财政 及货 币政策 、资 金供需 情况 、证券 市场 估值水 平等 方面问 题的 深入研 究, 分析股 票市 场、债 券 市 场 、 货币市 场三 大类资 产的 预期风 险和 收益, 并应 用量化 模型 进行优 化计 算 ,根 据计 算结果 和 风 险 的 评估、建 议适时、动态地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的配置比例。 本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于标 的指 数 成份 股票 及其备选 成 份股 票的资 产比 例不低 于基 金资产 净值 的 90% ; 任何 交易日 日终 在扣除 股指 期货合约需 缴 纳 的 交易保证金后, 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 此外, 本基金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控, 定期运 用多 种定量 方法 对基金 进 行 风 险 度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基金面临的潜在价格 风险,及时可靠地对风险进 行跟 踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 47,724,084.37 92.55 87,005,108.25 93.50 交易性金融资产 -基金投资 - - - - 交易性金融资产 -债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 47,724,084.37 92.55 87,005,108.25 93.50 注 :本 基金的 股票 资产投 资比 例不低 于基 金资产 的 90% ,其 中投 资于中 证新 能源指 数成份 股 和 备 选 成份 股的资 产不 低于非 现金 基金资 产 的 80% , 任何 交易日 日终 在扣除 股指 期货合 约需缴 纳 的 交 易保证金后, 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 股指期货、 权证 及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 假设 假定本基金的业绩比较基准变化 5% ,其他变量不变; 用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险; Beta 系数是 根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的 相关性。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 49 页 共 69 页


分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2016 年12 月 31 日 ) 上年度末 ( 2015 年12 月 31 日 ) 业绩比较基准增加5% 2,565,041.57 2,441,454.59 业绩比较基准减少5% -2,565,041.57 -2,441,454.59





7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险





无。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 7.4.14.1 公 允价值


银行存款、 结算备付金、 应收利息、 卖出回购金融资产款、 应付证券清算款等 , 因 其剩余期 限不长,公允价值与账面价值相若。 (1) 各层次金 融工具公允价值


本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币 41,989,873.74 元 , 属于 第二层次的余额为人民币 5,734,210.63 元, 无属 于第三层次的余额 (2015 年 12 月 31 日: 第一层次人民币 84,749,276.25 元, 第二层 次人民币 2,255,832.00 元 , 无属于 第 三层次的余额) 。 (2) 公允价值 所属 层次间的重大变动


本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期 持有的以公允价值计量的金融工具,由第一层次转入第二层次的金额为人民币 11,362,971.48 元 (2015 年度 : 无) , 由第二层次转入第一层次的金额为人民币 2,255,832.00 元(2015 年度: 无) 。 本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情 况(2015 年 度:无) 。 7.4.14.2 承诺 事项


截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其 他事 项


截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 50 页 共 69 页


§8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 47,724,084.37 85.08 其中:股票 47,724,084.37 85.08 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 8,353,132.64 14.89 7 其他各项资产 15,583.30 0.03 8 合计 56,092,800.31 100.00 注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 405,314.00 0.79 C 制造业 39,492,319.99 76.59 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 3,956,348.38 7.67 E 建筑业 515,700.00 1.00 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 2,684,552.00 5.21 J 金融业 - - K 房地产业 - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 51 页 共 69 页


L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 461,610.00 0.90 合计 47,515,844.37 92.15 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 208,240.00 0.40 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 52 页 共 69 页


S 综合 - - 合计 208,240.00 0.40 注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合





无。 8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 601985 中国核电 266,800 1,883,608.00 3.65 2 600089 特变电工 185,300 1,691,789.00 3.28 3 600703 三安光电 116,562 1,560,765.18 3.03 4 002594 比亚迪 31,100 1,545,048.00 3.00 5 002202 金风科技 89,401 1,529,651.11 2.97 6 601727 上海电气 171,700 1,445,714.00 2.80 7 000839 中信国安 156,750 1,438,965.00 2.79 8 600406 国电南瑞 74,900 1,245,587.00 2.42 9 002466 天齐锂业 34,060 1,105,247.00 2.14 10 600522 中天科技 104,400 1,099,332.00 2.13 11 600525 长园集团 75,190 1,048,900.50 2.03 12 601012 隆基股份 67,995 910,453.05 1.77 13 000559 万向钱潮 65,500 868,530.00 1.68 14 002460 赣锋锂业 30,100 797,951.00 1.55 15 002366 台海核电 14,792 793,147.04 1.54 16 002407 多氟多 28,700 783,223.00 1.52 17 002074 国轩高科 25,060 776,609.40 1.51 18 002340 格林美 116,480 762,944.00 1.48 19 002129 中环股份 80,400 741,288.00 1.44 20 600673 东阳光科 96,922 706,561.38 1.37 21 002176 江特电机 58,780 701,245.40 1.36 22 000690 宝新能源 74,594 691,486.38 1.34 23 600875 东方电气 62,800 677,612.00 1.31 24 000400 许继电气 34,600 627,990.00 1.22 25 600401 海润光伏 270,000 626,400.00 1.21 26 600482 中国动力 19,900 607,746.00 1.18 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 53 页 共 69 页


27 600312 平高电气 38,800 606,056.00 1.18 28 000012 南


玻A 52,500 595,350.00 1.15 29 600021 上海电力 48,900 593,646.00 1.15 30 000939 凯迪生态 44,900 577,863.00 1.12 31 600478 科力远 55,650 556,500.00 1.08 32 600549 厦门钨业 24,700 543,894.00 1.05 33 600151 航天机电 48,225 529,028.25 1.03 34 002108 沧州明珠 25,700 523,509.00 1.02 35 300068 南都电源 26,900 518,363.00 1.01 36 601611 中国核建 30,000 515,700.00 1.00 37 300207 欣旺达 36,900 512,910.00 0.99 38 002276 万马股份 32,200 483,966.00 0.94 39 600416 湘电股份 32,400 476,604.00 0.92 40 300376 易事特 9,900 474,408.00 0.92 41 300285 国瓷材料 12,000 469,320.00 0.91 42 002389 南洋科技 20,300 468,524.00 0.91 43 600770 综艺股份 44,600 461,610.00 0.90 44 600884 杉杉股份 32,100 451,968.00 0.88 45 300274 阳光电源 40,160 423,286.40 0.82 46 002610 爱康科技 128,300 419,541.00 0.81 47 002358 森源电气 21,200 406,616.00 0.79 48 000762 西藏矿业 23,800 405,314.00 0.79 49 300317 珈伟股份 10,900 405,044.00 0.79 50 002070 众和股份 29,000 402,520.00 0.78 51 300001 特锐德 22,800 395,352.00 0.77 52 601311 骆驼股份 24,200 395,186.00 0.77 53 300118 东方日升 23,100 379,533.00 0.74 54 600517 置信电气 38,700 376,551.00 0.73 55 600399 抚顺特钢 52,000 357,240.00 0.69 56 300014 亿纬锂能 12,200 356,240.00 0.69 57 002130 沃尔核材 25,000 353,000.00 0.68 58 600481 双良节能 46,307 348,228.64 0.68 59 300316 晶盛机电 28,100 336,638.00 0.65 60 300257 开山股份 19,600 336,336.00 0.65 61 002364 中恒电气 16,094 334,755.20 0.65 62 000541 佛山照明 33,600 330,624.00 0.64 63 002056 横店东磁 23,500 326,885.00 0.63 64 600458 时代新材 22,900 324,035.00 0.63 65 601222 林洋能源 39,800 321,186.00 0.62 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 54 页 共 69 页


66 002190 成飞集成 9,900 316,602.00 0.61 67 002709 天赐材料 7,400 312,058.00 0.61 68 002121 科陆电子 34,050 300,321.00 0.58 69 002011 盾安环境 31,400 298,928.00 0.58 70 600869 智慧能源 38,000 294,120.00 0.57 71 002413 雷科防务 25,000 289,500.00 0.56 72 600096 云天化 30,200 286,598.00 0.56 73 300004 南风股份 17,400 249,342.00 0.48 74 601908 京运通 34,200 243,504.00 0.47 75 002080 中材科技 13,822 242,161.44 0.47 76 002518 科士达 10,200 218,178.00 0.42 77 601016 节能风电 23,700 209,745.00 0.41 78 002335 科华恒盛 4,200 180,180.00 0.35 79 002249 大洋电机 20,300 175,189.00 0.34 80 300484 蓝海华腾 1,800 138,294.00 0.27


8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 603308 应流股份 9,500 208,240.00 0.40 8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 002202 金风科技 2,003,562.00 2.15 2 002594 比亚迪 1,975,083.08 2.12 3 601985 中国核电 1,974,439.00 2.12 4 600703 三安光电 1,676,926.50 1.80 5 600089 特变电工 1,664,238.00 1.79 6 002407 多氟多 1,330,498.00 1.43 7 601727 上海电气 1,328,914.00 1.43 8 002466 天齐锂业 1,230,372.00 1.32 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 55 页 共 69 页


9 000559 万向钱潮 1,069,237.00 1.15 10 600406 国电南瑞 1,069,034.50 1.15 11 000839 中信国安 1,022,243.49 1.10 12 601012 隆基股份 870,388.15 0.94 13 600525 长园集团 843,474.60 0.91 14 000762 西藏矿业 837,328.34 0.90 15 601106 中国一重 811,283.00 0.87 16 600522 中天科技 809,990.50 0.87 17 002074 国轩高科 800,892.00 0.86 18 000009 中国宝安 761,494.77 0.82 19 002366 台海核电 755,426.94 0.81 20 002276 万马股份 737,942.00 0.79 注:1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 2 、买入金额 按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 002594 比亚迪 3,449,804.03 3.71 2 601985 中国核电 3,214,887.00 3.45 3 002202 金风科技 3,025,037.00 3.25 4 000009 中国宝安 2,304,233.00 2.48 5 601106 中国一重 2,227,898.99 2.39 6 601727 上海电气 2,226,964.00 2.39 7 600089 特变电工 2,191,172.00 2.35 8 600406 国电南瑞 1,944,108.00 2.09 9 002466 天齐锂业 1,916,925.00 2.06 10 000839 中信国安 1,703,312.96 1.83 11 000559 万向钱潮 1,670,266.00 1.79 12 600522 中天科技 1,296,544.00 1.39 13 000762 西藏矿业 1,238,459.00 1.33 14 601012 隆基股份 1,211,450.00 1.30 15 600875 东方电气 1,192,441.70 1.28 16 600482 中国动力 1,170,544.68 1.26 17 002340 格林美 1,142,191.00 1.23 18 600673 东阳光科 1,139,065.00 1.22 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 56 页 共 69 页


19 000012 南


玻A 1,117,823.56 1.20 20 002276 万马股份 1,097,537.00 1.18 注:1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2 、卖出金额 按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3


买入股票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 54,802,346.40 卖出股票收入(成交)总额 76,907,758.14 注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 (成 交单价 乘以 成交数 量) 填列, 不 考 虑 相 关交易费用。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合





本基金 本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细





本基金 本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细





本基金 本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细





本基金 本报告期末未持有贵金属投资。 8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细





本基金 本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细





本基金 本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。 8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。 8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.11.1 本期国 债 期货 投 资 政 策 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 57 页 共 69 页


8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细





本基金 本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。 8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1


本 基 金 投资 的 前 十 名证 券 的 发 行主 体 本 期 未出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 , 或 在 报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。 8.12.2


本 基 金 投资 的 前 十 名股 票 未 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。 8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 6,982.83 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 949.91 5 应收申购款 7,650.56 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 15,583.30


8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细





本基金 本报告期末 未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 601727 上海电气 1,445,714.00 2.80 重大事项 2 600406 国电南瑞 1,245,587.00 2.42 重大事项


工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 58 页 共 69 页


8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 流通受限情况说明 1 603308 应流股份 208,240.00 0.40 重大事项 8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 无。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 新能 A 级 130 58,775.85 6,163,424.00 80.66% 1,477,437.00 19.34% 新能 B 级 362 21,107.35 3,060,566.00 40.06% 4,580,295.00 59.94% 新能母基 2,616 11,232.83 4,931,054.80 16.78% 24,454,022.41 83.22% 合计 3,108 14,371.56 14,155,044.80 31.69% 30,511,754.41 68.31%


9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 新能 A 级











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 工银瑞信基金-农业银行-中油财 务有限责任公司 3,647,180.00 47.73% 2 上海明汯投资管理有限公司-明汯 全天候一号基金 891,503.00 11.67% 3 上海明汯投资管理有限公司-明汯 CTA 一号基金 672,599.00 8.80% 4 海通资管-民生-海通年年升集合 资产管理计划 640,651.00 8.38% 5 王素玲 560,453.00 7.33% 6 上海明汯投资管理有限公司-明汯 185,114.00 2.42% 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 59 页 共 69 页


多策略对冲 1 号基金 7 王燕 100,000.00 1.31% 8 上海千象资产管理有限公司-千象 子基金 2 号 61,800.00 0.81% 9 胡葛芳 61,220.00 0.80% 10 丁宁宁 43,328.00 0.57% 新能 B 级








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 工银瑞信基金-农业银行-中油财 务有限责任公司 2,334,437.00 30.55% 2 邹璞如 958,344.00 12.54% 3 夏葆松 548,750.00 7.18% 4 海通资管-民生-海通年年升集合 资产管理计划 345,530.00 4.52% 5 费祥铭 293,900.00 3.85% 6 银河期货有限公司-银河期货瑞安 华丰 1 号资 产管理计划 235,682.00 3.08% 7 朱德峰 142,859.00 1.87% 8 苏辉 109,200.00 1.43% 9 薛谦 91,179.00 1.19% 10 王保 89,764.00 1.17% 注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供, 持有人为 场内持有人。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况











































































































项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额 比例 基金管理人 所有从业人员 持有本基金 新能 A 级 0.00 0.00% 新能 B 级 0.00 0.00% 新能母基 7,111.26 0.02% 合计 7,111.26 0.02%


9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 ) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人 持 有本开放式基金 新能 A 级 0 新能 B 级 0 新能母基 0 合计 0 本基金基金经理 持有本开 放式基金 新能 A 级 0 新能 B 级 0 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 60 页 共 69 页


新能母基 0 合计 0


§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 项目


新能A 级 新能 B 级 新能母基 基金合同生效日 (2015 年7 月9 日 ) 基金份额总额 89,239,630.00 89,239,631.00 89,706,153.24 本报告期期初基金份额总额 18,803,212.00 18,803,213.00 62,751,567.83 本报告期基金总申购份额 - - 62,543,432.12 减: 本报告期基金总赎回份额 - - 89,981,900.65 本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 ( 份 额 减少以"-" 填 列) -11,162,351.00 -11,162,352.00 -5,928,022.09 本报告期期末基金份额总额 7,640,861.00 7,640,861.00 29,385,077.21 注:1.拆分 变动份 额为 本基金 三级 份额之 间的 配对转 换份 额及定 期折 算调整 份额 ,报告 期 末 基 金 份额总额为三级份额之和; 2. 报告期期 间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;


3. 报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额; 4. 本基金于2016 年1 月4 日进行了定期折算;于 2016 年1 月29 日进行了不 定期折算。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。








11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 1 、基金管理 人: 基金管理人于2016 年1 月30 日发布 《 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》 , 江明波先生、 杜海涛先生、 赵紫英 女士自 2016 年 1 月29 日 起担任工银瑞信基金管理有限公司 副 总经理。 2 、基金托管 人托管部门: 本报告期,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。





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11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 本报告期内基金投资策略未有改变。





11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 报告期内应支付给安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙) 审计费用肆万元整, 该审计机构 自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。





11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级 管理人员未受到稽查或处罚。





11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 银河证券 2 131,710,104.54 100.00% 80,514.10 100.00% - 注:1.券商 的选择标准和程序 (1 )选择标 准:注重综合服务能力 a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一 年内无重大违规行为。 b) 券商具有 较强的综合研究能力: 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、 个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务;有 很强 的分析 能力 ,能根 据工 银瑞信 所 管 理 基 金的特定要求,提供专门研究报告;具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。 c) 与其他券 商相比,该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。 (2 )选择程 序 a) 新增券商 的选定 :根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前, 券商需 提 供 至 少 两个季 度的 服务, 并与 其他已 合作 券商 一 起参 与投资 研究 部门( 权益 投资部 ,固 定收益 部 , 专 户 投资部 ,研 究部和 中央 交易室 )两 个季度 对券 商的研 究服 务评估 。公 司投委 会根 据对券 商 研 究 服 务评估结果决定是否作为新增合作券商。 b) 签订委托 协议: 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ,明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理 期限、 佣金 率、双 方的 权利义 务等 ,经签 章有 效。委 托代 理协议 一式 五份, 协议 双方及 证 券 主 管 机关各留存一份,我方协议由研究部和战略发展部 存档,并报相关证券主管机关留存报备。 2. 券商的评 估,保留和更换程序 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 62 页 共 69 页


(1 )席位的 租用期限暂定为一年,合同到期 15 天内,投资研究部门将根据各券商研究在服务期 间的综合证券服务质量等情况,进行评估。 (2 ) 对于符合标准的券商, 工银瑞信将与其续约; 对于不能达到标准的券商, 不与其续约, 并 根 据券商选择标准和程序, 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 , 租用其交易席位。 (3 ) 若券商提供的综合证券服务不符合要求, 工银瑞信有权按照委托协议规定, 提前中止租用其 交易席位。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 银河证券 - - - - - -


11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金之 A 份 额 2016 年度 约定年基准收益 率的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月5 日 2 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务期间新能 A 级份额停牌的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月5 日 3 关于新能 A 级定期份额折算 后次日前收盘价调整的风险 提示公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月6 日 4 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金定期份 额折算结果及恢复交易的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月6 日 5 工银瑞信基金管理有限公司 关于浙江金观诚财富管理有 限公司费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月12 日 6 工银瑞信中证新能源指数分 级证券投资基金可能发生不 定期份额折算的提示公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月27 日 7 工银瑞信中证新能源指数分 级证券投资基金可能发生不 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月28 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 63 页 共 69 页


定期份额折算的提示公告 8 关于调整工银瑞信中证新能 源指数分级证券投资基金 B 类份额折算基准日证券简称 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 9 工银瑞信中证新能源指数分 级证券投资基金不定期份额 折算的风险提示公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 10 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 11 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金之 B 份 额停复牌的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 12 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加中证金牛 (北京) 投 资咨询有限公司为旗下基金 销售机构并实行费率优惠的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 13 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京创金启富投资 管理有限公司为旗下基金销 售机构并实行费率优惠的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月29 日 14 工银瑞信基金管理有限公司 关于副总经理变更的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 1 月30 日 15 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金办理不 定期份额折算业务期间新能A 级份额、 新能 B 级份额 停 复牌 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 2 月1 日 16 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金不定期 份额折算结果及恢复交易的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 2 月2 日 17 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金之新能A 级份额、 新能 B 级份额 不定期 份额折算后次日前收盘价调 整的风险提示公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 2 月2 日 18 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加和耕传承基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 2 月3 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 64 页 共 69 页


19 工银瑞信基金管理有限公司 关于中国银河证券股份有限 公司费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 2 月4 日 20 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加浙商银行股份有限 公司为旗下基金销售机构的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 3 月4 日 21 工银瑞信基金管理有限公司 北京分公司关于营业场所变 更的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 3 月15 日 22 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京钱景财富投资 管理有限公司为旗下基金销 售机构并实行费率优惠的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 3 月17 日 23 关于增加太平洋证券股份有 限公司为工银瑞信基金管理 有限公司旗下部分基金销售 机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 3 月22 日 24 工银瑞信基金管理有限公司 关于深圳市新兰德证券投资 咨询有限公司费率调整的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 4 月5 日 25 关于增加中国民生银行股份 有限公司为工银瑞信基金管 理有限公司旗下部分基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 4 月11 日 26 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加奕丰金融服务(深 圳) 有限公司为旗下基金销售 机构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 4 月22 日 27 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加徽商银行股份有限 公司为旗下基金销售机构的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 5 月4 日 28 工银瑞信基金管理有限公司 关于中证金牛 (北京) 投资咨 询有限公司费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 5 月7 日 29 关于工银瑞信基金管理有限 公司网上交易支付宝渠道关 闭基金支付服务的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 5 月11 日 30 关于工银瑞信基金管理有限 公司淘宝基金店关闭申购服 务的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 5 月11 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 65 页 共 69 页


31 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加珠海盈米财富管理 有限公司为旗下基金销售机 构并进行费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月2 日 32 工银瑞信基金管理有限公司 关于上海联泰资产管理有限 公司费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月20 日 33 关于增加华泰证券股份有限 公司为工银瑞信基金管理有 限公司旗下部分基金销售机 构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月23 日 34 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京晟视天下投资 管理有限公司为旗下基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月23 日 35 关于直销电子自助交易系统 继续开展基金转换费率优惠 活动的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月28 日 36 工银瑞信基金管理有限公司 关于直销渠道招商银行网银 支付方式基金申购费率优惠 活动的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月30 日 37 工银瑞信基金管理有限公司 关于调整京东金融平台基金 申购费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 6 月30 日 38 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加天津银行股份有限 公司为旗下基金销售机构的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 7 月6 日 39 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加上海基煜基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 7 月20 日 40 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加南京途牛金融信息 服务有限公司为旗下基金销 售机构并进行费率调整的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 8 月8 日 41 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京汇成基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构并进行费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 8 月11 日 42 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京格上富信投资 中国证监会指定的 媒介 2016 年 8 月17 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 66 页 共 69 页


顾问有限公司为旗下基 金销 售机构并进行费率调整的公 告 43 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京广源达信投资 管理有限公司为旗下基金销 售机构并实行费率优惠的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 8 月25 日 44 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加上海万得投资顾问 有限公司为旗下基金销售机 构并进行费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 8 月26 日 45 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加云南红塔银行股份 有限公司为旗下基金销售机 构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 9 月5 日 46 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京恒天明泽基金 销售有限公司为旗下基金销 售机构并进行费率优惠的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 9 月9 日 47 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加江苏紫金农村商业 银行股份有限公司为旗下基 金销售机构并实行费率优惠 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 9 月12 日 48 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加天津国美基金销售 有限公司为旗下基金销售机 构并实行费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 9 月28 日 49 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加苏州银行股份有限 公司为旗下基金销售机构并 实行费率优惠的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 9 月28 日 50 工银瑞信基金管理有限公司 关于工银瑞信资产管理(国 际) 有限公司增加注册资本的 公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 10 月 14 日 51 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加上海汇付金融服务 有限公司为旗下部分基金销 售机构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 10 月 17 日 52 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加泰诚财富基金销售 中国证监会指定的 媒介 2016 年 10 月 20 日 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 67 页 共 69 页


(大连) 有限公司为旗下基金 销售机构的公告 53 工银瑞信基金管理有限公司 关于北京钱景财富投资管理 有限公司基金销售费率调整 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 10 月 27 日 54 上海凯石财富基金销售有限 公司基金销售费率调整的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 11 月 4 日 55 工银瑞信基金管理有限公司 关于北京广源达信投资管理 有限公司基金销售费率调整 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 11 月 11 日 56 工银瑞信基金管理有限公司 关于和讯信息科技有限公司 基金销售费率调整的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 11 月 11 日 57 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加金惠家保险代理有 限公司为旗下基金销售机构 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 11 月 14 日 58 工银瑞信基金管理有限公司 关于增加北京新浪仓石基金 销售有限公司为旗下基金销 售机构并进行费率调整的公 告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 12 月 16 日 59 关于增加华西证券股份有限 公司为工银瑞信基金管理有 限公司旗下部分基金销售机 构的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 12 月 16 日 60 关于工银瑞信中证新能源指 数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 12 月 28 日 61 关于办理工银瑞信中证新能 源指数分级证券投资基金定 期份额折算业务期间暂停申 购、 赎回及定期定额投资业务 的公告 中国证监会指定的 媒介 2016 年 12 月 30 日


§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 1 、 根据 《工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》 及深圳证券交易所和中国工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 68 页 共 69 页


证券登记结算有限责任公司的相关业务规定,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金在 2016 年 1 月4 日办理定期 份额折算业务。 详见基金管理人于 2016 年1 月6 日 发布的 《关于工 银 瑞信中证新能源指数分级证券投资基金定期份额 折算结果及恢复交易的公告》 。 2 、 根据 《工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》 及深圳证券交易所和中国 证券登记结算有限责任公司的相关业务规定,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金在 2016 年 1 月 29 日办理不 定 期份额折算业务。详见基金管理人于 2016 年 2 月 2 日发布的《关于 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公告》 。 3 、 根据 《工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》 及深圳证券交易所和中国 证券登记结算有限责任公司的相关业务规定,工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金在 2017 年 1 月3 日办理定期 份额折算业务。 详见基金管理人于 2016 年12 月 28 日发布的 《关于 工 银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》 。





§13 备 查 文 件 目 录 13.1 备 查 文 件 目录 1 、中国证监 会准予工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金募集申请的注册文件; 2 、 《工银瑞 信中证新能源指数分级证券投资基金基金合同》 ; 3 、 《工银瑞 信中证新能源指数分级证券投资基金托管协议》 ; 4 、 《工银瑞 信中证新能源指数分级证券投资基金招募说明书》 ; 5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照; 6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照; 7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投 资 者可 于营 业 时间 免费 查 阅, 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ,在合理 时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-811-9999 工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金 2016 年年度 报告 第 69 页 共 69 页


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