工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资
基金 2016 年年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 七 年 三 月 二 十 八 日
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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§1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 24 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2016 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金简称 工银中证 500 指数
场内简称 工银 500
基金主代码 164809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 1 月31 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 74,533,429.54 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 3 月30 日
下属分级基金的基金简称 500A 500B 工银 500
下属分级基金的交易代码 150055 150056 164809
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
12,284,858.00 份 18,427,288.00 份 43,821,283.54 份
注 ： 根据 相关 的 法律 法规 ， 经与 基金 托 管人 中国 银 行股 份有 限 公司 协商 一 致， 决定 自 2015 年 3
月 3 日起将 本基金稳健收益类份额( 代码：150055) 的场内简 称由 “工银 500A” 更名为 “500A ” ；
本基金积极收益类份额( 代码：150056) 的场内简 称由 “工银 500B”更名为 “500B ” 。
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 采 用 指 数 化 投 资 ， 通 过 控 制 基 金 投 资 组 合 相 对 于 标 的 指 数 的 偏 离
度 ， 实 现 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪 。 通 过 产 品 分 级 设 置 ， 为 不 同 份
额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
投资策略 本 基 金 采 取 完 全 复 制 策 略 ， 即 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 构 成 及 其 权
重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变
动 进 行 相 应 调 整 。 但 因 特 殊 情 况 （ 如 市 场 流 动 性 不 足 、 成 分 股 被
限 制 投 资 等 ） 导 致 基 金 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人
将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 ， 追 求 尽
可 能 贴 近 目 标 指 数 的 表 现 。 本 基 金 对 标 的 指 数 的 跟 踪 目 标 是 ： 力
争 使 得 基 金 日 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均
值不超过 0.35% ，偏离度 年化标准差不超过 4%。
业绩比 较基准 中证 500 指 数收益率 ×95% ＋商业银 行税后活期存款利率 ×5%。
风险收益特征 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金 ， 其 风 险 与 收 益 高 于 混 合 基 金 、 债 券 基 金
与 货 币 市 场 基 金 。 此 外 ， 本 基 金 作 为 指 数 型 基 金 ， 采 用 完 全 复 制
策 略 ， 跟 踪 标 的 指 数 市 场 表 现 ， 目 标 为 获 取 市 场 平 均 收 益 ， 是 股
票 基 金 中 处 于 中 等 风 险 水 平 的 基 金 产 品 。 本 基 金 的 分 级 设 定 则 决
定了不同份额具有不同的风险和收益特征。睿智 A 份额具 有低风工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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险、低预期收益的特征；睿智 B 份 额具有高风险、高预期收益的
特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金 管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
2.4 信 息 披 露 方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金 托管人的住所
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -3,553,603.59 28,054,071.08 12,899,009.38
本期利润 -12,196,629.91 20,167,384.47 18,504,996.29
加权平均基金份额本期利润 -0.2683 0.4445 0.3284
本期基金份额净值增长率 -18.18% 25.39% 33.36%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配基金份额利润 0.4031 0.7073 0.2916
期末基金资产净值 98,141,412.76 58,992,246.12 71,837,446.29
期末基金份额净值 1.3167 1.6365 1.3307
注：1 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2 、 本期已实现收益是指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣 除
相关费用后的余 额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、所列数据 截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4 、本基金基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.55% 0.77% -0.95% 0.78% -0.60% -0.01%
过去六个月 0.89% 0.86% 2.21% 0.88% -1.32% -0.02%
过去一年 -18.18% 1.82% -16.77% 1.81% -1.41% 0.01%
过去三年 36.82% 2.14% 60.94% 1.98% -24.12% 0.16%
自基金合同
生效以来
44.11% 1.85% 86.27% 1.77% -42.16% 0.08%
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金基金合同于 2012 年1 月 31 日生效 。
2 、 按基金合同规定， 本基金建仓期为六个月。 截至本报告期末， 本基金的各项投资比例符合基金
合同关 于投 资范围 、投 资禁止 行为 与限制 的规 定：本 基金 投资于 股票 资产占 基金 资产净 值 的 比 例工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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为 90%-95% ， 其中标的指数成分股票、 备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90% ； 现金、 债
券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比 例为 5%-10% ， 其中现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5% 。
3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：1 、本基 金合同生效日为 2012 年1 月31 日；
2 、合同生效 当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金 过去三年均未实施利润分配。
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§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗下管理 99 只公募 基金 ——工银瑞信核心价 值混合型证券投
资基金 、工 银瑞信 货币 市场基 金、 工银瑞 信精 选平衡 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信稳 健 成 长 混
合型证券投资基金、 工银瑞信增 强收益债券型证券投资基金、 工银瑞信红利混合型证券投资基金、
工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型
开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证 券投 资 基 金 、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银
瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天理财债券型发起式证券投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞 信 60 天理财
债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信优 质精选 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信政 府债 纯债债 券 型 证 券
投资基 金（LOF ） 、工银瑞 信产业 债债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 信用 纯债一 年定 期开放 债 券 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信信用 纯债 两年定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 国际原 油 证 券 投
资基金（LOF ） 、工银瑞信 保本 3 号混 合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投
资 基 金 、 工 银 瑞 信 金 融 地 产 行 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 双 债 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金
（LOF） 、工银瑞信 添福 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信信 息产业 混合 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
薪金货 币市 场基金 、工 银瑞信 纯债 债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信绝 对收益 策略 混合型 发 起 式 证
券投资 基金 、工银 瑞信 目 标收 益一 年定期 开放 债券型 投资 基金、 工银 瑞信新 财富 灵活配 置 混 合 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信现金 快线 货币市 场基 金、工 银瑞 信添益 快线 货币市 场基 金、工 银 瑞 信 高工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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端制造 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信研 究精选 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗 保 健 行
业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 创新动 力股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国企 改革主 题 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信战略 转型 主题股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新金 融股 票型证 券 投 资 基
金、 工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、 工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、
工银瑞 信新 材料新 能源 行业股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信养老 产业 股票型 证券 投资基 金 、 工 银
瑞信丰 盈回 报灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证传媒 指数 分级证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信农业 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信生 态环境 行业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 互 联 网
加股票型证券投资基金、 工银瑞信财富快线货币市场基金、 工 银瑞信聚焦 30 股票型证券 投资基金 、
工银瑞 信中 证新能 源指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 证环保 产业 指数分 级证 券投资 基 金 、工
银瑞信 中证 高铁产 业指 数分级 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 蓝筹股 票型 证券投 资基 金、工 银 瑞 信 丰
收回报 灵活 配置混 合型 证券投 资 基 金、工 银瑞 信中高 等级 信用债 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
新趋势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信文体 产业 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 物 流 产
业股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 前沿医 疗股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 国家 战略主 题 股 票 型
证券投资基金、 工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、 工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、
工银瑞 信瑞 丰纯债 半年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 泰享 三年理 财债 券型证 券 投 资 基
金 、工 银瑞 信安盈 货币 市场基 金、 工银瑞 信恒 享纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信新 焦 点 灵 活
配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信现代 服务 业灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 新 得 益
混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信新 得润混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信新增 利混 合型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信新生 利混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 新增 益混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 银 和
利混合型证券投资基金、 工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信瑞盈 18 个 月定期开放
债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信恒 丰纯债 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信恒 泰纯 债债券 型 证 券 投
资基金 、 工 银瑞信 国债 纯债债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信可转 债债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信丰益 一年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 如意 货币市 场基 金，证 券投 资基金 管 理 规 模
逾 4600 亿元 人民币。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
刘伟琳
本基金的
基金经理
2014 年10 月
17 日
- 6
中 国 人 民 大 学 金 融 工
程博士； 2010 年加入工
银瑞信， 历任金融工程
分 析 师 、 投 资 经 理 助工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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理、 投资经理， 现任指
数 投 资 部 基 金 经 理 。
2014 年 10 月 17 日至
今，担任工银深证 100
指 数 分 级 基 金 基 金 经
理；2014 年 10 月 17
日至今， 担任工银沪深
300 指数基金基金经
理；2014 年 10 月 17
日至今， 担任工银中证
500 指数分级 基金基金
经理；2015 年 5 月 21
日至今， 担任工银瑞信
中 证 传 媒 指 数 分 级 基
金基金经理；2015 年 7
月 23 日至今，担任工
银 中 证 高 铁 产 业 指 数
分级基金基金经理。
注：1 、 任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期； 离职日 期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 原则
根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 为公平对待不同基金份额持有人， 公
平对待 基金 持有人 和其 他资产 委托 人，在 投资 管理活 动中 公平对 待公 司 所管 理的 不同基 金 财 产 和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
2 、适用范围
本制度适用于本公司所管理的不同投资组合， 包括封闭式基金、 开放式基金， 以 及社保组合 、
企业年 金、 特定客 户资 产管理 组合 等其他 受托 资产。 基金 经理， 指管 理公募 基金 基金经 理 ， 如 封
闭式基 金、 开放式 基金 。投资 经理 ，指管 理其 他受托 资产 的投资 经理 ，如企 业年 金、特 定 客 户 资工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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产管理等专项受托资产。
3 、公平交易 的具体措施
3.1 在研究 和投资决策环节：
3.1.1 在 公司 股 票池 的基 础 上， 研究 部 根据 不同 投 资组 合的 投 资目 标、 投 资风 格、 投 资范围
和关联交易限制等， 参考公司 《股票池管理办法》 ， 建立股票池， 各基金基金经理、 其他受托 资 产
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
3.1.2 各 基金 基 金经 理、 其 他受 托资 产 投资 经理 投 资决 策参 照 《投 资授 权 管理 办法 》 执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
3.1.3 基 金经 理 不得 兼任 投 资经 理， 且 各投 资组 合 的基 金经 理 、投 资经 理 投资 系统 权 限要严
格分离。
3.1.4 对于涉 及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
3.2 在交易执 行环节：
3.2.1 交 易人 员 、投 资交 易 系统 权限 的 适当 分离 。 在必 要的 情 况下 ，对 于 社保 基金 或 其他专
项受托 资产 组合配 备专 门的交 易员 ，未经 授权 ，其他 交易 员不得 参与 社保基 金或 其他专 项 受 托 资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
3.2.2 公 平交 易 执行 原则 ： 价格 优先 、 时间 优先 、 综合 平衡 、 比例 实施 ， 保证 交易 在 不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
3.2.3 公平交 易执行方法：
3.2.3.1 交易 员 必须 严格 按 照 “ 价格 优 先、 时间 优 先 ” 的交 易 执行 原则 ， 及时 、迅 速 、准 确
地执行。
3.2.3.2 在投 资 交易 系统 中 设置 “公平交易 模块 ” ，对 于涉 及 到同 一证 券 品种 的交 易 执行 ，
系统自动通过公平交易模块完成。
公平交易模块执行原理如下：
1) 同向交易 指令：
a) 限价指令 ： 交易员采用投资交易系统中的公平委托系统， 按照各组合委托数量设置委托比
例， 按比例具体执行；b) 市价指令 ： 对于市价同向交易指令， 交易员首先应该按照 “时间优先”
的原则 执行 交易指 令， 并在接 到后 到达指 令后 按 照先 到指 令剩余 数量 和新到 指令 数量采 用 公 平 委
托系统 执行 ；对于 同时 同向交 易指 令，交 易员 应采用 投资 交易系 统中 的公平 委托 模块， 按 照 各 基
金委托数量设置委托比例， 按比例具体执行；c) 部分限价 指令与部分市价指令： 对于不同基金经
理下达 的不 同类型 的同 向交易 指令 ，交易 员应 该按照 “价 格优先 ”的 原则执 行交 易指令 ， 在 市 场工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
2 ）反向交易 指令
a) 交易员不 得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并 由 风险 中台 在 投资 系统 中 设置 严禁 所 有产 品在 证 券交 易时 对 敲。b) 根 据 证监 会 2011 年修订的
《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》中 相关 条款， 公司 规定同 一公 募基金 、 年 金 、
专户、 社保 组合或 前述 组合之 间不 允许同 日针 对同一 证券 的反向 投资 指令；c)同 一公募 基 金 不 允
许两日 内针 对同一 证券 的反向 投资 指令。d)确 因投资 组合 要求的 投资 策略或 流动 性等需 求 而 发 生
的同日 反向 交易， 按要 求投资 组合 经理要 填写 反向交 易申 请表， 并要 求相关 投资 经理提 供 决 策 依
据，并保留记录备查。e) 以上反向 交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
3.2.4 对 于银 行 间市 场交 易 、交 易所 大 宗交 易、 债 券一 级市 场 申购 等非 集 中竞 价交 易 ，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况， 各 基金/ 投资经 理在交易前独立确定各投
资组合 的交 易价格 和数 量，中 央交 易室按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易结 果进行 分 配 。 参
照 《集中交易管理办法》 ， 银行间市场债券买卖和回购交易， 由交易员填写 《银行间市场交易审批
单》 ，经 相关 基金经 理/ 投 资经理 、交 易主管 审批 ，并由 交易 员双人 复核 后方可 执行 。公司 对 非 公
开发行 股票 申购、 以公 司名义 进行 的债券 一级 市场申 购的 申购方 案和 分配过 程进 行审核 和 监 控 ，
保证分配结果符合公平交易的原则。 交易所大宗交易， 填写 《大宗交易申请表》 ， 经公司内部审批
后执行。 债券一级市场交易， 填写 《债券投标审批表》 及 《债券分销审批表》 ， 经 公司内部审批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
3.2.5 对于 非公开发行股票申购， 各基金/ 投资经 理在申购前参照 《投资流通受限证券工作流
程》 ，独立确 定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
3.2.6 对 于由 于 特殊 原因 不 能参 与公 平 交易 程序 的 交易 指令 ， 中央 交易 室 填写 《公 平 交易审
批单》 ，经公 司内部审批后执行。
3.2.7 公平交 易争议处理
在公平交易执行过程中若发生争议， 或出现基金/ 投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况， 交易主管将具体情况报告公司主管领导， 公司主管领导与相关基金/ 投资经理 、 交易主管 就 争
议内容进行协调处理。
3.3 公平交易 的检查和价格监控
3.3.1 法 律合 规 部可 通过 投 资交 易系 统 对于 公平 交 易的 执行 情 况进 行稽 核 ，并 定期 向 督察长
报告。 如发 现有疑 问的 交易情 况， 就交易 时间 、交易 价格 、交易 数量 、交易 理由 等提出 疑 问 ， 由
基金/ 投资经 理作出合理解释。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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3.3.2 风 险管 理 部根 据市 场 公认 的第 三 方信 息， 对 于投 资组 合 与交 易对 手 之间 议价 交 易的交
易价格公允性进行审查， 如发现 异常情况的， 基金/ 投资经理应 对交易价格的异常情况进行合理性
解释。
3.3.3 法 律合 规 部应 对不 同 投资 组合 在 交易 所公 开 竞价 交易 中 同日 同向 交 易的 交易 时 机和交
易价差 进行 监控， 同时 对不同 投 资 组合临 近交 易日的 同向 交易和 反向 交易的 交易 时机和 交 易 价 差
进行分 析， 如发现 异常 应向基 金/ 投 资经理 提出 ，相关 基金/ 投资经 理应 对异常 交易 情况进 行 合 理
性解释 。风 险管理 部和 法律合 规部 应对其 他可 能导致 不公 平交易 和利 益输送 的异 常交易 行 为 进 行
监控， 对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关基金/ 投资
经理应对异常交易情 况进行合理性解释。
3.4 评估和 分析
3.4.1 风 险管 理 部应 分别 于 每季 度和 每 年度 对公 司 管理 的不 同 投资 组合 的 整体 收益 率 差异、
分投资 类别 （股票 、债 券）的 收益 率差异 进行 分析， 对连 续四个 季 度 期间内 、不 同时间 窗 下 （ 如
日内、3 日内 、5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析， 由投资组合经理、
督察长 、总 经理签 署后 ，妥善 保存 分析报 告备 查。如 果在 上述分 析期 间内， 公司 管理的 所 有 投 资
组合同 向交 易价差 出现 异常情 况， 应重新 核查 公司投 资决 策和交 易执 行环节 的内 部控制 ， 针 对 潜
在问题 完善 公平交 易制 度，进 行专 项说明 ，提 交法律 合规 部，法 律合 规部应 将此 说明载 入 监 察 稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
3.4.2 中 央交 易 室负 责在 各 投资 组合 的 定期 报告 中 披露 公司 整 体公 平交 易 制度 执行 情 况。风
险管理 部负 责在各 投资 组 合的 定期 报告中 对异 常交易 行为 进行专 项说 明，其 中， 如果报 告 期 内 所
有投资 组合 参与的 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易成交 较少 的单边 交易 量超过 该证 券当日 成 交 量 的
5% ，应说明 该类交 易的 次数及 原因 。各投 资组 合的年 度报 告中， 除上 述内容 外， 还应披 露 公 平 交
易制度和控制方法， 并在公司整体公平交易制度执行情况中， 对当年度同向交易价差做专项分析。
4.报告
公 司 相关 部门 如 果发 现涉 嫌 违背 公平 交 易原 则的 行 为， 应及 时 向公 司管 理 层汇 报并 采取相关
控制和改进措施。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关 联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进 行操作， 实现了公平交易；
未出现 清算 不到位 的情 况，且 本基 金及本 基金 与本基 金管 理人管 理的 其他投 资组 合之间 未 发 生 法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
公 司 于 每 季 度 和 年 度 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 进 行 了 同 向 交 易 价 差 分 析 ， 采 用 了 日 内 、3
日内、5 日 内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布 检验。对于没有通过检验的
交易， 公司 根据交 易价 格、交 易频 率、交 易数 量、交 易时 间进行 了具 体分析 。经 分析， 本 报 告 期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本 报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况 有 11 次。投 资
组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本报告期内， 基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于：1 ） 申购赎回的影响；2 ）
成份股票的停牌；3 ）指 数中成份股票的调整等。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为-18.18% ，业绩 比较基准收益率为-16.77%。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
本 基 金为 指数 型 基金 ，基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ，坚 持指 数 化投 资策 略，通过
运用定 量分 析等技 术， 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素，继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在
较低水平。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.6.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责 分工
参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.6.2 基金 经理参与或决定 估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与 估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签 约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已 签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内出现连续二十个工作日基金资产净值低于 5000 万元 的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 （以 下称 “ 本基 金 ”） 的托 管过程 中， 严格遵 守《 证券投 资基 金法》 及 其 他 有
关法律 法规 、基金 合同 和托管 协议 的有关 规定 ，不存 在损 害基金 份额 持有人 利益 的行为 ， 完 全 尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 15 页 共 41 页
5.3 托管人对本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21128 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持
有人
引言段 我们审 计了后附的工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基
金( 以下简称 “工银中证500 指数基金 ”) 的财务报 表， 包括2016
年 12 月 31 日的资产负债表、 2016 年度利润表和所有者权益( 基
金净值) 变动 表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是工 银中证 500 指数 基金的基金管理
人工银瑞信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要
的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大
错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述工银中证 500 指数 基金的财务报表在所有重大
方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监
会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操
作编制， 公允反映了工银中证 500 指数基金 2016 年12 月 31 日
的财务状况以及 2016 年 度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰
朱宏宇
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
7,999,700.48 3,788,726.58
结算备付金
129,792.77 161.96
存出保证金
18,497.06 39,614.90
交易性金融资产
90,647,044.92 55,669,225.90
其中：股票投资
90,647,044.92 55,669,225.90
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
2,000.23 946.36 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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应收股利
- -
应收申购款
37,726.48 9,550.68
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
98,834,761.94 59,508,226.38
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
349,085.60 229,343.77
应付管理人报酬
84,658.20 50,951.94
应付托管费
16,931.61 10,190.40
应付销售服务费
- -
应付交易费用
91,358.19 20,352.72
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
151,315.58 205,141.43
负债合计
693,349.18 515,980.26
所 有 者 权益：
实收基金
68,100,563.27 33,493,876.75
未分配利润
30,040,849.49 25,498,369.37
所有者权益合计
98,141,412.76 58,992,246.12
负债和所有者权益总计
98,834,761.94 59,508,226.38
注：1 、本基 金基金合同生效日为 2012 年1 月31 日。
2 、报告截止 日 2016 年 12 月 31 日， 基金份额总额 74,533,429.54 份。其 中工银 500 基金份额净
值 1.3167 元 ，基 金份额总额 43,821,283.54 份，500A 基金 份额净值 1.0500 元，基 金份额总额
12,284,858.00 份；500B 基金份额净值 1.4946 元 ，基金份额总额 18,427,288.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
上 年 度 可比期 间
2015 年1 月1 日至2015工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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2016 年12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、收入
-10,935,657.34 22,169,825.57
1. 利息收入
36,772.91 53,517.81
其中：存款利息收入
36,772.91 53,361.98
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 155.83
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-2,377,363.27 29,610,465.86
其中：股票投资收益
-2,716,093.36 29,210,970.55
基金投资收益
- -
债券投资收益
- -
资产支持证券投 资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
338,730.09 399,495.31
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
-8,643,026.32 -7,886,686.61
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
47,959.34 392,528.51
减： 二 、费用
1,260,972.57 2,002,441.10
1 ．管理人报 酬
593,264.38 763,128.62
2 ．托管费
118,652.76 152,625.76
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
155,311.33 603,517.29
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用
393,744.10 483,169.43
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
-12,196,629.91 20,167,384.47
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
-12,196,629.91 20,167,384.47
注：本基金基金 合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
33,493,876.75 25,498,369.37 58,992,246.12
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- -12,196,629.91 -12,196,629.91
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
34,606,686.52 16,739,110.03 51,345,796.55
其中：1. 基 金申购款 62,644,677.57 30,020,285.33 92,664,962.90
2. 基金赎回 款 -28,037,991.05 -13,281,175.30 -41,319,166.35
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
68,100,563.27 30,040,849.49 98,141,412.76
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
51,142,008.27 20,695,438.02 71,837,446.29
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 20,167,384.47 20,167,384.47
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-17,648,131.52 -15,364,453.12 -33,012,584.64
其中：1. 基 金申购款 161,247,072.34 150,174,694.50 311,421,766.84
2. 基金赎回 款 -178,895,203.86 -165,539,147.62 -344,434,351.48
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
33,493,876.75 25,498,369.37 58,992,246.12
注 ：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 朱碧艳______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经 中国证券监督管理委
员会( 以下简 称 “中国证监会”) 证监 许可[2011]第 1541 号 《 关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证 券投 资基金 募集 的批复 》核 准，由 工银 瑞信基 金管 理有限 公司 工银瑞 信基 金管理 有 限 公 司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金
合同》 负责公开募集。 本基金为上市开放式基金(LOF) ， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购
资金利息共募集 341,078,123.87 元， 业经普华永道中天会计师 事务所有限公司普华永道中天验字
(2012) 第007 号验资报告 予以验证。 经向中国证监会备案， 《工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券
投资基金基金合同》于 2012 年 1 月 31 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
341,299,798.53 份基金 份额，其中认购资金利息折合 221,674.66 份基 金份额。本基金的基金管
理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司( 以下简称“ 中 国 银
行 ”) 。
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500
指数分 级证 券投资 基金 招 募说 明书 》并报 中国 证监会 备案 ，本基 金的 基金份 额包 括确认 为 工 银 瑞
信睿智中证 500 指数分级 证券投资基金之基础份额( 以下简称 “睿智 500 份额”) ，工 银瑞信睿智
中证500 指 数分级证券投资基金之A 份额( 以下 简称 “睿智A 份额”) 及 工银瑞信睿智中证500 指
数分级证券投资基金之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额”) 。 其中， 睿智 A 份额、 睿 智 B 份额的 基
金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累
计约定日应得收益，则睿智 A 份额 为低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产，则睿智 B 份
额为高 风险 且预期 收益 相对较 高的 基金份 额。 基金合 同生 效后， 场外 认购的 全 部 份额将 确 认 为 睿
智 500 份额 ；场内认购的全部份额将按 4:6 的 比例确认为睿智 A 份额 与睿智 B 份 额。睿智 500 份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智 A 份额 、睿智 B 份 额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智
B 份额终止运 作后，睿智 A 份额与睿 智 B 份额将 全部转换为睿智 500 份 额的场内份额。本基金转
为上市 开放式基金(LOF) ，投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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本 基金 在存续 期内 的每个 会计 年度( 除 基金 合同生 效日 所在会 计年 度外) 第 一个 工作日进行基
金的定 期份 额折算 。本 基金在 存续 期内的 每个 会计年 度( 除 基金合 同生 效日所 在会 计年度 外) 最后
一个交易日收市后，基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额 净值，根据基金份额净值计
算规则确定睿智 A 份额和睿智 B 份额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期份
额折算， 每 10 份睿智500 份额将按 4 份睿智 A 份 额获得约定应得收益的新增折算份额。 定期份额
折算后睿智 A 份额的基金 份额参考净值调整为 1.0000 元， 基金 份额折算日前睿智 A 份 额的基金份
额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为睿智 500 份额的场 内份额分配 给睿智 A 份 额持有人。 睿
智 B 份额的 基金份额参考净值达到 0.2500 元时， 基金管理人即可确定折算基准日， 进行不定期份
额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额 、睿智 A 和睿智 B 份额进行折算。份额
折算后睿智 500 份额的基 金份额净值、 睿智 A 和 睿智 B 份额 的基金份额参考净值均调整为 1.0000
元， 折算后睿智 500 份 额、 睿智 A 和睿智 B 份 额的基金份额均相应缩减， 睿智 A 和睿智 B 份 额的
比例为 4:6 。
经深圳证券交易所( 以下 简称 “深交所 ”) 深证上 字[2012] 第66 号文审核同 意， 工银瑞信 睿 智
中证 500 指 数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券
交易所 上市 交易。 未上 市交易 的基 金份额 托管 在场外 ，基 金份额 持有 人可通 过跨 系统转 托 管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证 500 指数 的成
份股及 其备 选成份 股、 首发和 增发 新股、 债券 、权证 以及 经中国 证监 会批准 的允 许基金 投 资 的 其
它金融工具。 法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可 以 将其 纳入 投 资范 围。 本 基金 投资 于 股票 资产 占 基金 资产 净 值的 比例 为 90%-95% ，其中标的指
数 成分 股票、 备选 成分股 票占 基金资 产净 值的比 例不 低 于 90% 。 现金 、债 券资 产以及中国 证 监 会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10% ， 其中现金或者到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值 5% 。 权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构 的
规定。本基金的业绩比较基准为中证 500 指数 收益率 ×95% ＋商业银行税后活期存款利率 ×5%。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《工银瑞 信睿智中证 500 指数分工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 22 页 共 41 页
级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财 务状况以及 2016 年度 的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本 报 告 期 所采 用 的 会 计政 策 、 会 计估 计 与 最 近一 期 年 度 报告 相 一 致 的说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致 。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改
征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确 全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的 通 知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机 构同 业往 来 等增 值税 政 策的 补充 通 知》 及其 他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市 场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收
入，债券的 利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基 金持有的上市公司限售股，
解禁后 取得 的股息 、红 利收入 ，按 照上述 规定 计算纳 税， 持股时 间自 解禁日 起计 算；解 禁 前 取 得
的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应 纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.8.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
593,264.38 763,128.62
其中： 支付销售机构的客
户维护费
163,472.73 212,341.74
注： 支付基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的管理费按前一日基金资产净值 1.0%的年费率 计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 24 页 共 41 页
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.0% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
118,652.76 152,625.76
注： 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基 金资产净值 0.2% 的 年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年 天数。
7.4.8.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金 本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易 。
7.4.8.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金 的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金 除基金管理人之外 的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
7.4.8.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限
公司
7,999,700.48 35,802.70 3,788,726.58 49,330.81
注：1 、本报 告期末余额仅为活期存款，利息收入（本期）仅为活期存款利息收入；
2 、 上年度可比期间报告期末 余额仅为活期存款， 利息收入 （上年度可比期间） 仅为活期存款利息
收入；
3 、本基金的 银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金 在本报告期和上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 25 页 共 41 页
7.4.8.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.9.1 因认购新发/增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金 本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.9.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
601168
西部矿
业
2016 年
12 月19
日
重大事项 7.83 - - 42,500 320,779.67 332,775.00 -
002602
世纪华
通
2016 年
12 月15
日
重大事项 46.89
2017
年1
月9
日
50.00 6,900 224,574.62 323,541.00 -
000887
中鼎股
份
2016 年
11 月18
日
重大事项 25.94
2017
年2
月15
日
23.99 12,140 273,175.07 314,911.60 -
600655
豫园商
城
2016 年
12 月20
日
重大事项 11.42 - - 23,600 335,146.20 269,512.00 -
002491
通鼎互
联
2016 年
12 月22
日
重大事项 15.54
2017
年1
月3
日
15.89 16,700 267,260.50 259,518.00 -
002400
省广股
份
2016 年
11 月28
日
重大事项 13.79 - - 18,780 391,537.85 258,976.20 -
600161
天坛生
物
2016 年
12 月6
日
重大事项 39.40 - - 6,400 222,148.69 252,160.00 -
600673
东阳光
科
2016 年
11 月15
日
重大事项 7.29 - - 34,500 286,627.83 251,505.00 -
000748
长城信
息
2016 年
11 月1
日
重大事项 20.31 - - 11,300 267,708.92 229,503.00 -
000697 炼石有 2016 年 重大事项 23.51 - - 8,899 203,993.96 209,215.49 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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色 11 月17
日
600645
中源协
和
2016 年
12 月13
日
重大事项 26.80 - - 7,344 268,728.80 196,819.20 -
300088
长信科
技
2016 年9
月12 日
重大事项 15.80 - - 11,800 144,453.55 186,440.00 -
000727
华东科
技
2016 年
11 月17
日
重大事项 3.37
2017
年2
月15
日
3.47 54,300 183,954.49 182,991.00 -
600171
上海贝
岭
2016 年
12 月14
日
重大事项 14.05
2017
年2
月16
日
14.90 12,400 197,801.79 174,220.00 -
600151
航天机
电
2016 年
11 月11
日
重大事项 10.97 - - 15,000 176,705.66 164,550.00 -
000050
深天马
Ａ
2016 年9
月12 日
重大事项 18.82
2017
年3
月23
日
20.70 8,200 166,063.68 154,324.00 -
000547
航 天发
展
2016 年4
月19 日
重大事项 15.36
2017
年1
月3
日
16.90 9,500 240,587.11 145,920.00 -
600537
亿晶光
电
2016 年
12 月27
日
重大事项 7.43
2017
年1
月13
日
8.17 18,860 146,139.88 140,129.80 -
000563
陕国投
Ａ
2016 年
10 月14
日
重大事项 7.48
2017
年1
月18
日
6.73 18,020 104,692.30 134,789.60 -
600687
刚泰控
股
2016 年7
月25 日
重大事项 16.42
2017
年1
月18
日
16.38 8,100 133,998.20 133,002.00 -
002727 一心堂
2016 年
12 月28
日
重大事项 21.20
2017
年1
月5
日
21.66 5,600 129,277.74 118,720.00 -
002440
闰土股
份
2016 年
10 月24
重大事项 16.34
2017
年1
15.22 7,000 145,428.36 114,380.00 - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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日 月12
日
002681
奋达科
技
2016 年
12 月19
日
重大事项 12.93 - - 8,500 137,488.83 109,905.00 -
002635
安洁科
技
2016 年
11 月8
日
重大事项 36.40
2017
年2
月8
日
33.50 2,700 70,027.31 98,280.00 -
000829
天音控
股
2016 年9
月29 日
重大事项 11.28 - - 8,400 110,855.83 94,752.00 -
002025
航天电
器
2016 年9
月12 日
重大事项 25.20 - - 3,750 82,899.72 94,500.00 -
002396
星网锐
捷
2016 年9
月12 日
重大事项 19.70
2017
年2
月21
日
18.35 4,750 105,249.00 93,575.00 -
603555 贵人鸟
2016 年
12 月12
日
重大事项 30.05 - - 3,000 93,826.34 90,150.00 指数法估值
600859 王府井
2016 年9
月27 日
重大事项 16.28 - - 5,240 103,149.76 85,307.20 -
603169
兰石重
装
2016 年
11 月24
日
重大事项 13.36
2017
年3
月21
日
14.32 6,100 94,517.84 81,496.00 -
600551
时代出
版
2016 年
11 月28
日
重大事项 20.32 - - 4,000 79,348.49 81,280.00 -
601005
重庆钢
铁
2016 年6
月2 日
重大事项 2.52 - - 27,000 115,434.44 68,040.00 -
000693 ST 华泽
2016 年3
月1 日
重大事项 12.50 - - 3,420 91,898.93 42,750.00 -
002745 木林森
2016 年7
月15 日
重大事项 36.49 - - 1,100 36,748.39 40,139.00 -
注：本 基金 因重大 事项 停牌的 股票 中包含 按指 数收益 法确 定公允 价值 的长期 停牌 股票， 该 类 股 票
估值采用中国证券业协会基金估值小组提供的估值方法， 并 于 2016 年 12 月31 日对 资产净值和本
期净利润的影响均为人民币-2,130.00 元。
根据长城信息产业股份有限公司( 以 下简称 “长城信息”) 于2016 年 10 月 25 日公布 的 《关 于
中国长 城计 算机深 圳股 份有限 公司 换股合 并公 司事宜 的提 示性公 告》 和中国 长城 计算机 深 圳 股 份
有限公司( 以 下简称 “长城电脑”) 于 2017 年 1 月 20 日公布的 《中国长城计算机深圳股份有限公工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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司换股 合并 长城信 息产 业股份 有限 公司及 重大 资产置 换和 发行股 份购 买资产 并募 集配套 资 金 暨 关
联交易报告书 （修订稿） 》 ， 长城电脑将向长城信息全体股东发行 A 股股票， 以换股比例 1 ：0.5424
取得长城信息股东持有的长城信息全部股票，吸收合并长城信息；长城信息自 2016 年 11 月 1 日
起连续停牌。 换股合并后新增的长城电脑股票于2017 年1 月18 日上市流通， 当日开盘单价为10.63
元。长城信息人民币普通股股票自 2017 年1 月18 日起终止上 市并摘牌。
7.4.9.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.9.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.10 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次 金融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 85,118,967.83 元， 属于第二层次的余额为 5,528,077.09 元， 无属 于第三层
次的余额(2015 年 12 月31 日： 第一层 次 49,439,425.80 元， 第 二层次 6,229,800.10 元， 无第 三
层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价 值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 29 页 共 41 页
(iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续 的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 90,647,044.92 91.72
其中：股票 90,647,044.92 91.72
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 8,129,493.25 8.23
7 其他各项资产 58,223.77 0.06
8 合计 98,834,761.94 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 1,182,488.00 1.20 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 30 页 共 41 页
B
采矿业 3,460,193.97 3.53
C
制造业 55,445,707.36 56.50
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
2,842,255.66 2.90
E
建筑业 2,605,536.90 2.65
F
批发和零售业 5,309,245.75 5.41
G
交通运输、仓储和邮政业 2,589,393.62 2.64
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
5,520,011.53 5.62
J
金融业 699,451.60 0.71
K
房地产业 5,870,898.86 5.98
L
租赁和商务服务业 1,333,466.72 1.36
M
科学研究和技术服务业 276,830.20 0.28
N
水利、环境和公共设施管理业 441,289.70 0.45
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 44,407.00 0.05
Q
卫生和社会工作 243,840.00 0.25
R
文化、体育和娱乐业 1,359,552.00 1.39
S
综合 819,483.85 0.84
合计 90,044,052.72 91.75
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 42,750.00 0.04
C
制造业 482,417.20 0.49
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 77,825.00 0.08
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - - 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 31 页 共 41 页
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 602,992.20 0.61
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分 项之和与合计可能有尾差。
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
无。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 股票 投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 600201 生物股份 14,400 454,896.00 0.46
2 600522 中天科技 42,750 450,157.50 0.46
3 000656 金科股份 85,757 449,366.68 0.46
4 300136 信维通信 15,700 447,450.00 0.46
5 600682 南京新百 11,600 432,332.00 0.44
6 600584 长电科技 24,300 428,895.00 0.44
7 600643 爱建集团 33,600 416,976.00 0.42
8 600079 人福医药 20,900 416,955.00 0.42
9 600219 南山铝业 129,750 400,927.50 0.41
10 002405 四维图新 19,965 386,322.75 0.39
注： 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细， 应阅读登载于公司网站的年度报告正文。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 32 页 共 41 页
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的 前十名股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 000887 中鼎股份 12,140 314,911.60 0.32
2 000511 *ST 烯碳 15,300 97,614.00 0.10
3 002310 东方园林 5,500 77,825.00 0.08
4 601005 重庆钢铁 27,000 68,040.00 0.07
5 000693 ST 华泽 3,420 42,750.00 0.04
6 300072 三聚环保 40 1,851.60 0.00
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002426 胜利精密 471,511.00 0.80
2 300113 顺网科技 441,837.00 0.75
3 300072 三聚环保 434,187.00 0.74
4 002366 台海核电 433,780.00 0.74
5 300136 信维通信 432,313.00 0.73
6 002572 索菲亚 429,680.00 0.73
7 600682 南京新百 424,848.54 0.72
8 600166 福田汽车 400,876.00 0.68
9 002466 天齐锂业 391,420.00 0.66
10 002131 利欧股份 387,661.00 0.66
11 000983 西山煤电 387,103.00 0.66
12 603589 口子窖 373,073.00 0.63
13 600201 生物股份 368,196.00 0.62
14 002460 赣锋锂业 367,582.00 0.62
15 300026 红日药业 360,074.00 0.61
16 600584 长电科技 359,861.00 0.61
17 300156 神雾环保 358,131.05 0.61
18 002310 东方园林 355,496.00 0.60
19 600522 中天科技 354,595.00 0.60
20 002038 双鹭药业 351,763.00 0.60 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 33 页 共 41 页
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 300072
三聚环保 796,945.00 1.35
2 002466
天齐锂业 675,118.00 1.14
3 002085
万丰奥威 521,736.00 0.88
4 002426
胜利精密 465,857.00 0.79
5 000983
西山煤电 431,574.00 0.73
6 600498
烽火通信 394,283.00 0.67
7 002131
利欧股份 384,630.00 0.65
8 002310
东方园林 354,356.00 0.60
9 600482
中国动力 346,423.00 0.59
10 002049
紫光国芯 342,250.00 0.58
11 002714
牧原股份 317,505.00 0.54
12 601155
新城控股 302,973.00 0.51
13 002299
圣农发展 293,871.00 0.50
14 000671
阳 光 城 282,767.08 0.48
15 300182
捷成股份 272,439.48 0.46
16 600320
振华重工 243,280.46 0.41
17 002074
国轩高科 237,360.00 0.40
18 000008
神州高铁 229,323.00 0.39
19 600654
中安消 210,324.00 0.36
20 600074
保千里 202,677.00 0.34
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 82,324,787.97
卖出股票收入（成交）总额 35,987,849.27
注：买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 34 页 共 41 页
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金 本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前十名 资产 支 持 证 券投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金 本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金 本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金 本报告期末未持有国债期货投资 ，也无期间损益。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 35 页 共 41 页
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 没 有出 现 被 监 管部 门 立 案 调查 ， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2
基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 18,497.06
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,000.23
5 应收申购款 37,726.48
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 58,223.77
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金 本报告期末 未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
无。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 000887 中鼎股份 314,911.60 0.32 重大事项
2 601005 重庆钢铁 68,040.00 0.07 重大事项
3 000693 ST 华泽 42,750.00 0.04 重大事项
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 36 页 共 41 页
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
500A 237 51,834.84 9,093,640.00 74.02% 3,191,218.00 25.98%
500B 401 45,953.34 1,079,078.00 5.86% 17,348,210.00 94.14%
工银 500 6,318 6,935.94 22,023.29 0.05% 43,799,260.25 99.95%
合计 6,956 10,714.98 10,194,741.29 13.68% 64,338,688.25 86.32%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
500A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 北京恒天财富投资管理有限公司－
恒天华夏未来一期证券投资基金
2,177,594.00 17.73%
2 华夏未来资本管理有限公司－华夏
未来添时 2 号基金
1,673,372.00 13.62%
3 华夏未来资本管理有限公司－华夏
未来添时 6 号私募证券投资基
1,547,566.00 12.60%
4 中国对外经济贸易信托有限公司－
外贸信托－华夏未来泽时进取 6
953,728.00 7.76%
5 华夏未来资本管理有限公司－华夏
未来添时 1 号基金
918,840.00 7.48%
6 田继平 764,000.00 6.22%
7 未来泽时 （上海） 资产管理中心 （有
限合伙）－华夏未来添时三号
736,672.00 6.00%
8 华夏未来资本管理有限公司－华夏
未来泽时进取 1 号基金
388,948.00 3.17%
9 叶明 334,300.00 2.72%
10 工银瑞信基金－农业银行－中油财
务有限责任公司
293,788.00 2.39%
500B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 冯建霖 10,792,130.00 58.57%
2 田继平 1,284,300.00 6.97% 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 37 页 共 41 页
3 李和道 814,980.00 4.42%
4 利得资本管理有限公司－利得资本
－利得盈 1 号资产管理计划
734,148.00 3.98%
5 李莉 483,523.00 2.62%
6 顾红 330,994.00 1.80%
7 黄美景 312,974.00 1.70%
8 林瑞连 300,000.00 1.63%
9 工银瑞信基金－农业银行－中油财
务有限责任公司
260,478.00 1.41%
10 郑凯鹏 174,900.00 0.95%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
500A 0.00 0.00%
500B 0.00 0.00%
工银 500 8,775.62 0.02%
合计
8,775.62 0.01%
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
500A 0
500B 0
工银 500 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
500A
0
500B 0
工银 500
0
合计 0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
500A 500B
工银 500
基金合同生效日（2012 年 1 月 31
7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
第 38 页 共 41 页
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,167,122.00 3,250,684.00 30,630,798.90
本报告期基金总申购份额 - - 68,562,035.88
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 30,684,978.64
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列）
10,117,736.00 15,176,604.00 -24,686,572.60
本报告期期末基金份额总额 12,284,858.00 18,427,288.00 43,821,283.54
注：1.拆分 变动份 额为 本基金 三级 份额之 间的 配对转 换份 额及定 期折 算调整 份额 ，报告 期 末 基 金
份额总额为三级份额之和；
2. 报告期期 间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
3. 报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额；
4. 本基金于2016 年1 月4 日进行了定期折算。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
基金管理人于2016 年1 月30 日发布 《 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》 ，
江明波先生、 杜海涛先生、 赵紫英 女士自 2016 年 1 月29 日 起担任工银瑞信基金管理有限公司 副
总经理。
2 、基金托管 人托管部门：
2016 年 12 月，郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变
动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基 金托管业务的诉讼事项。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计费用 肆万元整， 该审计机
构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 66,564,391.75 56.28% 60,660.31 55.74% -
海通证券 1 51,719,547.73 43.72% 48,168.67 44.26% -
第一创业 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提 供 至 少
两个季 度的 服务， 并与 其他已 合作 券商一 起参 与投资 研究 部门（ 权益 投资部 ，固 定收益 部 ， 专 户
投资部 ，研 究部和 中央 交易室 ）两 个季度 对券 商的研 究服 务评估 。公 司投委 会根 据对券 商 研 究 服
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、 佣金 率、双 方的 权利义 务等 ，经签 章有 效。委 托代 理协议 一式 五 份， 协议 双方及 证 券 主 管
机关各留存一份，我方协议由研究部和战略发展部 存档，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评 估，保留和更换程序 工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金 2016 年年 度报告 摘要
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（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委 托协议规定， 提前中止租用其
交易席位。
证券公司席位的变更情况
在报告期内本基金退租西南证券股份有限公司的 26435 上 海交易单元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
1 、本基金以 2016 年 1 月 4 日为份额折算基准日，对工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券
投资基金之基础份额的场外份额、 场内份额和工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金之 A
份额实施定期份额折算。
2 、 根 据 《 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 和
中国证券登记结算有限 责任公司的相关业务规定， 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基
金在 2017 年 1 月 3 日办理 定期份额折算业务。详见基金管理人官网 2016 年 12 月 28 日发布的
《关于工银瑞信睿智中证 500 指数 分级证券投资基金办理定 期份额折算业务的公告》 。
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