国金300：2016年年度报告查看PDF公告

 
 
国金 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 2016
年年 度报 告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 ： 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 ： 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 28 日 
 
 
 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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§1 重 要 提 示 及 目 录 
1.1 重要提示 
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。 
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的 过往 业绩并 不代 表其未 来表 现。投 资有 风险， 投资 者在作 出投 资决策 前应 仔细阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。 
本 报 告中 的财 务 资料 已经 审 计， 安永 华 明会 计师 事 务所 （特 殊 普通 合伙 ） 为本 基金 出具了无
保留意见的审计报告。 
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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1.2 目录 
§ 1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 
§ 2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 
§ 3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6 
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 
§ 4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 10 
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ........................................................ 13 
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 
§ 5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 14 
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 
§ 6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 15 
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 15 
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 15 
§ 7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 16 
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 16 
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18 
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20 
§ 8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 47 
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 47 
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 48 
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 57 
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 58 
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 58 
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 59 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 59 
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比 例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 59 
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 59 
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 59 
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 59 
§ 9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 60 
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 60 
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 61 
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 62 
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 62 
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 62 
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 63 
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 63 
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 63 
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 63 
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 63 
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 63 
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 63 
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64 
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 65 
§ 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 69 
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 69 
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 69 
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 69 
 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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§2 基金简介 
2.1 基 金 基 本 情况 
基金名称 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 
基金简称 国金 300 
场内简称 国金 300 
基金主代码 167601 
基金运作方式 上市契约型开放式 
基金合同生 效日 2013 年 7 月26 日 
基金管理人 国金基金管理有限公司 
基金托管人 中国光大银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额 33,956,243.12 份 
基金合同存续期 不定期 
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 
上市日期 2013 年 8 月23 日 
下属分级基金的基金简称 国金 300A 国金 300B 国金 300 
下属分级基金的场内简称 国金 300A 国金 300B 国金 300 
下属分级基金的交易代码 150140 150141 167601 
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额 
6,603,521.00 份 6,603,521.00 份 20,749,201.12 份 
2.2 基 金 产 品 说明 
投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深 300 指数，在严格控制基金的
日 均 跟 踪 误 差 偏 离 度 和 年 跟 踪 误 差 的 前 提 下 ， 力 争 获 取 与 标 的 指 数 相 似 的
投资受益。 
投资策略 本 基 金 采 用 指 数 完 全 复 制 方 法 ， 按 照 标 的 指 数 成 份 股 及 权 重 构 建 基 金 的 投
资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 的 调 整 ， 以 达 到
跟踪和复制指数的目的，力争保持日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ，
年跟踪误差不超过 4%。 如遇特殊情况（如市场流动性不足、个别成份股被
限 制 投 资 、 法 律 法 规 禁 止 或 限 制 投 资 等 ） 致 使 基 金 无 法 购 得 足 够 数 量 的 股
票 时 ， 基 金 管 理 人 将 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整 ， 并 运 用 股 指 期
货等金融衍生工具，以实现对跟踪误差的有效控制。 
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益率 +5%× 同期银 行活期存款利率（税后） 
风险收益特征 本 基 金 为 股 票 型 基 金 ， 属 于 较 高 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 基 金 品 种 ， 其 风 险
和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 、 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 。 从 本 基 金 所 分
离的两类基金份额来看国金沪深 300A 份额具有低 风险、 收益相对稳定的特
征，国金沪深 300B 份额 具有高风险、高预期 收益的特征。 
下属分 级 基 金 的
风险收益特征 
从本基金所分离的两
类基金份额来看，国
金沪深 300A 份额具
有低风险、收益相对
稳定的特征。 
从 本 基 金 所 分 离 的 两
类基金份额来看， 国金
沪深 300B 份 额具有高
风险、 高预期收益的特
征。 
本基金为股票型基金， 属于
较高风险、 较高预期收益的
基金品种， 其风险和预期收
益高于货币市场基金、 债券
型基金和混合型基金。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 
项目 基金管理人 基金托管人 
名称 国金基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 
信息披露负责人 
姓名 杨海燕 张建春 
联系电话 010-88005970 010-63639180 
电子邮箱 yanghaiyan@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 
客户服务电话


4000-2000-18 95595 
传真 010-88005666 010-63639132 
注册地址 北京市怀柔区府前街三号
楼 3-6 
北京市西城区太平桥大街 25
号、甲 25 号 中国光大中心 
办公地址 北京市海淀区西三环北路
87 号国际财 经中心 D 座14
层 
北京市西城区太平桥大街 25 号
中国光大中心 
邮政编码 100089 100033 
法 定代表人 尹庆军 唐双宁 




2.4 信 息 披 露 方式



本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.gfund.com 
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 




2.5 其 他 相 关 资料 
项目 名称 办公地址 
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙） 
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场安永大楼 17 层01-12 室 
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 




§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 
金额单位：人民币元 
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年 
本期已实现收益 -1,491,420.74 35,621,165.37 3,287,906.90 
本期利润 -3,388,120.30 22,753,145.27 6,249,956.76 
加权平均基金份额本期利润 -0.0953 0.2034 0.1538 
本期加权平均净值利润率 -11.36% 18.86% 14.73% 
本期基金份额净值增长率 -9.92% 4.07% 44.17% 
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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期末可供分配利润 8,684,841.14 10,567,553.31 8,269,696.33 
期末可供分配基金份额利润 0.2558 0.3091 0.1932 
期末基金资产净值 29,431,888.96 34,029,107.82 65,118,706.61 
期末基金份额净值 0.8668 0.9954 1.5210 
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 
基金份额累计净值增 长率 42.20% 60.37% 52.10% 
注：1.本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 
2. 期末可供 分配利 润的 计算方 法： 如果期 末未 分配利 润的 未实现 部分 为正数 ，则 期末可 供 分 配 利
润的金 额为 期末未 分配 利润的 已实 现部分 ；如 果期末 未分 配利润 的未 实现部 分为 负数， 则 期 末 可
供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分） 。 
3. 所述基金 业绩指 标不 包括持 有人 认购或 交易 基金的 各项 费用， 计入 费用后 实 际 收益水 平 要 低 于
所列数字。 
3.2 基 金 净 值 表现 
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较基
准收益率标
准差④ 
①－③ ②－④ 
过去三个月 1.12% 0.71% 1.67% 0.67% -0.55% 0.04% 
过去六个月 5.76% 0.76% 4.72% 0.72% 1.04% 0.04% 
过去一年 -9.92% 1.40% -10.63% 1.33% 0.71% 0.07% 
过去三年 34.78% 1.79% 40.46% 1.70% -5.68% 0.09% 
自基金合同
生效起至今 
42.20% 1.72% 46.02% 1.63% -3.82% 0.09% 
注：本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数 收益率 ×95%+同期银行活 期存款利率（税后） ×5% 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较 
 
注：图示日期为 2013 年7 月26 日至 2016 年 12 月 31 日。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较 
 
注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 26 日，合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。 
3.3 过去三年基金 的 利 润 分配 情 况 
单位：人民币元 
年度 
每10份基金 份额
分红数 
现金 形式发
放总额 
再投资形式发
放总额 
年度利润分配合
计 
备注 
2016 - - - -


 
2015 0.0000 0.00 - 0.00


 
2014 0.0000 0.00 - 0.00


 
合计 0.0000 - - -


 
注 ： 根据 本基 金 基金 合同 约 定， 在存 续 期内 ，本 基 金（ 包括 国 金沪 深 300 份 额、国 金 沪 深 300A
份额、国金沪深 300B 份 额）不进行收益分配。 
 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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§4 管 理 人 报 告 
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 
国金基金管理有限公司 （原名称为 “ 国金通用基金管理有限公司” ） 经中 国证券监督管理委员
会 （证监许可[2011]1661 号） 批准， 于 2011 年 11 月2 日成立 ， 总部设在北京。2012 年 9 月， 公
司的注册资本由 1.6 亿 元人民币增加至 2.8 亿 元人民币。2015 年7 月， 公司名称由 “国金通用基
金管理 有限 公司 ” 变更 为 “国 金基 金管理 有限 公司 ” 。公 司股东 为国 金证券 股份 有限公 司 、 苏 州
工业园区兆润投资控股集团有限公司、 广东宝丽华新能源股份有限公司、 涌金投资控股有限公司，
股权比例分别为 49% 、19.5% 、19.5% 和 12% 。 截 至 2016 年 12 月31 日， 国金基金管理有限公司共
管理 9 只开 放式基金 ——国金国鑫灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金沪深 300 指数 分级
证券投 资基 金、国 金鑫 盈货币 市场 证券投 资基 金、国 金金 腾通货 币市 场证券 投资 基金、 国 金 鑫 安
保本混合型证券投资基金、 国金上证50 指数分级 证券投资基金、 国金众赢 货币市场证券投资基金、
国金鑫新灵活配置混合型证券投资基金（LOF ） 、国金及第七天理财债券型证券投资基金。 
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介 
姓名 职务 
任本基金的基金经理（助
理）期限 
证券从
业年限 
说明 
任职日期 离任日期 
宫雪 
本基金基
金经理，
国金鑫安
保本、国
金上证
50 、国金
鑫新灵活
配置
（LOF）基
金经理，
量化投资
事业三部
总经理 
2013 年 7 月
26 日 
- 9 
宫 雪 女 士 ， 中 国 科 学 院 博 士 。2008
年7 月至2011 年12 月在 博时基金管
理有限公司股票投资部， 任产业分析
师； 2012 年2 月至今在国金基金管理
有限公司， 历任产品经理、 行业分析
师、 产品与金融工程部副总经理、 指
数投资部副总经理、 指数投资事业部
总经理，自 2016 年 4 月 起任量化投
资事业三部总经理。 
注： （1 ） 首任 基金经理的任职日期按基金合同生效日填写； （2 ） 证券从业的 含义遵从行业协会 《证
券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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基金法》 、 《 公开募 集证 券投资 基金 运作管 理办 法》和 其他 有关法 律法 规的规 定， 以及《 国金 沪 深
300 指数 分级 证券 投资基 金基 金合同 》的 约定， 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和运 用 基 金
资产， 在严 格控制 风险 的基础 上， 为基金 份额 持有人 谋求 利益， 无损 害基金 份额 持有人 利 益 的 行
为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规规定及基金合同 的约定。 
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 
本 基金 管理人 根据 《证券 投资 基金法 》 、 《证 券投 资基 金管理 公司 公平交 易制 度 指 导意见 》 及
其他相关法律法规， 制定了 《国金基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 在投资 管理活动中公平
对待不 同投 资组合 ，严 禁直接 或者 通过与 第三 方的交 易安 排在不 同投 资组合 之间 进行利 益 输 送 。
该公平 交易 管理方 法规 范的范 围包 括境内 上市 股票、 债券 的一级 市场 申购、 二级 市场交 易 等 投 资
管理活动， 同时包括授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 （集中竞价及非集中竞价交易） 、 业绩
评估等投资管理活 动相关的各个环节。 
第 一， 明确公 平交 易的原 则 ： （1 ）信 息获 取公平 原则 ，不 同 投资 组合经 理可 公 平 获得研 究 成
果； （2 ）交 易机会公平原则，不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。 
第 二 ，对 开放 式 基金 和特 定 客户 资产 管 理计 划等 不 同类 型业 务 ，公 司分 别 设立 独立 的投资部
门； 研究团队对所有的投资业务同时提供研究支持； 设立独立的基金交易部， 实 行集中交易制度 ，
将投资 管理 职能和 交易 执行职 能相 隔离； 设立 独立的 合规 风控部 ，对 研究、 投资 、交易 业 务 的 公
平交易进行监控、分析、预警、报告等。 
第三， 通过岗位设置、 制度约束、 流程规范、 技术手段相 结合的方式， 实现公平 交易的控 制 ，
具体如 下： （1 ）总经 理、 督察长 、风 险控 制 委员 会负责 指导 建立公 平交 易制度 ，并 对公平 交 易 的
执行情 况进 行审核。 （2 ）产品 开发 ：风险 分析 师根据 相关 法律法 规、 公司规 章制 度以及 产品 合 同
的风险 控制 指标， 在投 资交易 系统 中完成 风控 参数设 置， 确保做 好公 平交易 的事 前控制。 （3 ）研
究与投 资： 投资人 员负 责在各 自的 职责及 权限 范围内 从事 相应的 投资 决策行 为， 其中， 投 资 组 合
经理需 对有 可能涉 及非 公平交 易的 行为作 出合 理解释 。研 究人员 负责 以客观 的研 究方法 开 展 研 究
工作， 并根 据研究 结果 建立及 维护 全公司 适用 的投资 对象 备选 库 和交 易对手 备选 库。研 究 结 果 通
过策略会、 行业及个股报告会、 投研平台、 邮 件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理 ，
以确保 各投 资组合 享有 公平的 信息 获取机 会。 （4 ）交易 执行 ：交易 人员 负责建 立并 执行公 平 的 集
中交易 制度 和交易 分配 制度， 合规 风控部 利用 投资交 易系 统等对 交易 执行进 行实 时监控 ， 确 保 各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会。 （5 ）事 后分 析：合 规风 控部利 用公 平交易 系统 对不同 投 资 组
合之间 的同 向、反 向交 易及交 易时 机和价 差进 行事后 分析。 （6 ）报 告备 案：合 规风 控部根 据 实 时国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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监控及 事后 分析的 结果 撰写定 期报 告，并 由投 资组合 经理 、督 察 长、 总经理 签署 后，妥 善 保 存 分
析报告 备查。 （7 ）信 息披 露环节 ：信 息 披露 部门 在各投 资组 合的定 期报 告中， 至少 披露公 司 整 体
公平交 易制 度执行 情况 、公平 交易 执行情 况及 异常交 易行 为专项 说明 等事项。 （8 ）反馈 完善 ： 根
据事后 分析 报告及 信息 披露结 果， 公平交 易各 相关部 门对 相关环 节予 以不断 完善 ，以确 保 公 平 交
易的执 行日 臻完善。 （9 ）监督 检查 ：合规 风控 部监察 稽核 人员根 据法 规规定 及公 司公平 交易 制 度
规定， 监督 、检查 、评 价公司 公平 交易制 度执 行情况 ，并 提出改 进建 议。会 计师 事务所 在 公 司 年
度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项 评价。 
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 
报告期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《国
金基金 管理 有限公 司公 平交易 管理 办法》 的规 定，通 过制 度、流 程和 系统等 方式 在各业 务 环 节 严
格控制 交易 公平执 行， 公平对 待旗 下所有 投资 组合。 在投 资决策 内部 控制方 面， 各投资 组 合 按 投
资管理制度和流程独立决策， 并在获得投资信息、 投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；
在交易 执行 控制方 面， 通过完 善交 易范围 内各 类交易 的公 平交易 执行 细则、 严格 的流程 控 制 、 持
续的技术改进， 确保公平交易原则的实现； 在行为监控和分析评估方 面， 通过 IT 系统和人工监控
等方 式进行日常监控，确保做好公平交易的监控和分析。 
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 
报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。 
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 管 理的 所有 投 资组 合参 与 的交 易所 公 开竞 价交 易 ，未 出现 同日反向
交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的 情况。 
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 
报告期，本基金严格遵守基金合同，采取完全复制标的指数沪深 300 的投资策略，同时为控
制大额申购对跟踪误差的影响，本基金适当投资股指期货。基金持仓包括沪 深 300 指数成份股 、
股指期货及现金等， 其中股票持仓不低于 90% ， 股指期货市值不高于 10% ， 现金类资产不低于 5% ，
以日均跟踪偏离度最小（绝对值不超过 0.35% ） 、年化跟踪误差尽量小（不超过 4% ）为管理目标。 
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 
本报告期， 本基金份额净值增长率为-9.92% ， 同期业绩比较基准收益率为-10.63% ； 报告 期内 ，
基 金 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 0.0478% ， 低 于 合 同 约 定 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.35% ， 年 化 跟 踪 误 差 为
1.2987% ，低 于合同约定的年化跟踪误差为 4%的 水平。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 
2017 年的改 革主基调不变， 政策从稳增长转向防风险和促改革， 去杠杆的基调仍将贯穿 2017
年。从企业数据看，经济再次探底的风险较低，延续 L 型 走势。股票市场存在结构性投资机会，
尤其是 供给 侧改革 等主 题方向 。但 与此同 时， 通胀存 在持 续上升 的压 力，货 币政 策存在 收 紧 的 可
能，将增加市场风险。 
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 从合 法、 合 规、 保障 基 金持 有人 利 益出 发， 由 督察 长领 导独立于
各业务 部门 的合规 风控 部对基 金投 资运作 、公 司经营 管理 及员工 行为 的合法 、合 规性等 进 行 了 监
察稽核 ，通 过实时 监 控 、定期 检查 、专项 稽核 、日常 不定 期抽查 等方 式，及 时发 现情况 、 提 出 整
改意见 、督 促有关 业务 部门整 改并 跟踪改 进落 实情况 ，并 按照相 关要 求定期 制作 监察稽 核 报 告 报
公司管理层、董事会以及监管部门。 
本报告期内本基金管理人内部监察稽核的重点包括： 
（1 ） 进一步完善制度建设。 本基金管理人根据公司实际业务情况不断细化制度流程， 及时拟
定了相 关管 理制 度 ，并 对原有 制度 体系进 行了 持续的 更新 和完善 ，截 至报告 出具 日，本 基 金 管 理
人共制订规章制度 117 项，涵盖公司主要业务范围。 
（2 ） 强化合规教育和培训。 本基金管理人及时传达与基金相关的法律法 规， 将相 关规定不断
贯彻到 相关 制度及 具体 执行过 程中 ，同时 以组 织公司 内部 培训、 聘请 外部律 师提 供法律 专 业 培 训
等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。 
（3 ）有计划 地开展监察稽核工作。本报告期内，本基金管理人根据年度监察稽核工作计划、
通过日 常监 察与专 项稽 核相结 合的 方式， 开展 各项监 察稽 核工作 ，包 括对基 金销 售、宣 传 材 料 、
合同、 反洗 钱工作 、基 金投资 运作 、交易 （包 括公平 交易 ）等方 面进 行稽核 ，对 于稽核 中 发 现 的
问题会 通过 监察稽 核报 告的形 式， 及时将 潜在 风险通 报部 门负责 人、 督察长 及公 司总经 理 ， 督 促
改进并跟踪改进效果。 通过日常监察与 专项稽核的方式， 保证了内部监察稽核的全面性、 实 时性 ，
强化内部控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。 
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 
报告期内， 本基金管理人按照 《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证
监会相 关规 定及基 金合 同关于 估值 的约定 ，严 格执行 内部 估值控 制程 序，对 基金 所持有 的 投 资 品
种进行估值。 
公 司 设立 的基 金 估值 委员 会 为公 司基 金 估值 决策 机 构， 由具 备 丰富 专业 知 识、 两年 以上基金
行业相 关领 域工作 经历 、熟悉 基金 投资品 种定 价及基 金估 值法律 法规 、具备 较强 专业胜 任 能 力的国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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基金经 理、 数量研 究员 、风险 管理 人员、 监察 稽核人 员及 基金清 算人 员组成 。运 营支持 部 根 据 估
值委员 会的 估值意 见进 行相关 具体 的估值 调整 或处理 ，并 负责与 托管 行进行 估值 结果的 核 对 。 涉
及模型 定价 的，由 数量 研究员 或风 险控制 人员 向运营 支持 部提供 模型 定价的 结果 ，运营 支 持 部 业
务人员 复核 后使用 。基 金经理 作为 估值委 员会 的成员 之一 ，在基 金估 值定价 过程 中，充 分 表 达 对
相关问 题及 定价方 案的 意见或 建议 ，参与 估值 方案提 议的 制定， 但对 估值政 策和 估值方 案 不 具 备
最终表决权。本基金管理人参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 
公 司 与中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 签署 了《 中 债收 益率 曲 线和 中债 估 值最 终用 户服务协
议》 ， 并依据 其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行
估值。 
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 
根 据 基金 相关 法 律法 规和 基 金合 同， 结 合本 基金 实 际运 作情 况 ，本 报告 期 内， 本基 金未进行
利润分配，不存在应分配而未分配的情况。 
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 
本 报 告期 内， 本 基金 不存 在 连续 二十 个 工作 日基 金 份额 持有 人 数量 不满 二 百人 的情 形。本报
告期内，本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于人 民币 5,000 万元的情况 ，出现该情况
的时间范围为 2016 年1 月 4 日至2016 年2 月22 日以及 2016 年 2 月24 日至 2016 年5 月 16 日；
本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万元的情 况，出现该情况的时间范
围为 2016 年5 月19 日至 2016 年 12 月 30 日。 根据 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 的规
定，基 金管 理人决 定转 换本基 金的 运作方 式， 变更为 指数 增强型 基金 。本基 金管 理人已 向 中 国 证
监会报 告上 述情形 ，并 根据中 国证 监会的 要求 ，与基 金托 管人以 及深 圳证券 交易 所协商 一 致 后 ，
于 2017 年 1 月 24 日向中 国证监会提交《关于国金沪深 300 指数分级证券投资基金变更注册的申
请报告》 。中 国证监会于 2017 年 2 月 6 日向本基金管理人出具《中国证监会行政许可申请受理通
知书》 （170212 号 ） ， 并 于 2017 年2 月 23 日向本 基金管理人出具 《中国证监会行政许可项目审查
一次反馈意见通知书》 。 本基金管理人将根据中国证监会的反馈意见准备相关材料， 推动完成本基
金运作方式的变更。 
§5 托 管 人 报 告 
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 
2016 年度 ， 中 国光大银行股份有限公司在国金沪深300 指数 分级证券投资基金的托管过程中，国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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严格遵 守了 《证券 投资 基金法》 、 《 公开募 集证 券投资 基金 运作管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息 披
露管理 办法 》及其 他法 律法规 、相 关实施 准则 、基金 合同 、托管 协议 等的规 定， 依法安 全 托 管 了
基金的全部资产，对国金沪深 300 指数分级证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应
有的监 督， 对发现 的问 题及时 提出 了意见 和建 议。按 规定 如实、 独立 地向监 管机 构提交 了 本 基 金
运作情 况报 告，没 有发 生任何 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为， 诚实 信用、 勤勉 尽责地 履 行 了作
为基金托管人所应尽的义务。 
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 
2016 年度， 中国光大银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《公 开募集证券投资基金运
作管理 办法》 、 《证券 投资 基金信 息披 露管理 办法 》及其 他法 律法规 、相 关实施 准则 、基金 合 同 、
托管协 议等 的规定 ，对 基金管 理人 国金基 金管 理有限 公司 的投资 运作 、信息 披露 等行为 进 行 了 复
核、 监督， 未发现基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、
基金费 用开 支等方 面存 在损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 。该基 金在 运作中 遵守 了《证 券 投 资 基
金法》 等有关法律法规的要求； 各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理 。 
5.3 托管人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 
中 国 光大 银行 股 份有 限公 司 依法 对基 金 管理 人国 金 基金 管理 有 限公 司编 制 的《 国金 沪 深 300
指数分级证券投资基金 2016 年年度报 告》 进行了复核， 报告中相关财务指标、 净值表现、 收益分
配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。 
§6 审计报告 
6.1 审 计 报 告 基本 信 息 
财务报表是否经过审计 是 
审计意见类型 标准无保留意见 
审计报告编号 安永华明（2017）审字第61004823_A02 号 




6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 
审计报告标题 审计报告 
审计报告收件 人 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金全体基金份额持有人 
引言段 我们审计了后附的国金沪深 300 指 数分级证券投资基金财务报
表， 包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表
和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财
务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的
内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大
错报。 
注册会计师的责任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。 
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。 
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。 
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制， 公 允反映了国金沪深300 指 数分级证券投资基金2016
年12 月31 日的财务状况以及2016 年度的经营成果和净值变动
情况。 
注册会计师的姓名 汤


骏


贺


耀 
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 17 层01-12 室 
审计报告日期 2017 年 3 月27 日 




§7 年 度 财 务 报 表 
7.1 资产负债表 
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 
报告截止日： 2016 年12 月31 日 
单位：人民币元 
资 产 附注号 
本期末 
2016 年12 月 31 日 
上年度末 
2015 年12 月 31 日 
资 产：






银行存款 7.4.7.1 2,199,953.14 2,251,144.87 
结算备付金


317,999.18 952,082.80 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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存出保证金


435,989.88 726,001.06 
交易性金融资产 7.4.7.2 27,064,947.20 30,769,202.46 
其中：股票投资


27,064,947.20 30,765,702.46 
基金投资


- - 
债券投资


- 3,500.00 
资产支持证券投资


- - 
贵金属投资


- - 
衍生金融资产 7.4.7.3 - - 
买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 
应收证券清算款


- - 
应收利息 7.4.7.5 485.70 645.46 
应收股利


- - 
应收申购款


495.25 - 
递延所得税资产


- - 
其他资产 7.4.7.6 - - 
资产总计


30,019,870.35 34,699,076.65 
负 债 和 所有者 权 益 附注号 
本期末 
2016 年12 月 31 日 
上年度末 
2015 年12 月 31 日 
负 债：






短期借款


- - 
交易性金融负债


- - 
衍生金融负债 7.4.7.3 - - 
卖出回购金融资产款


- - 
应付证券清算款


- - 
应付赎回款


3,539.95 56,748.12 
应付管理人报酬


20,522.41 24,230.75 
应付托管费


5,130.61 6,057.70 
应付销售服务费


- - 
应付交易费用 7.4.7.7 192,775.07 266,718.38 
应交税费


- - 
应付利息


- - 
应付利润


- - 
递延所得税负债


- - 
其他负债 7.4.7.8 366,013.35 316,213.88 
负债合计


587,981.39 669,968.83 
所 有 者 权益：






实收基金 7.4.7.9 20,697,923.41 21,556,946.41 
未分配利润 7.4.7.10 8,733,965.55 12,472,161.41 
所有者权益合计


29,431,888.96 34,029,107.82 
负债和所有者权益总计


30,019,870.35 34,699,076.65 
注：报告截止日 2016 月 12 月 31 日，国金沪深 300 份额 净值人民币 0.8668 元，国 金沪深 300A
份 额 净 值 人 民 币 1.0500 元，国金沪深 300B 份 额 净 值 人 民 币 0.6835 元；基金份额总额国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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33,956,243.12 份， 其中 国金沪深 300 份额20,749,201.12 份 ， 国金沪深 300A 份额6,603,521.00
份，国金沪深 300B 份额6,603,521.00 份。



7.2 利润表 
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 
单位：人民币元 
项 目 附注号 
本期 
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日 
上 年 度 可比期 间 
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日 
一、收入


-2,644,302.66 25,552,002.78 
1. 利息收入


20,056.53 79,307.15 
其中：存款利息收入 7.4.7.11 20,053.39 79,212.62 
债券利息收入


3.14 94.53 
资产支持证券利息收入


- - 
买入返售金融资产收入


- - 
其他利息收入


- - 
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）


-829,606.63 37,716,998.60 
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,526,708.29 33,610,695.31 
基金投资收益


- - 
债券投资收益 7.4.7.13 1,795.12 65,557.91 
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 
贵金属投 资收益 7.4.7.14 - - 
衍生工具收益 7.4.7.15 98,220.00 2,610,480.00 
股利收益 7.4.7.16 597,086.54 1,430,265.38 
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列） 
7.4.7.17 -1,896,699.56 -12,868,020.10 
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列） 
 - - 
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列） 
7.4.7.18 61,947.00 623,717.13 
减： 二 、费用


743,817.64 2,798,857.51 
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 237,589.98 962,135.10 
2 ．托管费 7.4.10.2.2 59,397.61 240,533.85 
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 
4 ．交易费用 7.4.7.19 20,830.05 1,169,938.56 
5 ．利息支出


- - 
其中：卖出回购金融资产支出


- - 
6 ．其他费用 7.4.7.20 426,000.00 426,250.00 
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列） 
 -3,388,120.30 22,753,145.27 
减：所得税费用


- - 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列） 
 -3,388,120.30 22,753,145.27 




7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表 
会计主体： 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 
一、 期初所有者权益 （基
金净值） 
21,556,946.41 12,472,161.41 34,029,107.82 
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润） 
- -3,388,120.30 -3,388,120.30 
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数 
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列） 
-859,023.00 -350,075.56 -1,209,098.56 
其中：1. 基 金申购款 37,466,940.89 11,843,668.45 49,310,609.34 
2. 基金赎回 款 -38,325,963.89 -12,193,744.01 -50,519,707.90 
四、 本期向基金 份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ） 
- - - 
五、 期末所有者权益 （基
金净值） 
20,697,923.41 8,733,965.55 29,431,888.96 
项目 
上 年 度 可比期 间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 
一、 期初所有者权益 （基
金净值） 
42,232,685.64 22,886,020.97 65,118,706.61 
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润） 
- 22,753,145.27 22,753,145.27 
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数 
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列） 
-20,675,739.23 -33,167,004.83 -53,842,744.06 
其中：1. 基 金申购款 276,337,308.65 172,307,614.74 448,644,923.39 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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2. 基金赎回 款 -297,013,047.88 -205,474,619.57 -502,487,667.45 
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ） 
- - - 
五、 期末 所有者权益 （基
金净值） 
21,556,946.41 12,472,161.41 34,029,107.82 




报表附注为财务报表的组成部分。 
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署： 
______ 尹庆 军______














______ 聂武鹏______














____ 于晓 莲____ 
基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 
7.4 报表附注 
7.4.1 基 金 基 本 情况 
国金沪深 300 指 数分 级证 券 投资 基金 （ 原名 称为 “ 国金 通用 沪 深 300 指 数 分级 证券 投 资基
金 ”， 以下简称 “本基金”） ， 系经中 国证券监督管理委员会 （ 以下简称 “中国证监会 ”） [2013]694
号文《关于核准国金通用沪深 300 指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由国金基金管理
有限公司于 2013 年 7 月 1 日至 2013 年 7 月 19 日 向社会公开募集。基金合同于 2013 年 7 月 26
日生效。2015 年 9 月 23 日，本基金名称由 “国金通用沪深 300 指数分级 证券投资基金 ”变更为
“ 国金沪深 300 指数分级 证券投资基金 ”。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次募集规
模为 323,127,755.17 份基 金 份额 。根 据 基金 合同 的 约定 ，场 外 认购 的全 部 份额 确认 为 国金 沪深
300 份额；场 内认购的全部份额按 1:1 的比例确认 为国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B 份额。
其中场外认购的基金份额确认为 257,031,393.17 份国金沪 深 300 份额 （含募集期利息结转的份
额 ） ； 场 内 认 购 的 基 金 份 额 按 1:1 比 例 确 认 为 33,048,181.00 份 国 金 沪 深 300A 份额和
33,048,181.00 份国金沪 深 300B 份额 。 本基金的基金管理人为国金基金管理有限公司， 注册登记
机构 为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。 
本基金的基金份额包括国金沪深 300 指数分级的 基础份额 （简称 “国金沪深 300 份额 ”） 、 国
金沪深 300 指数分级的稳健收益类份额 （简称 “国金沪深 300A 份额”） 和 国金沪深 300 指数分级
的积极收益类份额（简称 “国金沪深 300B 份额 ”） 。其中， 国金沪深 300A 份额和国金 沪深 300B
份额的基金份额配比始终保持 1:1 的比例不变。国金沪深 300 指数分级 发售结束后，投资人在募
集期通过场内认购的全部国金沪深 300 份额将按 照 1:1 的比 例自动分离成预期收益与 预期风险不
同的两个份额类别，即稳健收益类的国金沪深 300A 份额和积 极收益类的国 金沪深 300B 份额，两国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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类基金 份额 的基金 资产 与基础 份额 对应的 基金 资产合 并运 作。基 金成 立并开 放申 购赎回 后 ， 投 资
人可在场内申购国金沪深 300 份额 ，并可选择将其申购的每两份国金沪深 300 份 额按 1:1 的 比例
分拆为国金沪深300A 份 额和国金沪深300B 份额 各一份。 投资 人在场外认购和申购的国金沪深300
份额不 进行 分拆， 该份 额通过 跨系 统转托 管至 场内后 ，投 资人可 选择 将其持 有的 每两份 国 金 沪 深
300 份额按1:1 的比例分 拆为国金沪深 300A 份额 和国金沪 深 300B 份额各一 份。 
在国金沪深 300A 份额和国 金沪深 300B 份额存续期内的每个会计年度第一个工作日，本基金
进 行 定期 份额 折 算。 折算 方 式为 对国 金 沪 深 300A 份额 的应得 收 益进 行定 期 份额 折算 ，国金沪深
300 份额持有 人持有的每2 份国金沪深300 份额 将按1 份国金沪深300A 份额获得应得约定收益的
新增折算份额。在基金份额定期折算前与折算后，国金沪深 300A 份额 和国金沪深 300B 份额的份
额配比保持 1:1 的比例不 变。对于国金沪深 300A 份额期末的约定应得收益，即国金沪深 300A 份
额每个会计年度最后一日份额参考净值超出人 民币 1.000 元部分，将被折算为场内国金沪深 300
份额分配给国金沪深 300A 份额持有人 。 国金沪深 300 份额持有 人持有的每 2 份国金沪 深 300 份额
将获得按照 1 份国金沪 深 300A 份额 应得约定收益分配的新增国金沪深 300 份额 。 持 有场外国金沪
深 300 份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国金沪深 300 份额 ；持有场内国金
沪深 300 份 额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国金沪深 300 份 额；经过上述份
额折算，国金沪深 300A 份额的参考净值和国金沪深 300B 份 额的基金份额净值将相应调整。除此
之外，本基金 还将在以下两种情况进行不定期份额折算，即：当国金沪深 300 份 额的基金份额净
值大于或等 于人民币1.500 元时； 当国 金沪深300B 份额的参考净值小于或等于人民币0.250 元时。 
本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指 数的成份股、备选成分
股 （包括中小板、 创业板及其它中国证监会核准上市的股票） 、 新股 （一级市场初次发行或增发） 、
债券、 债券 回购、 资产 支持证 券、 权证、 股指 期货以 及法 律法规 或中 国证监 会允 许基金 投 资 的 其
他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定） 。 本基金的投资组合比例为： 投资于 标的指数成 份股
及 其备 选成份 股的 市值加 上买 入、卖 出股 指期货 合约 的扎差 合计 值不低 于基 金资产净值的 90% ，
其 中投 资于标 的指 数成份 股及 其备选 成份 股的市 值不 低于非 现金 基金资 产 的 85% ； 每个交 易 日 日
终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到 期
日在一年以内的政府债券； 投资于权证的比例不超过基金资产净值的 3% 。 本基金的业绩比较基准
为： 95%×沪深 300 指数 收益率 +5%× 同期银行活期存款利率（税后） 。 
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下合称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中 国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。 
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2016 年12 月 31 日的财
务状况以及 2016 年度的经 营成果和净值变动情况。 
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、 《证券投资基 金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 
7.4.4.1 会计年度 
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 
7.4.4.2 记账本位币 
本基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。 
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。 
(1) 金融资产 分类 
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项； 
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资等；



(2) 金融负债 分类 
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ，以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具， 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ，相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益； 
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利，应当
确认为 当期 收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金 融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益； 
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益； 
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的 ， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资
产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；



本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： 
(1) 股票投资 
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账； 
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； 
(2) 债券投资 
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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(3) 权证投资 
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账； 
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的 成本按移动加权平均法于成交日结转； 
(4) 分离交易 可转债 
申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允
价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算； 
(5) 回购协议 
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 
7.4.4.5 金融资产和金 融 负 债 的估 值 原 则 
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场（或 最有 利市场 ）是 本基金 在计 量日能 够进 入的交 易 市 场 。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重 要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： 
(1) 存在活跃 市场的金融工具， 按照估 值日能够取得的 相同资产或负债在活 跃市场上未经调整
的市价 作为 公允价 值； 估值日 无市 价，但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易市价 确定 公允价 值； 如估值 日无 市价， 且 最 近 交
易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价格 的重大 事件 ，参考 类 似 投 资
品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值； 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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(2) 不存在活 跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ，确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可利 用 数 据 和
其他信 息 支 持的估 值技 术，优 先使 用相关 可观 察输入 值， 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； 
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值； 
(4) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。 
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。 
7.4.4.7 实收基金 
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 
7.4.4.8 损益平准金 
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。 未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现
利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。 
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列 入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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(3) 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除 应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； 
(4) 买入返售 金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ， 在回购期内逐日计提； 
(5) 股票 投资收 益/ （损 失） 于 卖出 股票 成 交日 确认 ， 并按 卖出 股 票成 交金 额 与其 成本 的差额
入账； 
(6) 债券投资 收益/ （损失 ）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； 
(7) 衍生 工具收 益/ （损 失） 于 卖出 权证 成 交日 确认 ， 并按 卖出 权 证成 交金 额 与其 成本 的差额
入账； 
(8) 股利收益 于除息日确认， 并按上市 公司宣告的分红派息比例计 算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 
(9) 公允 价值变 动 收益/ （损 失 ）系 本基 金 持有 的采 用 公允 价值 模 式计 量的 交 易性 金融 资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 
(10) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。 
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.80% 的 年费率逐日计提； 
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.20% 的 年费率逐日计提； 
(3) 基金的标 的指数使用许可费按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率 逐日计提， 标的指数
使用许可费收取下限为每季度人民币 5 万元 （基 金合同生效当季按实际计提金额收取， 不设下限 ） ； 
(4) 卖出回购 证券支出， 按卖出回购金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 
(5) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入 当期基金费用。 如果 影
响基金份额净值小数点后第三位的，则采用待摊或预提的方法。 
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 
(1) 在存续期 内， 本基金 （包括国金沪深 300 份额、 国金沪深 300A 份额、 国金 沪深 300B 份额 ）
不进行收益分配； 
(2) 经基金份 额持有人大会决议通过，并经中国证监会核准后，如果终止国金沪深 300A 份额
与国金沪深 300B 份额的运 作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 
7.4.6 税项 
1.印花税 
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。 
2.营业税、 增值税 
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续 免征营业税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定， 经国务院批准， 自 2016 年5 月1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金
融业纳 入试 点范围 ，由 缴纳营 业税 改为缴 纳增 值税。 对证 券投资 基金 （封闭 式证 券投资 基 金 ， 开
放式证 券投 资基金 ）管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的转 让收入 免征 增值税 ；国 债、地 方 政 府 债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于进一步明确全面推开营改增试点 金融业
有关政 策的 通知》 的规 定，金 融机 构开展 的质 押式买 入返 售金融 商品 业务及 持有 政策性 金 融 债 券国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》 的规 定，金 融机 构开展 的买 断式买 入返 售金融 商品 业务、 同业 存款、 同业 存单以 及 持 有 金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2016]140 号文《 关 于明 确金 融 、房 地产 开 发、 教育 辅 助 服
务等增 值税 政策的 通知 》的规 定， 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税行 为， 以 资管 产 品 管 理
人为增值税纳税人； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2017]2 号文 《关 于 资管 产品 增 值税 政策 有 关问 题的 补 充通
知》 的规定，2017 年7 月 1 日 （含 ） 以后， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管
产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日 前运营过
程中发 生的 增值税 应税 行为， 未缴 纳增值 税的 ，不再 缴纳 ；已缴 纳增 值税的 ，已 纳税额 从 资 管 产
品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 
3.企业所得 税 
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的 通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式 向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股 票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 
4.个人所得 税 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通 股股东应缴纳的个人所得税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 国家 税 务总 局关 于 储蓄 存款 利 息 所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收
个人所得税； 
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个 月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税； 
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关 于 上市 公 司股 息红 利 差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年9 月 8 日起 ， 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税。 
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 
7.4.7.1 银行存款 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
活期存款 2,199,953.14 2,251,144.87 
定期存款 - - 
其中：存款期限 1-3 个月 - - 
其他存款 - - 
合计： 2,199,953.14 2,251,144.87 




7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 30,960,015.18 27,064,947.20 -3,895,067.98 
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约 
- - - 
债券 
交易所市场 - - - 
银行间市场 - - - 
合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 30,960,015.18 27,064,947.20 -3,895,067.98 
项目 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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成本 公允价值 公允价值变动 
股票 32,841,170.88 30,765,702.46 -2,075,468.42 
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约 
- - - 
债券 
交易所市场 3,500.00 3,500.00 - 
银行间市场 - - - 
 合计 3,500.00 3,500.00 - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 32,844,670.88 30,769,202.46 -2,075,468.42 




7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
合同/ 名义金
额 
公允价值 
备注 
资产 负债 
利率衍生工具 - - -


 
货币衍生工具 - - -


 
权益衍生工具 2,022,600.00 - -


 
其中：股指期货投资








 2,022,600.00 - -


 
其他衍生工具 - - -


 
合计 2,022,600.00 - -


 
项目 
上年度末 






 2015 年 12 月 31 日 
合同/ 名义金
额 
公允价值 
备注 
资产 负债 
利率衍生工具 - - -


 
货币衍生工具 - - -


 
权益衍生工具 3,275,820.00 - -


 
其中：股指期货投资








 3,275,820.00 - -


 
其他衍生工具 - - -


 
合计 3,275,820.00 - -


 
注：股 指期 货投资 采用 当日无 负债 结算制 度， 相关价 值已 包含在 结算 备付金 中， 具体投 资 情 况 如
下： 
于 2016 年 12 月31 日， 期货合约 IF1701 买入持 仓 2 手， 期 货合约市值为 1,975,200.00 元， 公允
价值变动-47,400.00 元。 公 允 价 值变 动 合 计-47,400.00 元， 股 指 期 货投 资 本 期 收益 98,220.00
元，股指期货投资本期公允价值变动-77,100.00 元。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 
7.4.7.5 应收利息 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
应收活期存款利息 485.04 548.23 
应收定期存款利息 - - 
应收其他存款利息 - - 
应 收结算备付金利息 - 64.57 
应收债券利息 - 0.54 
应收买入返售证券利息 - - 
应收申购款利息 - - 
应收黄金合约拆借孳息 - - 
其他 0.66 32.12 
合计 485.70 645.46 




7.4.7.6 其他资产 
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 
7.4.7.7 应 付 交 易 费用 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
交易所市场应付交易费用 192,775.07 266,718.38 
银行间市场应付交易费用 - - 
合计 192,775.07 266,718.38 




7.4.7.8 其他负债 












单位 ：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
应付券商交易单元保证金 - - 
应付赎回费 13.35 213.88 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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预提审计费 50,000.00 50,000.00 
预提信息披露费 266,000.00 216,000.00 
其他应付款- 指数使用费 50,000.00 50,000.00 
合计 366,013.35 316,213.88 




7.4.7.9 实收基金 
金额单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 
基金份额（份） 账面金额 
上年度末 34,187,556.82 21,556,946.41 
本期申购 801.30 505.27 
本期赎回 （以“- ”号填 列） -206,451.46 -130,182.40 
2016 年 1 月 4 日 基金拆 分/ 份
额折算前 
33,981,906.66 21,427,269.28 
基金拆分/ 份 额折算变动份额 1,168,898.87 - 
本期申购 61,464,364.28 37,466,435.62 
本期赎回 （以“- ”号填 列） -62,658,926.69 -38,195,781.49 
本期末 33,956,243.12 20,697,923.41 
注：(1) 申购 含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额； 
(2) 根据本基 金的基金合同、 深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的规定， 本基金以
2016 年 1 月 4 日为份额折 算基准日，对国金沪深 300 份额、国 金沪深 300A 份额进行定期份额折
算。 
(3) 根据 《基金合同》 规定， 投资人 可通过场外或场内两种方式对国金沪深 300 份 额进行申购和赎
回。国金沪深 300A 份额 和国金沪深 300B 份额只可 在深圳证券交易所上市交易，不接受申购与赎
回。因此上表不再单独披露国金沪深 300A 份额 和国金沪深 300B 份额的情 况。 
7.4.7.10 未分配利润 
单位：人民币元 
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
上年度末 10,567,553.31 1,904,608.10 12,472,161.41 
本期利润 -1,491,420.74 -1,896,699.56 -3,388,120.30 
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数 
-391,291.43 41,215.87 -350,075.56 
其中：基金申购款 17,175,898.09 -5,332,229.64 11,843,668.45 
基金赎回款 -17,567,189.52 5,373,445.51 -12,193,744.01 
本期已分配利润 - - - 
本期末 8,684,841.14 49,124.41 8,733,965.55 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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7.4.7.11


存 款 利息收 入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日 
活期存款利息收入 19,778.17 69,284.24 
定期存款利息 收入 - - 
其他存款利息收入 - - 
结算备付金利息收入 110.75 5,667.02 
其他 164.47 4,261.36 
合计 20,053.39 79,212.62 




7.4.7.12 股 票 投 资 收益 
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日 
卖出股票成交总额 7,377,543.76 449,205,272.39 
减：卖出股票成本总额 8,904,252.05 415,594,577.08 
买卖股票差价收入 -1,526,708.29 33,610,695.31 




7.4.7.13 债 券 投 资 收益 
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016
年12月31日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日 
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入 
1,795.12 65,557.91 
债券投资收益 ——赎回差价收入 - - 
债券投资收益 ——申购差价收入 - - 
合计 1,795.12 65,557.91 




7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 34 页 共 69 页


 
年12月31日 12 月31 日 
卖出债券（ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额 
15,298.80 219,651.90 
减：卖出债券（ 、债转股及债券到
期兑付）成本总额 
13,500.00 154,000.00 
减：应收利息总额 3.68 93.99 
买卖债券差价收入 1,795.12 65,557.91 




7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券赎 回差价收入。 
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。 
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益


 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益 
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收益。 
 
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益 
单位：人民币元 
项目 
本期收益金额 
2016 年 1 月1 日至2016 年
12 月 31 日 
上年度可比期间收益金
额 
2015 年 1 月1 日至2015
年 12 月 31 日 
权证投资收益 - - 
股指期货- 投 资收益 98,220.00 2,610,480.00 




7.4.7.16 股利收益 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 35 页 共 69 页


 
股票投资产生的股利收益 597,086.54 1,430,265.38 
基金投资产生的股利收益 - - 
合计 597,086.54 1,430,265.38 




7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益 
单位：人民币元 
项目名称 
本期 
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日 
1. 交易性金 融资产 -1,819,599.56 -12,897,720.10 
——股票投资 -1,819,599.56 -12,897,720.10 
——债券投资 - - 
—— 资产支持证券投资 - - 
—— 贵金属投资 - - 
—— 其他 - - 
2. 衍生工具 -77,100.00 29,700.00 
——权证投资 - - 
—— 股指期货投资 -77,100.00 29,700.00 
3. 其他 - - 
合计 -1,896,699.56 -12,868,020.10 




7.4.7.18 其他收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日 
基金赎回费收入 61,947.00 623,717.13 
合计 61,947.00 623,717.13 
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25% 归入 基金资产。 
7.4.7.19 交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日 
交易所市场交易费用 
19,249.83 1,162,447.20 
银行间市场交易费用 
- - 
股指期货市场交易费用 
1,580.22 7,491.36 
合计 
20,830.05 1,169,938.56 



国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 36 页 共 69 页


 
7.4.7.20 其他费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年
12 月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日 
审计费用 50,000.00 50,000.00 
信息披露费 116,000.00 116,000.00 
上市费 60,000.00 60,000.00 
指数使用费 200,000.00 200,000.00 
银行费用 - 250.00 
合计 426,000.00 426,250.00 




7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 
7.4.8.1 或有事项 
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 
根 据 本基 金的 基 金合 同及 深 圳证 券交 易 所和 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司的 规定 ，本基金
以 2017 年 1 月 3 日为份 额折算基准日，对国金沪深 300A 份 额、国金沪深 300 份额 实施了定期份
额折算。2017 年1 月5 日 ， 本基金管理人对外披露了折算结果， 本基金恢复申购、 赎回、 转托管
（包括场外转托管和跨系统转托管）和配对转换业务，国金沪深 300A 在深圳证券交易所复牌。 
截至财务报表批准日，除以上情况及 7.4.6 营 业税、增值税中披露的事项外，本基金无其他
需要披露的资产负债表日后事项。 
7.4.9 关联方关系 
关联方名称 与本基金的关系 
国金基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构 
国金证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 
苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司 基金管理人股东 
广东宝丽华新能源股 份有限公司 基金管理人股东 
涌金投资控股有限公司 基金管理人股东 
北京千石创富资本管理有限公司 基金管理人的子公司 
上海国金通用财富资产管理有限公司 基金管理人的子公司 
中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 
本报告期与上年度可比期间的关联方各交易类别成交金额及成交比例如下： 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 
7.4.10.1.1 股票交易 
金额单位：人民币元 
关联方名称 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的
比例 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的
比例 
国金证券 1,798,622.10 12.54% 178,780,184.35 21.27% 




7.4.10.1.2 债券交易 



金额单位 ：人民币元 
关联方名称 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 
成交金额 
占当期债券 
成交总额的
比例 
成交金额 
占当期债券 
成交总额的
比例 
国金证券 - - 219,651.90 100.00% 
注：本基金于本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 
7.4.10.1.4 权证交易 
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金 
































































































 金额单位：人民币元 
关联方名称 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 
当期 
佣金 
占当期佣金
总量的比例 
期末应付佣金余额 
占期末应付佣
金总额的比例 
国金证券 1,315.40 12.41% 1,315.40 0.68% 
关联方名称 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 
当期 
佣金 
占当期佣金
总量的比例 
期末应付佣金余额 
占期末应付佣
金总额的比例 
国金证券 127,004.78 20.43% - - 
注：1.上述 佣金按 市场 佣金率 计算 ，以扣 除由 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司收 取证管 费 、 经 手
费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 38 页 共 69 页


 
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务。 
7.4.10.2 关联方报酬 
7.4.10.2.1 基金管理费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费 
237,589.98 962,135.10 
其中： 支付销售机构的客
户维护费 
29,457.95 52,044.43 
注：1.基金 管理费按前一日的基金资产净值的 0.80% 的年费 率计提。计算方法如下： 
H=E×0.80%/ 当年天数 
H 为每日应计 提的基金管理费 
E 为前一日的 基金资产净值 
基金管 理费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 管
理费划款指令， 基金托管 人复核后于次月前 5 个 工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 
2. 客户维护 费是指 基金 管理人 与基 金销售 机构 约定的 用以 向基金 销售 机构支 付客 户服务 及 销 售 活
动中产 生的 相关费 用， 该费用 从基 金管理 人收 取的基 金管 理费中 列支 ，不属 于从 基金资 产 中 列 支
的费用项目。 
7.4.10.2.2 基金托管费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日 
上年度可比期间 
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费 
59,397.61 240,533.85 
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下： 
H=E×0.20%/ 当年天数 
H 为每日应计 提的基金托管费 
E 为前一日的 基金资产净值 
基金托 管费 每日计 算， 逐日累 计至 每月月 末， 按月支 付， 由基金 管理 人向基 金托 管人发 送 基 金 托国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 39 页 共 69 页


 
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。 
7.4.10.2.3 销售服务费 
注：无 
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 
注：本 基金 于本报 告期 及上年 度可 比期间 均未 与关联 方进 行银行 间同 业市场 的债 券（含 回 购 ） 交
易。 
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 
份额单位：份 
项目 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 
 
国金 300A 国金 300B 国金 300 



 基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年 7 月 26
日 ） 持有的 基金份额 
- - - 
期初持有的基金份额 
- - 953,393.37 
期间申购/ 买入总份额 - - - 
期间因拆分变动份额 - - 32,794.55 
减 ： 期 间 赎 回/ 卖出总
份额 
- - - 
期末持有的基金份额 - - 986,187.92 
期末持有的基金份额 
占基金总份额比例 
- - 2.9043% 
 
项目 
上年度可比期间 
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 
 
国金 300A 国金 300B 国金 300 



 基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年7 月26 日 ）
持有的基金份额 
- - - 
期初持有的基金份额 
- - - 
期间申购/ 买入总份额 - - 953,393.37 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 40 页 共 69 页


 
期间因拆分变动份额 - - - 
减： 期间赎回/ 卖出总份
额 
- - - 
期末持有的基金份额 - - 953,393.37 
期末持有的基金份额 
占基金总份额比例 
- - 2.7887% 
注：基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 
份额单位：份 
国金 300 
关联方名称 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
持有的 
基金份额 
持有的基金份额 
占基金总份额的
比例 
持有的 
基金份额 
持有的基金份额 
占基金总份额的
比例 
上海国金通用财
富资产管理有限
公司 
4,979,252.94 14.6637% 4,813,673.57 14.0802% 
北京千石创富资
本管理有限公司 
2,987,153.34 8.7971% 2,887,818.97 8.4470% 
注： （1 ） 除 基金管 理人 之外的 其他 关联方 于本 报告期 末及 上年度 可比 期间期 末均 未持有 国金 沪 深
300A 份额及 国金沪深 300B 份额 ； （2 ）除基金管理人之外的其他关联方持有本基金基金份额的交
易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 
单位：人民币元 
关联方 
名称 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 
上年度可比期间 
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 
中国光大银行 2,199,953.14 19,778.17 2,251,144.87 69,284.24 
注：本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，按银行同业利率计息。 
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 
注：本基金于本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。 
7.4.11 利 润 分 配 情况 
7.4.11.1 利润分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金 
注：本基金于本报告期未进行利润分配。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 41 页 共 69 页


 
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。 
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 
金额单位：人民币元 
股票代
码 
股票名
称 
停牌日
期 
停牌原
因 
期末 
估值单价 
复牌
日期 
复牌 
开盘单价 
数量（股） 
期末 
成本总额 
期末估值总
额 
备注 
300104 
乐 视 
网 
2016 年
12 月7
日 
临时停牌 35.80 
2017
年1
月16
日 
36.88 3,100 190,715.50 110,980.00 - 
000166 
申万宏
源 
2016 年
12 月21
日 
临时停牌 6.25 
2017
年1
月26
日 
6.29 17,691 199,652.10 110,568.75 - 
600649 
城投控
股 
2016 年
12 月6
日 
临时停牌 20.34 - - 4,636 57,957.99 94,296.24 - 
601727 
上海电
气 
2016 年8
月31 日 
临时停牌 8.42 - - 8,800 126,513.75 74,096.00 - 
600406 
国电南
瑞 
2016 年
12 月29
日 
临时停牌 16.63 - - 4,266 78,087.20 70,943.58 - 
600485 
信威集
团 
2016 年
12 月26
日 
临时停牌 14.60 - - 4,344 106,667.38 63,422.40 - 
000750 
国海证
券 
2016 年
12 月15
日 
临时停牌 6.97 
2017
年1
月20
日 
6.27 8,655 86,384.62 60,325.35 - 
000540 
中天城
投 
2016 年
11 月28
日 
临时停牌 6.93 
2017
年1
月3
日 
7.00 8,700 77,108.18 60,291.00 - 
600654 
中 安 
消 
2016 年
12 月14
日 
临时停牌 17.43 - - 2,300 43,259.00 40,089.00 - 
600875 
东方电
气 
2016 年
12 月9
日 
临时停牌 10.79 - - 3,715 70,071.98 40,084.85 - 
002129 
中环股
份 
2016 年4
月25 日 
临时停牌 8.27 - - 4,029 55,512.78 33,319.83 - 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 42 页 共 69 页


 




7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 
 
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 
本 基 金管 理人 的 风险 管理 政 策是 通过 事 前充 分到 位 的防 范、 事 中实 时有 效 的过 程控 制、事后
完备可 追踪 的检查 和反 馈，将 风险 管理贯 穿于 投研运 作的 整个流 程， 从而使 基金 投资风 险 可 测 、
可控、可承担，有效防范和化解投研业务的市场风险、信用风险、流动性风险及操作风险。 
本 基 金管 理人 建 立了 董事 会 领导 下的 架 构清 晰、 控 制有 效、 系 统全 面、 切 实可 行的 风险管理
组织体 系， 合规风 控部 风险管 理团 队在识 别、 衡量投 资风 险后， 通过 正式报 告的 方式， 将 分 析 结
果及时传达给基金经理、 投资总监、 投资决策委员会和风险控制委员会， 协助制定 风险控制决策，
实现风险管理目标。 
董 事 会负 责公 司 整体 风险 的 预防 和控 制 ，审 核、 监 督公 司风 险 控制 制度 的 有效 执行 。董事会
下设风险管理委员会， 并制定 《风险管理委员会议事规则》 ， 规范其组成人员、 职责、 议事规则 等
事宜。 
督察长负责公司及其投资组合运作的监察稽核工作，向董事会汇报。 
总 经 理负 责公 司 日常 经营 管 理中 的风 险 控制 工作 。 总经 理下 设 风险 控制 委 员会 ，负 责对公司
经营及 投资 组合运 作中 的风险 进行 识别、 评估 和防控 ，负 责对投 资组 合风险 评估 报告中 提 出 的 重
大问 题进行讨论和决定应对措施。 公司制定 《风险控制委员会议事规则》 ， 规范其组成人员、 职责、
议事规则等事宜。 
本 基 金管 理人 推 行全 员风 险 管理 理念 ， 公司 各部 门 是风 险管 理 的一 线部 门 ，公 司各 部门负责
人是其 部门 风险管 理的 第一责 任人 ，根据 公司 制度规 定的 各项作 业流 程和规 范， 加强对 风 险 的 控
制。 
本 基 金管 理人 实 行投 资决 策 委员 会领 导 下的 基金 经 理负 责制 ， 基金 经理 是 本基 金风 险管理的
第一责任人。 
合 规 风控 部监 察 稽核 团队 负 责对 风险 控 制制 度的 建 立和 落实 情 况进 行监 督 ，在 职权 范围内独
立履行 检查 、评价 、报 告、建 议职 能；合 规风 控部风 险管 理团队 独立 于投资 研究 体系， 负 责 落 实
具体的风险管理政策，对投资进行事前、事中及事后的风险管理。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 43 页 共 69 页


 
7.4.13.2 信用风险 
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的 信用 风险， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金在 交易 所进行 的交 易均与 中 国 证 券
登记结 算有 限责任 公司 完成证 券交 收和款 项清 算，因 此违 约风险 发生 的可能 性很 小；本 基 金 在 进
行银行 间同 业市场 交易 前均对 交易 对 手进 行信 用评估 ，并 对证券 交割 方式进 行限 制，以 控 制 相 应
的信用风险。 
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 
注：本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。 
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 
注：本基金本报告期末未持有长期信用评级的债券。 
7.4.13.3 流动性风险 
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可于开 放日 要求赎 回其 持有的 基金 份额， 另一 方面来 自 于 投 资
品种所 处的 交易市 场不 活跃而 带来 的变现 困难 或因投 资集 中而无 法在 市场出 现剧 烈波动 的 情 况 下
以合理的价格变现。 
针 对 兑付 赎 回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理团 队设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通 受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基金所持大部分证券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此， 除 在附注 7.4.12
中列示 的部 分基金 资产 流通暂 时受 限制不 能自 由转让 的情 况外， 其余 均能及 时变 现。此 外 ， 本 基
金可通过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应对流动性需求。 
于 本 报告 期末 ， 本基 金所 承 担的 全部 金 融负 债的 合 约约 定到 期 日均 为一 个 月以 内且 不计息，
可赎回 基金 份额净 值( 所 有者权 益) 无 固定到 期日 且不计 息， 因此账 面余 额即为 未折 现的合 约 到 期国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 44 页 共 69 页


 
现金流量。 
7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析 




7.4.13.4 市场风险 
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工 具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险等。 
7.4.13.4.1 利率风险 
利 率 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 受 市场 利率 变 动而 发生 波动的风
险。利 率敏 感性金 融工 具均面 临由 于市场 利率 上升而 导致 公允价 值下 降的风 险， 其中浮 动 利 率 类
金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 
本 报 告期 内， 本 基金 持有 及 承担 的大 部 分金 融资 产 和金 融负 债 不计 息， 因 此本 基金 的收入及
经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 
单位：人民币元 
本期末



2016 年 12 月 31 日 
1 个月以内 1-3 个月 
3 个月
-1 年 
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 
资产












银行存款 2,199,953.14 - - - - - 2,199,953.14 
结算备付金 317,999.18 - - - - - 317,999.18 
存出保证金 1,445.88 - - - - 434,544.00 435,989.88 
交易性金融资产 - - - - - 27,064,947.20 27,064,947.20 
应收利息 - - - - - 485.70 485.70 
应收申购款 - - - - - 495.25 495.25 
资产总计 2,519,398.20 - - - - 27,500,472.15 30,019,870.35 
负债












应付赎回款 - - - - - 3,539.95 3,539.95 
应付管理人报酬 - - - - - 20,522.41 20,522.41 
应付托管费 - - - - - 5,130.61 5,130.61 
应付交易费用 - - - - - 192,775.07 192,775.07 
其他负债 - - - - - 366,013.35 366,013.35 
负债总计 - - - - - 587,981.39 587,981.39 
利率敏感度缺口 2,519,398.20 - - - - 26,912,490.76 29,431,888.96 
上年度末



2015 年 12 月 31 日 
1 个月以内 1-3 个月 
3 个月
-1 年 
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 
资产











国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 45 页 共 69 页


 
银行存款 2,251,144.87 - - - - - 2,251,144.87 
结算备付金 952,082.80 - - - - - 952,082.80 
存出保证金 64,897.06 - - - - 661,104.00 726,001.06 
交易性金融资产 - - 3,500.00 - - 30,765,702.46 30,769,202.46 
应收利息 - - - - - 645.46 645.46 
资产总计 3,268,124.73 - 3,500.00 - - 31,427,451.92 34,699,076.65 
负债












应付证券清算款 - - - - - 29,700.00 29,700.00 
应付赎回款 - - - - - 56,748.12 56,748.12 
应付管理人报酬 - - - - - 24,230.75 24,230.75 
应付托管费 - - - - - 6,057.70 6,057.70 
应付交易费用 - - - - - 266,718.38 266,718.38 
其他负债 - - - - - 286,513.88 286,513.88 
负债总计 - - - - - 669,968.83 669,968.83 
利率敏感度缺口 3,268,124.73 - 3,500.00 - - 30,757,483.09 34,029,107.82 
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 
注：本 基金 于本报 告期 末未持 有交 易性债 券资 产，因 此市 场利率 的变 动对于 本基 金资产 净 值 无 重
大影响。 
7.4.13.4.2 外汇风险 
外 汇 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工 具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于标 的指 数成份 股和 备选成 份 股 ， 所
面临的 其他 价格风 险来 源于标 的指 数成份 股和 备选成 份股 证券发 行主 体自身 经营 情况或 特 殊 事 项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 
本 基 金为 被动 式 指数 基金 ， 原则 上采 用 完全 复制 的 方法 ，按 照 个股 在标 的 指数 中的 基准权重
构建投 资组 合。基 金所 构建的 指数 化投资 组合 将根据 标的 指数成 份股 及其权 重的 变动而 进 行 相 应
调整。 同时， 本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情况、 新股增发等变化 ，
对基金 投资 组合进 行相 应调整 ，以 保证基 金份 额净值 增长 率与标 的指 数间的 高度 正相关 和 跟 踪 误
差最小化。 
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金主 要 投资 于指 数 的成 份股 及其备选
成份股 。此 外，本 基金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控， 定期运 用 多 种 定国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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量方法对基金的风险及潜在价格风险进行度量和测试，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 
金额单位：人民币元 
项目 
本期末 
2016 年 12 月 31 日 
上年度末 
2015 年 12 月 31 日 
公允价值 
占基金
资产净
值比例
（% ） 
公允价值 
占基金资
产净值比
例（% ） 
交易性金融资产- 股票投 资 27,064,947.20 91.96 30,765,702.46 90.41 
交易性金融资产 －基金投资 - - - - 
交易性金融资产 －债券投资 - - 3,500.00 0.01 
交易性金融资产－贵金属投
资 
- - - - 
衍生金融资产－权证投资 - - - - 
其他 - - - - 
合计 27,064,947.20 91.96 30,769,202.46 90.42 




7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 
假设 
假定沪深 300 指数（000300.SH ）变化5%，其他变 量不变； 
Beta 系数是 根据组合在过去一年所有交易日的净值数据和沪深 300 指 数数据回归
得出，反映了基金和沪深 300 指数 的相关性。 
 
分析 
相关风险变量的变动 
对资产负债表日基金资产净值的 
影响金额（单位：人民币元） 
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ） 
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ） 
+5% 1,469,655.76 1,813,998.65 
-5% -1,469,655.76 -1,813,998.65 



 




7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险 
本基金未采用风 险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。 
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 
7.4.14.1 公 允价值



银 行 存款 、应 收 申购 款、 应 付赎 回款 、 应付 交易 费 用、 其他 负 债等 ，因 其 剩余 期限 不长，公
允价值与账面价值相若。 
(1) 各层次 金融工具公允价值 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
26,306,530.20 元， 属于 第二层次的余额为人民币 758,417.00 元， 无属于 第三层次的余额 （2015
年 12 月 31 日： 第一层次人民币 28,730,175.53 ， 第二层次人民币 2,039,026.93 元， 无属于第三
层次的余额） 。 
(2) 公允价 值所属层次间的重大变动



本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 认金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转移 的时 点 。本 基金 本报告期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 513,051.76 元
（2015 年度 ： 人民币 2,472,854.55 元 ） ， 由第二层次转入第一层次的金额为人民币 1,042,788.82
元（2015 年 度：人民币 261,664.37 元 ） 。 
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况（2015 年 度：无） 。 
7.4.14.2 承 诺事项



截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 
7.4.14.3 其 他事项



于本报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万 元的情况，
出现该情况的时间范围为 2016 年 1 月 4 日至 2016 年 2 月22 日以及 2016 年 2 月 24 日至 2016 年
5 月16 日。 本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万元的情 况， 出现该情
况的时间范围为 2016 年5 月19 日至 2016 年 12 月 30 日。 
除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。 
7.4.14.4 财 务报表的批准



本财务报表已于 2017 年3 月27 日经 本基金的基金管理人批准。 
§8 投 资 组 合 报 告 
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 
金额单位：人民币元 
序号 项目 金额 
占基金总资产的
比例（% ） 
1 权益投资 27,064,947.20 90.16 
 其中：股票 27,064,947.20 90.16 
2 固定收益投资 - - 
 其中：债券 - - 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
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 资产 支持证券 - - 
3 贵金属投资 - - 
4 金融衍生品投资 - - 
5 买入返售金融资产 - - 
 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 
6 银行存款和结算备付金合计 2,517,952.32 8.39 
7 其他各项资产 436,970.83 1.46 
8 合计 30,019,870.35 100.00 




8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 
金额单位：人民币元 
代码 行业类别 公允价值 
占基金资产净值
比例（％） 
A 
农、林、牧、渔业 79,958.56 0.27 
B 
采矿业 941,163.76 3.20 
C 
制造业 8,824,512.38 29.98 
D 
电力、热力、燃气及水生产和供
应业 
737,995.10 2.51 
E 
建筑业 1,228,051.02 4.17 
F 
批发和零售业 589,140.89 2.00 
G 
交通运输、仓储和邮政业 783,213.14 2.66 
H 
住宿和餐饮业 14,730.00 0.05 
I 
信息传输、软件和信息技术服务
业 
1,769,522.61 6.01 
J 
金融业 9,610,883.13 32.65 
K 
房地产业 1,432,073.23 4.87 
L 
租赁和商务服务业 310,548.90 1.06 
M 
科学研究和技术服务业 - - 
N 
水利、环境和公共设施管理业 212,264.01 0.72 
O 
居民服务、修理和其他服务业 - - 
P 
教育 - - 
Q 
卫生和社会工作 35,670.70 0.12 
R 
文化、体育和娱乐业 368,901.15 1.25 
S 
综合 126,318.62 0.43 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 49 页 共 69 页


 
 
合计 27,064,947.20 91.96 
注：以上行业分类以 2016 年12 月 31 日的中国证监会行业分类标准为依据。 
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合 
注：本基金本报告期末未持有积极投资部分股票。 
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合 
注：本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。 
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 
占基金资产净
值比例（% ） 
1 601318 中国平安 31,872 1,129,224.96 3.84 
2 601166 兴业银行 39,332 634,818.48 2.16 
3 600016 民生银行 69,693 632,812.44 2.15 
4 600036 招商银行 30,382 534,723.20 1.82 
5 600519 贵州茅台 1,441 481,510.15 1.64 
6 601328 交通银行 80,903 466,810.31 1.59 
7 600000 浦发银行 25,463 412,755.23 1.40 
8 000002 万


科Ａ 20,051 412,048.05 1.40 
9 601668 中国建筑 44,161 391,266.46 1.33 
10 600837 海通证券 23,819 375,149.25 1.27 
11 000333 美的集团 13,279 374,069.43 1.27 
12 600030 中信证券 23,145 371,708.70 1.26 
13 601169 北京银行 35,835 349,749.60 1.19 
14 601288 农业银行 112,626 349,140.60 1.19 
15 000651 格力电器 14,132 347,929.84 1.18 
16 600887 伊利股份 17,814 313,526.40 1.07 
17 601398 工商银行 63,593 280,445.13 0.95 
18 601766 中国中车 27,027 264,053.79 0.90 
19 601601 中国太保 9,223 256,122.71 0.87 
20 601211 国泰君安 13,500 250,965.00 0.85 
21 600900 长江电力 19,405 245,667.30 0.83 
22 000001 平安银行 25,346 230,648.60 0.78 
23 600104 上汽集团 9,703 227,535.35 0.77 
24 601988 中国银行 62,153 213,806.32 0.73 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 50 页 共 69 页


 
25 000725 京东方Ａ 70,064 200,383.04 0.68 
26 601390 中国中铁 21,936 194,352.96 0.66 
27 000858 五 粮 液 5,609 193,398.32 0.66 
28 601989 中国重工 27,030 191,642.70 0.65 
29 600048 保利地产 20,987 191,611.31 0.65 
30 600276 恒瑞医药 4,137 188,233.50 0.64 
31 601818 光大银行 46,979 183,687.89 0.62 
32 600050 中国联通 24,999 182,742.69 0.62 
33 601688 华泰证券 9,613 171,688.18 0.58 
34 600015 华夏银行 15,759 170,985.15 0.58 
35 600028 中国石化 30,909 167,217.69 0.57 
36 601186 中国铁建 13,561 162,189.56 0.55 
37 600518 康美药业 8,726 155,759.10 0.53 
38 000776 广发证券 8,691 146,530.26 0.50 
39 600958 东方证券 9,200 142,876.00 0.49 
40 002450 康 得 新 7,258 138,700.38 0.47 
41 002415 海康威视 5,358 127,573.98 0.43 
42 002304 洋河股份 1,780 125,668.00 0.43 
43 002024 苏宁云商 10,941 125,274.45 0.43 
44 601006 大秦铁路 17,553 124,275.24 0.42 
45 000538 云南白药 1,558 118,641.70 0.40 
46 601628 中国人寿 4,917 118,450.53 0.40 
47 601009 南京银行 10,721 116,215.64 0.39 
48 001979 招商蛇口 7,016 114,992.24 0.39 
49 601857 中国石油 14,353 114,106.35 0.39 
50 002736 国信证券 7,200 111,960.00 0.38 
51 000063 中兴通讯 6,967 111,123.65 0.38 
52 300104 乐 视 网 3,100 110,980.00 0.38 
53 000166 申万宏源 17,691 110,568.75 0.38 
54 600999 招商证券 6,770 110,554.10 0.38 
55 600795 国电电力 34,799 110,312.83 0.37 
56 601899 紫金矿业 32,613 108,927.42 0.37 
57 601336 新华保险 2,488 108,924.64 0.37 
58 601939 建设银行 19,784 107,624.96 0.37 
59 300059 东方财富 6,300 106,659.00 0.36 
60 601377 兴业证券 13,819 105,715.35 0.36 
61 601099 太 平 洋 20,100 103,515.00 0.35 
62 000783 长江证券 9,790 100,151.70 0.34 
63 600585 海螺水泥 5,841 99,063.36 0.34 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 51 页 共 69 页


 
64 601985 中国核电 13,800 97,428.00 0.33 
65 300070 碧 水 源 5,501 96,377.52 0.33 
66 002142 宁波银行 5,780 96,179.20 0.33 
67 601088 中国神华 5,831 94,345.58 0.32 
68 600649 城投控股 4,636 94,296.24 0.32 
69 601788 光大证券 5,800 92,742.00 0.32 
70 600019 宝钢股份 14,533 92,284.55 0.31 
71 601901 方正证券 12,108 92,020.80 0.31 
72 600637 东方明珠 3,888 90,590.40 0.31 
73 000503 海虹控股 2,111 88,767.55 0.30 
74 601669 中国电建 12,202 88,586.52 0.30 
75 600690 青岛海尔 8,960 88,524.80 0.30 
76 600089 特变电工 9,606 87,702.78 0.30 
77 600383 金地集团 6,652 86,209.92 0.29 
78 000768 中航飞机 4,052 86,145.52 0.29 
79 000625 长安汽车 5,706 85,247.64 0.29 
80 002673 西部证券 4,080 84,741.60 0.29 
81 601555 东吴证券 6,221 82,552.67 0.28 
82 000423 东阿阿胶 1,522 81,990.14 0.28 
83 601600 中国铝业 19,426 81,977.72 0.28 
84 002594 比 亚 迪 1,648 81,872.64 0.28 
85 600109 国金证券 6,278 81,802.34 0.28 
86 600705 中航资本 13,204 80,808.48 0.27 
87 600547 山东黄金 2,201 80,358.51 0.27 
88 600010 包钢股份 28,778 80,290.62 0.27 
89 600703 三安光电 5,986 80,152.54 0.27 
90 600886 国投电力 11,954 79,733.18 0.27 
91 600535 天 士 力 1,906 79,079.94 0.27 
92 300072 三聚环保 1,700 78,693.00 0.27 
93 002202 金风科技 4,594 78,603.34 0.27 
94 600111 北方稀土 6,382 78,307.14 0.27 
95 600660 福耀玻璃 4,179 77,854.77 0.26 
96 002456 欧 菲 光 2,258 77,404.24 0.26 
97 600009 上海机场 2,890 76,642.80 0.26 
98 600066 宇通客车 3,911 76,616.49 0.26 
99 300017 网宿科技 1,429 76,608.69 0.26 
100 600893 中航动力 2,316 75,825.84 0.26 
101 002739 万达院线 1,400 75,698.00 0.26 
102 600068 葛 洲 坝 8,120 74,622.80 0.25 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 52 页 共 69 页


 
103 000839 中信国安 8,100 74,358.00 0.25 
104 601727 上海电气 8,800 74,096.00 0.25 
105 600804 鹏 博 士 3,372 73,947.96 0.25 
106 000100 TCL 集 22,171 73,164.30 0.25 
107 600029 南方航空 10,363 72,748.26 0.25 
108 600100 同方股份 5,223 72,338.55 0.25 
109 002230 科大讯飞 2,668 72,276.12 0.25 
110 002241 歌尔股份 2,695 71,471.40 0.24 
111 600406 国电南瑞 4,266 70,943.58 0.24 
112 000338 潍柴动力 7,110 70,815.60 0.24 
113 600309 万华化学 3,232 69,584.96 0.24 
114 600415 小商品城 8,026 69,424.90 0.24 
115 600196 复星医药 2,996 69,327.44 0.24 
116 000728 国元证券 3,462 68,893.80 0.23 
117 300024 机 器 人 3,197 68,351.86 0.23 
118 002252 上海莱士 2,956 68,254.04 0.23 
119 600031 三一重工 11,152 68,027.20 0.23 
120 000568 泸州老窖 2,057 67,881.00 0.23 
121 601800 中国交建 4,454 67,656.26 0.23 
122 000069 华侨城Ａ 9,637 66,977.15 0.23 
123 601618 中国中冶 14,343 66,838.38 0.23 
124 000793 华闻传媒 5,898 66,588.42 0.23 
125 600570 恒生电子 1,412 66,561.68 0.23 
126 601198 东兴证券 3,300 66,198.00 0.22 
127 601607 上海医药 3,376 66,034.56 0.22 
128 000009 中国宝安 6,331 65,589.16 0.22 
129 600023 浙能电力 12,035 65,350.05 0.22 
130 000623 吉林敖东 2,100 65,079.00 0.22 
131 600739 辽宁成大 3,615 64,925.40 0.22 
132 600271 航天信息 3,236 64,558.20 0.22 
133 002065 东华软件 2,755 64,191.50 0.22 
134 600867 通化东宝 2,923 64,101.39 0.22 
135 600485 信威集团 4,344 63,422.40 0.22 
136 600177 雅 戈 尔 4,528 63,301.44 0.22 
137 600221 海南航空 19,352 63,087.52 0.21 
138 600340 华夏幸福 2,638 63,048.20 0.21 
139 601888 中国国旅 1,445 62,713.00 0.21 
140 600606 绿地控股 7,200 62,712.00 0.21 
141 000413 东旭光电 5,557 62,571.82 0.21 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 53 页 共 69 页


 
142 600352 浙江龙盛 6,696 61,670.16 0.21 
143 000895 双汇发展 2,941 61,555.13 0.21 
144 600816 安信信托 2,600 61,412.00 0.21 
145 600115 东方航空 8,655 61,190.85 0.21 
146 600489 中金黄金 5,036 60,885.24 0.21 
147 000630 铜陵有色 19,735 60,783.80 0.21 
148 600820 隧道股份 5,500 60,555.00 0.21 
149 000750 国海证券 8,655 60,325.35 0.20 
150 000540 中天城投 8,700 60,291.00 0.20 
151 002007 华兰生物 1,677 59,952.75 0.20 
152 002465 海格通信 5,110 59,531.50 0.20 
153 600369 西南证券 8,316 59,293.08 0.20 
154 601919 中远海控 11,300 59,212.00 0.20 
155 002236 大华股份 4,325 59,166.00 0.20 
156 000157 中联重科 12,971 58,888.34 0.20 
157 601018 宁 波 港 11,633 58,862.98 0.20 
158 600741 华域汽车 3,676 58,632.20 0.20 
159 600157 永泰能源 14,608 58,578.08 0.20 
160 300124 汇川技术 2,876 58,469.08 0.20 
161 002466 天齐锂业 1,800 58,410.00 0.20 
162 600718 东软集团 2,960 58,193.60 0.20 
163 601998 中信银行 9,037 57,927.17 0.20 
164 002008 大族激光 2,548 57,584.80 0.20 
165 600150 中国船舶 2,056 56,766.16 0.19 
166 600674 川投能源 6,454 56,149.80 0.19 
167 601933 永辉超市 11,236 55,168.76 0.19 
168 300027 华谊兄弟 4,967 54,637.00 0.19 
169 601111 中国国航 7,556 54,403.20 0.18 
170 600153 建发股份 5,050 54,035.00 0.18 
171 600118 中国卫星 1,724 53,857.76 0.18 
172 002085 万丰奥威 2,700 53,352.00 0.18 
173 300315 掌趣科技 5,700 52,668.00 0.18 
174 000963 华东医药 730 52,611.10 0.18 
175 600085 同 仁 堂 1,658 52,028.04 0.18 
176 000686 东北证券 4,176 51,615.36 0.18 
177 600061 国投安信 3,300 51,513.00 0.18 
178 002475 立讯精密 2,478 51,418.50 0.17 
179 600959 江苏有线 4,540 51,302.00 0.17 
180 000060 中金岭南 4,585 51,122.75 0.17 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 54 页 共 69 页


 
181 600005 武钢股份 14,900 50,809.00 0.17 
182 601333 广深铁路 10,015 50,776.05 0.17 
183 600663 陆 家 嘴 2,291 50,699.83 0.17 
184 600170 上海建工 10,552 49,910.96 0.17 
185 000876 新 希 望 6,110 49,185.50 0.17 
186 600018 上港集团 9,578 49,039.36 0.17 
187 000826 启迪桑德 1,483 48,909.34 0.17 
188 600583 海油工程 6,487 47,874.06 0.16 
189 000917 电广传媒 3,298 47,458.22 0.16 
190 002183 怡 亚 通 4,300 46,698.00 0.16 
191 002081 金 螳 螂 4,728 46,287.12 0.16 
192 600839 四川长虹 10,924 45,662.32 0.16 
193 000559 万向钱潮 3,394 45,004.44 0.15 
194 600588 用友网络 2,154 44,846.28 0.15 
195 000425 徐工机械 13,131 44,382.78 0.15 
196 600256 广汇能源 9,211 43,015.37 0.15 
197 002385 大 北 农 6,023 42,763.30 0.15 
198 603993 洛阳钼业 11,470 42,668.40 0.14 
199 300168 万达信息 2,100 42,462.00 0.14 
200 600208 新湖中宝 10,115 42,078.40 0.14 
201 600688 上海石化 6,520 41,988.80 0.14 
202 600297 广汇汽车 4,900 41,944.00 0.14 
203 000709 河钢股份 12,521 41,820.14 0.14 
204 300058 蓝色光标 4,092 41,615.64 0.14 
205 000792 盐湖股份 2,177 41,515.39 0.14 
206 601718 际华集团 4,500 41,445.00 0.14 
207 002426 胜利精密 5,000 41,350.00 0.14 
208 300033 同 花 顺 600 41,268.00 0.14 
209 600362 江西铜业 2,437 40,771.01 0.14 
210 600895 张江高科 2,300 40,756.00 0.14 
211 002500 山西证券 3,380 40,627.60 0.14 
212 600060 海信电器 2,369 40,557.28 0.14 
213 002074 国轩高科 1,300 40,287.00 0.14 
214 600332 白 云 山 1,676 40,190.48 0.14 
215 600654 中 安 消 2,300 40,089.00 0.14 
216 600875 东方电气 3,715 40,084.85 0.14 
217 601633 长城汽车 3,610 39,926.60 0.14 
218 000415 渤海金控 5,500 39,325.00 0.13 
219 000983 西山煤电 4,600 38,916.00 0.13 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 55 页 共 69 页


 
220 600074 保 千 里 2,900 38,396.00 0.13 
221 000977 浪潮信息 1,800 38,160.00 0.13 
222 601258 庞大集团 13,744 38,070.88 0.13 
223 601866 中远海发 9,311 37,988.88 0.13 
224 600498 烽火通信 1,500 37,815.00 0.13 
225 600666 奥 瑞 德 1,400 37,730.00 0.13 
226 600252 中恒集团 8,235 37,716.30 0.13 
227 600446 金证股份 1,500 37,695.00 0.13 
228 600737 中粮屯河 3,000 37,380.00 0.13 
229 300002 神州泰岳 4,019 37,135.56 0.13 
230 002049 紫光国芯 1,100 36,234.00 0.12 
231 002470 金 正 大 4,580 36,182.00 0.12 
232 000402 金 融 街 3,481 35,854.30 0.12 
233 600873 梅花生物 5,474 35,690.48 0.12 
234 300015 爱尔眼科 1,193 35,670.70 0.12 
235 300144 宋城演艺 1,700 35,598.00 0.12 
236 002292 奥飞娱乐 1,568 35,593.60 0.12 
237 600376 首开股份 3,000 35,430.00 0.12 
238 600704 物产中大 3,410 35,225.30 0.12 
239 601216 君正集团 7,488 34,819.20 0.12 
240 600827 百联股份 2,413 34,650.68 0.12 
241 600373 中文传媒 1,678 33,895.60 0.12 
242 002129 中环股份 4,029 33,319.83 0.11 
243 600038 中直股份 684 33,119.28 0.11 
244 000778 新兴铸管 6,395 33,062.15 0.11 
245 000039 中集集团 2,208 32,280.96 0.11 
246 600037 歌华有线 2,100 32,172.00 0.11 
247 000738 中航动控 1,300 32,162.00 0.11 
248 002152 广电运通 2,400 31,872.00 0.11 
249 601155 新城控股 2,700 31,725.00 0.11 
250 002195 二三四五 2,800 31,696.00 0.11 
251 000718 苏宁环球 3,600 31,068.00 0.11 
252 300182 捷成股份 3,000 30,930.00 0.11 
253 601872 招商轮船 6,200 30,628.00 0.10 
254 600482 中国动力 1,000 30,540.00 0.10 
255 000712 锦龙股份 1,300 30,472.00 0.10 
256 600021 上海电力 2,500 30,350.00 0.10 
257 002131 利欧股份 1,900 30,305.00 0.10 
258 000156 华数传媒 1,688 30,232.08 0.10 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 56 页 共 69 页


 
259 002146 荣盛发展 3,818 29,971.30 0.10 
260 600685 中船防务 1,000 29,700.00 0.10 
261 603000 人 民 网 1,652 29,174.32 0.10 
262 000627 天茂集团 3,800 29,070.00 0.10 
263 600008 首创股份 7,056 29,000.16 0.10 
264 601225 陕西煤业 5,868 28,459.80 0.10 
265 600372 中航电子 1,515 28,118.40 0.10 
266 002714 牧原股份 1,200 27,936.00 0.09 
267 002299 圣农发展 1,300 27,586.00 0.09 
268 000671 阳 光 城 4,800 26,736.00 0.09 
269 002174 游族网络 1,000 26,450.00 0.09 
270 000800 一汽轿车 2,424 26,348.88 0.09 
271 601611 中国核建 1,500 25,785.00 0.09 
272 300251 光线传媒 2,640 25,766.40 0.09 
273 601021 春秋航空 700 25,718.00 0.09 
274 300146 汤臣倍健 2,152 25,694.88 0.09 
275 002027 分众传媒 1,800 25,686.00 0.09 
276 000061 农 产 品 2,028 25,086.36 0.09 
277 601118 海南橡胶 3,511 24,436.56 0.08 
278 002797 第一创业 700 24,360.00 0.08 
279 600582 天地科技 4,900 24,353.00 0.08 
280 000027 深圳能源 3,494 24,003.78 0.08 
281 601877 正泰电器 1,200 24,000.00 0.08 
282 300133 华策影视 2,057 23,346.95 0.08 
283 002153 石基信息 958 23,346.46 0.08 
284 601928 凤凰传媒 2,210 23,138.70 0.08 
285 000938 紫光股份 400 22,956.00 0.08 
286 002424 贵州百灵 1,200 22,728.00 0.08 
287 000008 神州高铁 2,400 22,368.00 0.08 
288 600871 石化油服 5,300 21,730.00 0.07 
289 601958 金钼股份 2,814 21,527.10 0.07 
290 601608 中信重工 3,800 21,318.00 0.07 
291 600648 外 高 桥 1,074 21,200.76 0.07 
292 600783 鲁信创投 883 19,973.46 0.07 
293 603885 吉祥航空 800 18,640.00 0.06 
294 000555 神州信息 800 16,984.00 0.06 
295 300085 银 之 杰 800 16,720.00 0.06 
296 600754 锦江股份 500 14,730.00 0.05 
297 601127 小康股份 500 13,370.00 0.05 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 57 页 共 69 页


 
298 600188 兖州煤业 1,156 12,554.16 0.04 
299 002568 百润股份 500 10,120.00 0.03 




8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 
8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 
占期初基金资产净
值比例（％） 
1 601211 国泰君安 185,751.00 0.55 
2 601318 中国平安 144,514.00 0.42 
3 000333 美的集团 137,084.00 0.40 
4 601328 交通银行 121,898.00 0.36 
5 600958 东方证券 115,946.00 0.34 
6 600016 民生银行 105,104.00 0.31 
7 600900 长江电力 91,284.00 0.27 
8 002739 万达院线 90,855.20 0.27 
9 600000 浦发银行 82,066.00 0.24 
10 300072 三聚环保 78,659.00 0.23 
11 601166 兴业银行 77,830.00 0.23 
12 601377 兴业证券 77,746.04 0.23 
13 600036 招商银行 75,509.00 0.22 
14 601398 工商银行 74,053.00 0.22 
15 002736 国信证券 71,661.00 0.21 
16 000839 中信国安 69,977.00 0.21 
17 600606 绿地控股 69,549.00 0.20 
18 000001 平安银行 67,332.00 0.20 
19 002466 天齐锂业 67,325.00 0.20 
20 002183 怡 亚 通 63,125.00 0.19 
注：上述买入金额为买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不包括相关交易费用。 
8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 
金额单位：人民币元 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 58 页 共 69 页


 
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 
占期初基金资产净
值比例（％） 
1 600016 
民生银行 305,525.00 0.90 
2 601318 
中国平安 206,886.00 0.61 
3 600000 
浦发银行 187,078.65 0.55 
4 600153 
建发股份 148,591.00 0.44 
5 000002 
万


科Ａ 137,097.10 0.40 
6 601166 
兴业银行 112,100.00 0.33 
7 600011 
华能国际 109,072.10 0.32 
8 600036 
招商银行 107,378.65 0.32 
9 601398 
工商银行 90,864.00 0.27 
10 600519 
贵州茅台 88,869.10 0.26 
11 601328 
交通银行 82,399.39 0.24 
12 600030 
中信证券 78,310.00 0.23 
13 600837 
海通证券 73,352.00 0.22 
14 601288 
农业银行 69,499.00 0.20 
15 300003 
乐普医疗 65,341.28 0.19 
16 601169 
北京银行 62,758.00 0.18 
17 600999 
招商证券 61,600.10 0.18 
18 600637 
东方明珠 61,000.90 0.18 
19 601668 
中国建筑 58,527.00 0.17 
20 601601 
中国太保 55,581.00 0.16 
注：上述卖出金额为卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不包括 相关交易费用。 
8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 
单位：人民币元 
买入股票成本（成交）总额 7,023,096.35 
卖出股票收入（成交）总额 7,377,543.76 
注： 上述买入股票成本总额和卖出股票收入总额均为买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量） ， 不
包括相关交易费用。 
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 
注：本基金本报告期末未持有债券。 
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有债券。 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 59 页 共 69 页


 
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有贵金属。 
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 
注：本基金本报告期末未持有权证。 
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明 
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 
代码 名称 
持仓量（买/
卖） 
合约市值 （元 ） 
公允价值变
动（元） 
风险说明 
IF1701 IF1701 2 1,975,200.00 -47,400.00 
报告期内， 本
基金运用股
指期货是出
于追求基金
充分投资、 减
少交易成本、
降低跟踪误
差的目的， 总
体风险可控
且符合既定
的投资政策
和投资目标。 
公允价值变动总额合计 （元） -47,400.00 
股指期货投资 本期收益（元） 98,220.00 
股指期货投资 本期公允价值变动（元） -77,100.00 




8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 
报告期，本基金运用股指期货来控制预期大额申购赎回等情况下的流动性风险，有效减少基
金组合资产配置与跟踪标的之间的差距，确保投资组合对指数跟踪 的效果。 
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 
注： 本基金本报告期内未参与国债期货投资。 
8.12 投 资 组 合 报告 附 注 
8.12.1


 
本期基金投资组合前十名证券的发行主体中海通证券（600837.SH ）于 2016 年 11 月 28 日，国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 60 页 共 69 页


 
发 布 公告 称收 到 中国 证监 会 《行 政处 罚 决定 书 》 （[2016]127 号 ） ，其 中提 及 ：中 国证 监 会对海通
证券未 按规 定审查 、了 解客户 身份 等违法 违规 行为进 行了 立案调 查、 审理， 该案 现已调 查 、 审 理
终 结 。 中 国 证 监 会 对 海 通 证 券 责 令 改 正 ， 给 予 警 告 ， 没 收 违 法 所 得 28,653,000 元 ， 并 处 以
85,959,000 元罚款。 
由于海通证券（600837.SH ）是沪深300 指数的成 份股，故将其纳入本基金的投资组合。 
8.12.2


 
本期基金投资组合前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 
单位：人民币元 
序号 名称 金额 
1 存出保证金 435,989.88 
2 应收证券清算款 - 
3 应收股利 - 
4 应收利息 485.70 
5 应收申购款 495.25 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 
9 合计 436,970.83 




8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 
注：本基金本报告期末未 持有处于转股期的可转换债券。 
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明 
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 
注：本基金本报告期末未持有积极投资股票。 
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 
份额单位：份 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 61 页 共 69 页


 
份额级别 
持有人户
数( 户) 
户均持有的
基金份额 
持有人结构 
机构投资者 个人投资者 
持有份额 
占总份
额比例 
持有份额 
占总份额
比例 
国金 300A 92 71,777.40 4,043,740.00 61.24% 2,559,781.00 38.76% 
国金 300B 455 14,513.23 138,300.00 2.09% 6,465,221.00 97.91% 
国金 300 881 23,551.87 9,003,845.20 43.39% 11,923,793.21 57.47% 
合计 
1,428 23,778.88 13,185,885.20 38.83% 20,948,795.21 61.69% 
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的 份 额， 对合计 数， 比例的 分 母 采 用
下属分级基金份额的合计数。 
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 
国金 300A 













































































































序号 
持有人名称 持有份额（份） 
占上市总份额
比例 
1 上海铂绅投资中心 （有限合伙） —铂
绅四号证券投资基金（私募） 
2,034,200.00 30.80% 
2 黄松友 1,790,495.00 27.11% 
3 上海铂绅投资中心 （有限合伙） —铂
绅一号证券投资基金（私募） 
1,287,422.00 19.50% 
4 中国太平洋财产保险—传统 — 普通
保险产品—013C—CT001 深 
500,000.00 7.57% 
5 方春娣 274,800.00 4.16% 
6 单文佳 142,712.00 2.16% 
7 嘉实资本—海通证券—嘉实资本 —
华夏未来盈时对冲 3 号 资产管 
83,618.00 1.27% 
8 李元 82,762.00 1.25% 
9 北京恒天财富投资管理有限公司 —
恒天华夏未来一期证券投资基金 
62,400.00 0.94% 
10 华夏未来资本管理有限公司 — 华夏
未来添时 1 号基金 
60,000.00 0.91% 
国金 300B 










































































































序号 
持有人名称 持有份额（份） 
占上市总份额
比例 
1 郑敏 461,328.00 6.99% 
2 王毅志 185,000.00 2.80% 
3 刘海平 180,000.00 2.73% 
4 赵伟 168,600.00 2.55% 
5 郭兴亚 163,439.00 2.48% 
6 张治凤 137,500.00 2.08% 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 62 页 共 69 页


 
7 唐华 134,507.00 2.04% 
8 李珺轩 134,100.00 2.03% 
9 甄德龙 134,000.00 2.03% 
10 翟小三 118,300.00 1.79% 




9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况 












































































































 
项目 
份额级别 持有份额总数（份） 
占基金总份额
比例 
基金管理人 所有从业人员
持有本 基金 
国金 300A - - 
国金 300B - - 
国金 300 365,020.61 1.7592% 
合计 
365,020.61 1.0750% 
注：对 于分 级基金 ，下 属分级 份额 比例的 分母 采用各 自级 别的份 额， 合计数 比例 的分母 采 用 期 末
基金份额总额。 
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ） 
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金 
国金 300A - 
国金 300B - 
国金 300 10~50 
合计 10~50 
本基金基金经理 持有本开
放式基金 
国金 300A 
- 
国金 300B - 
国金 300 
- 
合计 - 
§10


开 放 式 基 金 份 额 变 动 
单位：份 
项目


国金 300A 国金 300B 
国金 300 
基金合同生效日（2013 年 7 月 26
日）基金份额总额 
33,048,181.00 33,048,181.00 257,031,393.17 
本报告期期初基金份额总额 6,942,590.00 6,942,590.00 20,302,376.82 
本报告期基金总申购份额 - - 61,465,165.58 
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 62,865,378.15 
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列） 
-339,069.00 -339,069.00 1,847,036.87 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 63 页 共 69 页


 
本报告期期末基金份额总额 6,603,521.00 6,603,521.00 20,749,201.12 
注：1.拆分 变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。 
2. 本报告期 末， 基金管理人持有本基金的份额为 986,187.92 份 ， 基金管理人的子公司北京千石创
富资本管理有限公司 （以下简称 “千石资本 ”） 、 上海国金通用财富资产管理有限公司 （以下 简 称
“ 国金财富”）持有本基金的份额分别为 2,987,153.34 份、4,979,252.94 份，基 金管理人、千
石资本 和国 金财富 均按 照本基 金《 基金合 同》 及《招 募说 明书》 规定 的申购 规则 及申购 费 率 办 理
申购业务，并已按照法规规定向中国证监会进行了报告。 
§11 重 大 事 件 揭 示 
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 
本报告期内无基金份额持有人大会决议。









11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 
2016 年 12 月 13 日，吴 富佳先生离任基金管理人副总经理。2016 年 12 月 28 日， 索峰先生
新任基金管理人副总经理。除上述人事调整以外，本报告期内基金管理人无其他重大人事变动。 
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。





 
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。





 
11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 
本报告期，本基金采取对标的沪深 300 指数完全 复制的投资策略，未发生投资策略的改变。





 
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 的 报酬为 50,000.00 元人
民币。 截至本报告期末， 该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。





 
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 64 页 共 69 页


 
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


 
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 
金额单位：人民币元 
券商名称 
交易单元
数量 
股票交易 应支付该券商的佣金 
备注 
成交金额 
占当期股票 
成交总额的比
例 
佣金 
占当期佣金 
总量的比例 
财达证券 1 5,898,267.31 41.12% 4,313.00 40.69% - 
方正证券 1 3,476,863.06 24.24% 2,542.53 23.99% - 
国金证券 2 1,798,622.10 12.54% 1,315.40 12.41% - 
国融证券 1 1,639,697.61 11.43% 1,199.03 11.31% - 
招商证券 1 550,158.88 3.84% 512.39 4.83% - 
华创证券 1 510,537.00 3.56% 373.31 3.52% - 
光大证券 1 468,975.07 3.27% 343.01 3.24% - 
中信证券 1 - - - - - 
申银万国 1 - - - - - 
银河证券 1 - - - - - 
国信证券 1 - - - - - 
东方证券 1 - - - - - 
中信证券山东 1 - - - - - 
注：1.本基 金根据 中国 证券监 督管 理委员 会《 关于完 善证 券投资 基金 交易席 位制 度有关 问 题 的 通
知 》 （ 证监 基金 字[2007]48 号 ）的 有关 规 定要 求， 本 基金 管理 人 在比 较了 多 家证 券经 营机构的财
务状况、经营状况、研究水平后，向多 家券商租用了基金专用交易席位。 
（1 ） 基金 专用交易席位的选择标准如下： 
① 经营行为 规范，在近一年内未出现重大违规行为； 
② 财务状况 良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； 
③ 具备基金 运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易需要； 
④ 具有较强 的研究能力， 能及时、 全面地提 供高质量的宏观、 策略、 行业、 上市公司、 证券市场
研究、固定收益研究、数量研究等报告及信息资讯服务； 
⑤交易佣金收取标准合理。 
（2 ）基金专 用交易席位的选择程序如下： 
① 本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易席位 的证券经营机构； 
② 本基金管 理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 
2. 本期新增 招商证券、国融证券各一个交易单元。 
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 
金额单位：人民币元 
券商名称 
债券交易 债券回购交易 权证交易 
成交金额 
占当期债券 
成交总额的比
成交金额 
占当期债
券回购 
成交金额 
占当期权证 
成交总额的国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 65 页 共 69 页


 
例 成交总额
的比例 
比例 
财达证券 9,998.40 65.35% - - - - 
方正证券 1,292.20 8.45% - - - - 
国金证券 - - - - - - 
国融证券 - - - - - - 
招商证券 - - - - - - 
华创证券 - - - - - - 
光大证券 4,008.20 26.20% - - - - 
中信证券 - - - - - - 
申银万国 - - - - - - 
银河证券 - - - - - - 
国信证券 - - - - - - 
东方证券 - - - - - - 
中信证券山东 - - - - - - 




11.8 其 他 重 大 事件 
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 
1 国金基金管理有限公司高级管理人员变
更公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 30 日 
2 国金沪深300 指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务期间暂停申购、赎回、
定期定额投资、 转托管及配对转换等业务
的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 30 日 
3 国金沪深300 指数分级证券投资基金办理
定期份额折算业务的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 28 日 
4 国金基金管理有限公司关于增加盈信基
金销售有限公司为旗下基金销售机构的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 21 日 
5 国金基金管理有限公司高级管理人员变
更公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 14 日 
6 国金基金管理有限公司关于增加北京新
浪仓石基金销售有限公司为国金基金旗
下基金销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 12 月 9 日 
7 国金基金管理有限公司关于增加天津国
美基金销售有限公司为国金基金旗下基
金销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 11 月 26 日 
8 国金基金管理有限公司关于北京恒天明
泽基金销售有限公司费率优惠的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 10 月 24 日 
9 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金 指定披露媒体和本基 2016 年 10 月 24 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 66 页 共 69 页


 
2016 年第 3 季度报告 金基金管理人网站 
10 国金基金管理有限公司关于代为履行基
金经理职责的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 10 月 15 日 
11 国金基金管理有限公司关于增加北京懒
猫金融信息服务有限公司为旗下基金销
售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月24 日 
12 国金基金管理有限公司关于增加和耕传
承基金销售有限公司和诺亚正行（上海）
基金销售投资顾问有限公司为旗下基金
销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月21 日 
13 国金沪深300 指数分级证券投资基金招募
说明书（更新） 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月9 日 
14 国金沪深300 指数分级证券投资基金招募
说明书（更新）摘要 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月9 日 
15 国金基金管理有限公司关于增加上海长
量基金销售投资顾问有限公司为旗下基
金销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月8 日 
16 国金基金管理有限公司关于增加北京电
盈基金销售有限公司和光大证券股份有
限公司为旗下基金销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月2 日 
17 国金基金管理有限公司关于增加一路财
富 （北京） 信息科技有限公司为旗下基金
销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 9 月2 日 
18 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2016 年半年 度报告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 8 月27 日 
19 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2016 年半年 度报告摘要 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 8 月27 日 
20 国金基金管理有限公司关于增加北京汇
成基金销售有限公司为旗下基金销售机
构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 8 月23 日 
21 国金基金管理有限公司关于增加奕丰金
融和微众银行为旗下基金销售机构的公
告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 8 月10 日 
22 国金基金管理有限公司关于增加中证金
牛 （北京） 投资咨询有限公司为旗下基金
销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 7 月26 日 
23 国金基金管理有限公司关于增加海银基
金销售有限公司为旗下基金销售机构的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 7 月22 日 
24 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2016 年第 2 季度报告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 7 月20 日 
25 国金基金管理有限公司关于增加厦门鑫
鼎盛为旗下基金销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 7 月5 日 
26 国金基金管理有限公司关于旗下基金的 指定披露媒体和本基 2016 年 7 月1 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 67 页 共 69 页


 
基金资产净值、 基金份额净值及基金份额
累计净值的公告 
金基金管理人网站 
27 国金基金管理有限公司关于直销系统、 电
子交易系统升级的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月30 日 
28 国金基金管理有限公司关于在上海陆金
所资产管理有限公司推出定期定额投资
业务并参加费率优惠活动的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月22 日 
29 国金基金管理有限公司关于增加平安证
券有限责任公司为旗下基金销售机构的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月21 日 
30 国金基金管理有限公司关于增加武汉市
伯嘉基金销售有限公司为旗下基金销售
机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月18 日 
31 国金基金管理有限公司关于参加上海联
泰资产管理有限公司费率优惠活动的公
告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月18 日 
32 国金基金管理有限公司关于调整直销电
子交易系统开放式基金单笔最低申购金
额和追加申购金额的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月2 日 
33 国金基金管理有限公司关于增加泰诚财
富基金销售 （大连） 有 限公司为旗下基金
销售机构的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月2 日 
34 国金基金管理有限公司关于调整 旗下开
放式基金单笔最低申购金额和追加申购
金额的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 6 月1 日 
35 国金基金管理有限公司关于关闭淘宝基
金理财平台相关服务的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 5 月5 日 
36 国金基金管理有限公司关于关闭支付宝
渠道基金支付服务的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 5 月5 日 
37 国金基金管理有限公司关于增加上海凯
石财富基金销售有限公司为旗下基金销
售机构的公告 
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金基金管理人网站 
2016 年 4 月28 日 
38 国金基金管理有限公司关于国金沪深 300
指数分级证券投资基金 2016 年第1 季度
报告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 4 月22 日 
39 国金基金管理有限公司关于参加新兰德
费率优惠的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 3 月30 日 
40 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2015 年度报 告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 3 月28 日 
41 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2015 年度报 告摘要 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 3 月28 日 
42 国金基金管理有限公司国金300 指 数分级
基金招募说明书更新 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 3 月11 日 
43 国金基金管理有限公司国金300 指 数分级 指定披露媒体和本基 2016 年 3 月11 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 68 页 共 69 页


 
基金招募说明书更新摘要 金基金管理人网站 
44 国金基金管理有限公司关于电子直销业
务增加通联支付第三方支付业务的公告 
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2016 年 3 月9 日 
45 国金基金管理有限公司关于增加厦门鑫
鼎盛和深圳富济财富为旗下基金销售机
构的公告 
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金基金管理人网站 
2016 年 3 月8 日 
46 国金基金管理有限公司关于直销系统、 订
单系统升级的公告 
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2016 年 2 月26 日 
47 国金基金管理有限公司关于旗下基金所
持“浦发银行”、 “信威集团 ” 股票估值
调整的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 2 月23 日 
48 国金基金管理有限公司关于增加上海联
泰资产管理有限公司为旗下基金销售机
构的公告 
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2016 年 2 月19 日 
49 国金沪深 300 指数分级证 券投资基金
2015 年第 4 季度报告 
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金基金管理人网站 
2016 年 1 月20 日 
50 国金基金管理有限公司关于增加浙江金
观诚财富管理有限公司和大泰金石投资
管理有限公司为旗下基金销售机构的公
告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月20 日 
51 国金基金管理有限公司关于旗下基金所
持“万科 A” 股票估值调整的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月8 日 
52 国金基金管理有限公司关于2016 年1 月7
日指数熔断后旗下基金调整开放时间的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月8 日 
53 国金基金管理有限公司关于国金沪深 300
分级证券投资基金定期份额折算结果及
恢复交易的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月6 日 
54 国金基金管理有限公司关于国金沪深
300A 份额定 期份额折算后次日前收盘价
调整的公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月6 日 
55 国金基金管理有限公司关于旗下深交所
场内基金在指数熔断期间暂停申购赎回
业务的提示性公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月6 日 
56 国金基金管理有限公司关于2016 年1 月4
日指数熔断后旗下基金调整开放时间的
补充公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月6 日 
57 国金基金管理有限公司关于办理定期份
额折算业务期间国金 300A 份额停复牌 的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月5 日 
58 国金基金管理有限公司关于国金沪深
300A 份额 2016 年度约定 年基准收益率的
公告 
指定披露媒体和本基
金基金管理人网站 
2016 年 1 月4 日 
59 国金基金管理有限公司关于国金基金 指定披露媒体和本基 2016 年 1 月4 日 国金 300 分级 基金 2016 年年 度报告 
第 69 页 共 69 页


 
2015 年 12 月 31 日旗下 基金净值公告 金基金管理人网站 
注：本报告期内，本基金管理人每个开放日公布基金份 额净值和基金份额累计净值。 
§12 备 查 文 件 目 录 
12.1 备 查 文 件 目录 
1 、中国证监 会核准基金募集的文件； 
2 、国金沪深300 指数分级 证券投资基金基金合同； 
3 、国金沪深300 指数分级 证券投资基金托管协议； 
4 、国金沪深300 指数分级 证券投资基金招募说明书； 
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照； 
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照； 
7 、报告期内 披露的各项公告。 
12.2 存放地点 
本基金基金管理人的办公场所。 
12.3 查阅方式 
投 资 者可 到基 金 管理 人、 基 金托 管人 的 办公 场所 或 基金 管理 人 网站 免费 查 阅备 查文 件。在支
付工本费后，投资者可在合理时 间内取得备查文件的复制件或复印件。 
投资者对本报告如有疑问，可咨询本管理人。 
咨询电话：4000-2000-18 
公司网址：www.gfund.com 
 
 
国金基金管理有限公司 
2017 年3 月28 日
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