广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
广发深证 100 指数分级证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 广 发 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 建 设银 行 股 份 有限 公 司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一七 年 三 月 二十 八 日广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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§ 1
重 要 提示 及 目 录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 22 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 14
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 14
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 15
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业 走势的简要展望 ............................................................ 15
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报 告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 16
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对 报告 期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................. 17
6.2 注册会计 师的责任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审计意见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 48
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 48
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 49
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 51
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 54
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 55
8.6 期末按公 允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 55
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 56
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 56
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 56
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 56
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 56
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 57
9.1
期末基 金份额持有人户数及持 有人结构 .................................................................................. 57
9.2
期末上 市基金前十名持有人 ...................................................................................................... 57
9.3
期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................. 58
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 59
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 59
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 59
11.2 基金管 理人、基金托管人 的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 59
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 59
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 60
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所 情况 ....................................................................................... 60
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 60
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 60
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 61
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 62
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 62
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 63
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 63
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 广发深证 100 指数分级证 券投资基金
基金简称 广发深证 100 指数分级
场内简称 深 100 基
基金主代码 162714
交易代码 162714
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 5 月 7 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 60,117,448.75 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 6 月 12 日
下属分级基金的基金简称
广发深证 100 指数
分级 A
广发深证 100 指
数分级 B
广发深证 100 指
数分级
下属分级基金的场内简称 深证 100A 深证 100B 深 100 基
下属分级基金的交易代码 150083 150084 162714
报告期末下属分级基金的份额总额 6,882,453.00 份 6,882,454.00 份 46,352,541.75 份
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金采用指数化投资方式， 通过严 格的投资程序约束和数量化风险管理
手段， 力争控 制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离
度小于 0.35% ， 年跟踪误差不超过 4% ， 实现对深证 100 指数 的有效跟踪。
投资策略
本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法， 即按照标的指数成份股的构
成及其权重构建指数化投资组合， 并 根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应的调整。 当成份股发生调整和成份股发生分红、 增发、 配股 等 行
为时， 或因基 金的申购和赎回等对本基金跟踪业绩比较基准的效果可能带
来影响时， 或因某些特殊情况导致流动性不足时， 或因其他原因导致无法
有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人会对实际投资组合进行适当调
整，以便实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准 95%× 深证 100 价格指数收 益率+5%× 银 行活期存款利率（税后） 。
风险收益 特征
本基金为完全复制指数的股票型基金， 具有较高风险、 较高预期收益的特
征， 其预期风险和预期收益高于货币市场基金、 债券型基金和混合型基金。
从本基金所分离的两类基金份额来看，广发深证 100 A 份 额具有低风险、
收益相对稳定的特征； 广发深证 100 B 份额具有 高风险、 高预期收益的特
征。
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2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 段西军 田青
联系电话 020-83936666 010-67595096
电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105828,020-83936999 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-56室
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1 号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区闹市口大街1 号
院1 号楼
邮政编码 510308 100033
法定代表人 孙树明 王洪章
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国? 上海
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -50,177.41 27,006,083.78 -949,592.02
本期利润 -9,549,440.94 19,519,404.73 22,114,169.67
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利
润
-0.1600 0.3135 0.2003
本期加权平均净值利润率 -16.23% 26.56% 24.87%
本期基金份额净值增长率 -14.06% 16.02% 29.47%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 6,611,383.85 15,879,090.82 -12,679,071.57
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利
润
0.1100 0.2776 -0.1444
期末基金资产净值 59,723,237.63 67,905,551.67 92,705,481.49
期末基金份额净值 0.9934 1.1871 1.0557
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 12.29% 30.66% 12.62%
注： （1 ） 所 述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2 ） 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3 ） 期末可 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
①－③ ②－④ 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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② 准差④
过去三个月 -2.76% 0.82% -2.95% 0.83% 0.19% -0.01%
过去六个月 1.72% 0.89% -1.06% 0.90% 2.78% -0.01%
过去一年 -14.06% 1.73% -15.70% 1.57% 1.64% 0.16%
过去三年 29.09% 1.96% 32.80% 1.81% -3.71% 0.15%
自基金合同生
效起至今
12.29% 1.75% 10.36% 1.65% 1.93% 0.10%
注： （1 ） 本基金的业绩比较基准：95%× 深证 100 价格指数收 益率+5%× 银 行活期存款利率 （税
后）。
（2 ）业绩比 较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发深证 100 指数分级证 券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 5 月 7 日至 2016 年 12 月 31 日)
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
广发深证 100 指数分级证 券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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注：合同生效当年(2012 年) 按实际存续期计算，未按自然年度折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资本
1.2688 亿元 人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海 香 江 金 融控 股 集 团 有限 公 司 、 康美 药 业 股 份有 限 公 司 和广 州 科 技 金融 创 新 投 资控 股 有 限 公司 。 公
司 拥 有 公 募基 金 、 特 定客 户 资 产 管理 、 社 保 基金 境 内 投 资管 理 人 、 基本 养 老 保 险基 金 证 券 投资 管 理
机构、 受托管理保险资金投资管理人、 合格境内机构投资者境外证券投资管理 （QDII ） 等业务资格。
本 基 金 管 理人 在 董 事 会下 设 合 规 及风 险 管 理 委员 会 、 薪 酬与 资 格 审 查委 员 会 、 战略 规 划 委 员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 25 个部门：综合管理部、财务 部、
人 力 资 源 部、 监 察 稽 核部 、 基 金 会计 部 、 注 册登 记 部 、 信息 技 术 部 、中 央 交 易 部、 规 划 发 展部 、 研
究 发 展 部 、权 益 投 资 一部 、 权 益 投资 二 部 、 固定 收 益 部 、数 量 投 资 部、 量 化 投 资部 、 资 产 配置 部 、
数 据 策 略 投资 部 、 国 际业 务 部 、 产品 营 销 管 理部 、 机 构 理财 部 、 北 京分 公 司 、 广州 分 公 司 、上 海 分广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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公 司 、 互 联网 金 融 部 、北 京 办 事 处。 此 外 ， 还出 资 设 立 了瑞 元 资 本 管理 有 限 公 司、 广 发 国 际资 产 管
理 有 限 公 司（ 香 港 子 公司 ） 、 广 发 国际 资 产 管 理（ 英 国 ） 有限 公 司 （ 英国 子 公 司 ） ，参 股 了 证 通股 份
有限公司。
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理一百二十五只开放式基 金--- 广发聚富开放式证券投
资基金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF ） 、 广 发货币
市 场 基 金 、广 发 聚 丰 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 策 略 优 选混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 大 盘 成长 混 合
型证券投资基金、 广发增强债券型证券投资基金、 广发核心精选股票型证券投资基金、 广发沪深 300
指数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证 500 指 数证券投资基金 （LOF ） 、 广发
内 需 增 长 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发全 球 精 选 股票 型 证 券 投资 基 金 、 广发 行 业 领 先股 票 型
证券投资基金、广发聚祥灵活配置混合型证券 投资基金、广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投
资基金、广发中小板 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投
资 基 金 、 广发 聚 利 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发制 造 业 精 选股 票 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 财 信用 债 证
券投资基金、广发深证 100 指数分级 证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理
财年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克 100 指数证券 投资基金，广发双债添利债券型证券投
资基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财 30 天债 券型证券投资基金、 广发新经济股票型发
起式证券投资基金、广发中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、广发聚源定期开放债券型证券
投资基金、广发轮动配置股票型证券投资基金、广发聚鑫债券型证券投资基金、广发理财 7 天债券
型证券投资基金、 广发美国房地产指数证券投资基金、 广发集利一年定期开放债券型证券投资基金、
广 发 趋 势 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 优 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发天 天 红
发 起 式 货 币市 场 基 金 、广 发 亚 太 中高 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发现 金 宝 场 内实 时 申 赎 货币 市 场
基 金 、 广 发全 球 医 疗 保健 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 成 长 优选 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 钱
袋 子 货 币 市场 基 金 、 广发 天 天 利 货币 市 场 基 金、 广 发 集 鑫债 券 型 证 券投 资 基 金 、广 发 竞 争 优势 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 新动 力 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 全 指 可 选消 费 交 易 型开 放 式
指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 主 题 领 先灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 活 期 宝 货币 基 金 、 广发 逆 向
策略灵活配置混合型证券投资基金、广发中证百度百发策略 100 指数 型证券投资基金、广发中证全
指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 信 息 技 术交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基
金 、 广 发 中证 全 指 信 息技 术 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 对 冲 套 利定 期 开
放 混 合 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 养 老产 业 指 数 型发 起 式 证 券投 资 基 金 、广 发 中 证 全指 金 融
地 产 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 中证 环 保 产 业指 数 型 证 券投 资 基 金 、广 发 聚 安 混合 型 证
券 投 资 基 金、 广 发 纳 斯达 克 生 物 科技 指 数 型 发起 式 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 宝 混 合型 证 券 投 资基 金 、广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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广 发 聚 惠 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发中 证 全 指 可选 消 费 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金发 起 式
联 接 基 金 、广 发 中 证 全指 医 药 卫 生交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 发起 式 联 接 基金 、 广 发 安心 回 报
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 泰 回报 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 聚 泰混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 纳
斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金、广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金、
广 发 中 证 全指 原 材 料 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指主 要 消 费 交易 型 开 放 式指 数 证
券 投 资 基 金、 广 发 中 证全 指 能 源 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金 发 起式 联 接 基 金、 广 发 中 证全 指 金
融 地 产 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 中 证 医疗 指 数 分 级证 券 投 资 基金 、 广
发 改 革 先 锋灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 全 指原 材 料 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投 资基 金 发
起 式 联 接 基金 、 广 发 中证 全 指 主 要消 费 交 易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 发 起 式 联接 基 金 、 广发 沪 深
300 交易 型开 放 式 指 数证 券 投 资 基金 、 广 发 百发 大 数 据 策略 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 百 发 大 数据 策 略 成 长灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 聚 盛 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 多 策 略 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发安 富 回 报 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 和 广 发安 宏 回
报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 新 兴 产业 精 选 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 稳安 保 本
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 享 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发鑫 裕 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资
基 金 、 广 发安 享 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 鑫保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 沪港 深新
机 遇 股 票 型证 券 投 资 基金 、 广 发 集裕 债 券 型 证券 投 资 基 金、 广 发 稳 裕保 本 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广
发 安 泽 回 报混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安 瑞 回报 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 优 企 精选 灵 活
配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 安祥 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 创新 升 级 灵 活配 置 混
合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 中 证 军 工交 易 型 开 放式 指 数 证 券投 资 基 金 、广 发 服 务 业精 选 灵 活 配置 混 合
型证券投资基金、 广发 中债 7-10 年 期国开行债券指数证券投资基金、 广发中证军工交易型开放式指
数 证 券 投 资基 金 发 起 式联 接 基 金 、广 发 集 丰 债券 型 证 券 投资 基 金 、 广发 沪 港 深 新起 点 股 票 型证 券 投
资 基 金 、 广发 鑫 源 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫隆 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 安
悦 回 报 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 鑫益 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 惠 灵活 配 置
混 合 型 证 券投 资 基 金 、广 发 鑫 利 灵活 配 置 混 合型 证 券 投 资基 金 、 广 发集 瑞 债 券 型证 券 投 资 基金 、 广
发鑫盛 18 个 月定期开放混合型证券投资基金、 广发添利交易型货币市场基金、 广发景丰纯债债券型
证 券 投 资 基金 、 广 发 景华 纯 债 债 券型 证 券 投 资基 金 、 广 发汇 瑞 一 年 定期 开 放 债 券型 证 券 投 资基 金 、
广 发 新 常 态灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 安 盈 灵 活配 置 混 合 型证 券 投 资 基金 、 广 发 睿吉 定 增
主 题 灵 活 配置 混 合 型 证券 投 资 基 金、 广 发 鑫 富灵 活 配 置 混合 型 证 券 投资 基 金 、 广发 多 因 子 灵活 配 置
混合型证券投资基金， 管理资产规模为 3048 亿 元。 同时， 公司还管理着多个特定客户资产管理投资
组合和社保基金投资组合。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陆志明
本基金的基金
经理；广发中
证全指可选消
费 ETF 基金 的
基金经理；广
发中证全指医
药卫生 ETF 基
金的基金经
理；广发中证
全指信息技术
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指金融
地产 ETF 基金
的基金经理；
广发可选消费
联接基金的基
金经理；广发
医药卫生联接
基金的基金经
理；广发中证
全指能源 ETF
基金的基金经
理；广发中证
全指原材料
ETF 基金的基
金经理；广发
中证全指主要
消费 ETF 基金
的基金经理；
广发能源联接
基金的基金经
理；广发金融
地产联接基金
的基金经理；
广发原材料联
接基金的基金
经理；广发主
要消费联接基
2012-05-0
7
2016-07-28 17 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
1999 年 5 月至 2001 年 5 月在大鹏
证券有限公司任研究员，2001 年
5 月至 2010 年 8 月在深 圳证券信
息有限公司任部门总监，2010 年
8 月 9 日至 2016 年 5 月 29 日任广
发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 投 资 部
总经理，2011 年 6 月 3 日至 2016
年 7 月 27 日任广发中小板
300ETF 基金 的基金经理， 2011 年
6 月 9 日至 2016 年 7 月 27 日任广
发中小板 300ETF 联接基金的基
金经理，2012 年 5 月 7 日至 2016
年 7 月 27 日 任广发深证 100 指数
分级基金的基金经理，2014 年 6
月 3 日起任 广发中证全指可选消
费 ETF 基金的基金经理， 2014 年
10 月 30 日至 2016 年 7 月 27 日任
广发百发 100 指数基金 的基金经
理， 2014 年 12 月 1 日起任 广发中
证全指医药卫生 ETF 基 金的基金
经理，2015 年 1 月 8 日 起任广发
中证全指信息技术 ETF 基金的基
金经理， 2015 年 1 月 29 日起任广
发中证全指信息技术 ETF 联接基
金的基金经理， 2015 年 3 月 23 日
起 任 广 发 中 证 全 指 金 融 地 产 ETF
基金的基金经理，2015 年 4 月 15
日 起 任 广 发 可 选 消 费 联 接 基 金 的
基金经理，2015 年 5 月 6 日起任
广 发 医 药 卫 生 联 接 基 金 的 基 金 经
理， 2015 年 6 月 25 日起 任广发中
证全指能源 ETF 和广发 中证全指
原材料 ETF 基金的基金经理，
2015 年 7 月 1 日起任广发 中证全
指主要消费 ETF 基金的基金经
理，2015 年 7 月 9 日起任 广发能
源 联 接 和 广 发 金 融 地 产 联 接 基 金广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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金的基金经
理；数量投资
部副总经理
的基金经理,2015 年 7 月 23 日至
2016 年 7 月 27 日任广发医 疗指数
分级基金的基金经理,2015 年 8 月
18 日起任广 发原材料联接和广发
主 要 消 费 联 接 基 金 的 基 金 经 理 ，
2016 年 5 月 30 日起任广发 基金管
理 有 限 公 司 数 量 投 资 部 副 总 经
理。
罗国庆
本基金的基金
经理；广发医
疗指数分级基
金的基金经
理；数量投资
部副总经理
2015-10-1
3
- 7 年
男 ， 中 国 籍 ， 经 济 学 硕 士 ， 持 有
中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证 书 ，
自 2009 年 11 月至 2013 年 7 月先
后 在 深 圳 证 券 信 息 有 限 公 司 和 华
富 基 金 管 理 有 限 公 司 任 研 究 员 及
产品设计研究， 2013 年 7 月 31 日
至 今 在 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 先
后任产品经理、 量化研究员， 2015
年 10 月 13 日起任广发深证 100
指 数 分 级 和 广 发 医 疗 指 数 分 级 基
金的基金经理， 2016 年 5 月 30 日
起 任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量
投资部副总经理。
魏军
本基金的基金
经理；广发套
利混合基金的
基金经理；量
化投资部副总
经理
2014-04-0
1
2016-01-17 8 年
男 ， 中 国 籍 ， 数 量 经 济 学 博 士 ，
持 有 中 国 证 券 投 资 基 金 业 从 业 证
书，2008 年 7 月至 2010 年 10 月
任 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 量 化 研
究员， 2010 年 3 月 11 日 起至 2011
年 10 月 18 日任广发沪深 300 指
数基金和广发中证 500 指数基金
的基金经理助理，2011 年 10 月
19 日至 2016 年 1 月 17 日任广发
中小板 300ETF 及广发中小板 300
联接基金的基金经理，2014 年 4
月 1 日至 2016 年 1 月 17 日任广
发深证 100 指数分级基金的基金
经理，2016 年 1 月 28 日至 2016
年 5 月 29 日任另类投资部副总经
理， 2016 年 5 月 10 日起 任广 发套
利混合基金的基金经理，2016 年
5 月 30 日起 任量化投资部副总经
理。
注：1.“ 任职日期” 和“ 离职日期” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套法规、 《广发
深证 100 指 数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责
的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ， 在 严格 控 制 风 险的 基 础 上 ，为 基 金 持 有人 谋 求 最 大利 益 ， 基 金运 作 合
法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公 司 通 过 建立 科 学 、 制衡 的 投 资 决策 体 系 ， 加强 交 易 分 配环 节 的 内 部控 制 ， 并 通过 实 时 的 行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在 投 资 决 策的 内 部 控 制方 面 ， 公 司制 度 规 定 投资 组 合 投 资的 股 票 必 须来 源 于 备 选股 票 库 ， 重点
投 资 的 股 票必 须 来 源 于核 心 股 票 库。 公 司 建 立了 严 格 的 投资 授 权 制 度， 投 资 组 合经 理 在 授 权范 围 内
可以自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 在交易过程中， 中央交易部按照“ 时
间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡” 的原则， 公平分配投资指令。 公司原则上禁止不同组合间
的同日反向交易 （指数型基金除外） ； 对于不同投资组合间的同时同向交易， 公司可以启用公平交易
模块，确保交易的公平。
公 司 监 察 稽核 部 对 非 公开 发 行 股 票申 购 和 以 公司 名 义 进 行的 债 券 一 级市 场 申 购 方案 和 分 配 过程
进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，
对 投 资 组 合和 交 易 对 手之 间 议 价 交易 的 交 易 价格 公 允 性 进行 审 查 ， 并由 相 关 投 资组 合 经 理 对交 易 价
格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票
同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 上 述 公 平交 易 制 度 总体 执 行 情 况良 好 。 通 过对 本 年 度 该组 合 与 公 司其 余 各 组 合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
报 告 期 内 ，未 出 现 涉 及本 基 金 的 交易 所 公 开 竞价 同 日 反 向交 易 成 交 较少 的 单 边 交易 量 超 过 该证广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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券当日成交量 5% 的情况
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
运 作 期 间 内， 本 基 金 的申 购 赎 回 及本 基 金 的 分级 份 额 的 交易 、 分 拆 、合 并 运 作 正常 ， 运 作 过程
中 未 发 生 风险 事 件 。 本基 金 按 照 指数 结 构 进 行复 制 指 数 的方 法 投 资 ，指 数 样 本 采用 完 全 复 制方 法 进
行投资运作，尽量降低跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
本报告期内，本基金的净值增长率为-14.06% ， 同期业绩比较基准收益率为-15.70% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
2016 年整年 ， 中国经济全面实施供给侧结构性改革， 去产能、 去库存、 去杠杆、 降成本、 补短
板。 回顾 2016 年的投资， 市场整体震荡下行， 但是存在受益供给侧改 革的行业出现了结构性的投资
机会。 展望 2017 年， 全球政治和经济动荡可能加剧。 美元加息预期升温， 全球负利率政策正在接近
尾声。 中国经 济过剩产能的出清可能接近尾声， 中 央经济工作会议提出 2017 年货币政策“ 稳健中性” ，
2017 年我国 的货币政策会更加中性， 以防风险去杠杆， 预计 2017 年的投资 机会会好于 2016 年， 但
更多是行业结构性和大小盘风格的投资机会。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
本 基 金 管 理人 从 保 护 基金 份 额 持 有人 利 益 出 发， 依 照 公 司内 部 控 制 的整 体 要 求 ，致 力 于 内 控机
制 的 建 立 和完 善 ， 加 强内 部 风 险 的控 制 与 防 范， 以 保 证 各项 法 规 和 管理 制 度 的 落实 ， 保 证 基金 合 同
得 到 严 格 履行 。 公 司 监察 稽 核 部 按照 规 定 的 权限 和 程 序 ，独 立 地 开 展监 察 稽 核 工作 ， 发 现 问题 及 时
提 出 改 进 建议 并 督 促 相关 部 门 进 行整 改 ， 同 时定 期 向 监 管部 门 、 董 事会 和 公 司 管理 层 出 具 监察 稽 核
报 告 。 本 报告 期 内 ， 基金 管 理 人 内部 监 察 稽 核通 过 对 本 基金 投 资 和 交易 进 行 实 时监 控 ， 对 投资 证 券
的 研 究 、 决策 和 交 易 ，以 及 会 计 核算 和 相 关 信息 披 露 工 作进 行 了 重 点检 查 和 合 规性 审 核 ， 确保 了 本
基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说 明
公 司 设 有 估值 委 员 会 ，按 照 相 关 法律 法 规 和 证监 会 的 相 关规 定 ， 负 责制 定 旗 下 基金 投 资 品 种的
估 值 原 则 和估 值 程 序 ，并 选 取 适 当的 估 值 方 法， 经 公 司 管理 层 批 准 后方 可 实 施 。估 值 委 员 会的 成 员
包 括 ： 公 司分 管 投 研 、估 值 的 副 总经 理 、 督 察长 、 各 投 资部 门 负 责 人、 研 究 发 展部 负 责 人 、监 察 稽广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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核 部 负 责 人和 基 金 会 计部 负 责 人 。估 值 委 员 会定 期 对 估 值政 策 和 程 序进 行 评 价 ，在 发 生 了 影响 估 值
政 策 和 程 序的 有 效 性 及适 用 性 的 情况 后 及 时 修订 估 值 方 法， 以 保 证 其持 续 适 用 。基 金 日 常 估值 由 基
金 会 计 部 具体 执 行 ， 并确 保 和 托 管行 核 对 一 致。 投 资 研 究人 员 积 极 关注 市 场 变 化、 证 券 发 行机 构重
大 事 件 等 可能 对 估 值 产生 重 大 影 响的 因 素 ， 向估 值 委 员 会提 出 估 值 建议 ， 确 保 估值 的 公 允 性。 监 察
稽 核 部 负 责定 期 对 基 金估 值 程 序 和方 法 进 行 核查 ， 确 保 估值 委 员 会 的各 项 决 策 得以 有 效 执 行。 以 上
所 有 相 关 人员 具 备 较 高的 专 业 能 力和 丰 富 的 行业 从 业 经 验。 为 保 证 基金 估 值 的 客观 独 立 ， 基金 经 理
不 参 与 估 值的 具 体 流 程， 但 若 存 在对 相 关 投 资品 种 估 值 有失 公 允 的 情况 ， 可 向 估值 委 员 会 提出 意 见
和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 、 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
合同约定提供 相关债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金 合 同 中“ 基 金 收 益 与 分 配” 之“ 基 金 收 益 分 配 原 则” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 本 报 告 期 内 未
进行利润分配，符合合同规定。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本报告期, 中国 建 设 银 行股 份 有 限 公司 在 本 基 金的 托 管 过 程中, 严 格 遵守了 《 证 券 投资 基 金 法 》 、
基金合同、 托管协议和其他有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了
基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本报告期, 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金资
产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基
金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内, 本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 托 管 人 复核 审 查 了 本报 告 中 的 财务 指 标 、 净值 表 现 、 利润 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组
合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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§ 6
审 计 报告
德师报( 审) 字(17) 第 P00489 号
广发深证 100 指数分级证 券投资基金全体持有人： ：
我们审计了后附的广发深证 100 指 数分级证券投资基金（以下简称广发深证 100 指数分级）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表
以及财务报表附注。
6.1 管 理 层对财 务 报 表的责 任
编制和公允列报财务报表是广发深证 100 指数 分级的基金管理人广发基金管理有限公司管理层
的责任， 这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
6.2 注 册 会计师 的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审 计 意见
我们认为，广发深证 100 指数分级财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券 监督
管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 公允反映了广发深证 100 指数分 级 2016
年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国? 上海 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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2017 年 3 月 22 日
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：广发深证 100 指数分级证 券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 3,742,854.88 4,893,708.11
结算备付金
5,418.38 26,571.01
存出保证金
1,320.34 16,899.75
交易性金融资产 7.4.7.2 56,051,427.18 63,547,504.88
其中：股票投资
56,051,427.18 63,526,104.88
基金投资
- -
债券投资
- 21,400.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
224,170.42 -
应收利息 7.4.7.5 858.62 1,053.70
应收股利
- -
应收申购款
10,494.01 260,601.68
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
60,036,543.83 68,746,339.13
负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 上年度末 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 259,912.34
应付赎回款
5,658.36 108,620.45
应付管理人报酬
52,392.79 56,199.15
应付托管费
11,526.41 12,363.81
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 23,707.34 63,282.38
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 220,021.30 340,409.33
负债合计
313,306.20 840,787.46
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 53,111,853.78 52,026,460.85
未分配利润 7.4.7.10 6,611,383.85 15,879,090.82
所 有 者 权益合 计
59,723,237.63 67,905,551.67
负 债 和 所有者 权 益 总计
60,036,543.83 68,746,339.13
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日, 基金广发深证 100 份额 净值人民币 0.9934 元，基 金广发深
证 100A 份额 参考净值人民币 1.0500 元, 广发深证 100B 份额参 考净值人民币 0.9368 元 ，基金份额总
额 60,117,448.75 份, 其中： 广发深证 100 份额 46,352,541.75 份, 广发 深 证 100A 份额 6,882,453.00 份，
广发深证 100B 份额 6,882,454.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-8,337,684.28 21,228,603.52
1. 利息收入
39,462.20 39,723.62
其中：存款利息收入 7.4.7.11 39,457.98 39,720.34
债券利息收入
4.22 3.28
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列）
978,162.68 28,494,980.29
其中：股票投资收益 7.4.7.12 49,212.67 27,807,361.39
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 3,050.56 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 925,899.45 687,618.90
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -9,499,263.53 -7,486,679.05
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 143,954.37 180,578.66
减 ： 二 、费用
1,211,756.66 1,709,198.79
1 ．管理人报 酬
587,915.84 733,790.94
2 ．托管费
129,341.53 161,434.03
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 41,992.72 240,135.36 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 452,506.57 573,838.46
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-9,549,440.94 19,519,404.73
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-9,549,440.94 19,519,404.73
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 广发深证 100 指数分级证 券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
52,026,460.85 15,879,090.82 67,905,551.67
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -9,549,440.94 -9,549,440.94
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
1,085,392.93 281,733.97 1,367,126.90
其中：1. 基金 申购款 19,027,963.91 2,521,766.53 21,549,730.44
2. 基金赎回款 -17,942,570.98 -2,240,032.56 -20,182,603.54
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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五、 期末所有者权益 （基
金净值）
53,111,853.78 6,611,383.85 59,723,237.63
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
82,317,034.01 10,388,447.48 92,705,481.49
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 19,519,404.73 19,519,404.73
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-30,290,573.16 -14,028,761.39 -44,319,334.55
其中：1. 基金 申购款 83,915,065.07 28,058,776.56 111,973,841.63
2. 基金赎回款 -114,205,638.23 -42,087,537.95 -156,293,176.18
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
52,026,460.85 15,879,090.82 67,905,551.67
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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广发深证 100 指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 证监许可 字[2012]200 号文《关于同意广发深证 100 指数 分级证券投资基金设立的批
复 》 的 批 准， 由 基 金 发起 人 广 发 基金 管 理 有 限公 司 依 照 《中 华 人 民 共和 国 证 券 投资 基 金 法 》、 《 证
券投资基金运作管理办法》 、 《广发 深证 100 指 数分级证券投资基金基金合同》( 以下简称基金合同)
和其他相关法律法规的规定发起， 于 2012 年 5 月 7 日募集 成立。 本基金的基金管理人为广发基金管
理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2012 年 3 月 27 日至 2012 年 4 月 26 日，本基金为契约型开放式基金，存
续期限不定， 首次募集资金为人民币 567,698,320.60 元， 有 效认购户数为 2,064 户。 其中， 认购款项
在基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币 115,509.75 元， 折合 基金份额 114,755.16 份， 折
算差额人民币 754.59 元 计入基金资产，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。
本基金募集资金经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。 基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效， 基金
合同生效日的基金份额总额为 567,698,320.60 份。
本基金的基金份额包括广发深证 100 指数分级证券投资基金之基础份额（简称广发深证 100 份
额，场内简称广发 100 ，基金代码：162714 ） 、广发深证 100 指数分 级证券投资基金之稳健收益类
份额（场内简称广发 100 A 份额）与广发深证 100 指数分级证 券投资基金之积极收益类份额（场内
简称广发 100 B 份额） 。 其中， 广发 100 A 份额、 广发 100 B 份额的基金份额配比始终保持 1 ∶1 的
比例不变。
在广发 100 A 份额、 广发 100 份额存续 期内的每个会计年度( 除基金合同生效日所在会计年度外)
第一个工 作日，基金管理人将根据基金合同的规定对本基金的广发 100 A 份额、广发 100 份额 进行
定期份额折算。对于广发 100 A 份 额期末的约定应得收益，即广发 100 A 份额每个会计年度 12 月
31 日基金份 额参考净值超出本金 1.0000 元部分， 将折算为场内广发 100 份额分配给广发 100 A 份额
持有人。 广发 100 份额持有 人持有的每 2 份广发 100 份额将按 1 份广发 100 A 份额获得 新增广发 100
份额的分配。持有场外广发 100 份 额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外广发 100 份
额的分配；持有场内广发 100 份额 的基金份额持有 人将按前述折算方式获得新增场内广发 100 份额
的分配。经过上述份额折算，广发 100 A 份额的 基金份额参考净值和广发 100 份额 的基金份额净值
将相应调整。
除 以 上 定 期份 额 折 算 外， 本 基 金 根据 基 金 合 同的 规 定 ， 还将 在 以 下 两种 情 况 进 行份 额 折 算 ，即
当广发 100 份额的基金份额净值达到 2.0000 元 后，本基金将分别对广发 100 A 份额、广发 100 B 份
额和广发 100 份额进行份 额折算，份额折算后本基金将确保广发 100 A 份额和广发 100 B 份额的 比
例为 1:1 ， 份额折算后广发 100 A 份 额、 广发 100 B 份额的基 金份额参考净值和广 发 100 份额的基 金广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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份额净值均调整为 1 元 ；当广发 100 B 份额的基 金份额参考净值达到 0.2500 元后，本 基金将分别对
广发 100 A 份额、 广发 100 B 份额和 广发 100 份 额进行份额折算， 份额折算后本基金将确保广发 100
A 份额和广发 100 B 份 额的比例为 1 ：1 ，份额折 算后广发 100 份额、广 发 100 A 份 额和广发 100 B
份额的基金份额参考净值均调整为 1 元。
根 据 《 中 华人 民 共 和 国证 券 投 资 基金 法 》 、 《证 券 投 资 基金 运 作 管 理办 法 》 和 基金 合 同 等 有关
规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括深证 100 指数成份股 、备选成份股、
新股( 一 级 市场 初 次 发 行或 增 发) 、 债券( 包 括 国 债、 金 融 债 、企 业 债 、 公司 债 、 央 行票 据 、 可 转换债
券、 资产支持证券等) 、 货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具， 但需符合中国
证监会的相关规定。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95% ，其 中投资于深证 100
指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90% ， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5% ， 权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本
基金业绩比较基准：95%× 深证 100 价 格指数收益率+5%× 银行 活期存款利率( 税后) 。
本基金的财务报表于 2017 年 3 月 22 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定( 以 下 简 称“ 企 业 会 计 准 则”) 及中
国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规 定 编 制 ，同 时 在 具 体会 计 核 算 和信 息 披 露 方面 也 参
考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 基 金 财 务报 表 的 编 制符 合 企 业 会计 准 则 和 中国 证 监 会 发布 的 关 于 基金 行 业 实 务操 作 的 有 关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016 年度 的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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1. 金融资产的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 所 持 有的 金 融 资 产在 初 始 确 认时 划 分 为 以公
允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产和 贷 款 及 应收 款 项 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当
期损益的金融资产包括股票投资、 债券投资和衍生工具投资( 主要为权证投资) 等， 其 中股票投资和债
券 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 交 易 性金 融 资 产 列报 ， 衍 生 工具 投 资 在 资产 负 债 表 中作 为 衍 生 金融 资 产
列报。
本 基 金 持 有的 各 类 应 收款 项 、 买 入返 售 金 融 资产 等 在 活 跃市 场 中 没 有报 价 、 回 收金 额 固 定 或可
确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2. 金融负债的 分类
根 据 本 基 金的 业 务 特 点和 风 险 管 理要 求 ， 本 基金 将 持 有 的金 融 负 债 在初 始 确 认 时全 部 划 分 为其
他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 于 交 易 日按 公 允 价 值在 资 产 负 债表
内 确 认 。 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 ， 取 得 时发 生 的 相 关交 易 费 用 计入 当 期
损 益 ； 支 付的 价 款 中 包含 已 宣 告 但尚 未 发 放 的现 金 股 利 或债 券 起 息 日或 上 次 除 息日 至 购 买 日止 的 利
息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 按 照 公允 价 值 进 行后 续 计 量 ，公 允 价 值 变动
形 成 的 利 得或 损 失 以 及与 该 等 金 融资 产 相 关 的股 利 和 利 息收 入 计 入 当期 损 益 ； 应收 款 项 和 其他 金 融
负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条 件之一的金 融资产，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产
已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ， 但 是放 弃 了
对 该 金 融 资产 控 制 。 金融 负 债 的 现时 义 务 全 部或 部 分 已 经解 除 的 ， 才能 终 止 确 认该 金 融 负 债或 其 一
部分。
1. 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1 ）股票投 资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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因 股 权 分 置改 革 而 获 得的 非 流 通 股股 东 支 付 的现 金 对 价 ，于 股 权 分 置实 施 复 牌 日冲 减 股 票 投资
成本； 股票持有期间获得的股票股利( 包括送红股和公积金转增股本) 以及因股权分置改革而获得的股
票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
（2 ）债券投 资
买 入 债 券 于交 易 日 按 债券 的 公 允 价值 入 账 ， 相关 交 易 费 用直 接 计 入 当期 损 益 ， 上述 公 允 价 值不
包含债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息( 作为应收利息单独核算) 。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 ， 于实 际 取 得 日按 照 估 值 方法 对 分 离 交易 可 转 换 债券
的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买 入 央 行 票据 和 零 息 债券 视 同 到 期一 次 还 本 付息 的 附 息 债券 ， 根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发 行期
限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
（3 ）权证投 资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获赠的权证( 包括配股权证) ，在除权 日按照持有的股数及获赠比例 ，计算确定增加的权证数量 ，
成本为零。
配 售 及 认 购新 发 行 的 分离 交 易 可 转换 债 券 而 取得 的 权 证 ，于 实 际 取 得日 按 照 估 值方 法 对 分 离交
易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
2. 贷款及应收 款项
买入返售金融资产
买 入 返 售 金融 资 产 为 本基 金 按 照 返售 协 议 约 定先 买 入 再 按固 定 价 格 返售 证 券 等 金融 资 产 所 融出
的资金。
买 入 返 售 金融 资 产 按 交易 日 应 支 付或 实 际 支 付的 全 部 价 款入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
3. 其他金融负 债
卖出回购金融资产款
卖 出 回 购 金融 资 产 款 为本 基 金 按 照回 购 协 议 先卖 出 再 按 固定 价 格 买 入票 据 、 证 券等 金 融 资 产所
融入的资金。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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卖 出 回 购 金融 资 产 款 于交 易 日 按 照应 收 或 实 际收 到 的 金 额入 账 ， 相 关交 易 费 用 计入 初 始 确 认金
额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
1. 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ，
且 最 近 交 易日 后 经 济 环境 未 发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机 构未 发 生 影 响证 券 价 格 的重 大 事 件 的， 采 用
最近交易市价确定公允价值。
2. 对存在活 跃市场的投资品种， 如估值日无市价， 且最近交易日后经济环境发生了重大变化或
证 券 发 行 机构 发 生 了 影响 证 券 价 格的 重 大 事 件， 使 潜 在 估值 调 整 对 前一 估 值 日 的基 金 资 产 净值 的 影
响在 0.25% 以上或 基金 管理人 估值 委员会 认为 必要时 ，应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变 化
等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25% 以上或 基金管理人估值委员会认为必要时， 应采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
4. 对于交易 所市场和银行间市场交易的固定收益品种( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外) ，采用第三方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。
具体投资品种的估值方法如下：
(1) 股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号 文《关于进 一步规范证 券投资基金 估值业务的 指导意见》 ，若长期停 牌股票的潜 在 估 值
调整对 前一 估值日 的基 金资产 净值 的影响在 0.25% 以上的 ， 经基金 管理 人估值 委员 会同意 ，可 参 考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收益法) ，调整最近交易市价，确定公允价值。
由 于 上 市 公司 送 股 、 转增 股 、 配 股和 公 开 增 发新 股 等 形 成的 流 通 暂 时受 限 制 的 股票 投 资 ， 按交
易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 未 上 市的 股 票 按 采用 估 值 技 术确 定 的 公 允价 值 估 值 ，在 估 值 技 术难 以 可 靠 计量
公 允 价 值 的情 况 下 按 成本 计 量 。 首次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，于 同 一 股 票上 市 后 按 交易 所 上
市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非 公 开 发 行有 明 确 锁 定期 的 股 票 ，若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 低 于 非公
开 发 行 股 票的 初 始 投 资成 本 ， 以 估值 日 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 为 公 允价 值 ；广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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若 在 证 券 交易 所 上 市 的同 一 股 票 的市 场 交 易 收盘 价 高 于 非公 开 发 行 股票 的 初 始 投资 成 本 ， 按中 国 证
监会相关规定处理。
(2) 债券投资
银行间和交易所市场上市交易的债券( 可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外) ， 采用第三方
估值机构( 中央国债登记结算公司或中证指数有限 公司) 提供的估值净价确定公允价值。
交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去收盘价中所含债券应收利息后的净价
作为公允价值。
未上市或未 挂牌转让的债券、 以及在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券按成本估
值。
(3) 权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首 次 公 开 发行 但 尚 未 上市 的 权 证 在上 市 交 易 前， 采 用 估 值技 术 确 定 公允 价 值 ， 如估 值 技 术 难以
可靠计量，则以成本计量。
配 售 及 认 购分 离 交 易 可转 换 债 券 所获 得 的 权 证自 实 际 取 得日 至 在 交 易所 上 市 交 易前 ， 采 用 估值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 不 能客 观 反 映 交易 性 金 融 工具 的 公 允 价值 ， 基 金 管理 人 将 根 据具
体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 目 前 可执 行 该 种 法定 权 利 ， 同时
本 基 金 计 划以 净 额 结 算或 同 时 变 现该 金 融 资 产和 清 偿 该 金融 负 债 时 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 以相 互 抵
销 后 的 金 额在 资 产 负 债表 内 列 示 。除 此 以 外 ，金 融 资 产 和金 融 负 债 在资 产 负 债 表内 分 别 列 示， 不 予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 29 页共 63 页
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 对应 的 金 额 。申 购 、 赎 回、 及 转 换 等引 起 的 实 收基 金 的 变 动分
别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准 金
损 益 平 准 金指 申 购 、 赎回 、 转 入 、转 出 及 红 利再 投 资 等 事项 导 致 基 金份 额 变 动 时， 相 关 款 项中
包含的未分配利润。 根据交易申请日利润分配( 未分配利润) 已实现与未实现部分各自占基金净值的比
例 ， 损 益 平准 金 分 为 已实 现 损 益 平准 金 和 未 实现 损 益 平 准金 。 损 益 平准 金 于 基 金申 购 确 认 日或 基 金
赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配( 未分配利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
1. 利息收入
（1 ）存款利 息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
（2 ） 除贴息 债外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣
除 适 用 情 况下 由 债 券 发行 企 业 代 扣代 缴 的 个 人所 得 税 后 的净 额 ， 逐 日确 认 债 券 利息 收 入 。 贴息 债 视
同 到 期 一 次性 还 本 付 息的 附 息 债 ，根 据 其 发 行价 、 到 期 价和 发 行 期 限推 算 内 含 利率 后 ， 逐 日确 认 债
券利息收入。
（3 ） 买入返 售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
（1 ） 股票 投 资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确
认。
（2 ） 债券投 资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利
息( 若有) 后的 差额确认。
（3 ） 衍生工 具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额
确认。
（4 ） 股利收 入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的
个人所得税后的净额确认。
3. 公允价值变 动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负债的公允
价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负债卖出或到期时转出计入投资收益。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 30 页共 63 页
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
1. 本基金的基 金管理人报酬按前一日基金资产净值× 1.0% 的年 费率逐日计提。
2. 本基金的基 金托管费按前一日基金资产净值× 0.22% 的年费率 逐日计提。
3. 本基金的指 数使用许可费按前一日基金资产净值× 0.02% 的 年费率逐日计提。
4. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入 交
易费用。
5. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提 ，
若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
根据基金合同和《广发深证 100 指 数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定在存续期内，
本基金( 包括广发 100 份 额、广发 100 A 、广发 100 B) 不进行收益分配。
7.4.4.12 分 部报 告
根 据 本 基 金的 内 部 组 织机 构 、 管 理要 求 及 内 部报 告 制 度 ，本 基 金 整 体为 一 个 报 告分 部 ， 且 向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号 文 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]103 号 文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国
家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关
于做好证券 交易印花税 征收方式调 整工作的通 知》、财税[2012]85 号《关于实施上 市公司股息红 利广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所
得税政策有 关问题的通 知》、财税[2016]36 号《关于全面推 开营业税改 征增值税试 点的通知》及 其
他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1) 证 券 投资基 金( 封 闭 式证 券 投 资 基金 ， 开 放 式证 券 投 资 基金) 管 理 人 运用 基 金 买 卖 股票、债券
免征营业税或增值税。
2) 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3) 对基金取 得的股票股息、 红利收 入， 由上市 公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务
机关申报缴纳，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂
减按 50% 计 入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
4) 对基金取 得的债券利息收入， 由发 行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个
人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5) 对于基金 从事 A 股买卖，出让方按 0.10% 的 税率缴纳证券( 股票) 交易 印花税，对受让方不再
缴纳印花税。
6) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对 价 ，
暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 3,742,854.88 4,893,708.11
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 3,742,854.88 4,893,708.11
7.4.7.2 交易性 金 融 资产 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 56,108,018.48 56,051,427.18 -56,591.30
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 56,108,018.48 56,051,427.18 -56,591.30
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 54,083,432.65 63,526,104.88 9,442,672.23
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 21,400.00 21,400.00 -
银行间市场 - - -
合计 21,400.00 21,400.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 54,104,832.65 63,547,504.88 9,442,672.23
7.4.7.3 衍生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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7.4.7.4 买入返 售 金 融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 855.32 1,028.86
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 0.66 8.36
应收结算备付金利息 2.64 13.20
应收债券利息 - 3.28
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 858.62 1,053.70
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 23,707.34 63,282.38
银行间市场应付交易费用 - -
合计 23,707.34 63,282.38
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 21.30 409.33
预提费用 170,000.00 290,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 220,021.30 340,409.33
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 57,202,144.93 52,026,460.85
本期申购 173,283.74 157,602.88
本期赎回（以“-” 号填列 ） -3,165.81 -2,879.33
- 基金拆分/ 份额折算前 57,372,262.86 52,181,184.40
基金拆分/ 份额折算调整 1,691,718.54 —
本期申购 21,359,451.86 18,870,361.03
本期赎回（以“-” 号填列 ） -20,305,984.51 -17,939,691.65
本期末 60,117,448.75 53,111,853.78
注：1. 申购含 转换转入( 金) 额，赎回含转换转出份( 金) 额。
2. 根据基金合 同规定，投资者可申购、赎回广发 100 份额，广 发 100A 份额 和广发 100B 份额只
可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露广发 100A 份额 和广发 100B 份额的情况；
3. 根据本基金 的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的
规定， 本基金以 2016 年 1 月 4 日为份 额折算基准日， 对广发深证 100 份 额的场内份额、 场外份额以
及广发深证 100A 份额进 行了定期折算。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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上年度末 17,404,934.84 -1,525,844.02 15,879,090.82
本期利润 -50,177.41 -9,499,263.53 -9,549,440.94
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
366,062.09 -84,328.12 281,733.97
其中：基金申购款 6,303,685.44 -3,781,918.91 2,521,766.53
基金赎回款 -5,937,623.35 3,697,590.79 -2,240,032.56
本期已分配利润 - - -
本期末 17,720,819.52 -11,109,435.67 6,611,383.85
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 39,038.27 37,520.33
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 56.32 337.77
结算备付金利息收入 174.68 822.67
其他 188.71 1,039.57
合计 39,457.98 39,720.34
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 13,378,890.40 98,075,830.23
减：卖出股票成本总额 13,329,677.73 70,268,468.84
买卖股票差价收入 49,212.67 27,807,361.39
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
单 位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 36 页共 63 页
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付） 成交
总额
24,458.06 -
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
21,400.00 -
减：应收利息总额 7.50 -
买卖债券差价收入 3,050.56 -
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 925,899.45 687,618.90
基金投资产生的股利收益 - -
合计 925,899.45 687,618.90
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -9,499,263.53 -7,486,679.05
—— 股票投资 -9,499,263.53 -7,486,679.05
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 37 页共 63 页
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -9,499,263.53 -7,486,679.05
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎回费收入 23,934.48 180,524.85
手续费返还 - -
基金转换费收入 19.89 53.81
印花税返还 - -
其他 120,000.00 -
合计 143,954.37 180,578.66
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 41,992.72 240,135.36
银行间市场交易费用 - -
合计 41,992.72 240,135.36
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 150,000.00 270,000.00
银行汇划费 2,506.57 3,838.46
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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其他 - -
账户维护费 - -
合计 452,506.57 573,838.46
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
根 据 本 基 金的 基 金 合 同、 招 募 说 明书 及 深 圳 证券 交 易 所 和中 国 证 券 登记 结 算 有 限责 任 公 司 的相
关业务规定， 本基金以 2017 年 1 月 3 日为份额折算基准日， 对广发深证 100 份额的场 外份额、 场内
份额以及广发 100A 份额 实施定期份额折算。份额折算结果如下:
2017 年 1 月 3 日， 广发深 证 100 份额 的场外份额经折算后的份额数按截位法保留到小数点后两
位，舍去部分计入基金财产；广发深证 100 份 额的场内份额、广发 100A 经折算后的份额数取整计
算（最小单位为 1 份），舍去部分计入基金财产。原广发深证 100 场 外份额经份额折算后产生新增
的广发深证 100 场外份额 ；原广发深证 100 场内 份额经份额折算后产生新增的广发深证 100 场 内份
额；原广发 100A 经份额折算后产生新增的广发深证 100 场 内份额。份额折算比例按截位法精确到
小数点后第 9 位， 折算情 况如下： 广 发深证 100 场外份额折算前份额为 44,330,375.05 份， 新增份 额
折算比例为 0.025545899 ， 折算后份额为 45,462,834.33 份，折算 后基金份额净值 0.9786 元，折算后
基金份额累计净值 1.1228 元；广发深证 100 场内 份额折算前份额为 2,027,283.00 份， 新增份额折算
比例 0.025545899 ， 折算 后份额为 2,430,707.00 份 ， 折算后基金份额净值 0.9786 元， 折 算后基金份额
累计净值 1.1228 元； 广 发 100A 折算 前份额为 6,882,453.00 份 ， 新增份额折算比例 0.051091798，折
算后份额为 6,882,453.00 份，折算后基金份额净值 1.0004 元 ， 折 算 后 基 金 份 额 累 计 净 值 1.2886 元。
除上述情况外， 截至本财务报表批准报出日， 本基金无需其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
注：本报告期内无存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
7.4.10 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
14,772,387.65 52.12% 68,685,153.54 47.79%
7.4.10.1.2 权证 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
13,757.80 52.72% 13,403.60 56.54%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公 62,531.58 48.03% 0.00 0.00% 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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司
注： 1 、 股票 交易佣金的计提标准： 支付佣金= 股票成交金额× 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算风 险
金( 含债券交易) ；
2 、本基金与 关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3 、 本基金对 该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。 该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 587,915.84 733,790.94
其中：支付销售机构的客户维护费 29,605.22 37,803.92
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计提。计算方法如下：
H=E× 年管理费率÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个 工作日内从基金资产中一次性支付给基金
管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 129,341.53 161,434.03
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 年费率计提。计算方法如下：
H=E× 年托管费率÷ 当年天数 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 5 个工 作日从基金资产中一次性支付给基金托管
人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
份额单位：份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
报告 期初持有的基金份额 25,324,160.05 -
报告 期间申购/ 买入总份额 - 25,324,160.05
报告 期间因拆分变动份额 746,726.26 -
减： 报告期间赎回/ 卖出总份额 - -
报告 期末持有的基金份额 26,070,886.31 25,324,160.05
报告期末持有的基金份额占基
金总份额比例
43.37% 44.27%
注：基金管理人本报告期内及上年度可比期间内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及
更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有
限公司
3,742,854.88 39,038.27 4,893,708.11 37,520.33
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利 润分 配 情 况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
30059
1
万里
马
2016-1
2-30
2017-0
1-10
新股
流通
受限
3.07 3.07
1,519.
00
4,663.
33
4,663.
33
-
30058
6
美联
新材
2016-1
2-26
2017-0
1-04
新股
流通
受限
9.30 9.30 908.00
8,444.
40
8,444.
40
-
30058
7
天铁
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-05
新股
流通
受限
14.11 14.11 604.00
8,522.
44
8,522.
44
-
00283
8
道恩
股份
2016-1
2-28
2017-0
1-06
新股
流通
受限
15.28 15.28 682.00
10,420
.96
10,420
.96
-
30058
3
赛托
生物
2016-1
2-29
2017-0
1-06
新股
流通
40.29 40.29
1,209.
00
48,710
.61
48,710
.61
- 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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受限
注：截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/ 增发证券而持有的流通受限
债券和权证。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00016
6
申万宏
源
2016-12
-21
重大事
项停牌
6.25
2017-0
1-26
6.29 143,957.00 1,463,841.63 899,731.25 -
00054
0
中天城
投
2016-11
-28
重大事
项停牌
6.93
2017-0
1-03
7.00 60,400.00 502,216.46 418,572.00 -
00075
0
国海证
券
2016-12
-15
重大事
项停牌
6.97
2017-0
1-20
6.27 49,357.00 459,603.95 344,018.29 -
00212
9
中环股
份
2016-04
-25
重大事
项停牌
8.27 - - 23,000.00 281,638.41 190,210.00 -
30010
4
乐视网
2016-12
-07
重大事
项停牌
35.80
2017-0
1-16
36.88 24,115.00 883,636.06 863,317.00 -
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金 融工 具 风 险及管 理
本 基 金 在 日常 经 营 活 动中 涉 及 的 风险 主 要 是 信用 风 险 、 流动 性 风 险 及市 场 风 险 。本 基 金 管 理人
制 定 了 政 策和 程 序 来 识别 及 分 析 这些 风 险 ， 并设 定 适 当 的风 险 限 额 及内 部 控 制 流程 ， 通 过 可靠 的 管
理及信息系统持续监控上述各类风险。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 管 理人 奉 行 全 面风 险 管 理 的理 念 ， 在 董事 会 下 设 立合 规 及 风 险管 理 委 员 会， 负 责 制 定风
险 管 理 的 宏观 政 策 ， 审议 通 过 风 险控 制 的 总 体措 施 等 ； 在管 理 层 层 面设 立 风 险 控制 委 员 会 ，讨 论 和
制 定 公 司 日常 经 营 过 程中 风 险 防 范和 控 制 措 施； 在 业 务 操作 层 面 风 险管 理 职 责 主要 由 监 察 稽核 部 负
责 ， 协 调 并与 各 部 门 合作 完 成 运 作风 险 管 理 以及 进 行 投 资风 险 分 析 与绩 效 评 估 。监 察 稽 核 部对 公 司
总裁负责。
本 基 金 管 理人 建 立 了 以合 规 及 风 险管 理 委 员 会为 核 心 的 、由 总 裁 和 风险 控 制 委 员会 、 督 察 长、
监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 指由 于 在 交 易过 程 中 因 交易 对 手 未 履行 合 约 责 任， 或 所 投 资证 券 之 发 行人 出 现 违 约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为 了 防 范 信用 风 险 ， 本基 金 主 要 投资 于 信 用 等级 较 高 的 证券 ， 且 通 过分 散 化 投 资以 分 散 信 用风 险 。
但是， 随着短期资金市场的发展， 本基金的投资范围扩大以后， 可能会在一定程度上增加信用风险。
本 基 金 在 交易 所 进 行 的证 券 交 易 交收 和 款 项 清算 对 手 为 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 ， 违约
风 险 较 小 ；银 行 间 同 业市 场 主 要 通过 对 交 易 对手 进 行 风 险评 估 防 范 相应 的 信 用 风险 。 本 基 金管 理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
7.4.13.2.1 按短 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年12月31 日
上年末
2015 年12月31 日
AAA - -
AAA 以下 - 21,400.00
未评级 - -
合计 - 21,400.00
注：1 、债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2 、以上未评 级的债券为剩余期限在一年以上的国债、政策性金融债和央行票据。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险指 因 市 场 交易 不 活 跃 ，基 金 资 产 无法 以 适 当 价格 及 时 变 现的 风 险 或 基金 无 法 应 付基
金 赎 回 支 付的 要 求 所 引起 的 风 险 。本 基 金 坚 持组 合 持 有 、分 散 投 资 的原 则 ， 基 金管 理 人 根 据市 场 运
行 情 况 和 基金 运 行 情 况制 订 本 基 金的 风 险 控 制目 标 和 方 法， 具 体 计 算与 分 析 各 类风 险 控 制 指标 ， 从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示 的流通暂时受限的证券
外 ， 本 基 金所 持 大 部 分证 券 均 可 在证 券 交 易 所或 银 行 间 同业 市 场 进 行交 易 ， 资 产变 现 能 力 强。 本 基
金 持 有 的 其他 资 产 主 要为 银 行 存 款等 期 限 短 、流 动 性 强 的品 种 。 本 基金 的 负 债 水平 也 严 格 按照 基 金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
7.4.13.4 市 场风 险
本 基 金 的 市场 风 险 是 指由 于 证 券 市场 价 格 受 到经 济 因 素 、政 治 因 素 、投 资 心 理 等各 种 因 素 的影
响 ， 导 致 基金 收 益 水 平变 化 而 产 生的 风 险 ， 反映 了 基 金 资产 中 金 融 工具 或 证 券 价值 对 市 场 参数 变 化
的 敏 感 性 。一 般 来 讲 ，市 场 风 险 是开 放 式 基 金面 临 的 最 大风 险 ， 也 往往 是 众 多 风险 中 最 基 本和 最 常
见 的 ， 也 是最 难 防 范 的风 险 ， 其 他如 流 动 性 风险 最 终 是 因为 市 场 风 险在 起 作 用 。市 场 风 险 包括 利 率
风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 利 率 敏 感性 金 融 工 具的 公 允 价 值及 将 来 现 金流 受 市 场 利率 变 动 而 发生 波 动 的 风险 。
本基金持有的利率敏感性资 产主要是债券投资。 本基金管理人通过久期、 凸性、 风险价值模型(VAR)
等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,742,854.88 - - - 3,742,854.88
结算备付金 5,418.38 - - - 5,418.38
存出保证金 1,320.34 - - - 1,320.34
交易性金融资产 0.00 - - 56,051,427.18 56,051,427.18 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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应收证券清算款 - - - 224,170.42 224,170.42
应收利息 - - - 858.62 858.62
应收申购款 2,674.45 - - 7,819.56 10,494.01
其他资产 - - - - -
资产总计 3,752,268.05 - - 56,284,275.78 60,036,543.83
负债
应付赎回款 - - - 5,658.36 5,658.36
应付管理人报酬 - - - 52,392.79 52,392.79
应付托管费 - - - 11,526.41 11,526.41
应付交易费用 - - - 23,707.34 23,707.34
其他负债 - - - 220,021.30 220,021.30
负债总计 - - - 313,306.20 313,306.20
利率敏感度缺口 3,752,268.05 - - 55,970,969.58 59,723,237.63
上年度末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,893,708.11 - - - 4,893,708.11
结算备付金 26,571.01 - - - 26,571.01
存出保证金 16,899.75 - - - 16,899.75
交易性金融资产 21,400.00 - - 63,526,104.88 63,547,504.88
应收利息 - - - 1,053.70 1,053.70
应收申购款 - - - 260,601.68 260,601.68
资产总计 4,958,578.87 - - 63,787,760.26 68,746,339.13
负债
应付证券清算款 - - - 259,912.34 259,912.34
应付赎回款 - - - 108,620.45 108,620.45
应付管理人报酬 - - - 56,199.15 56,199.15
应付托管费 - - - 12,363.81 12,363.81
应付交易费用 - - - 63,282.38 63,282.38
其他负债 - - - 340,409.33 340,409.33
负债总计 - - - 840,787.46 840,787.46
利率敏感度缺口 4,958,578.87 - - 62,946,972.80 67,905,551.67
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本基金本报告期末未持有债券投资投资， 本基金上年度末持有的债券投资占基金资产净值较小，广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 交 易性 金 融 资 产的 公 允 价 值受 市 场 利 率和 外 汇 汇 率以 外 的 市 场价 格 因 素 变动
发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 的 金 融 资产 以 公 允 价值 计 量 ， 所有 市 场 价 格因 素 引 起 的金 融 资 产 公允 价 值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值 、风险价值模型(VAR) 等 指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 56,051,427.18 93.85 63,526,104.88 93.55
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - 21,400.00 0.03
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 56,051,427.18 93.85 63,547,504.88 93.58
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 48 页共 63 页
业绩比较基准上升 5% 2,756,242.28 2,703,988.65
业绩比较基准下降 5% -2,756,242.28 -2,703,988.65
7.4.14 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
1. 公允价值
(1) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 接 近 于公
允价值。
(2) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
本 基 金 对 以公 允 价 值 进行 后 续 计 量的 金 融 资 产与 金 融 负 债根 据 对 计 量整 体 具 有 重大 意 义 的 最低
层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
53,254,816.90 元， 属于第 二层级的余额为 2,715,848.54 元， 属 于第三层级的余额为 80,761.74 元 ， 其
中列入属于第三层级的金融工具为未上市交易的股票。
(2015 年 12 月 31 日： 第 一层级 56,132,663.75 元， 第二层级 7,393,441.13 元 ， 第三层级 21,400.00
元，其中列入属于第三层级的金融工具为未上市交易的债券) 。
(iii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的证 券 ， 若 出现 重 大 事 项停 牌 、 交 易不 活 跃 、 或属 于 非 公 开发 行 等 情 况，
本 基 金 分 别于 停 牌 日 至交 易 恢 复 活跃 日 期 间 、交 易 不 活 跃期 间 及 限 售期 间 将 相 关证 券 的 公 允价 值 列
入第二层级或第三层 级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2. 除公允价值 外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 56,051,427.18 93.36 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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其中：股票 56,051,427.18 93.36
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 3,748,273.26 6.24
7 其他各项资产 236,843.39 0.39
8 合计 60,036,543.83 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业
2,274,507.60 3.81
B 采矿业
-
-
C 制造业
28,008,278.22 46.90
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业
282,098.85 0.47
F 批发和零售业
929,327.80 1.56
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
6,595,337.64 11.04 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 50 页共 63 页
J 金融业
7,863,076.61 13.17
K 房地产业
3,399,723.08 5.69
L 租赁和商务服务业
619,610.00 1.04
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
1,423,743.84 2.38
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
1,534,406.04 2.57
S 综合
423,858.68 0.71
合计
53,353,968.36 89.34
8.2.2 积极 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业
- -
B 采矿业
343,476.00
0.58
C 制造业
2,011,552.82 3.37
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业
342,430.00 0.57
F 批发和零售业
- -
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
- -
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
- - 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 51 页共 63 页
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
- -
合计
2,697,458.82 4.52
8.2.3 报告 期末 按 行 业分类 的 沪 港通投 资 股 票投资 组 合
本基金本报告期末未持有通过沪港通投资的股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 000333 美的集团 94,488 2,661,726.96 4.46
2 000651 格力电器 100,722 2,479,775.64 4.15
3 300498 温氏股份 64,580 2,274,507.60 3.81
4 000002 万
科Ａ 87,066 1,789,206.30 3.00
5 000001 平安银行 178,409 1,623,521.90 2.72
6 000725 京东方Ａ 537,657 1,537,699.02 2.57
7 000858 五 粮 液 39,148 1,349,823.04 2.26
8 000776 广发证券 64,100 1,080,726.00 1.81
9 002415 海康威视 41,771 994,567.51 1.67
10 002450 康得新 50,695 968,781.45 1.62
11 002024 苏宁云商 81,164 929,327.80 1.56
12 000166 申万宏源 143,957 899,731.25 1.51
13 300104 乐视网 24,115 863,317.00 1.45
14 002304 洋河股份 11,675 824,255.00 1.38
15 000413 东旭光电 70,400 792,704.00 1.33
16 000063 中兴通讯 49,696 792,651.20 1.33
17 300059 东方财富 45,720 774,039.60 1.30
18 000783 长江证券 75,292 770,237.16 1.29
19 000538 云南白药 9,256 704,844.40 1.18 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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20 001979 招商蛇口 41,528 680,643.92 1.14
21 000625 长安汽车 45,528 680,188.32 1.14
22 002673 西部证券 32,701 679,199.77 1.14
23 000503 海虹控股 15,200 639,160.00 1.07
24 002142 宁波银行 37,537 624,615.68 1.05
25 002736 国信证券 38,600 600,230.00 1.01
26 002202 金风科技 35,015 599,106.65 1.00
27 000768 中航飞机 28,131 598,065.06 1.00
28 000423 东阿阿胶 11,068 596,233.16 1.00
29 002594 比亚迪 11,748 583,640.64 0.98
30 300070 碧水源 33,291 583,258.32 0.98
31 000100 TCL 集团 173,467 572,441.10 0.96
32 300017 网宿科技 10,571 566,711.31 0.95
33 300024 机器人 26,321 562,742.98 0.94
34 002456 欧菲光 16,304 558,901.12 0.94
35 002230 科大讯飞 19,987 541,447.83 0.91
36 000839 中信国安 57,240 525,463.20 0.88
37 000728 国元证券 26,247 522,315.30 0.87
38 002739 万达院线 9,500 513,665.00 0.86
39 000338 潍柴动力 50,740 505,370.40 0.85
40 000568 泸州老窖 15,064 497,112.00 0.83
41 002241 歌尔股份 18,527 491,336.04 0.82
42 000069 华侨城Ａ 68,336 474,935.20 0.80
43 002065 东华软件 20,061 467,421.30 0.78
44 000157 中联重科 100,848 457,849.92 0.77
45 000623 吉林敖东 14,500 449,355.00 0.75
46 300124 汇川技术 22,065 448,581.45 0.75
47 000793 华闻传媒 39,476 445,684.04 0.75
48 002466 天齐锂业 13,600 441,320.00 0.74
49 002252 上海莱士 18,940 437,324.60 0.73
50 000895 双汇发展 20,675 432,727.75 0.72
51 002236 大华股份 31,365 429,073.20 0.72
52 000009 中国宝安 40,913 423,858.68 0.71
53 300315 掌趣科技 45,507 420,484.68 0.70
54 000540 中天城投 60,400 418,572.00 0.70
55 000630 铜陵有色 135,540 417,463.20 0.70
56 002008 大族激光 18,247 412,382.20 0.69
57 002475 立讯精密 19,081 395,930.75 0.66
58 002465 海格通信 33,898 394,911.70 0.66
59 000686 东北证券 31,599 390,563.64 0.65
60 300027 华谊兄弟 34,355 377,905.00 0.63
61 000060 中金岭南 33,578 374,394.70 0.63
62 000826 启迪桑德 11,084 365,550.32 0.61
63 000917 电广传媒 24,853 357,634.67 0.60 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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64 000876 新 希 望 43,946 353,765.30 0.59
65 002405 四维图新 17,843 345,262.05 0.58
66 000559 万向钱潮 26,009 344,879.34 0.58
67 000750 国海证券 49,357 344,018.29 0.58
68 002183 怡 亚 通 31,300 339,918.00 0.57
69 002500 山西证券 27,281 327,917.62 0.55
70 002385 大北农 45,753 324,846.30 0.54
71 000709 河钢股份 94,231 314,731.54 0.53
72 300168 万达信息 15,400 311,388.00 0.52
73 002460 赣锋锂业 10,800 286,308.00 0.48
74 002081 金 螳 螂 28,815 282,098.85 0.47
75 000402 金 融 街 27,224 280,407.20 0.47
76 002027 分众传媒 19,600 279,692.00 0.47
77 000977 浪潮信息 12,888 273,225.60 0.46
78 002176 江特电机 21,600 257,688.00 0.43
79 000792 盐湖股份 13,274 253,135.18 0.42
80 002030 达安基因 10,880 252,416.00 0.42
81 002292 奥飞娱乐 10,934 248,201.80 0.42
82 000738 中航动控 9,900 244,926.00 0.41
83 300253 卫宁健康 12,200 238,998.00 0.40
84 000046 泛海控股 24,854 230,893.66 0.39
85 000988 华工科技 14,100 220,665.00 0.37
86 300418 昆仑万维 9,700 209,520.00 0.35
87 300431 暴风集团 4,500 207,000.00 0.35
88 300251 光线传媒 20,200 197,152.00 0.33
89 002129 中环股份 23,000 190,210.00 0.32
90 300085 银之杰 6,100 127,490.00 0.21
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 300072 三聚环保 12,200 564,738.00 0.95
2 002007 华兰生物 11,800 421,850.00 0.71
3 002340 格林美 56,600 370,730.00 0.62
4 000983 西山煤电 40,600 343,476.00 0.58
5 002310 东方园林 24,200 342,430.00 0.57
6 002407 多氟多 11,800 322,022.00 0.54
7 002610 爱康科技 48,800 159,576.00 0.27
8 002832 比音勒芬 869 52,748.30 0.09
9 300583 赛托生物 1,209 48,710.61 0.08
10 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.04
11 002833 弘亚数控 846 14,906.52 0.02 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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12 002838 道恩股份 682 10,420.96 0.02
13 300587 天铁股份 604 8,522.44 0.01
14 300586 美联新材 908 8,444.40 0.01
15 300591 万里马 1,519 4,663.33 0.01
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300498 温氏股份 2,025,625.00 2.98
2 000333 美的集团 683,008.00 1.01
3 002739 万达院线 663,810.18 0.98
4 002466 天齐锂业 605,958.00 0.89
5 300072 三聚环保 564,008.00 0.83
6 002183 怡 亚 通 466,158.00 0.69
7 002252 上海莱士 458,569.00 0.68
8 002007 华兰生物 421,326.00 0.62
9 002340 格林美 371,391.00 0.55
10 000413 东旭光电 368,275.00 0.54
11 002460 赣锋锂业 352,841.00 0.52
12 000983 西山煤电 343,893.00 0.51
13 002310 东方园林 342,769.00 0.50
14 002407 多氟多 322,128.00 0.47
15 002176 江特电机 318,378.00 0.47
16 300431 暴风集团 308,421.00 0.45
17 002673 西部证券 302,459.00 0.45
18 002027 分众传媒 301,958.00 0.44
19 000988 华工科技 292,710.00 0.43
20 000166 申万宏源 277,800.00 0.41
注： 本项及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入包 括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额” （或“ 买入股 票成本” ）、“ 卖出金额” （或“ 卖出股 票收入” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000002 万 科Ａ 1,757,049.00 2.59
2 000425 徐工机械 367,793.80 0.54
3 000061 农 产 品 365,238.25 0.54
4 300058 蓝色光标 325,195.90 0.48
5 000581 威孚高科 314,475.95 0.46
6 000039 中集集团 309,290.32 0.46
7 000970 中科三环 296,118.75 0.44
8 000712 锦龙股份 280,339.00 0.41
9 000402 金 融 街 272,220.00 0.40
10 000778 新兴铸管 269,954.44 0.40
11 002024 苏宁云商 251,088.00 0.37
12 300002 神州泰岳 248,535.15 0.37
13 002146 荣盛发展 232,351.12 0.34
14 000598 兴蓉环境 232,007.15 0.34
15 000629 *ST 钒钛 226,887.50 0.33
16 000883 湖北能源 224,439.00 0.33
17 000031 中粮地产 223,420.00 0.33
18 002353 杰瑞股份 218,575.06 0.32
19 000651 格力电器 214,106.00 0.32
20 000800 一汽轿车 212,186.26 0.31
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 15,354,263.56
卖出股票的收入（成交）总额 13,378,890.40
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有股指期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
（1 ）本基金 本报告期末未持有国债期货。
（2 ）本基金 本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 根据公 开 市 场 信息 ， 本 基 金投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 本 期未 出 现 被 监管 部 门 立 案调 查 ，
也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本报告 期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
1,320.34
2 应收证券清算款
224,170.42
3 应收股利
-
4 应收利息
858.62
5 应收申购款
10,494.01
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
236,843.39 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
§9
基金 份额 持 有 人信息
9.1
期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
广发深证 100 指
数分级 A
164 41,966.18 4,577,562.00 66.51% 2,304,891.00 33.49%
广发深证 100 指
数分级 B
399 17,249.26 27,777.00 0.40% 6,854,677.00 99.60%
广发深证 100 指
数分级
1,812 25,580.87 27,873,056.30 60.13% 18,479,485.45 39.87%
合计 2,375 25,312.61 32,478,395.30 54.02% 27,639,053.45 45.98%
9.2
期 末上市 基 金 前十名 持 有 人
广发深证 100 指数分级 A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国太保集团股份有限公司－本级－
集团自有资金-012G-ZY001
3,036,182.00 44.11% 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 58 页共 63 页
2
中国对外经济贸易信托有限公司－外
贸信托－华夏未来泽时进取 6
400,000.00 5.81%
3
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品
327,783.00 4.76%
4 卢珊珊 326,514.00 4.74%
5
华夏未来资本管理有限公司－华夏未
来泽时进取 5 号私募证券 投
300,000.00 4.36%
6
华夏未来资本管理有限公司－华夏未
来启航一号私募证券投资基金
300,000.00 4.36%
7 谭惠玲 250,024.00 3.63%
8 黄贤民 138,448.00 2.01%
9
鹏华资产－平安银行－鹏华资产搏股
通金 29 号（ 华夏未来）主动
100,100.00 1.45%
10 王庆丰 96,103.00 1.40%
广发深证100 指数分级B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 葛照明 985,170.00 14.31%
2 陈央娣 388,433.00 5.64%
3 田建明 261,002.00 3.79%
4 谭惠玲 250,024.00 3.63%
5 杨耿强 240,000.00 3.49%
6 田蕴 216,200.00 3.14%
7 谭志伟 180,907.00 2.63%
8 唐惠红 174,200.00 2.53%
9 尤泽彤 150,000.00 2.18%
10 牛玉娟 136,000.00 1.98%
9.3
期 末基金 管 理 人的从 业 人 员持有 本 开 放式基 金 份 额总量 区 间 的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
广发深证 100 指数分级
A
0
广发深证 100 指数分级
B
0
广发深证 100 指数分级 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
广发深证 100 指数分级
A
0
广发深证 100 指数分级
B
0
广发深证 100 指数分级 0 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
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合计 0
§10
开 放式 基 金 份额变 动
单位：份
项目
广发深证 100 指数
分级 A
广发深证 100 指数
分级 B
广发深证 100 指数
分级
基金合同生效日（2012 年 5 月 7
日）基金份额总额
110,591,152.00 110,591,153.00 346,516,015.60
本报告期期初基金份额总额 7,435,834.00 7,435,835.00 42,330,475.93
本报告期基金总申购份额 - - 21,532,735.60
减：本报告期基金总赎回份额 - - 20,309,150.32
本报告期基金拆分变动份额 -553,381.00 -553,381.00 2,798,480.54
本报告期期末基金份额总额 6,882,453.00 6,882,454.00 46,352,541.75
注：拆分变动份额为本基金三类份额之间的配对转换份额及份额折算所得份额。
§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
自 2016 年 4 月 30 日起， 王志伟不再担任本基金管理人的董事长。自 2016 年 5 月 26 日起，孙
树明担任本基金管理人的新任董事长。 自 2016 年 5 月 5 日 起， 本基金管理人聘任魏恒江为公司的副
总经理。 自 2016 年 10 月 13 日起， 本 基金管理人聘任张敬晗为公司的副总经理。 相关事项已向中国
证券投资基金业协会备案。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业 务的诉讼
本报告期内，涉及本基金管理人的诉讼事项有两起，分别是：
1 、 吴明芳诉 平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行财产损害赔偿纠纷一案， 我公司
系 本 案 第 三人 。 原 告 认为 银 行 未 尽适 当 推 介 义务 导 致 投 资损 失 ， 请 求银 行 赔 偿 。该 案 经 浙 江省 义 乌
市人民法院审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请求。
2 、 喇永强诉 平安银行股份有限公司宁波慈溪支行和我公司合同纠纷一案， 在浙江省慈溪市人民
法院审理过程中， 原告向法院申请撤回对我公司的起诉， 经法院裁定准许后我公司不再参与该诉讼。
除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财 产、基金托管业务的诉讼事项。 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 60 页共 63 页
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
2016 年 4 月 18 日 ， 本基金 管理人收到中国证监会关于责令整改的行政监管措施决定书 （ 【2016 】
34 号 ） 。 中国 证监会指出我司对火炬电子的跟踪研究报告未及时更新。 我司高度重视该问题的整改，
进一步梳理了股票入库的流程，并强化了研究报告的跟踪要求。
本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
光大证券 1 1,495,958.98 5.28% 1,094.03 4.19% -
广发证券 2 14,772,387.65 52.12% 13,757.80 52.72% -
申银万国 1 12,075,864.12 42.60% 11,246.44 43.09% -
东方证券 1 - - - - -
中航证券 1 - - - - -
注：1 、交易 席位选择标准：
（1 ）财务状 况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2 ）经营行 为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3 ）具备投 资运作 所 需 的 高 效 、 安 全 、 合 规 的 席 位 资 源 ， 满 足 投 资 组 合 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ；
（4 ） 具有较 强的研究和行业分析能力， 能及时、 全面、 准确地向公司提供关于宏观、 行业、 市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5 ）能积极 为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6 ）能提供 其他基金运作和管理所需的服务。
2 、交易席位 选择流程：
（1 ） 对交易 单元候选券商的研究服务进行评估。 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 61 页共 63 页
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2 ） 协议签 署及通知托管人。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议， 并通知基
金托管人。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
光大证券 24,458.06 100.00% - - - -
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
广发基金管理有限公司关于广发深证 100 指
数分级证券投资基金办理定期份额折算业务
的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-12-28
2
广发基金管理有限公司关于开展邮储银行个
人网上银行和手机银行基金申购费率优惠活
动的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-12-22
3
广发基金管理有限公司关于增加泰诚财富为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-12-16
4
广发基金管理有限公司关于增加中证金牛为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-29
5
广发基金管理有限公司关于增加北京肯特瑞
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-21
6
广发基金管理有限公司关于增加中泰证券为
旗下部分基金申购赎回代理券商的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-11
7
广发基金管理有限公司关于增加弘业期货为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-10
8
广发基金管理有限公司关于增加华西证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-11-03
9
广发基金管理有限公司关于增加奕丰金融为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-10-13
10
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金在
交通银行实行申购费率优惠的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-09-20
11
广发基金管理有限公司关于增加广源达信为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-08-12
12 广发深证 100 指数分级证 券投资基金基金经 《中国证券报》 、 《证券 2016-07-28 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 62 页共 63 页
理变更公告 时报》 、 《上 海证券报》
13
广发基金管理有限公司关于增加蛋卷基金为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-07-14
14
广发基金管理有限公司关于增加汇成基金为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-07-14
15
广发基金管理有限公司旗下基金 （除 QDII 基
金）资产净值公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-06-30
16
广发基金管理有限公司关于增加宁波银行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-06-01
17
广发基金管理有限公司关于增加首创证券为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-05-05
18
广发基金管理有限公司关于增加利得基金为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-04-13
19
广发基金管理有限公司关于增加诺亚正行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-03-09
20
广发基金管理有限公司关于增加平安银行为
旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-03-04
21
广发基金管理有限公司关于增加北京增财基
金销售有限公司为旗下部分基金代销机构的
公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-02-18
22
广发基金管理有限公司广发深证 100 指数分
级证券投资基金基金经理变更公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-18
23
广发基金管理有限公司关于广发深证 100 指
数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢
复交易的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-06
24
广发基金管理有限公司关于广发深证 100 指
数基金 A 份额办理定期份额折算后前收盘价
调整的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-06
25
广发基金管理有限公司关于旗下部分基金在
中国农业银行实行申购费率优惠的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-04
26
广发基金管理有限公司关于在指数熔断实施
期间调整旗下部分基金开放时间的公告
《中国证券报》 、 《证券
时报》 、 《上 海证券报》
2016-01-04
§ 12
备 查文件 目 录
12.1 备查 文件 目 录
1. 中国证监会 批准广发深证 100 指数 分级证券投资基金募集的文件
2. 《广发深 证 100 指数 分级证券投资基金基金合同》
3. 《广发深 证 100 指数 分级证券投资基金托管协议》
4. 法律意见书
5. 基金管理人 业务资格批件、营业执照 广发深证 100 指数分级证 券投资基金 2016 年年度报 告
第 63 页共 63 页
6. 基金托管人 业务资格批件、营业执照
12.2 存放 地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利 国际广场南塔 31-33 楼
12.3 查阅 方式
1. 书面查阅： 查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投 资者可免费查阅， 也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅： 基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广 发 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 七年三 月 二 十八日
