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食品A(150198)

食品A:2016年年度报告

国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 



国 泰 国证 食 品饮 料 行业 指 数分 级 证券 投 资基 金 2016 年 年度 报告 2016 年 12 月 31 日 基 金管 理人: 国泰 基金管 理有 限公司 基 金托 管人: 中国 农业银 行股 份有限 公司 报 告送 出日期 :二 〇一七 年三 月二十 八日国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 2 页共 67 页 § 1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同约 定, 于 2017 年 3 月 24 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本报告的财务资料经审计 ,普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)为 本基金出具了无保 留意见 的审 计报 告, 请投 资者注 意阅 读。


本报告 期 自 2016 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 3 页共 67 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7 § 3


主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 9 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 11 § 4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 11 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 11 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 12 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 12 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 12 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 13 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察 稽 核工 作情 况 ............................................................................ 13 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 13 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 13 4.9 管 理人 对 会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 ........................................ 13 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 13 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 13 5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 13 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 14 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 14 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 14 7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 14 7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 18 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 20 7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 23 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 83 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 83 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 86 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 94 8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 95 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 96 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 98 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 99 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 99 8.9 报 告期 末本 基金 投资 的 股指期 货交 易情 况说 明 ....................................................................... 100 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 4 页共 67 页 8.10 告 期末 本基 金投 资的 国债期 货交 易情 况说 明 ......................................................................... 101 8.11 投 资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 102 § 9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 104 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及持 有人 结构 ................................................................................... 104 9.2 期 末上 市基 金前 十名 持 有人 ....................................................................................................... 105 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ....................................................................... 107 9.4 发 起式 基金 发起 资金 持 有份额 情况 ........................................................................................... 108 § 10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 109 § 11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 110 11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ......................................................................................................... 110 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................ 110 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................ 110 11.4 基金 投资 策略 的改变 ................................................................................................................ 110 11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ..................................................................................... 110 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................... 110 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................ 111 11.8 其他 重大 事件 ............................................................................................................................ 112 § 12 发起式基金发起资金 持有份额情况 ................................................................................................. 112 § 13


影响投资者决策的 其 他重要信息 ................................................................................................... 114 § 14 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 114 14.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 114 14.2 存放 地点 .................................................................................................................................... 114 14.3 查阅 方式 .................................................................................................................................... 114 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 5 页共 67 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 基金简 称 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 场内简 称 国泰食 品 基金主 代码 160222 交易代 码 160222 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2014 年 10 月 23 日 基金管 理人 国泰基 金管 理有 限公 司 基金托 管 人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 1,178,961,136.22 份 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2014 年 11 月 5 日 下属分 级基 金的 基金 简称 国泰食 品 食品 A 食品 B 下属分 级基 金的 场内 简称 国泰食 品 食品 A 食品 B 下属分 级基 金的 交易 代码 160222 150198 150199 报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 338,381,928.22 份 420,289,604.00 份 420,289,604.00 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 紧 密 跟踪 标的 指数 , 追 求基 金净 值收 益率 与 业绩比 较基 准之 间的 跟 踪偏离 度和 跟踪 误差 最小 化。 投资策 略 1、股 票投 资策 略 本基金 主要 采取 完全 复制 法, 即按 照标 的指 数成 份 股组成 及其 权重 构建 股 票投资 组合 ,并 根据 标的 指数成 份股 及其 权重 的变 动而进 行相 应的 调整 。 但因特 殊情 况 ( 如成 份股 长期停 牌、 成份 股发 生变 更、 成 份股 权重 由于 自 由流通 量发 生变 化、 成份 股公司 行为 、 市 场流 动性 不足等 ) 导 致本 基金 管 理人无 法按 照标 的指 数构 成及权 重进 行同 步调 整时 , 基 金管 理人 将对 投资 组合进 行优 化, 尽量 降低 跟踪误 差。 在正 常市 场情 况下, 本基 金的 风险 控 制 目 标 是 追 求 基 金 净 值 收 益 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝对值 不超 过 0.35% , 年 跟踪误 差不 超过 4% 。如 因标的 指数 编制 规则 调 整或其 他因 素导 致跟 踪偏 离度和 跟踪 误差 超过 上述 范围 , 基 金管 理人 应采 取合理 措施 避免 跟踪 偏离 度、跟 踪误 差进 一步 扩大 。 2、债 券投 资策 略 基于流 动性 管理 的需 要 , 本基金 可以 投资 于到 期日 在一年 期以 内的 政府 债 券、 央行 票据 和金 融债 , 债券投 资的 目的 是保 证基 金资产 流动 性并 提高 基 金资产 的投 资收 益。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 6 页共 67 页 3、股 指期 货投 资策 略 本基金 投资 股指 期货 将主 要选择 流动 性好 、 交易 活 跃的股 指期 货合 约 。 本 基金力 争利 用股 指期 货的 杠杆作 用 , 降 低股 票仓 位 频繁调 整的 交易 成本 和 跟踪误 差, 达到 有效 跟踪 标的指 数的 目的 。 本 基金 投资股 指期 货的 , 基 金 管理人 应在 季度 报告 、 半 年 度报告 、 年 度报 告等 定期 报 告和招 募说 明书 (更 新) 等 文件 中披 露股指 期 货交易 情况 , 包 括投资 政 策、 持 仓情 况、 损 益情 况、 风险 指标 等, 并充 分 揭示股 指期 货交 易对 基金 总体风 险的 影响 以及 是 否符合 既定 的投 资政 策和 投资目 标。 业绩比 较基 准 国证食 品饮 料行 业指 数收 益率× 95%+ 银 行活 期存 款 利率( 税后 )× 5% 风险收 益特 征 本基金 虽为 股票 型指 数基 金, 但由 于采 取了 基金 份 额分级 的结 构设 计 , 不 同的基 金份 额具 有不 同的 风 险收 益特 征。 下 属 分级 基 金的 风险 收益特 征 国 泰 食 品 份 额 为 普 通 的 股 票 型 指 数 基 金 份 额 , 具 有 较 高 预 期 风 险、 较高 预期 收益 的特 征, 其预 期风 险和 预期 收 益 均 高 于 混 合 型 基 金、 债券 型基 金和 货币 市场基 金。 食品 A 份 额 的 预 期 风 险和预 期收 益较 低。 食品 B 份 额 采 用 了 杠 杆式的 结构 , 预期 风险 和预期 收益 有所 放大 , 将 高 于 普 通 的 股 票 型 基金。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 国泰基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 李永梅 林葛 联系电 话 021-31081600 转 010-66060069 电子邮 箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服 务电 话 (021 ) 31089000 , 400-888-8688 95599 传真 021-31081800 010-68121816 注册地 址 上海市 世纪 大道100 号上 海 环 球金融 中心39楼 北京市 东城 区建 国门 内大 街69 号 办公地 址 上海市 虹口 区公 平路18 号8 号 楼嘉昱 大厦16层-19 层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街28 号凯晨 世贸 中心 东座F9 邮政编 码 200082 100031 法定代 表人 唐建光 周慕冰 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 7 页共 67 页 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 和《 证券 时报 》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 www.gtfund.com 基金年 度报 告备 置地 点 上海市 虹口 区公 平 路 18 号 8 号 楼嘉 昱大 厦 16 层-19 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通 合伙 ) 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 § 3


主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标


2016 年 2015 年 2014 年 10 月 23 日 (基 金合同生效日)至 2014 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 112,293,150.00 214,939,434.45 3,824,876.00 本期利 润 90,715,375.15 226,534,072.51 119,186,464.45 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.0463 0.0934 0.1336 本期加 权平 均净 值利 润率 5.91% 9.44% 12.56% 本期基 金份 额净 值增 长率 5.85% 19.90% 11.63% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末可 供分 配利 润 153,678,653.09 111,758,358.74 2,379,166.15 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.1304 0.0492 0.0015 期末基 金资 产净 值 1,033,174,791.09 1,929,135,668.51 1,791,220,596.29 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 8 页共 67 页 期末基 金份 额净 值 0.8763 0.8488 1.1163 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 41.68% 33.84% 11.63% 注:(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 (不 含公 允价值 变动 收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 (2) 所述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ,计 入费 用后 实际收 益水 平要 低 于所列 数字 。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 过去三 个月 4.38% 0.95% 4.59% 0.93% -0.21% 0.02% 过去六 个月 5.29% 1.07% 4.63% 1.06% 0.66% 0.01% 过去一 年 5.85% 1.54% 5.04% 1.53% 0.81% 0.01% 自基金 合同 生 效起至 今 41.68% 1.92% 46.86% 1.86% -5.18% 0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图 (2014 年 10 月 23 日至 2016 年 12 月 31 日) 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 9 页共 67 页 注:(1) 本 基金 的合 同生 效 日为 2014 年 10 月 23 日; (2) 本基金 的建 仓期 为 6 个 月, 在 6 个 月建 仓期 结束 时,各 项资 产配 置比 例符 合合同 约定 。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 自基金 合同 生效 以 来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 10 页共 67 页 注:2014 年 计算 期间 为本 基金的 合同 生效 日 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 12 月 31 日, 未按 整 个自然 年度 进行 折算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 成立 于 2014 年 10 月 23 日, 截止 至本 报告 期 末,未 进行 利润 分配 。 § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 国泰基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 3 月 5 日 , 是经中 国证 监会 证监 基字[1998]5 号 文批 准的 首批规 范的 全国 性基 金管 理公司 之一 。公 司注 册资 本 为 1.1 亿元 人民 币, 公 司注册 地为 上海 ,并 在 北京和 深圳 设有 分公 司。 截至 2016 年 12 月 31 日, 本基金 管理 人共 管理 78 只 开放式 证券 投资 基金 :国 泰金鹰 增长 混合 型证券 投资 基金 、国 泰金 龙系列 证券 投资 基金 (包 括 2 只子 基金 ,分 别为 国 泰金龙 行业 精选 证券 投 资基金 、 国 泰金 龙债 券证 券投资 基金 ) 、 国泰 金马 稳 健回报 证券 投资 基金 、 国 泰货币 市场 证券 投资 基 金、国泰金鹿保本增值混 合证券投资基金、国泰金 鹏蓝筹价值混合型证券投 资基金、国泰金鼎价值 精选混 合型 证券 投资 基金 ( 由金鼎 证券 投资 基金 转型 而来) 、 国泰 金牛 创新 成长 混合型 证券 投资 基金 、 国泰沪 深 300 指 数证 券投 资基金 (由 国泰金 象保 本 增值混 合证 券投 资基 金转 型而来 ) 、 国 泰双 利债 券 证券投 资基 金 、 国 泰区 位 优势混 合型 证券 投资 基金 、 国 泰中 小盘 成长 混合 型 证券投 资基 金 (LOF ) (由 金盛证 券投 资基 金转 型而 来) 、 国 泰纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金、 国泰 价 值经典 混合 型证 券投 资 基金 (LOF ) 、 上证 180 金 融交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金、 国泰 上证 180 金融交 易型 开放 式指 数 证券投资基金联接基金、 国泰保本混合型证券投资 基金、国泰事件驱动策略 混合型证券投资基金、 国泰信用互利分级债券型 证券投资基金、国泰成长 优选混合型证券投资基金 、 国泰大宗商品配置证 券投资 基金(LOF) 、 国泰信用债券 型证 券投 资基 金、 国泰现 金管 理货 币市 场基 金、 国 泰金 泰平 衡混 合 型证券 投资 基金 (由 金泰 证券投 资基 金转 型而 来) 、 国泰民 安增 利债 券型 发起 式证券 投资 基金 、 国 泰 国证房 地产 行业 指数 分级 证券投 资基 金、 国泰 估值 优势混 合型 证券 投资 基金 (LOF ) (由国泰估 值 优 势可分 离交 易股 票型 证券 投资基 金封 闭期 届满 转换 而来) 、 上 证 5 年期 国债 交 易型开 放式 指数 证券 投 资基金 、国 泰上 证 5 年期 国债交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金 、纳 斯达克 100 交易 型开 放 式指数证券投资基金、国 泰中国企业境外高收益债 券型 证券投资基金、国泰 黄金交易型开放式证券 投资基金、国泰美国房地 产开发股票型证券投资基 金、国泰国证医药卫生行 业指数分级证券投资基国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 11 页共 67 页 金、国泰淘金互联网债券 型证券投资基金、国泰聚 信价值优势灵活配置混合 型证券投资基金、国泰 民益灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 (LOF ) 、 国泰国 策驱动 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、 国 泰浓 益 灵活配置混合型证券投资 基金、国泰安康养老定期 支付混合型证券投资基金 、国泰结构转型灵活配 置混合 型证 券投 资基 金、 国泰金 鑫股 票型 证券 投资 基金 (由金 鑫证 券投 资基 金转型 而来 ) 、 国泰 新 经 济灵活配置混合型证券投 资基金、国泰国证 食品饮 料行业指数分级证券投资 基金、国泰创利债券型 证券投 资基 金 (由 国 泰 6 个月短 期理 财债 券型 证券 投资基 金转 型而 来) 、 国泰 策略收 益灵 活配 置混 合 型证券 投资 基金 (由 国泰 目标收 益保 本混 合型 证券 投资基 金转 型而 来) 、国 泰 深证 TMT50 指数 分级 证券投资基金、国泰国证 有色金属行业指数分级证 券投资基金、国泰睿吉灵 活配置混合型证券投资 基金、国泰兴益灵活配置 混合型证券投资基金、国 泰生益灵活配置混合型证 券投资基金、国泰互联 网+ 股票 型证 券投 资基 金、 国泰央 企改 革股 票型 证券 投资基 金 、 国 泰新 目标 收 益保本 混合 型证 券投 资 基金、国泰全球绝对收益 型基 金优选证券投资基金 、国泰鑫保本混合型证券 投资基金、国泰大健康 股票型证券投资基金、国 泰民福保本混合型证券投 资基金、国泰黄金交易型 开放式证券投资基金联 接基金 、 国 泰融 丰定 增灵 活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 国泰国 证新 能源 汽车 指数 证券投 资基 金 (LOF ) (由国泰国证新能源汽车 指数分级证券投资基金转 型而来,国泰国证新能源 汽车指数分级证券投资 基金由 中小 板 300 成 长交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金转 型而 来) 、 国 泰民 利 保本混 合型 证券 投资 基 金、国泰中证军工交易型 开放式指数证券投资基金 、国泰中证全指证券公司 交易型开放式指数证券 投资基金、国 泰添益灵活 配置混合型证券投资基金 、国泰福益灵活配置混合 型证券投资基金、国泰 创业板 指数 证券 投资 基金 (LOF ) 、 国泰鸿益 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金、 国泰景 益灵 活配 置混 合 型证券 投资 基金、 国泰 泽 益灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 国 泰丰益 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金、 国泰鑫益灵活配置混合型 证券投资基金、国泰信益 灵活配置混合型证券投资 基金、国泰利是宝货币 市场基金、国泰安益灵活 配置混合型证券投资基金 、国泰普益灵活配置混合 型证券投资基金、国泰 民惠收 益定 期开 放债 券型 证券投 资基 金。 另 外, 本基 金管理 人 于 2004 年 获得 全 国社会 保障 基金 理 事 会社保 基金 资产 管理 人资 格, 目 前受 托管 理全 国社 保基金 多个 投资 组合 。2007 年 11 月 19 日, 本 基 金管理 人获 得企 业年 金投 资管理 人资 格。2008 年 2 月 14 日 ,本 基金 管理 人成 为首批 获准 开展 特 定 客户资 产管 理业 务 ( 专户 理财 ) 的基 金公 司之 一, 并于 3 月 24 日 经中 国证 监 会批准 获得 合格 境内 机 构投资 者(QDII )资格, 囊括了 公募 基金 、社 保、 年金、 专户 理财 和 QDII 等 管理业 务资 格。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业 年限 说明 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 12 页共 67 页 任职日 期 离任日 期 梁杏 本基金 的基 金 经理、 国泰 国 证医药 卫生 行 业指数 分级 的 基金经 理、 量 化投资 事业 部 副总监 2016-06-0 8 - 10 年 学士 。 2007 年 7 月至 2011 年 6 月 在 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 担 任 高 级区域 经理 。2011 年 7 月 加入国 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 , 历 任 产 品 品 牌 经 理 、 研 究 员 、 基 金 经 理 助 理。2016 年 6 月 起任 国泰 国证医 药 卫 生 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2016 年 6 月 起任 量化 投资 事业部 副总监 。 徐成城 本基金 的基 金 经理、 国泰 创 业板指 数 (LOF ) 、 国泰 国证医 药卫 生 行业指 数分 级 的基金 经理 2017-02-0 3 - 11 年 硕士研 究生 。 曾 任职 于闽 发证券 。 2011 年 11 月 加入 国泰 基金 管理有 限 公 司 , 历 任 交 易 员 、 基 金 经 理 助理。2017 年 2 月起 任国 泰创业 板指数 证券 投资基 金(LOF ) 、国 泰 国 证 医 药 卫 生 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 基 金经理 。 邱晓华 本基金 的基 金 经理 2015-04-0 7 2016-06-08 16 年 硕 士 研 究 生 。 曾 任 职 于 新 华 通 讯 社 、 北 京 首 都 国 际 投 资 管 理 有 限 公司、 银河 证券 。2007 年 4 月加 入 国 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 , 历 任 行业研 究员 、 基 金经 理助 理。 2011 年 4 月至 2014 年 6 月 任国 泰保本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理; 2011 年 6 月至 2016 年 6 月任 国 泰 金 鹿 保 本 增 值 混 合 证 券 投 资 基金的 基金 经理 ;2013 年 8 月至 2015 年 1 月 15 日 兼任 国泰 目标收 益 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金经理 ;2014 年 5 月 起兼 任国泰 安 康 养 老 定 期 支 付 混 合 型 证 券 投 资基金 的基 金经 理 ; 2014 年 11 月 至 2015 年 12 月 兼任 国泰 大宗商 品 配 置 证 券 投 资 基 金(LOF) 的基 金经理 ; 2015 年 1 月 16 日 起兼任 国 泰 策 略 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 原 国 泰 目 标 收 益 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ) 的 基 金 经理;2015 年 4 月起 兼任 国泰保 本 混 合 型 证 券 投 资 的 基 金 经 理 ;国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 13 页共 67 页 2015 年 4 月至 2016 年 6 月 兼任国 泰 国 证 医 药 卫 生 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 基 金经理 ; 2015 年 12 月 起兼 任国泰 新 目 标 收 益 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 鑫 保 本 混 合 型 证 券 投 资基金 的基 金经 理;2016 年 3 月 起 兼 任 国 泰 民 福 保 本 混 合 型 证 券 投资基 金的 基金 经理 ;2016 年 4 月 起 兼 任 国 泰 事 件 驱 动 策 略 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 ; 2016 年 7 月 起兼 任国 泰民 利保本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理。 注:1、 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指公 司决 定生 效之日 , 首 任基 金经 理, 任职日 期为 基金 合 同生效 日。 2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券法 》 、 《 证券投资基金法 》 、 《 基金 管理公司公平交易 制度指导意见》等有关法 律法规的规定,严格遵守 基金合同和招募说明书约 定,本着诚实信用、勤 勉尽责、最大限度保护投 资人合法权益等原则管理 和运用基金资产,在控制 风险的基础上为持有人 谋求最大利益。本报告期 内,本基金运作合法合规 ,未发生损害基金 份额持 有人利益的行为,未发 生内幕交易、操纵市场和 不当关联交易及其他违规 行为,信息披露及时、准 确、完整,本基金与本 基金管理人所管理的其他 基金资产、投资组合与公 司资产之间严格分开、公 平对待,基金管理小组 保持独立运作,并通过科 学决策、规范运作、精心 管理和健全内控体系,有 效保障投资人的合法权 益。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 本基金 管理 人根 据相 关法 规要求 , 制 定了 《公 平交 易管理 制度 》 , 制度 规范 了 公司各 部门 相关 岗 位职责 , 适 用于 公司 所有 投资品 种的 一级 市场 申购 、 二 级市场 交易 等所 有投 资管理 活动 , 包 括授 权 、 研究分析、投资决策、交 易执行、业绩评估等投资 管理活动相关的各个环节 ,旨在规范交易行为, 严禁利 益输 送, 保证 公平 交易, 保护 投资 者合 法权 益。 (一)公司投资和研究部 门不断完善研究方法和投 资决策流程,提高投资决 策的科学性和客观国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 14 页共 67 页 性,确 保各 投资 组合 享有 公平的 投资 决策 机会 ,建 立公平 交易 的制 度环 境。 (二)公司制定投资授权 机制,明确各投资决策主 体的职责和权限划分,合 理确定各投资组合 经理的 投资 权限 ,超 过投 资权限 的操 作需 要经 过严 格的审 批程 序。 (三)公司对各投资组合 信息进行有效的保密管理 ,不同 投资组合经理之间 的重大非公开投资 信息相 互隔 离。 (四)公司实行集中交易 制度,严格隔离投资管理 职能与交易执行职能,确 保各投资组合享有 公平的 交易 执行 机会 。并 在交易 执行 中对 公平 交易 进行实 时监 控。 (五)公司严格控制不同 投资组合之间的同日反向 交易,严格禁止可能导致 不公平交易和利益 输送的 同日 反向 交易 。 (六) 公司 相关部 门定 期 对管理 的不 同投 资组 合的 整体收 益率 差异、 分投 资 类别的 收益 率差 异、 不同时 间窗 下同 向交 易和 反向交 易的 交易 价差 等进 行分析 ,并 评估 是否 符合 公平交 易原 则。 (七)公司相关部门建立 有效的异常交易行为日常 监控和分 析评估制度,对 交易过程进行定期 检查, 并将 检查 结果 定期 向公司 风险 管理 委员 会汇 报。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》的相关 规定,通过严格的内部风 险控制制度和流程,对各 环节的投资风险和管理风 险进行有效控制,确保 公平对 待所 管理 的所 有基 金和投 资组 合, 切实 防范 利益输 送行 为。 (一) 本基 金管 理人 所管 理的基 金或 组合 间同 向交 易价差 分析 根据证监会公平交易指导 意见,我们计算了公司旗 下基金、组合同日同向交 易纪录配对。通过 对这些 配对 的交 易价 差分 析, 我们 发现 有效 配对 溢 价率均 值大 部分 在 1% 数量 级及以 下 , 且 大部 分溢 价率均 值通 过 95% 置 信度 下等 于 0 的 t 检验 。 (二) 扩展 时间 窗口 下的 价差分 析 本基金 管理 人选 取 T=3 和 T=5 作 为扩 展时 间窗 口, 将基金 或组 合交 易情 况分 别在这 两个 时间 窗 口内作平均,并以此为依 据,进行基金或组合间在 扩展时间窗口中的同向交 易价差分析。对于有足 够多观 测样 本的 基金 配对 (样本 数 ≥ 30 ) , 溢价 率均 值大部 分 在 1% 数 量级 及以 下。 (三) 基金 或组 合间 模拟 溢价金 额分 析 对于不 能通 过溢 价率 均值 为零 的 t 检验 的基 金组 合 配对、 对于 在时 间窗 口中 溢价率 均值 过大 的 基金组合配 对,已要求基 金经理对价差作出了解释 ,根据基金经理解释公司 旗下基金或组合间没有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的行 为。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 15 页共 67 页 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本报告期内,本基金与本 基金管理人所管理的其他 投资组合未发生大额同日 反向交易。本报告 期内, 未发 现本 基金 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2016 年 大盘 先深 跌后 缓涨 ,全年 仍以 绿盘 告负 。沪 深 300 指数 2016 年全 年下 跌 11.28%,食品 行业表 现远 强于 大盘 , 国 证 食品指 数全 年上 涨 5.12% , 国泰国 证食 品分 级母 基金 全年净 值上 涨 5.86% , 较好地 实现 了对 标的 指数 的超额 跟踪 。2016 年 , 食 品行业 表现 远强 于大 盘, 主要由 于市 场处 于弱 势 状态下 ,资 金转 向追 捧基 本面更 加确 定、 业绩 更加 优良、 估值 更低 的食 品饮 料板块 。 食品 B 全 年净 值增 长率 为 5.91% , 价格 涨幅 为 14.42% , 食品 A 净值 增长 率为 5.51% , 价格 涨幅 为 6.39% 。 从二季 度后半 期起,债券 市场收益 率不 断下行,价 格不断上 涨, 带动具备下 折机制和 配 对转换 机制 的分 级 A 全 面 大幅溢 价, 医药 B 价格 受 到大幅 压制 。 四 季度 则受 美国国 债收 益率 上行 和 资金面 紧张 等因 素影 响, 债市陷 入大 调整, 分 级 A 同样受 到波 及, 分 级 A 价 格大跌 , 在 配对转 换机 制的传 导下 和市 场对 食品 饮料板 块的 追捧 下 , 四 季 度净值 涨幅 仅 为 9.42% 的 食品 B 获 得了 29.43% 的 价格涨 幅。 作为行业指数分级基金, 本基金旨在为不同风险偏 好的投资者提供不同风险 收益特征的投资工 具,食 品 B 全年 日均 交易 量约为 2755 万元 ,食品 A 全 年日 均交 易量 约为 723 万元 ,为 投资 者在 食 品行业投资领域提供了规 模最大和流动性较好的工 具。本报告期内,我们根 据对市场行情、日常申 赎情况和成分股停复牌的 分析判断,对股票仓位及 头寸进行了合理安 排,将 跟踪误差控制在合理水 平,尽 量为 投资 者提 供更 精准的 投资 工具 。 4.4.2 报告 期内基金的业绩 表现 本基金 在 2016 年的 净值 增 长率 为 5.85% , 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 5.04% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2017 年, 食 品饮 料行 业整体 估值 水平 合理 , 风 险较小 , 部 分品 种仍 被低 估, 随 着保 险机 构、 养老金等不断进入市场, 行业整体估值仍有望提升 。其中,白酒子行业超额 收益明显,阶段性修整 不妨碍 趋势 或将 延续 。 过 去的 2016 年白 酒估 值业 绩 双升 , 股价 大幅 超越 市场 , 核 心在于 业绩 回升 确 认和市 场寻 求确 定性 收益 品种。 当前 白酒 整体 估值 2016 年为 24 倍,2017 年 预计在 21 倍, 整体 估 值较为合理,龙头估值相 对偏低。对比市场整体估 值和增速,仍然具备优势 ,同样对比海外消费品国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 16 页共 67 页 公司有 两位 数增 长 的 2017 年都预 计到 了 30 倍 , 且市 值体量 都有 数千 亿 。 随 着 A 股 投资 者越 来越 国 际化、 机构 化、 价值 化, 在行业 稳定 增长 趋势 并未 变化的 背景 下下 ,部 分低 估值品 种仍 有望 提升 。 关注食品中周期行业,上 游价格上涨有望传导,终 端竞争放缓利好的龙头。 中国大众消费品多 呈现饱 和趋 势 , 消 费新 常 态显现 , 多数 子行 业增 速 都出现 增速 下滑 到 5% 以内 的情况 。 当前 工 业 品原 材料价格大幅上涨,PPI 开始转正,关注原奶、酵母、糖、味精等子行业,在供给端缩产及国际 奶 价带动下,国内原奶价格 上涨趋势基本确立,酵母 行业下游景气度较高,之 前部分企业退出,行业 集中度提升。上游原材料 中纸箱、玻璃等包装材料 以及农产品价格大幅上涨 ,原油和运输费用也大 幅上涨,势必对所有产品 的成本带来影响,短期对 企业成本有不利影响,但 是中长期对于行业龙头 势必提 升集 中度 和提 价能 力。 传统消费强者恒强趋势明 显,关注健康和休闲消费 。白酒高端性价比大幅提 升,大众消费基础 已经稳固,茅台批价破千 元,五粮液持续提价,强 者恒强 的趋势明显,也给 了次高端市场部分生存 空间。调味品行业增速仍 较快,行业集中度低,优 秀企业仍持续成长。乳制 品行业高端产品增速远 快于行业整体,原奶价格 上涨使得龙头优势更加明 显。传统行业不断变化的 同时,关注不断兴起的 健康产 业链 ,运 动营 养保 持较快 增长 ,发 展潜 力较 大;休 闲零 食电 商增 速仍 保持 50% ,且 行业 格 局 更加清 晰, 三只 松鼠 开始 发力线 下, 线上 线下 融合 成为必 然趋 势。 由于 2016 年 全年 债券 收 益率先 下后 上, 价格 先涨 后跌, 食品 A 的价 格表现 随之有 较大 波动 , 食品 B 则从 大幅 折价 变成 正常折 价, 四季 度纠 正了 二、三 季度 食品 A 吞 噬食 品 B 收 益的 局面 。 在 2017 年我 们认 为债 市处 于 区间震 荡行 情的 概率 较大 ,分 级 A 趋 势性 投资 机会 不如 2016 年 明显 ,但 随着债 市的 调整 ,分 级 A 的长期 配置 价值 将慢 慢凸 显,配 置窗 口或 将来 临。2017 年在 分 级 A 没有 大涨大 跌等 趋势 性行 情的 情况下 ,分 级 B 则 更有 机 会展示 自己 跟随 指数 的能 力。 2017 年我 们继 续看 好食 品 行业的 未来 强于 大盘 。 投 资 者可根 据自 己的 风险 承受 能力和 投资 偏好 , 利用好 国泰 国证 食品 行业 指数分 级基 金的 三类 份额 ,积极 把握 食品 行业 的投 资机会 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 本报告期内,本基金管理 人从合规运作、 维护基金 份额持有人合法利益的角 度出发,完善内部 控制制度和流程,加强日 常监察力度,推动内控体 系和制度措施的落实;在 对基金投资运作和公司 经营管理的合规性监察方 面,通过实时监控、报表 揭示、定期检查、专项检 查等方式,及时发现情 况、提 出改 进建 议并 跟踪 改进落 实情 况。 本期 内重 点开展 的监 察稽 核工 作包 括: 1、 全面 开展 对公 司各 项业 务的稽 核监 察, 对公 司内 控缺失 、 薄 弱环 节和 风险 隐患做 到及 时发 现, 提前防 范, 确保 投资 管理 、基金 销售 和后 台运 营等 业务领 域的 稳健 合规 运作 。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 17 页共 67 页 2、 根 据基 金监 管法 律法 规 的相关 要求 及业 务发 展变 化, 优化公 司内 控和 风 险 管理 , 更新 完善 内 控制度和业务流程,推动 全员全过程风险管理和风 险控制责任制,并进行持 续监督,跟踪检查执行 情况。 3、 注重 对员 工行 为规 范和 职业素 养的 教育 与监 察, 并通过 开展 法规 培训 、 业 务学习 等形 式, 提 升员工 的诚 信规 范和 风险 责任意 识。 今后本 基金管理人将 继续以 “ 诚信勤勉为 投资人服务 ” 为宗旨,不断 提高内部监察稽核 和风险控 制工作的科学性和实效性 ,在完善内部控制体系、 有效防范风险的基础上, 确保基金资产的规范运 作,维 护基 金份 额持 有人 的合法 利益 ,争 取以 更好 的收益 回报 基金 份额 持有 人。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事 项的 说明 本基金管理人按照相关法 律法规规定,设有估值委 员会,并制定了相关制度 及流程。估值委员 会主要负责基金估值相关 工作的评估、决策、执行 和监督,确保基金估值的 公允与合理。报告期内 相关基金估值政策由托管 银行进行复核。公司估值 委员会由主管运营的公司 领导负责,成员包括基 金核算、风险管理、行业 研究方面业务骨干,均具 有丰富的行业分析、会计 核算等证券基金行业从 业经验及专业能力。基金 经理如认为估值有被歪曲 或有失公允的情况,可向 估值委员会报告并提出 相关意 见和 建议 。各 方不 存在任 何重 大利 益冲 突, 一切以 投资 者利 益最 大化 为最高 准则 。 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 截止本报告期末,根据本 基金基金合同和相关法律 法规的规定,本基金无应 分配但尚未实施的 利润。 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 无。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 在托管 本基 金的 过程 中, 本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 严格 遵守 《证券 投资 基金法 》 相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定,对本基金基金管理人 — 国泰基金管理有限公 司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金 的投 资运作 ,进 行了 认真 、独 立的会 计核 算和 必要 的 投资监 督, 认真 履行 了托 管人的 义务 ,没 有从 事任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 18 页共 67 页 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本托管 人认 为, 国泰 基金 管 理有限 公司 在本 基金 的投 资运作 、 基 金资 产净 值的 计算、 基金 份额 申 购赎回价格的计算、基金 费用开支及利润分配等问 题上,不存在损害基金份 额持有人利益的行为; 在报告期内,严格遵守了 《证券投资基金法》等有 关法律法规,在各重要方 面的运作严格按照基金 合同的 规定 进行 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管 人认 为, 国 泰基 金 管理有 限公 司的 信息 披露 事务符 合 《 证券投 资基 金 信息披 露管 理办 法》 及其他 相关 法律 法规 的规 定, 基 金管 理人所 编制 和 披露的 本基 金年 度报 告中 的财务 指标 、 净值 表现 、 收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等信 息真实、准确、完整,未 发现有损害基金持有人 利益的 行为 。 § 6


审计报告 普华永 道中 天审 字(2017) 第 20460 号 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 : 我们审 计了 后附 的国 泰国 证食品 饮料 行业 指数 分级 证券投 资基 金( 以 下简 称 “ 国泰国 证食 品饮 料行 业 指数分 级基 金”) 的 财务 报 表, 包 括 2016 年 12 月 31 日的资 产负 债表 、 2016 年 度的利 润表 和所 有者 权 益( 基金 净值) 变动 表以 及财 务报表 附注 。 6.1 管理层对财务报表的责 任 编制和公允列报财务报表 是国泰国证食品饮料行业 指数分级基金的基金管理 人国泰基金管理有 限公司 管理 层的 责任 。这 种责任 包括 : (1) 按 照 企业 会计 准则 和中国 证 券监 督管 理委 员会( 以下 简 称 “ 中国 证监 会 ”) 、 中国 证 券投 资基 金 业协会( 以下 简称 “ 中国 基 金业协 会 ”) 发 布的 有关 规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表, 并使 其实现 公允 反映 ; (2) 设计、 执行 和维 护必 要 的内 部 控制 ,以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 19 页共 67 页 则,计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。 审计工作涉及实施审计程 序,以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取 决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险 评估时,注册会计师考虑 与 财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设 计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出 会计估 计的 合理 性, 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。 我们相 信, 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的, 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 6.3 审计意见 我们认为,上述国泰国证 食品饮料行业指数分级基 金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中 所列示的中国证监会、中 国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业 实务操 作编 制 , 公 允反 映了 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 基 金 2016 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2016 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 。 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师


许康 玮


李一 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 2017 年 3 月 24 日 § 7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 报告截 止日 :2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 资 产:


- - 银行存 款 7.4.7.1 80,415,113.50 108,593,570.04 结算备 付金


- 4,153,694.38 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 20 页共 67 页 存出保 证金


365,511.58 1,670,053.21 交易性 金融 资产 7.4.7.2 951,921,761.60 1,820,993,940.26 其中: 股票 投资


951,921,761.60 1,820,993,940.26 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 7.4.7.5 14,836.24 25,843.73 应收股 利


- - 应收申 购款


2,663,071.67 349,100.67 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总计


1,035,380,294.59 1,935,786,202.29 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 负 债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


686,990.58 3,367,715.99 应付管 理人 报酬


873,133.37 1,609,029.64 应付托 管费


174,626.69 321,805.92 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 310,036.80 906,614.37 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 21 页共 67 页 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 160,716.06 445,367.86 负债合计


2,205,503.50 6,650,533.78 所有者权益:


- - 实收基 金 7.4.7.9 729,247,426.40 1,441,362,231.10 未分配 利润 7.4.7.10 303,927,364.69 487,773,437.41 所有者权益合计


1,033,174,791.09 1,929,135,668.51 负债和所有者权益总 计


1,035,380,294.59 1,935,786,202.29 注: 报 告截 止日 2016 年 12 月 31 日, 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 之基 础份 额 净值 0.8763 元, 国 泰国 证食 品饮料 行业 指数 分级 证券 投资基 金之 稳健 收益 类份 额参考 净值 1.0545 元, 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 之积 极收益 类份 额参 考净 值 0.6981 元 , 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 基金 份额 总 额 1,178,961,136.22 份 , 其 中国 泰国 证食品 饮料 行业 指数 分级证 券投 资基 金之 基础 份额 338,381,928.22 份, 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基金 之 稳健收 益类 份 额 420,289,604.00 份, 国泰 国证 食品 饮 料行业 指数 分级 证券 投资 基金之 积极 收益 类份 额 420,289,604.00 份。 7.2 利润表 会计主 体: 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 本报告 期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 一、收入


114,545,522.68 264,298,363.91 1.利息 收入


843,499.53 1,447,924.21 其中: 存款 利息 收 入 7.4.7.11 843,499.53 1,447,924.21 债券利 息收 入


- - 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 22 页共 67 页 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


130,759,212.70 244,515,421.14 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 101,842,603.64 203,582,514.69 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 - - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 28,916,609.06 40,932,906.45 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 -21,577,774.85 11,594,638.06 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17 4,520,585.30 6,740,380.50 减:二、费用


23,830,147.53 37,764,291.40 1.管 理人 报酬


15,398,322.50 23,730,757.75 2.托 管费


3,079,664.53 4,746,151.50 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.4.7.18 4,515,062.90 8,276,473.82 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.其 他费 用 7.4.7.19 837,097.60 1,010,908.33 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 90,715,375.15 226,534,072.51 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


90,715,375.15 226,534,072.51 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 23 页共 67 页 本报告 期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 1,441,362,231.10 487,773,437.41 1,929,135,668.51 二、本期经营活动产生 的 基金净值变动数(本 期利润 ) - 90,715,375.15 90,715,375.15 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -712,114,804.70 -274,561,447.87 -986,676,252.57 其中:1.基 金申 购款 1,398,270,705.58 293,657,812.82 1,691,928,518.40 2.基金 赎回 款 -2,110,385,510.28 -568,219,260.69 -2,678,604,770.97 四、本期向基 金 份 额 持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 729,247,426.40 303,927,364.69 1,033,174,791.09 项目 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 1,604,601,321.43 186,619,274.86 1,791,220,596.29 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 - 226,534,072.51 226,534,072.51 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 24 页共 67 页 期利润 ) 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) -163,239,090.33 74,620,090.04 -88,619,000.29 其中:1.基 金申 购款 2,639,739,303.56 1,123,456,318.81 3,763,195,622.37 2.基金 赎回 款 -2,802,978,393.89 -1,048,836,228.77 -3,851,814,622.66 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值 变 动 ( 净 值 减 少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 1,441,362,231.10 487,773,437.41 1,929,135,668.51 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 周向 勇,主 管会 计工 作负 责人 :周向 勇, 会计 机构 负责 人:倪 蓥 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国泰国证食品饮料行业指 数分级证券投资基金( 以 下简 称 “ 本基金”) 经 中 国 证 券监 督 管 理 委 员 会 ( 以下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证 监许 可[2014]307 号 《关 于 核准国 泰国 证食 品饮 料行 业指数 分级 证券 投资 基金募集的批复》核准, 由国泰基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《国 泰国证食品饮料行业指数 分级证券投资基金基金合 同》负责公开募集。本基 金为契约型开放式,存 续期限 不定 ,首 次设 立募 集不包 括认 购资 金利 息共 募集 458,905,616.15 元 , 业经普 华永 道中 天会 计 师事务 所( 特 殊普 通合 伙) 普 华永道 中天 验字(2014) 第 558 号 验资 报告 予以 验证。 经 向中国 证监 会备 案, 《国泰 国证 食品 饮料 行业 指数分 级证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2014 年 10 月 23 日正 式生 效, 基 金 合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 458,949,931.81 份 基金 份额 , 其 中认 购资 金利 息 折合 44,315.66 份基 金份 额。本 基金 的基 金管 理人 为国泰 基金 管理 有限 公司 ,基金 托管 人为 中国 农业 银行股 份有 限公 司。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 25 页共 67 页 根据《国泰国证食品饮料 行业指数分级证券投资基 金基金合同》的相关规定 ,本基金的基金份 额包括 国泰 国证 食品 饮料 行业指 数分 级证 券投 资基 金之基 础份 额( 以 下简 称 “ 国泰食 品份 额 ”) 、 国泰 国 证 食品饮 料行 业指数 分级证 券投资 基金 之稳健 收益类 份额( 以 下简 称 “ 食品 A ” ) 及 国泰国 证食 品饮料 行业指 数分 级证 券投 资基 金之积 极 收 益类 份额( 以下 简称 “ 食品 B ”) 。 国 泰食 品 份额只 接受 场内 与场 外 的申购 和赎 回 , 但 不上 市 交易 。 食 品 A 与 食品 B 只 可上市 交易 , 不可 单独 进 行申购 或赎 回 。 投 资者 可选择 将其 在场 内申 购的 国泰食 品份 额 按 1:1 的比 例分拆 成食 品 A 和食 品 B ,但不 得申 请将 其场 外 申购的国泰食品份额进行 分拆。投资者可将其持有 的场外国泰食品份额跨系 统转托管至场内并申请 将其分 拆成 食 品 A 和食 品 B 后 上市 交易 , 也 可按 1:1 的配比 将其 持有 的食 品 A 和食 品 B 申请 合并 为 场内的 国泰 食品 份额 。 在本基 金食 品 A 份额和 食 品 B 份额 存续 期内 , 本基 金将在 每个 工作 日按 基金 合同约 定的 净值 计 算规则 对食 品 A 份额和 食 品 B 份额 分别 进行 净值 计 算, 食 品 A 份 额为 低风 险 且预期 收益 相对 稳定 的 基金份 额, 本基 金扣 除掉 国泰食 品份 额对 应的 净资 产部分 后剩 余的 净资 产将 优先确 保食 品 A 份额 的 本金及 食 品 A 份 额的约 定 收益; 食品 B 份额 为高 风 险且预 期收 益相 对较 高的 基金份 额, 本基 金扣 除 掉 国 泰食 品份 额对 应的 净资 产 部分 后剩 余的 净资 产在 优 先确 保所 有食品 A 份 额 的本 金及 约定 收益 后,将 计为 食 品 B 份额 的 净资产 。 基金份 额净 值按 如下 原则 计算: 食品 A 的基 金份 额 净值, 自基 金合 同生 效日( 含) 起至第 1 个基 金份额折算基准日( 含) 期间、或自上一个基金份额 折算日( 定期折算日或不定 期折算基准日) 次日( 含) 起至下 一个 基金 份额 折算 基准日( 含) 期 间, 以 1.0000 元为 基准 , 食品 A 的约 定日单 利收 益率( 约定 基 准收益 率除 以 365) 累 计计 算。 本基 金 1 份食 品 A 份 额与 1 份食 品 B 份 额构 成 一对份 额组 合 , 一 对份 额组合 的基 金份 额净 值之 和等 于 2 份 国泰 食品 份额 的基金 份额 净值 。 计 算出 食品 A 份额 的基 金份 额 净值后 ,根 据上 述关 系, 计算出 食 品 B 份额 的基 金 份额净 值。 本 基 金 定期 进行 份 额折 算。 在 每 个会 计年 度( 除 基金合 同 生 效日 所在 会 计年 度外) 的 第 一个 工 作 日, 本基 金根 据基 金合 同 的规定 对食 品 A 和国泰 食 品份额 进行 定期 份额 折算 。 折 算前 的食 品 A 份额 持有人 , 以食 品 A 份 额在 基金份 额折 算基 准日 的基 金份额 净值 超出 本 金 1.0000 元部 分 , 获 得新 增国 泰食品 份额 的份 额分 配 。 折算不 改变 食 品 A 份额 持 有人的 资产 净值 , 其持 有 的食 品 A 份 额的 基金份 额净值 折算 调整 为 1.0000 元、 份 额数 量不 变, 相 应 折算增 加场 内国 泰食 品份 额。 折 算前 的国 泰食 品 份额的 基金 份额 持有 人, 以每 2 份国 泰食 品份 额, 按 1 份食品 A 份 额的份 额 分配, 获得 新增 国泰 食 品份额。持有场外国泰食 品份额的基金份额持有人 将按前述折算方式获得新 增场外国泰食品份额的 分配;持有场内国泰食品 份额的基金份额持有人 将 按前述折算方式获得新增 场内国泰食品份额的分国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 26 页共 67 页 配。折 算不 改变 国泰 食品 份额持 有人 的资 产净 值。 折算不 改变 食 品 B 份额 持 有人的 资产 净值 ,其 持 有的食 品 B 份 额的 基金 份 额净值 及份 额数 量不 变。 除以上 的定 期份 额折 算外 , 当食 品份 额的 基金 份额 净值大 于或 等 于 1.5000 元 时, 或 当食 品 B 份 额的基 金份 额参 考净 值小 于或等 于 0.2500 元 时, 本 基金将 以该 日后 的次 一交 易日为 本基 金不 定期 折 算基准 日, 进行 不定 期份 额折算 :份 额折 算后 本基 金将确 保食 品 A 份额和 食 品 B 份额 的比 例为 1 : 1,份 额折 算后 食品 A 份 额的基 金份 额参 考净 值、 食品 B 份 额的 基金 份额 参 考净值 和食 品份 额的 基 金份额 净值 均调 整 为 1.0000 元。 当 食品 份额 的基 金份 额净值 大于 或等 于 1.5000 元时, 基金 份额折 算 基准日 折算 前食 品份 额的 基金份 额净 值及 食 品 A 份 额、 食品 B 份额 的基 金份 额参考 净值 超 出 1.0000 元的部 分均 将折 算为 食品 份额分 别分 配给 食品 份额 、 食 品 A 份 额和 食品 B 份 额的持 有人 。 当食 品 B 份额的 基金 份额 参考 净值 小于或 等 于 0.2500 元时, 食品份 额、 食品 A 份额 和 食品 B 份 额的 份额 数将 相应缩 减。 本基金 投资 人初 始场 内认 购的基 金份 额合 计 286,774,280.00 份,于 2014 年 10 月 29 日按 1:1 的 基金份 额 配 比分 拆 为 143,387,140.00 份食 品 A 与 143,387,140.00 份食 品 B 。 经深 圳证券 交易 所深 证上 [2014]399 号文 审核 同意 , 本基金 食 品 A 和食 品 B 于 2014 年 11 月 5 日 上市 交易。 对于 托管 在场 内 的食品 份额 , 基 金份 额持 有人在 符合 相关 办理 条件 的前提 下, 将其 分拆 为食 品 A 份 额和 食品 B 份额 即可上市流通;对于托管 在场外的食品份额,基金 份额持有人在符合相关办 理条件的前提下,将其 跨系统 转托 管至 深圳 证券 交易所 场内 后分 拆为 食 品 A 份 额和 食 品 B 份额 即可 上市流 通。 根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《国泰 国证食品饮料 行业指数分 级证券投资基金基 金合同》的有关规定,本 基金的投资范围为具有良 好流动性的金融工具,包 括标的指数成份股及其 备选成份股、债券、债券 回购、银行存款、权证、 股指期货以及法律法规或 中国证监会允许基金投 资 的 其他 金融 工 具( 但 须 符合 中 国证 监会 相 关规 定) 。本 基 金投 资于 股 票的 资产占 基 金资 产的 比 例为 90% -95% ,其中标的指 数成份股及其备选成份股 的投资比例不低于股票资 产的 90% ,且不低于非 现金资 产的 80% 。 每个 交 易日日 终在 扣除 股指 期货 合约需 缴纳 的交 易保 证金 后,应 当保 持不 低于 基 金资产 净 值 5% 的 现金 或到 期日在 一年 以内 的政 府债 券,权 证投 资不 高于 基金 资产净 值 的 3%。本基 金的业 绩比 较基 准: 国证 食品饮 料行 业指 数收 益率× 95%+ 银行 活期 存款 利率( 税后)× 5% 。 本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人国 泰基 金管 理有 限公司 于 2017 年 3 月 24 日批准 报出 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基本 准 则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 27 页共 67 页 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以 下简 称 “中国 基 金业协 会 ”) 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核算 业务指 引》、 《国 泰国证 食品饮 料行业 指数 分级证 券 投资基 金基 金合 同》 和 在 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示 的中国 证监 会、 中 国基 金 业协会 发布 的有 关规 定 及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基 金 2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2016 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融资 产的 分类 金融资 产于 初始 确认 时分 类为: 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、 可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有 能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。 本基金目前以交易目的持 有的股票投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资 产。以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金 融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资 产列 示。 本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项,包括 银行存款和其他各类应收 款项等。应收款项 是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。 (2) 金融负 债的 分类 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 28 页共 67 页 金融负债于初始确认时分 类为:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金 持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项等 。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 金融资产或金融负 债于本 基金成为金融工具合同的 一方时,按公允价值在资 产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ,取得时发生的相关交易 费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息,单独确 认为应收项目。应收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。 对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产,按照公允价值进行 后续计量;对于应 收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法, 以摊 余成 本进行 后续 计量 。 金融资 产满 足下 列条件 之 一的, 予以 终止 确认:(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ; (2) 该金融 资产 已转 移 , 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ; 或 者(3) 该金融资产已转移,虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬, 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时,终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额, 计入当 期损 益。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 持有 的股 票投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值: (1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值;估 值 日无交 易, 但最 近 交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的,按最近交易 日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。 (2) 存在活 跃市 场的金 融工 具,如 估值 日无 交易且 最 近交易 日后 经济 环境发 生 了重大 变化 ,参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素, 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 29 页共 67 页 (3) 当金融 工具 不存在 活跃 市场, 采用 市场 参与者 普 遍认同 且被 以往 市场实 际 交易价 格验 证具 有 可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技 术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模 型等。 采用 估值 技术 时, 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数, 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 1) 具 有抵销 已确 认金 额 的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的; 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时,金 融资 产与 金融 负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外 发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于基金 份额折算引起的实收基金 份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算比例计 算认列 。由 于申 购和 赎回 引起的 实收 基金 变动 分别 于基金 申购 确认 日及 基金 赎回确 认日 认列 。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算 的金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列,并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为 投资收 益。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值 变动损益;于处置时,其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益,其中包括从公允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 30 页共 67 页 应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算,实际利率法与直 线 法差异较小的则按 直线法 计算 。 7.4.4.10 费用的确认和计 量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 则按直 线法 计算 。 7.4.4.11 基金的收益分配 政策 本基金( 包括 国泰 食品 份额 、食 品 A 份 额、 食品 B 份额) 不进 行收 益分 配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确 定报告 分部 并披 露分部 信 息。经 营分 部是 指本基 金 内同时 满足 下列 条件的 组 成部分 :(1) 该 组成部 分 能够在 日常 活动 中产生 收 入、发 生费 用;(2) 本 基金 的基金 管理 人能 够定期 评 价该组 成部 分的 经营成 果,以 决定 向其 配置资 源 、评价 其业 绩;(3) 本 基金 能够取 得该 组成 部分的 财 务状况 、经 营成 果和现 金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征,并 且满足一定条件的,则 合并为 一个 经营 分部 。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。 7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计 根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作,本基金 确定 以下类别股票 投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下: 对 于 证 券交 易所 上 市的 股票 , 若 出现 重大 事 项停 牌或 交 易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的 交 易不 活跃) 等情况 ,本 基金 根据中 国 证监会 公告[2008]38 号《 关于进 一步 规范 证券投 资 基金估 值业 务的 指导意 见》 , 根据 具体 情况 采用 《 关于发 布中 基协(AMAC) 基 金行业 股票 估值 指数 的通 知》 提供 的指 数收 益 法等估 值技 术进 行估 值。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 31 页共 67 页 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政 策的通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关于 实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所得税 政 策有关 问题 的通 知》、 财 税[2016]36 号 《关 于全面 推开营 业税 改征 增值税 试点的 通知 》、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推开 营改 增试 点金融 业 有关政 策的 通知 》、 财税[2016]70 号《 关于金 融机构 同业 往来 等增值 税 政策的 补充 通知 》、及 其 他相关 财税 法规 和实务 操作, 主要 税项 列示 如下 : (1) 于 2016 年 5 月 1 日 前, 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围, 不征收 营业 税。 对 证券投 资基 金管 理人 运用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 免征 营业 税。 自 2016 年 5 月 1 日起 , 金 融 业由缴纳营业税改为缴纳 增值税。对证券投资基金 管理人运用基金买卖股票 、债券的转让收入免征 增值税 ,对 国债 、地 方政 府 债以 及金 融同 业往 来利 息收入 亦免 征增 值税 。 (2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 , 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 , 股票 的股息 、 红利 收入 , 债券的 利息 收入 及其 他收 入,暂 不征 收企 业所 得税 。 (3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 , 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的 个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得, 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的, 其股 息 红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ;持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ,暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额; 持股 期限 超过 1 年的 ,暂 免征收 个人 所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ,解 禁后 取 得的股息、红利收入,按 照上述规定计算纳税,持 股时间自解禁日起计算; 解禁前取得的股息、红 利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 32 页共 67 页 (4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ,买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 活期存 款 80,415,113.50 108,593,570.04 定期存 款 - - 其他存 款 - - 合计 80,415,113.50 108,593,570.04 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 846,543,309.94 951,921,761.60 105,378,451.66 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 846,543,309.94 951,921,761.60 105,378,451.66 项目 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 33 页共 67 页 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 1,694,037,713.75 1,820,993,940.26 126,956,226.51 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,694,037,713.75 1,820,993,940.26 126,956,226.51 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 14,416.46 22,474.83 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - 1,869.10 应收债 券利 息 - - 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 34 页共 67 页 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 255.28 748.30 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 164.50 751.50 合计 14,836.24 25,843.73 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 310,036.80 906,614.37 银行间 市场 应付 交易 费用 - - 合计 310,036.80 906,614.37 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 3,542.13 17,726.57 其他应 付款 - - 预提费 用 100,000.00 340,000.00 应付指 数使 用费 57,173.93 87,641.29 合计 160,716.06 445,367.86 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 35 页共 67 页 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 2,272,875,781.90 1,441,362,231.10 本期申 购 2,260,515,109.16 1,398,270,705.58 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -3,411,776,766.14 -2,110,385,510.28 基金拆 分/ 份 额折 算调 整 57,347,011.30 — 本期末 1,178,961,136.22 729,247,426.40 注:(1) 根 据《 国泰 国证 食 品饮料 行业 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同》 、《 国泰国 证食 品饮 料 行业指 数分 级证 券投 资基 金招募 说明 书》 及深 圳证 券交易 所和 中国 证券 登记 结算有 限责 任公 司的 相 关业务 规定 , 国泰 基金 管 理有限 公司 以 2016 年 1 月 4 日 为基 金份 额折 算基 准日, 对在 该日交 易结 束 后登记 在册 的国 泰食 品基 金份额 、 食品 A 份额 实施 了定期 份额 折算 。 场外 国 泰食品 份额 折算 前份 额 为 346,125,822.28 份 ,新 增 份额 折算 比例 为 0.025239046 , 折算 后份 额 为 354,861,707.58 份, 折算 后 份额净 值 0.7706 元 ;场 内 国泰食 品份 额折 算前 份额 为 170,185,833.00 份 ,新 增份额 折算 比例 为 0.025239046 , 折算后 份额 为 218,796,959.00 , 折算 后 份额净 值 0.7706 元; 食 品 A 份 额折 算前 份额 为 877,921,403.00 份, 新增 份 额折算 比例 为 0.050478093 ,折算 后份 额 为 877,921,403.00 份, 折算 后份 额净 值 1.0000 元。


(2) 截至 2016 年 12 月 31 日 止, 本 基金 于深 交所 上 市 的基金 份额 为 840,579,208.00 份, 其中: 食 品 A 420,289,604.00 份 , 食品 B 420,289,604.00 份。 托管在 深交 所场 内未 上市 的基金 份额 为 43,099,508.00 份 ,托 管在 场外未 上市 的基 金份 额 为 295,282,420.22 份, 均为 国 泰食品 份额 。场 内的 基金份 额登 记在 证券 登记 结算系 统, 其中 上市 的基 金份额 可选 择按 市价 流通 ,未上 市的 基金 份额 可 按基金 份额 净值 申购 赎回 ;场外 未上 市的 基金 份额 登记在 注册 登记 系统 ,按 基金份 额净 值申 购或 赎 回,通 过跨 系统 转登 记可 实现基 金份 额在 两个 系统 之间的 转换 。 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 111,758,358.74 376,015,078.67 487,773,437.41 本期利 润 112,293,150.00 -21,577,774.85 90,715,375.15 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 -70,372,855.65 -204,188,592.22 -274,561,447.87 其中: 基金 申购 款 126,035,491.72 167,622,321.10 293,657,812.82 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 36 页共 67 页 基金赎 回款 -196,408,347.37 -371,810,913.32 -568,219,260.69 本期已 分配 利润 - - - 本期末 153,678,653.09 150,248,711.60 303,927,364.69 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 792,325.73 1,355,358.79 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 12,795.38 48,285.41 其他 38,378.42 44,280.01 合计 843,499.53 1,447,924.21 7.4.7.12 股票投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额 1,871,272,111.31 2,856,957,508.12 减:卖 出股 票成 本总 额 1,769,429,507.67 2,653,374,993.43 买卖股 票差 价收 入 101,842,603.64 203,582,514.69 7.4.7.13 债券投资收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无债 券投 资收 益。 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。 7.4.7.15 股利收益 单位: 人民 币元 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 37 页共 67 页 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 28,916,609.06 40,932,906.45 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 28,916,609.06 40,932,906.45 7.4.7.16 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -21,577,774.85 11,594,638.06 —— 股 票投 资 -21,577,774.85 11,594,638.06 —— 债 券投 资 - - —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - —— 贵 金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 合计 -21,577,774.85 11,594,638.06 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 4,520,585.30 6,740,380.50 合计 4,520,585.30 6,740,380.50 注: 本基 金的 场外 赎回 费 率按持 有期 间递 减 , 场 内 赎回费 率为 赎回 金额 的 0.7% , 赎 回费 总额 的 25% 归 入基 金资 产。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 38 页共 67 页 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 4,515,062.90 8,276,473.82 银行间 市场 交易 费用 - - 合计 4,515,062.90 8,276,473.82 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 审计费 用 100,000.00 100,000.00 信息披 露费 360,000.00 360,000.00 上市年 费 60,000.00 60,000.00 银行汇 划费 用 9,131.25 16,293.19 指数使 用费 307,966.35 474,615.14 合计 837,097.60 1,010,908.33 注: 指数 使用 费为 支付 标的 指数供 应商 的标 的指 数许 可使用 费 , 按 前一 日基 金资 产净值 的 0.02% 的年费 率计 提, 逐日 累计 ,按季 支付 ,标 的指 数 许 可使用 费的 收取 下限 为每 季度( 自 然季 度) 人 民币 50,000.00 元。 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 (1) 根 据 《 国泰 国证 食品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 基金 合同 》 和 《 关 于国泰 国证 食品 饮 料行业 指数 分级 证券 投资 基金定 期份 额折 算结 果及 恢复交 易的 公告》 的有 关 规定, 本基 金于 2017 年 1 月 3 日进 行定 期份 额折 算,份 额折 算方 式为 :折 算前的 国泰 食品 基金 份额 持有人 ,以 每 2 份国 泰 食品份 额, 按 1 份食品 A 的约定 收益 , 获得 新增 国 泰食品 份额 的分 配; 折 算 前的食 品 A 持有 人, 以国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 39 页共 67 页 食品 A 的 约定 收益 , 获 得新 增国泰 食品 份额 的份 额分 配, 其 持有 的食品 A 份 额净 值折算 调整 为 1.0000 元,相 应折 算增 加国 泰食 品份额 场内 份额 。 (2) 财政 部、 国家 税务 总 局于 2016 年 12 月 21 日颁 布《关 于明 确金 融房 地产 开发教 育辅 助服 务等增 值税 政策 的通 知》( 财税[2016]140 号) ,要 求 资管产 品运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为, 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 , 自 2016 年 5 月 1 日起执 行。 根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 1 月 6 日颁 布 的 《关 于资 管产品 增值 税 政策有 关问 题的 补 充通知 》(财税[2017]2 号) ,2017 年 7 月 1 日( 含) 以 后, 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为, 以资管 产品 管理 人为 增值 税纳税 人, 按照现 行规 定 缴纳增 值税 。 对资 管产 品 在 2017 年 7 月 1 日 前运 营过程中发生的增值税应 税行为,未缴纳增值税的 ,不再缴纳;已缴纳增值 税的,已纳税额从资管 产品管理人以后月份的增 值税应纳税额中抵减。资 管产品运营过程中发生增 值税应税行为的具体征 收管理办法,由国家税务 总局另行制定。上述税收 政策对本基金截至本财务 报表批准报出日止的财 务状况 和经 营成 果无 影响 。 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 国泰基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国农 业银 行股 份有 限公 司( “ 中国 农业 银行 ” ) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 中国电 力财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东 意大利 忠利 集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管 理人 的股 东 国泰元 鑫资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司 中国建 银投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股股 东 申万宏 源集 团股 份有 限公 司(“ 申万 宏源 ”) 基金销 售机 构、 受 基金 管 理人的 控股 股 东(中 国建 投) 控制 的公 司 国泰全 球投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 上年度 可比 期间 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 40 页共 67 页 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 申万宏 源 156,897,229.30 5.62% 255,255,872.42 4.51% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的债 券交 易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的债 券回 购交易 。 7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金 金额单 位 : 人民 币元 关联方 名称 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 当期 佣金 占当期 佣 金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 申万宏 源 146,118.22 6.10% - - 关联方 名称 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 申万宏 源 232,382.22 4.80% - - 注:1. 上述 佣金 参考 市场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定, 以扣 除由中 国证 券登 记 结算有 限责 任公 司收 取的 证管费 和经 手费 的净 额列 示。 2. 该 类佣 金协 议的 服务 范 围还包 括佣 金收 取方 为本 基 金提 供的 证券 投资 研究 成果和 市场 信息 服务等 。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 41 页共 67 页 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 15,398,322.50 23,730,757.75 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 254,824.05 200,677.87 注:支 付基 金管 理人 国泰 基金管 理有 限公 司的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值 1.00% 的年 费 率计提 ,逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 。 其计算 公式 为: 日管 理人 报酬= 前一 日基 金资 产净 值 X 1.00% / 当 年天 数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,079,664.53 4,746,151.50 注:支 付基 金托 管人 中国 农业银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.20% 的 年费率 计提 ,逐 日 累计至 每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为: 日托 管费 =前一 日基 金资 产净 值 X 0.20% / 当年 天数。 7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 基金本 报告 期内 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含 回购) 交易 。 7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本基金 本报 告期 末无 基金 管理人 运用 固有 资金 投资 本基金 的情 况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本基金 本报 告期 末无 除基 金管理 人之 外的 其他 关联 方投资 本基 金的 情况 。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 42 页共 67 页 7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行 80,415,113.50 792,325.73 108,593,570.04 1,355,358.79 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 保管, 按银 行同 业利 率计 息。 7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 购买其 承销 的证 券。 7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无须 作说 明的 其他关 联交 易事 项。 7.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。 7.4.12 期末(2016 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 金额单 位: 人民 币元 7.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 00284 0 华统 股份 2016-1 2-29 2017-0 1-10 网下 新股 6.55 6.55 1,814. 00 11,881 .70 11,881 .70 - 60137 5 中原 证券 2016-1 2-20 2017-0 1-03 网下 新股 4.00 4.00 26,695 .00 106,78 0.00 106,78 0.00 - 60303 2 德新 交运 2016-1 2-27 2017-0 1-05 网下 新股 5.81 5.81 1,628. 00 9,458. 68 9,458. 68 - 60303 5 常熟 汽饰 2016-1 2-27 2017-0 1-05 网下 新股 10.44 10.44 2,316. 00 24,179 .04 24,179 .04 - 60318 6 华正 新材 2016-1 2-26 2017-0 1-03 网下 新股 5.37 5.37 1,874. 00 10,063 .38 10,063 .38 - 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 43 页共 67 页 60322 8 景旺 电子 2016-1 2-28 2017-0 1-06 网下 新股 23.16 23.16 3,491. 00 80,851 .56 80,851 .56 - 60326 6 天龙 股份 2016-1 2-30 2017-0 1-10 网下 新股 14.63 14.63 1,562. 00 22,852 .06 22,852 .06 - 60368 9 皖天 然气 2016-1 2-30 2017-0 1-10 网下 新股 7.87 7.87 4,818. 00 37,917 .66 37,917 .66 - 60387 7 太平 鸟 2016-1 2-29 2017-0 1-09 网下 新股 21.30 21.30 3,180. 00 67,734 .00 67,734 .00 - 30058 3 赛托 生物 2016-1 2-29 2017-0 1-06 网下 新股 40.29 40.29 1,582. 00 63,738 .78 63,738 .78 - 30058 6 美联 新材 2016-1 2-26 2017-0 1-04 网下 新股 9.30 9.30 1,006. 00 9,355. 80 9,355. 80 - 30058 7 天铁 股份 2016-1 2-28 2017-0 1-05 网下 新股 14.11 14.11 1,438. 00 20,290 .18 20,290 .18 - 30058 8 熙菱 信息 2016-1 2-27 2017-0 1-05 网下 新股 4.94 4.94 1,380. 00 6,817. 20 6,817. 20 - 30059 1 万里 马 2016-1 2-30 2017-0 1-10 网下 新股 3.07 3.07 2,397. 00 7,358. 79 7,358. 79 - 注:基 金可 使用 以基 金名 义开设 的股 票账 户, 选择 网上或 者网 下一 种方 式进 行新股 申购 。其 中 基金作 为一 般法 人或 战略 投资者 认购 的新 股, 根据 基金与 上市 公司 所签 订申 购协议 的规 定, 在新 股 上市后 的约 定期 限内 不能 自由转 让; 基金 作为 个人 投资者 参与 网上 认购 获配 的新股 ,从 新股 获配 日 至新股 上市 日之 间不 能自 由转让 。 7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。 7.4.13 金融工具风险及 管 理 7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 44 页共 67 页 本基金虽为股票型指数基 金,但由于采取 了基金份 额分级的结构设计,不同 的基金份额具有不 同的风 险收 益特 征。 运作 过程中 ,本 基金 共有 三类 基金份 额, 分别 为国 泰食 品份额 、食 品 A 份额 、 食品 B 份 额。 其中 国泰 食 品份额 为普 通的 股票 型指 数基金 份额 ,具 有较 高预 期风险 、较 高预 期收 益 的特征 , 其 预期 风险 和预 期收益 均高 于混 合型 基金 、 债券 型基 金和 货币 市场 基金; 食 品 A 份额 的 预 期风险 和预 期收 益较 低; 食品 B 份 额采 用了 杠杆 式 的结构 ,预 期风 险和 预期 收益有 所放 大, 将高 于 普通的 股票 型基 金 。 本 基金 在日常 经营 活动 中面 临的 与这些 金融 工具 相关 的风 险主要 包括 信用 风险 、 流动性风险及市场风险。 本基金紧密跟 踪标的指数 ,追求基金净值收益率与 业绩比较基准之间的跟 踪偏离度和跟踪误差最小 化。本基金的风险控制目 标是追求基金净值收益率 与业绩比较基准之间的 日均跟 踪偏 离度 的绝 对值 不超 过 0.35% , 年 跟踪 误 差不超 过 4% 。 如 因标 的指 数编制 规则 调整 或其 他 因素导致跟踪偏离度和跟 踪误差超过上述范围,基 金管理人应采取合理措施 避免跟踪偏离度、跟踪 误差进 一步 扩大 。 本基金的基金管理人奉行 全员与全程结合、风控与 发展并重的风险管理理念 。董事会主要负责 公司的风险管理战略和控 制政策、协调突发重大风 险等事项。在公司经营管 理层下设风险管理委员 会,制定公 司日常经营过 程中各类风险的防范和管 理措施;在业务操作层面 ,一线业务部门负责对 各自业务领域风险的管控 ,公司具体的风险管理职 责由风险管理部和稽核监 察部负责,组织、协调 并与各业务部门一道,共 同完成对法律风险、投资 风险、操作风险、合规风 险等风险类别的管理, 并定期向公司专门的风险 管理委员会报告公司风险 状况。风险管理部和稽核 监察部分别由副总经理 和督察 长分 管, 配置 有法 律、风 控、 审计 、信 息披 露等方 面专 业人 员。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性 分析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金的基金管理人在交 易前 对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存 放在本基金的托管行中国 农业银行,与该银行存款 相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的 交易均以中国证券登记结 算有限责任公司为交易对 手完成证券交收和款项清 算,违约风险可能性很国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 45 页共 67 页 小;在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手进 行信用评估并对证券交割 方式进行限制以控制相 应的信 用风 险。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程,通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 于 2016 年 12 月 31 日 , 本基金 未持 有信 用类 债 券(2015 年 12 月 31 日 :本 基金未 持有 信用 类债 券) 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额,另一方 面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价 格变现 。 针对兑付赎回资金的流动 性风险,本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求, 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎 回条款,约定在非常情况 下赎回申请的处理方式, 控制因开放申购赎回模 式带来 的流 动性 风险 ,有 效保障 基金 份额 持有 人利 益。 针对投资品种变现的流动 性风险,本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比 例要求,对流动性指标进 行持续的监测和分析,包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能 力的综合指标、组合中变 现能力较差的投资品种比 例以及流通受限制的投资 品种比例等。本基金所 持证券 均在 证券 交易 所交 易,因 此除 附注 7.4.12 中 列示的 部分 基金 资产 流通 暂时受 限制 不能 自由 转 让的情况外,其余均能以 合理价格适 时变现。此外 ,本基金可通过卖出回购 金融资产方式借入短期 资金应 对流 动性 需求 ,其 上限一 般不 超过 基金 持有 的债券 投资 的公 允价 值。 于 2016 年 12 月 31 日, 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计 息, 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息, 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期 现金流 量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 46 页共 67 页 利 率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控,并通过 调整投资组合的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息,因此本基金的收入 及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金持 有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结 算备付 金等。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位: 人民 币元 本期末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 80,415,113.50 - - - 80,415,113.50 存出保 证金 365,511.58 - - - 365,511.58 交易性 金融 资产 - - - 951,921,761.60 951,921,761.6 0 应收利 息 - - - 14,836.24 14,836.24 应收申 购款 819,311.76 - - 1,843,759.91 2,663,071.67 资产总 计 81,599,936.84 - - 953,780,357.75 1,035,380,294. 59 负债








应付赎 回款 - - - 686,990.58 686,990.58 应付管 理人 报酬 - - - 873,133.37 873,133.37 应付托 管费 - - - 174,626.69 174,626.69 应付交 易费 用 - - - 310,036.80 310,036.80 其他负 债 - - - 160,716.06 160,716.06 负债总 计 - - - 2,205,503.50 2,205,503.5 0 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 47 页共 67 页 利率敏 感度 缺口 81,599,936.84 - - 951,574,854.25 1,033,174,791. 09 上年度末 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 108,593,570.04 - - - 108,593,570.0 4 结算备 付金 4,153,694.38 - - - 4,153,694.38 存出保 证金 1,670,053.21 - - - 1,670,053.21 交易性 金融 资产 - - - 1,820,993,940.26 1,820,993,940. 26 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 25,843.73 25,843.73 应收申 购款 17,700.00 - - 331,400.67 349,100.67 其他资 产 - - - - - 资产总 计 114,435,017.63 - - 1,821,351,184.66 1,935,786,202. 29 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 3,367,715.99 3,367,715.99 应付管 理人 报酬 - - - 1,609,029.64 1,609,029.64 应付托 管费 - - - 321,805.92 321,805.92 应付交 易费 用 - - - 906,614.37 906,614.37 应付利 息 - - - - - 其他负 债 - - - 445,367.86 445,367.86 负债总 计 - - - 6,650,533.78 6,650,533.78 利率敏 感度 缺口 114,435,017.63 - - 1,814,700,650.88 1,929,135,668. 51 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰 早者予 以分 类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 48 页共 67 页 于 2016 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 交易 性债 券投 资公允 价值 占基 金资 产净 值的比 例为 0.00%(2015 年 12 月 31 日:0.00%) ,因 此市 场利率 的 变动对 于本 基金 资产 净 值 无重大 影响(2015 年 12 月 31 日: 同) 。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响, 也可能 来源 于 证 券市 场整 体波动 的影 响。 本基金主要采取完全复制 法,即按照标的指数成份 股组成及其权重构建股票 投资组合,并根据 标的指 数成 份股 及其 权重 的变动 而进 行相 应的 调整 。 但 因特 殊情 况( 如 成份 股 长期停 牌 、 成 份股 发生 变更 、 成 份股 权重 由于 自 由流通 量发 生变 化 、 成 份 股公司 行为 、 市场 流动 性 不足等) 导致 本基 金管 理 人无法按照标的指数构成 及权重进行同步调整时, 基金管理人将对投资组合 进行优化,尽量降低跟 踪误差 。


本基金 所持 有的 股票 资产 占基金 资产 的比 例为 90 -95% , 其中 标的 指数 成份 股及其 备选 成份 股 的投资 比例 不低 于股 票资 产的 90% , 且不 低于 非 现 金资产 的 80% 。 每个 交易 日日终 在扣 除股 指期 货 合约需 缴纳 的交 易保 证金 后, 应当 保持 不低 于基 金资 产净 值 5% 的 现金 或到 期日 在一年 以内 的政 府 债 券, 权证 投资 不高 于基 金 资产净 值 的 3% 。 此 外 , 本 基金的 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价 格实施 监控 , 定期 运用 多 种定量 方法 对基 金进 行风 险度量 , 包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本 基金面 临的 潜在 价格 风险 ,及时 可靠 地对 风险 进行 跟踪和 控制 。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单 位 : 人民 币元 项目


本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产净 公允价 值 占基金 资产净国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 49 页共 67 页 值比例 (% ) 值比例 (% ) 交易性 金融 资产 -股 票投 资 951,921,761.60 92.14 1,820,993,940.26 94.39 交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - - 交易性 金融 资产 -贵 金属 投资 - - - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 合计 951,921,761.60 92.14 1,820,993,940.26 94.39 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 假设 除国证 食品 饮料 行业 指 数 以外的 其他 市场 变量 保持 不变 分析


相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 : 人 民币 元) 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度 末 2015 年 12 月 31 日 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 上升 5% 增加 约 49,518,180.10 增加 约 96,802,717.73 国 证 食 品 饮 料 行 业 指 数 下降 5% 减少 约 49,518,180.10 减少 约 96,802,717.73 7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允价 值 (a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价值 计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定: 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各层次金 融工 具公 允价 值 于 2016 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 次的 余额 为 951,442,482.77 元, 属于 第二 层 次的余 额为 479,278.83 元 ,无属 于第 三层 次的 余 额( 2015 年 12 月 31 日 : 第一层 次 1,685,686,209.06 元, 第二 层次 135,307,731.20 元 , 无 第三 层次 ) 。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 50 页共 67 页 对于证 券交 易所 上市 的股 票,若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、 或属于非公开发行等情况 ,本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的 影响程 度, 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。 (iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额 无。 (c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 于 2016 年 12 月 31 日 , 本基金 未持 有非 持续 的以 公允价 值计 量的 金融 资产 (2015 年 12 月 31 日:同 )。 (d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差 很小 。 (2) 除公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 § 8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产 的比例 (% ) 1 权益投 资 951,921,761.60 91.94 其中: 股票 951,921,761.60 91.94 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 51 页共 67 页 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 80,415,113.50 7.77 7 其他各 项资 产 3,043,419.49 0.29 8 合计 1,035,380,294.59 100.00 8.2 期末按 行业分类的股 票投资组合 8.2.1 指数 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 944,618,852.39 91.43 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 52 页共 67 页 S 综合 - - 合计 944,618,852.39 91.43 8.2.2 积极 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 6,788,135.93 0.66 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 37,917.66 0.00 E 建筑业 118,924.74 0.01 F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 9,458.68 0.00 H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 241,692.20 0.02 J 金融业 106,780.00 0.01 K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 7,302,909.21 0.71 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 53 页共 67 页 8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 600519 贵州茅 台 452,153 151,086,924.95 14.62 2 600887 伊利股 份 8,476,456 149,185,625.60 14.44 3 000858 五 粮 液 3,000,704 103,464,273.92 10.01 4 002304 洋河股 份 825,927 58,310,446.20 5.64 5 000568 泸州老 窖 1,354,552 44,700,216.00 4.33 6 000895 双汇发 展 1,623,225 33,974,099.25 3.29 7 600737 中粮屯 河 1,714,033 21,356,851.18 2.07 8 600873 梅花生 物 3,031,532 19,765,588.64 1.91 9 600600 青岛啤 酒 464,235 13,667,078.40 1.32 10 000729 燕京啤 酒 1,962,764 13,641,209.80 1.32 11 300146 汤臣倍 健 1,120,876 13,383,259.44 1.30 12 603288 海天味 业 450,417 13,210,730.61 1.28 13 000860 顺鑫农 业 573,825 12,624,150.00 1.22 14 002515 金字火 腿 708,254 12,196,133.88 1.18 15 600298 安琪酵 母 674,955 12,027,698.10 1.16 16 600597 光明乳 业 917,005 11,976,085.30 1.16 17 600872 中炬高 新 846,402 11,917,340.16 1.15 18 603369 今世缘 884,366 11,602,881.92 1.12 19 600084 中葡股 份 945,165 11,256,915.15 1.09 20 600073 上海梅 林 963,566 11,032,830.70 1.07 21 000848 承德露 露 957,272 10,711,873.68 1.04 22 002570 贝因美 810,233 10,630,256.96 1.03 23 600809 山西汾 酒 420,368 10,517,607.36 1.02 24 002387 黑牛食 品 559,969 9,749,060.29 0.94 25 002481 双塔食 品 1,068,181 9,688,401.67 0.94 26 600779 水井坊 497,111 9,499,791.21 0.92 27 600702 沱牌舍 得 390,844 8,833,074.40 0.85 28 600559 老白干 酒 369,066 8,617,691.10 0.83 29 000596 古井贡 酒 185,587 8,444,208.50 0.82 30 603589 口子窖 259,832 8,348,402.16 0.81 31 600059 古越龙 山 783,454 8,022,568.96 0.78 32 600300 维维股 份 1,200,702 8,020,689.36 0.78 33 002329 皇氏集 团 563,334 7,954,276.08 0.77 34 002650 加加食 品 1,091,923 7,687,137.92 0.74 35 000799 酒鬼酒 370,426 7,601,141.52 0.74 36 600616 金枫酒 业 543,860 6,689,478.00 0.65 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 54 页共 67 页 37 002604 龙力生 物 566,828 6,444,834.36 0.62 38 600305 恒顺醋 业 551,022 6,435,936.96 0.62 39 000869 张


裕A 178,144 6,413,184.00 0.62 40 002568 百润股 份 289,861 5,866,786.64 0.57 41 600199 金种子 酒 623,368 5,722,518.24 0.55 42 600299 安迪苏 392,654 5,650,291.06 0.55 43 000752 西藏发 展 335,700 5,559,192.00 0.54 44 600238 海南椰 岛 450,193 5,555,381.62 0.54 45 002507 涪陵榨 菜 375,146 5,019,453.48 0.49 46 002646 青青稞 酒 259,696 4,999,148.00 0.48 47 002557 洽洽食 品 286,993 4,609,107.58 0.45 48 603198 迎驾贡 酒 208,951 4,502,894.05 0.44 49 603866 桃李面 包 75,546 3,316,469.40 0.32 50 002726 龙大肉 食 179,441 3,127,656.63 0.30 8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 000893 东凌国 际 384,710 4,458,788.90 0.43 2 002330 得利斯 101,933 1,252,756.57 0.12 3 600996 贵广网 络 12,500 234,875.00 0.02 4 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.01 5 601375 中原证 券 26,695 106,780.00 0.01 6 603098 森特股 份 4,293 103,332.51 0.01 7 603298 杭叉集 团 3,641 88,403.48 0.01 8 603228 景旺电 子 3,491 80,851.56 0.01 9 002832 比音勒 芬 1,158 70,290.60 0.01 10 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.01 11 603218 日月股 份 1,652 68,805.80 0.01 12 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.01 13 300583 赛托生 物 1,582 63,738.78 0.01 14 002826 易明医 药 2,181 57,316.68 0.01 15 603416 信捷电 气 1,076 53,886.08 0.01 16 002833 弘亚数 控 2,743 48,331.66 0.00 17 603389 亚振家 居 1,963 47,327.93 0.00 18 603058 永吉股 份 3,869 42,675.07 0.00 19 603689 皖天然 气 4,818 37,917.66 0.00 20 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.00 21 603239 浙江仙 通 924 29,059.80 0.00 22 002835 同为股 份 1,126 24,220.26 0.00 23 603035 常熟汽 饰 2,316 24,179.04 0.00 24 603266 天龙股 份 1,562 22,852.06 0.00 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 55 页共 67 页 25 300587 天铁股 份 1,438 20,290.18 0.00 26 603929 亚翔集 成 2,193 15,592.23 0.00 27 002840 华统股 份 1,814 11,881.70 0.00 28 603186 华正新 材 1,874 10,063.38 0.00 29 603032 德新交 运 1,628 9,458.68 0.00 30 300586 美联新 材 1,006 9,355.80 0.00 31 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00 32 300588 熙菱信 息 1,380 6,817.20 0.00 8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 600887 伊利股 份 118,859,790.82 6.16 2 600519 贵州茅 台 118,690,871.67 6.15 3 000858 五 粮 液 80,077,804.25 4.15 4 002304 洋河股 份 71,499,527.89 3.71 5 600737 中粮屯 河 44,944,496.04 2.33 6 000895 双汇发 展 30,803,370.84 1.60 7 000568 泸州老 窖 28,411,231.13 1.47 8 603369 今世缘 24,896,837.20 1.29 9 603589 口子窖 24,508,720.72 1.27 10 300146 汤臣倍 健 18,128,445.52 0.94 11 000799 酒鬼酒 13,997,546.00 0.73 12 000729 燕京啤 酒 13,805,675.98 0.72 13 600073 上海梅 林 13,260,020.45 0.69 14 600779 水井坊 13,166,639.69 0.68 15 603288 海天味 业 13,068,925.69 0.68 16 002329 皇氏集 团 12,990,402.08 0.67 17 002481 双塔食 品 12,705,805.93 0.66 18 600600 青岛啤 酒 12,537,275.56 0.65 19 603198 迎驾贡 酒 11,988,714.63 0.62 20 000860 顺鑫农 业 11,143,074.79 0.58 注:买 入金 额按 买入 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 56 页共 67 页 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 600519 贵州茅 台 390,040,193.31 20.22 2 600887 伊利股 份 254,594,484.24 13.20 3 000858 五 粮 液 172,647,882.62 8.95 4 002304 洋河股 份 112,684,669.47 5.84 5 000895 双汇发 展 62,983,899.09 3.26 6 000568 泸州老 窖 54,730,460.28 2.84 7 600737 中粮屯 河 36,512,603.06 1.89 8 002481 双塔食 品 30,231,481.77 1.57 9 600872 中炬高 新 29,704,751.23 1.54 10 000729 燕京啤 酒 28,883,357.06 1.50 11 600600 青岛啤 酒 28,129,514.63 1.46 12 603288 海天味 业 26,644,085.12 1.38 13 300146 汤臣倍 健 26,105,716.82 1.35 14 000860 顺鑫农 业 24,773,404.92 1.28 15 002604 龙力生 物 24,681,763.96 1.28 16 600873 梅花生 物 24,500,056.09 1.27 17 600597 光明乳 业 23,335,601.15 1.21 18 603369 今世缘 22,626,663.54 1.17 19 600298 安琪酵 母 22,574,544.73 1.17 20 000848 承德露 露 21,887,762.45 1.13 注:卖 出金 额按 卖出 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 921,935,103.86 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 1,871,272,111.31 注:买 入股 票 成 本、 卖出 股票收 入均 按买 卖成 交金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填 列, 不考 虑 相关交 易费 用。 8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 57 页共 67 页 8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 8.9 期末按公允价值占基 金资产 净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。 8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 本基金本报告期未投资股 指期货。若本基金投资股 指期货,本基金将根据风 险管理的原则,以 套期保值为主要目的,有 选择地投资于股指期货。 套期保值将主要采用流动 性好、交易活跃的期货 合约。 本基金在进行股指期货投 资时,将通过对证券市场 和期货市场运行趋势的研 究,并结合股指 期 货的定 价模 型寻 求其 合理 的估值 水平 。 本基金管理人将充分考虑 股指期货的收益性、流动 性及风险特征,通过资产 配置、品种选择, 谨慎进 行投 资, 以降 低投 资组合 的整 体风 险。 法律法 规对 于基 金投 资股 指期货 的投 资策 略另 有规 定的, 本基 金将 按法 律法 规的规 定执 行。 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 根据本 基金 基金 合同 ,本 基金不 能投 资于 国债 期货 。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期内 基金投 资的前十名证券的发行主 体没有被监管部门立案调 查或在报告编制日前一 年受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。


8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票中 ,没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 情况 。 8.12.3 期末其他各项资 产 构成 单位: 人民 币元 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 58 页共 67 页 序号 名称 金额 1 存出保 证金 365,511.58 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 14,836.24 5 应收申 购款 2,663,071.67 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 3,043,419.49 8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。 8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 8.12.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流通 受限 情况的说明 本基金 本报 告期 末前 十名 指数投 资中 不存 在流 通受 限情况 。 8.12.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值 占基金 资产 净 值比例(%) 流通受 限情 况说 明 1 601375 中原证 券 106,780.00 0.01 网下新 股 § 9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 59 页共 67 页 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 国泰食 品 13,478 25,106.24 230,087,552.63 68.00% 108,294,375.59 32.00% 食品 A 366 1,148,332.2 5 409,020,283.00 97.32% 11,269,321.00 2.68% 食品 B 10,015 41,966.01 144,781,767.00 34.45% 275,507,837.00 65.55% 合计 23,859 49,413.69 783,889,602.63 66.49% 395,071,533.59 33.51% 9.2 期末上市基金前十名 持有人 食品A 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 新华人 寿保 险股 份有 限公 司 140,510,894.00 33.43% 2 中国银 河证 券股 份有 限公 司 55,158,855.00 13.12% 3 中国太 平洋 人寿 保险 股份 有限公 司- 传统- 普通 保险 产品 53,706,819.00 12.78% 4 中国人 寿保 险股 份 有 限公 司 52,869,250.00 12.58% 5 建信人 寿保 险有 限公 司- 分红保 险产 品 25,589,811.00 6.09% 6 瑞泰人 寿保 险有 限公 司- 万能保险 产品 11,542,012.00 2.75% 7 建信人 寿保 险有 限公 司- 传统保险 产品 10,000,000.00 2.38% 8 中信信 托有 限责 任公 司- 中信信 托常 春藤目 标缓 冲金 融投 资集 合资产 8,942,988.00 2.13% 9 全国社 保基 金一 零零 五组 合 7,594,875.00 1.81% 10 全国社 保基 金二 一四 组合 5,100,000.00 1.21% 注:以 上信 息是 根据 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司深圳 分公 司提 供的 名册 编制。 食品B 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 合众人 寿保 险股 份有 限公 司-分 红- 个险分 红 67,057,890.00 15.96% 2 百年人 寿保 险股 份有 限公 司-万 能保 险产品 11,996,178.00 2.85% 3 广发证 券- 招行 -广 发增 强型基 金优 选集合 资产 管理 计划 11,500,000.00 2.74% 4 王丽仪 8,732,200.00 2.08% 5 易方达 稳健 配 置 二号 混合 型养老 金产 品-中 国工 商银 行股 份有 限公司 7,117,449.00 1.69% 6 光大永 明资 产管 理股 份有 限公司 -自 有资金 6,500,000.00 1.55% 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 60 页共 67 页 7 吉烈钧 6,000,000.00 1.43% 8 幸福人 寿保 险股 份有 限公 司-自 有资 金 5,923,159.00 1.41% 9 鹏华资 产- 工商 银行 -鹏 华风 景 11 号 专项资 产管 理计 划 4,655,800.00 1.11% 10 上海理 成资 产管 理有 限公 司-理 成风 景 1 号 投资 基金 4,440,846.00 1.06% 9.3 期末基金 管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人 员持有 本基 金 国泰食 品 3,806.60 0.00% 食品 A 0.00 0.00% 食品 B 0.00 0.00% 合计 3,806.60 0.00% 9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 国泰食 品 0 食品 A 0 食品 B 0 合计 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 国泰食 品 0 食品 A 0 食品 B 0 合计 0 § 10


开放式基金份额变动 单位: 份 项目 国泰食 品 食品 A 食品 B 本报告 期期 初基 金份 额总 额 516,793,965.90 878,040,908.00 878,040,908.00 本报告 期基 金总 申购 份额 2,260,515,109.16 - - 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 3,411,776,766.14 - - 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 972,849,619.30 -457,751,304.00 -457,751,304.00 本报告 期期 末基 金份 额总 额 338,381,928.22 420,289,604.00 420,289,604.00 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 61 页共 67 页 § 11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 报告期 内, 本基 金无 基金 份额持 有人 大会 决议 。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 报告期 内基 金管 理人 重大 人事变 动如 下: 2016 年 3 月 26 日, 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 督察 长任 职公告 》 , 经 本基 金 管理人 第六 届董 事会 第二 十四次 会议 审议 通过 ,聘 任李永 梅女 士担 任 公 司督 察长; 2016 年 3 月 26 日, 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 高级 管理 人员变 更公 告》 , 经 本基金 管理 人第 六届 董事 会第二 十四 次会 议审 议通 过, 巴立 康先 生不 再担 任本 基金管 理人 副总 经理 , 且不再 代为 履行 督察 长职 务; 2016 年 6 月 8 日 ,本 基金 管理人 发布 了《 国泰 基金 管理有 限公 司高 级管 理人 员变更 公告 》 , 经 本基金管理人第六届董事 会第二十五次会议审议通 过,张峰先生不再担任本 基金管理人总经理,由 公司董 事长 唐建 光先 生代 为履行 总经 理职 务; 2016 年 7 月 12 日, 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 高级 管理 人员变 更公 告》 , 经 本基金管理人第六届董事 会第二十六次会议审议通 过,聘任周向勇先生担任 本基金管理人总经理, 公司董 事长 唐建 光先 生不 再代为 履行 总经 理职 务。 本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 报告期内,本基金无涉及 对公司运营管理及基金运 作产生重大影响的与本基 金管理人、基金财 产、基 金托 管业 务相 关的 诉讼事 项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期 内, 本基 金投 资策 略无改 变。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 报告期内,为本基金提供 审计服务的 会计师事务所 无改聘情况。报告年度应 支付给聘任会计师 事务所 的报 酬 为 100,000 元,目 前的 审计 机构 已提 供审计 服务 的年 限 为 3 年。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 报告期内,基金管理人、 托管人托管业务部门及其 相关高级管理人员无受监 管部门稽查或处罚 的情况 。 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 62 页共 67 页 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 长城证 券 1 - - - - - 中航证 券 2 - - - - - 西南证 券 1 - - - - - 中投证 券 1 - - - - - 中信建 投 2 - - - - - 江海证 券 1 - - - - - 东兴证 券 1 - - - - - 天风证 券 1 - - - - - 渤海证 券 1 - - - - - 华泰联 合证 券 1 - - - - - 浙商证 券 1 - - - - - 华宝证 券 1 - - - - - 华安证 券 1 - - - - - 国都证 券 1 - - - - - 中金公 司 2 - - - - - 中银国 际 1 - - - - - 海通证 券 1 - - - - - 国信证 券 3 - - - - - 长江证 券 1 - - - - - 南京证 券 4 - - - - - 中投证 券 2 762,366,864.12 27.32% 575,045.90 24.00% 退租 1 个 方正证 券 2 551,042,871.51 19.75% 513,191.01 21.42% - 银河证 券 2 403,536,664.39 14.46% 370,536.75 15.46% - 中信证 券 1 380,400,373.20 13.63% 354,265.56 14.78% - 华创证 券 2 156,984,384.82 5.63% 114,802.82 4.79% - 申万宏 源 2 156,897,229.30 5.62% 146,118.22 6.10% - 光大证 券 1 155,062,641.27 5.56% 113,397.97 4.73% - 招商证 券 1 143,313,719.76 5.14% 133,469.70 5.57% - 华泰证 券 2 39,887,447.39 1.43% 37,147.21 1.55% - 广发证 券 2 37,028,360.02 1.33% 34,485.26 1.44% - 国金证 券 1 4,039,980.87 0.14% 3,762.39 0.16% - 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 63 页共 67 页 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 长城证 券 - - - - - - 中航证 券 - - - - - - 西南证 券 - - - - - - 中投证 券 - - - - - - 中信建 投 - - - - - - 江海证 券 - - - - - - 东兴证 券 - - - - - - 天风证 券 - - - - - - 渤海证 券 - - - - - - 华泰联 合证 券 - - - - - - 浙商证 券 - - - - - - 华宝证 券 - - - - - - 华安证 券 - - - - - - 国都证 券 - - - - - - 中金公 司 - - - - - - 中银国 际 - - - - - - 海通证 券 - - - - - - 国信证 券 - - - - - - 长江证 券 - - - - - - 南京证 券 - - - - - - 中投证 券 - - - - - - 方正证 券 - - - - - - 银河证 券 - - - - - - 中信证 券 - - - - - - 华创证 券 - - - - - - 申万宏 源 - - - - - - 光大证 券 - - - - - - 招商证 券 - - - - - - 华泰证 券 - - - - - - 广发证 券 - - - - - - 国金证 券 - - - - - - 注:基 金租 用席 位的 选择 标准是 : (1) 资力 雄厚 ,信 誉良 好 ; (2) 财务 状况 良好 ,各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ; (3) 经营 行为 规范 ,在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为; 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 64 页共 67 页 (4) 内部 管理 规范 、严 格 ,具备 健全 的内 控制 度, 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求; (5) 公 司具 有较 强的 研究 能力, 能及 时、 全 面、 定期 提供具 有相 当质 量的 关于 宏观经 济面 分析 、 行业发 展趋 势及 证券 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告以及 丰富 全面 的信 息服 务;能 根据 基金 投资 的 特定要 求, 提供 专门 研究 报告。 选择程 序是 :根 据对 各证 券公司 提供 的各 项投 资、 研究服 务情 况的 考评 结果 ,符合 交易 席位 租 用标准 的, 由公 司投 研业 务部门 提出 租用 证券 公司 交易席 位的 调整 意见 (包 括调整 名单 及调 整原 因 等) , 并经 公司 批准 。 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 国泰基 金管 理有 限公 司关 于指数 熔断 当日 调 整旗下 部分 基金 开放 时间 及申购 、 赎 回等 业务 安排的 临时 公告 公司官 网 2016-01-04 2 关于国 泰国 证食 品饮 料行 业指数 分级 证券 投 资基金 办理 定期 份额 折算 业务期 间食 品 A 份 额停复 牌的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-05 3 关于国 泰国 证食 品饮 料行 业指数 分级 证券 投 资基金 定期 份额 折算 结果 及恢复 交易 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-06 4 关于国 泰国 证食 品饮 料行 业指数 分级 证券 投 资基金 之食 品 A 份额定 期 份额折 算后 次日 前 收盘价 调整 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-06 5 国泰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 场内 基金 在 指数熔 断期 间暂 停申 购赎 回业务 的提 示性 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-01-06 6 国泰基 金管 理有 限公 司关 于指数 熔断 当日 调 整旗下 部分 基金 开放 时间 及申购 、 赎 回等 业务 安排的 临时 公告 公司官 网 2016-01-07 7 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-12 8 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-16 9 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-22 10 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-23 11 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-27 12 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-28 13 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 《中国 证券 报》 、 《上 海 2016-01-29 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 65 页共 67 页 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 证券报 》 、 《 证券 时报 》 14 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-01-30 15 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-02 16 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-03 17 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-04 18 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-05 19 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-06 20 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-16 21 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-17 22 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-18 23 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-19 24 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-20 25 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-26 26 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-02-27 27 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-01 28 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-02 29 国 泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-03 30 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-10 31 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-11 32 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金可能 发生 不定 期份 额折 算的风 险提 示公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-03-12 33 国泰基 金管 理有 限公 司督 察长任 职公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-03-26 34 国泰基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 2016-03-26 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 66 页共 67 页 《证券 日报 》 35 国泰基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-06-08 36 国泰国 证食 品饮 料行 业 指 数分级 证券 投资 基 金基金 经理 变更 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-06-13 37 国泰基 金管 理有 限公 司关 于调整 开户 证件 类 型的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-06-18 38 国泰基 金管 理有 限公 司关 于旗下 香港 子公 司 国泰全 球投 资有 限公 司开 展业务 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-07-09 39 国泰基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-07-12 40 国泰基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 部分 开 放式基 金单 笔申 购、 定期 定 额投资 最低 金额 限 制及单 笔赎 回、 转换 最低 份额限 制的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2016-09-23 41 国泰基 金管 理有 限公 司调 整长期 停牌 股票 估 值方法 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-10-12 42 关于国 泰国 证食 品饮 料行 业指数 分级 证券 投 资基金 办理 定期 份额 折算 业务的 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 2016-12-28 § 12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、国 泰国 证食 品饮 料行 业 指数分 级证 券投 资基 金基 金合同 2、国 泰国 证食 品饮 料行 业 指数分 级证 券投 资基 金托 管协议 3、关 于同 意国 泰国 证食 品 饮料行 业指 数分 级证 券投 资基金 募集 的批 复 4、报 告期 内披 露的 各项 公 告 5、法 律法 规要 求备 查的 其 他文件 12.2 存放地点 本基金 管理 人国 泰基 金管 理有限 公司 办公 地点 —— 上海市 虹口 区公 平路 18 号 8 号 楼嘉 昱大 厦 16 层-19 层。 12.3 查阅方式 可咨询 本基 金管 理人 ;部 分备查 文件 可在 本基 金管 理人公 司网 站上 查阅 。 客户服 务中 心电 话: (021 )31089000 ,400-888-8688 国泰国 证食 品饮 料行 业指 数分级 证券 投资 基 金 2016 年年度 报告 第 67 页共 67 页 客户投 诉电 话: (021 )31089000 公司网 址:http://www.gtfund.com 国泰基金管理有限公 司 二〇一七年三月二十 八日