博时黄金交易型开放式证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12月 31 日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年三月二十七日博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年3月24日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016年1月1日起至12月31日止。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
2
1.2目录
§1重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ………………………………… ……………………………………………………………..2
§2基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................... 10
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 12
§4管理人报告 ............................................................................................................................................ 13
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 17
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 17
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 17
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 18
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 19
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 19
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 20
§5托管人报告 ............................................................................................................................................ 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 21
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 21
§6审计报告 ................................................................................................................................................ 21
6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 21
6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 21
6.3 审计意见 ........................................................................................................................................ 22
§7年度财务报表 ........................................................................................................................................ 22
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 22
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 24
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 25
7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 27
§8投资组合报告 ........................................................................................................................................ 52
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 52
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 53
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 53
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 54 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................... 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 54
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 54
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 54
§9
基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 55
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 55
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 55
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 56
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................................... 56
§10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 56
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 57
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 57
§12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 61
12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 61
12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 61
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 61
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 博时黄金交易型开放式证券投资基金
基金简称 博时黄金 ETF
场内简称 博时黄金
基金主代码 159937
交易代码 159937
基金运作方式 交易型开放式指数基金
基金合同生效日 2014 年 8月13 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,846,099,911.20 份
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 9月1 日
下属分级基金的基金简称 博时黄金 ETF
博时黄金 ETF 场
外 D 类
博时黄金 ETF 场外I 类
下属分级基金的交易代码 159937 000929 000930
报告期末下属分级基金的份
额总额
164,521,977.00 份 23,409,364.02 份 1,658,168,570.18 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过投资于黄金交易所的黄金现货合约，在跟踪偏离度和跟踪误
差最小化的前提下，争取为投资者提供与标的指数表现接近的投资回报。
投资策略
本基金主要采取被动式管理策略。基于跟踪误差、流动性因素和交易便
利程度的考虑，黄金现货实盘合约中，本基金将主要投资于 AU99.99。
业绩比较基准 黄金现货实盘合约 AU99.99 收益率
风险收益特征
本基金主要投资对象为黄金现货合约，预期风险/收益水平与黄金相似，
在证券投资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 孙麒清 王永民
联系电话 0755-83169999 010-66594896
电子邮箱 service@bosera.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105568 95566
传真 0755-83195140 010-66594942
注册地址
广东省深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦29层
北京市西城区复兴门内大街1号
办公地址
广东省深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦29层
北京市西城区复兴门内大街1号
邮政编码 518040 100818
法定代表人 张光华 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永道中
心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
1．博时黄金ETF：
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指标
2016 年 2015 年
2014 年 8 月13 日（基
金合同生效日） 至 2014
年 12 月 31 日
博时黄金 ETF 博时黄金 ETF 博时黄金 ETF
本期已实
现收益
79,881,999.35 -720,710.06 -8,326.58
本期利润 75,994,653.23 -34,326,719.47 216,427.78
加权平均
基金份额
本期利润
0.2627 -0.3868 0.0055
本期加权
平均净值
利润率
9.66% -16.91% 0.43%
本期基金
份额净值
增长率
18.87% -7.80% -5.30%
3.1.2 期末
数据和指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
博时黄金 ETF 博时黄金 ETF 博时黄金 ETF
期末可供
分配利润
-555,687,337.15 -876,350,367.81 -299,690.21
期末可供
分配基金
份额利润
-3.3776 -3.5869 -0.1349 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
7
期末基金
资产净值
434,901,530.74 543,294,069.77 5,359,251.12
期末基金
份额净值
2.6434 2.2237 2.4119
3.1.3 累计
期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
博时黄金 ETF 博时黄金 ETF 博时黄金 ETF
基金份额
累计净值
增长率
3.79% -12.69% -5.30%
2．博时黄金ETF 场外D 类：
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指标
2016 年 2015 年
2014 年 8 月13 日（基
金合同生效日） 至 2014
年 12 月 31 日
博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金ETF场外D类
本期已实
现收益
1,329,657.51
5,594.65 27.34
本期利润
-5,968,489.33
118,086.49 68.49
加权平均
基金份额
本期利润
-0.5994 0.4223 0.0102
本期加权
平均净值
利润率
-21.70% 17.26% 0.43%
本期基金
份额净值
增长率
19.10% -0.33% 0.26%
3.1.2 期末 2016 年末 2015 年末 2014 年末 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
8
数据和指标 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金 ETF 场外D 类
期末可供
分配利润
5,992,977.34 482.08 31.59
期末可供
分配基金
份额利润
0.2560 0.0013 0.0040
期末基金
资产净值
62,275,978.50 894,579.74 18,959.04
期末基金
份额净值
2.6603 2.4056 2.4136
3.1.3 累计
期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金ETF场外D类
基金份额
累计净值
增长率
19.01% -0.07% 0.26%
3．博时黄金ETF 场外I 类：
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指标
2016 年 2015 年
2014 年 8 月13 日（基
金合同生效日） 至 2014
年 12 月 31 日
博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金ETF场外I类
本期已实
现收益
146,461,143.04 -3,520,650.27 13,992.85
本期利润 68,614,871.22 -25,265,423.84 121,859.24
加权平均
基金份额
本期利润
0.0954 -0.1436 0.0596
本期加权 3.54% -6.22% 2.49% 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
9
平均净值
利润率
本期基金
份额净值
增长率
18.38% -7.21% 0.21%
3.1.2 期末
数据和指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金 ETF 场外I 类
期末可供
分配利润
381,678,165.87 -67,503,613.59 20,215.65
期末可供
分配基金
份额利润
0.2302 -0.1753 0.0028
期末基金
资产净值
4,373,185,919.60 859,214,869.65 17,564,068.51
期末基金
份额净值
2.6374 2.2319 2.4124
3.1.3 累计
期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金 ETF 场外I 类 博时黄金ETF场外I类
基金份额
累计净值
增长率
10.07% -7.02% 0.21%
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
10
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1．博时黄金ETF：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -7.29% 0.88% -7.39% 0.89% 0.10% -0.01%
过去六个月 -6.02% 0.79% -6.25% 0.80% 0.23% -0.01%
过去一年 18.87% 0.92% 18.42% 0.93% 0.45% -0.01%
自基金合同生
效起至今
3.79% 0.90% 1.50% 0.92% 2.29% -0.02%
2．博时黄金ETF 场外D 类：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -7.26% 0.89% -7.39% 0.89% 0.13% 0.00%
过去六个月 -6.11% 0.79% -6.25% 0.80% 0.14% -0.01%
过去一年 19.10% 0.92% 18.42% 0.93% 0.68% -0.01%
自基金合同生
效起至今
19.01% 0.94% 9.80% 0.90% 9.21% 0.04%
3．博时黄金ETF 场外I 类：
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -7.41% 0.89% -7.39% 0.89% -0.02% 0.00%
过去六个月 -6.34% 0.79% -6.25% 0.80% -0.09% -0.01%
过去一年 18.38% 0.92% 18.42% 0.93% -0.04% -0.01%
自基金合同生
效起至今
10.07% 0.89% 9.80% 0.90% 0.27% -0.01%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
博时黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2014年8月13日至2016 年12月31日) 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
11
1、博时黄金ETF
2、博时黄金ETF 场外D 类
3、博时黄金ETF 场外I 类
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
博时黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
12
1、博时黄金ETF
2、博时黄金ETF 场外D 类
3、博时黄金ETF 场外I 类
注：本基金的基金合同于 2014 年8月 13 日生效。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个
自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
2、博时黄金ETF 场外D 类：
单位：人民币元
年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
13
份额分红数 额 额 计
2016 年 2.000 324,760.07 - 324,760.07 -
合计 2.000 324,760.07 - 324,760.07 -
3、博时黄金ETF 场外I 类：
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式发放总
额
年度利润分配合
计
备注
2016 年 0.046 - 2,936,999.83 2,936,999.83 -
2015 年 0.068 - 1,182,598.74 1,182,598.74 -
合计 0.114 - 4,119,598.57 4,119,598.57 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创
造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2016 年 12
月 31 日，博时基金公司共管理 164 只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委托
管理部分社保基金，以及多个企业年金账户，管理资产总规模逾 6250 亿元人民币，其
中公募基金规模逾 3760 亿元人民币，累计分红逾 781 亿元人民币，是目前我国资产管
理规模最大的基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1、 基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，截至 2016 年年末，博时旗下共94只（份额分开
计算）成立满一年的基金产品参与分类排名。其中排名在同类前 1/2 的产品共有 60 只
（主动权益 17只，债券16只，指数20只，货币 3只，QDII基金4只） ，约64%；排名
在前 1/3 的产品共有 45 只，约 48%；排名前 1/4 的产品共有 34 只，约 36%。博时旗下
各类产品均有表现突出的产品位居行业前列。
黄金基金类，博时黄金 ETF(D 类)今年以来净值增长率 19.10%，在同类 8 只排名第
1。
固收方面，长期标准债券型基金里，博时双月薪定期支付债券，今年以来净值增长
率为6.54%，在同类61只中排名第2；博时信用债纯债（A类） ，今年以来净值增长率为博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
14
4.23%，在同类中排名第 4；中短期标准债券型基金，博时安盈债券（A类）今年以来净
值增长率为 2.02%，在同类 66 只排名第 1；普通债券型基金里，博时稳定价值债券（A
类）今年以来净值增长率为 2.31%，在同类排名前 1/3；货币市场基金里，博时外服货
币今年以来净值增长率为 3.03%，同类194只排名第 6。
QDII 基金，博时标普 500ETF 今年以来净值增长率 18.34%，同类排名前 1/4。博时
亚洲票息收益债券(QDII)今年以来净值增长率14.43%，同类排名第3。
2、 其他大事件
?2016 年 12 月 27 日，2016 金融新媒体峰会暨金 V 榜 2016 颁奖典礼在广州举行，
博时基金荣获“最具传播力基金公司”奖项。
?2016 年12月13日， 由中国经营报主办的“2016 第十四届中国企业竞争力年会暨
金融高峰论坛”在北京举行， 博时基金荣获“2016 卓越竞争力品牌建设金融机构”奖项。
?2016 年12月9日，在证券日报主办的“第十二届中国证券市场年会”上，博时基
金荣膺中国证券市场“2016年度最全能公募基金龙鼎奖”。
?2016 年12月8日， 金融界网站主办的首届智能金融国际论坛暨第五届金融界“领
航中国”年度盛典，博时基金荣获“2016年杰出品牌奖”。
?2016 年12月6日，全国社会保障基金理事会发布公告，博时成为基本养老保险基
金首批证券投资管理机构之一。
?2016 年12月1日，由《经济观察报》主办的“2015-2016年度观察家金融峰会”
在沪举办，博时基金再次独家蝉联“卓越固定收益投资团队奖”。
?2016 年 11 月 25 日，由北大汇丰商学院、南方都市报、奥一网联合主办的 2016
年 （第二届） CFAC中国金融年会在深召开， 博时基金再次蝉联“年度最佳基金公司大奖”。
?2016年11月23日， 由新浪财经主办的“2016新浪全球资产管理论坛”在京举行，
“2016 中国（首届）波特菲勒奖综合评选”结果揭晓。博时基金荣获“2016 最具互联
网创新基金公司”、基金经理过钧获评“2016 最佳债券基金经理”、何凯获“2016 最
佳 QDII 基金经理”。本届波特菲勒奖博时基金共斩获三项大奖，成为获奖最多的公募
基金公司之一。
?2016 年11月17日，全国社保基金境内投资管理人 2016年座谈会在上海举行，博
时基金副总裁董良泓荣获“五年服务社保奖”，该奖项授予长期为社保服务且业绩优秀
的投资管理人，本次仅授予5人，董良泓先生是自 2015年之后再次蝉联该奖项。
?2016 年 9 月 7 日，第二届结构性融资与资产证券化论坛暨 2016 年度资产证券化?博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
15
介甫奖颁奖典礼上，“博时资本-平安银行橙鑫橙 e 资产支持专项计划”荣获“应收账
款类最受投资者欢迎产品”和“最佳风控产品”两项大奖。
?2016 年8月5日，由21世纪经济报道主办的“2016深港通论坛暨 ‘金帆奖’系
列颁奖礼上，博时一举斩获 2016 年综合实力十强基金公司奖、2016 年互联网突出表现
奖、2016 年ABS最具实力管理人奖（博时资本）三项大奖。
?2016 年 6 月 24 日，由南方日报主办的一年一度 “金榕奖”南方金融大奖系列评
选正式揭晓，博时基金董事长张光华荣膺 “2016 南方金融领导力年度大奖”，博时基
金基金经理魏桢荣获“2016南方金融年度投资理财师”称号。
?由中国基金报、香山财富论坛、深圳市政府金融办、国泰基金联合主办的“中国
机构投资者峰会暨财富管理国际论坛”2016 年 5 月 13 日在深举行。博时旗下博时信用
债券获得“五年持续回报积极债券型明星基金奖”。
?2016 年 5 月 10 日，由上海证券报主办的 2016 中国基金业峰会暨第十三届“金基
金”奖颁奖典礼在上海举办， 博时基金荣获“2015 年度金基金·债券投资回报基金管理
公司”大奖。
?2016 年4月15日，由中国基金报主办的第三届中国基金业英华奖评选揭晓，博时
基金经理过钧先生获评三年期二级债基最佳基金经理、五年期二级债基最佳基金经理。
?2016年3月27日， 第十三届中国基金业金牛奖揭晓， 博时基金摘得了基金业的“奥
斯卡”奖--“固定收益投资金牛基金公司”奖。
?2016 年 3 月 15 日，由腾讯证券主办的《“挑战 机遇”315 评选——投资者最认
同的券商、基金领军人物》评选活动日前揭晓，博时基金董事长张光华先生获评“投资
者最认同的公募基金领军人物”，网络票选高居第二位。
?2016年1月18日， 大众证券报“2015中国基金风云榜”上， 博时创业成长 （050014）
荣获2015“最受投资者喜爱基金”奖、 博时安丰 18个月定开债 （160515） 荣获2015“最
佳固定收益型基金”奖。
?2016 年 1 月 15 日，2016 年金融理财创新与发展论坛暨第六届“金貔貅”奖颁奖
在京举办，博时基金获评年度金牌品牌力、金牌创新力两项大奖；博时“存金宝”获年
度金牌创新力金融产品奖。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理（助 证券从 说明 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
16
理）期限 业年限
任职日期 离任日期
赵云阳 基金经理 2015-10-08 - 6.3
2003 年至 2010 年在晨星中
国研究中心工作。2010年加
入博时基金管理有限公司，
历任量化分析师、基金经理
助理、博时特许价值股票基
金、 博时招财一号保本基金、
博时中证淘金大数据 100 基
金、博时沪深 300 指数基金
基金经理。现任博时深证基
本面 200ETF 基金兼博时深
证基本面 200ETF 联接基金、
上证企债 30ETF 基金、博时
证券保险指数分级基金、博
时黄金 ETF 基金、博时上证
50ETF 基金、 博时上证 50ETF
联接基金、博时银行分级基
金、博时黄金 ETF 联接基金
的基金经理。
王祥 基金经理 2016-11-02 - 1.1
2006 年起先后在中粮期货、
工商银行总行工作。2015 年
加入博时基金管理有限公
司，曾任基金经理助理。现
任博时黄金 ETF 基金兼博时
黄金 ETF 联接基金、博时上
证自然资源 ETF 基金、博时
上证自然资源 ETF 联接基金
的基金经理。
王祥 基金经理助理 2015-11-23 2016-11-01 1.1
2006 年起先后在中粮期货、
工商银行总行工作。2015 年
加入博时基金管理有限公
司，曾任基金经理助理。现
任博时黄金 ETF 基金兼博时
黄金 ETF 联接基金、博时上
证自然资源 ETF 基金、博时
上证自然资源 ETF 联接基金
的基金经理。
注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵
从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其
各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽
责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产， 为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，
基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公
司进一步完善了《公平交易管理制度》 ，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市
场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务
进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不
同投资组合。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》和公司制定的公平交易相关制度。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年，黄金市场在历经了过去数年的黯淡之后终于强势归来，包括英国脱欧、美
国大选在内的地缘政治事件频发，以及主要经济体的货币政策差异所导致的全球金融市
场的剧烈波动都极大的激发了市场的避险需求，黄金作为传统的避险资产在整体收益率
下行的过程中再次受到追捧。2016 年，国际金价一度冲高至 1375 美元，巅峰涨幅接近
30%，之后随着全球货币政策反转的影响，金价在四季度出现了明显的回落，但整体仍
录得8.6%的年度涨幅，同时全球最大黄金ETF全年净增 180吨，超出之前2年的流出总
和，显示长期配置资金开始关注黄金市场。在人民币贬值的影响下，国内金价表现更为
耀眼，全年总体收涨 18.42%，成为抵御汇率波动的有效工具。
本基金为被动跟踪标的指数的基金。其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，
取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内，我们除了争取紧密跟踪上海黄金博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
18
交易所 Au99.99现货实盘合约价格、取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现外，在严
格控制基金流动性风险的前提下，本基金管理人进行了部分黄金租赁业务，积极为持有
人谋求基金资产的增值，并为本基金的 I类份额投资人提供了多次分红。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2016年12月31日，本基金场内基金份额净值为 2.6434元，份额累计净值为
1.0379 元；I 类基金份额净值为 2.6374 元，份额累计净值为 1.1003 元；D 类基金份额
净值为 2.6603元，份额累计净值为1.1882元。报告期内，本基金场内基金份额净值增
长率为18.87%， I类基金份额净值增长率为18.38％， D类基金份额净值增长率为19.10％，
同期业绩基准增长率 18.42％。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2017 年的黄金市场目前定位于震荡反弹。与 2016年相比，2017年的行情可能不那
么波澜壮阔。影响黄金的根本逻辑在于实际利率的表现，2016年上半年资产荒横行，全
球流动性充裕的背景下避险情绪与原油反弹所带来的通胀上升预期交织，美国受其他经
济体拖累而放缓升息路径，导致实际利率下行提升金价。2016年下半年开始货币政策风
向已经转变，由原先的非美经济体拖累美国，向美国引领非美经济体货币政策出现拐点
转变。在 2017 年美国已进入实际升息周期的影响下，加息路径与通胀上行的赛跑是左
右实际利率的最重要因素，受其拖累，黄金的反弹之路注定不平坦。从时间节点上看，
一季度特朗普正式就任，但其政策开始发挥效应尚需一段时间，即 2017 年上半年美联
储可能更多倾向于观察经济表现与特朗普政策的影响，其主动升息概率不高，给实际利
率留出下行空间， 利好金价。 同时法国二季度大选前， 避险情绪也将继续推升金价反弹。
但由于法国大选两轮投票的机制与之前的英国脱欧及美国大选不同，极端势力当选的可
能性非常低。 伴随避险退潮和美联储开始行动， 年中时段的黄金市场可能重新归于调整。
四季度有两个潜在的分化方向，一是随着欧元区、日本等经济表现趋暖，上述央行的货
币政策跟上美联储的步伐，跨区域间的套息交易结束，美元高点确立，金价开始反转走
升。另一个可能是 16 年下半年开始的边际收紧挫伤了欧洲和日本的经济恢复，使其重
回宽松的老路，这在初期将对金价构成较大伤害，但在美联储受累重新调整其加息步伐
后，黄金将重启反弹之路。因此 2017 年关注的重点在于各经济体的经济数据表现能否
支撑当下的货币及财政政策，以及后续的政策变化所引发的套息交易路径的改变。
投资策略上，博时黄金 ETF作为一只被动投资的基金，我们会以最小化跟踪误差为
目标，紧密跟踪目标基准，并通过黄金租赁业务，为投资者创造黄金生息的收益。我们博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
19
希望通过博时黄金 ETF基金为投资人提供长期保值和中短期避险的良好投资工具。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，
在完善内部控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金
投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，
及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法
规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业
务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
2016 年，我公司根据法律、法规的规定，制定、修订和完善了《博时货币市场基金
投资管理制度》 、 《博时基金国债期货投资管理流程手册》 、 《博时基金国债期货风险管理
流程手册》 、 《博时基金流动性风险管理制度》 、 《关联交易管理办法》 、 《交易部公平交易
管理制度》 、 《博时 ETF基金风险管理制度》 、 《博时基金反洗钱工作手册》 、 《开放式基金
业务规则》等制度和流程手册等制度。定期更新了各公募基金的《投资管理细则》 ，以
制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断完善“博时客户关系管理系
统”、“博时投资决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系和后
台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售
业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格
的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金
资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委
员会（以下简称“估值委员会”） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主
管运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负
责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会
成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业工作经历，具备良好的专业
经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估
值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值
政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规
要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
20
理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的
相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方
之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供
在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则：本基金以使收益分配后基金累计收益率尽可能贴近标的指数
同期累计收益率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须
以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。本基金
的收益分配应遵循下列原则：基金收益评价日核定的本基金 I类场外份额的基金累计收
益率超过标的指数同期累计收益率达到 0.01%以上，本基金 I 类场外份额方可进行收益
分配；基金收益评价日核定的本基金场内份额及 D类场外份额的基金累计收益率超过标
的指数同期累计收益率达到 1%以上， 本基金场内份额及 D类场外份额方可进行收益分配；
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金 I类场外份额可进行收益分配；基金合同生
效不满三个月， 本基金I类场外份额收益可不分配。 在符合有关基金分红条件的前提下，
本基金场内份额及 D类场外份额的收益分配每年至多 2次；每次收益分配比例不得低于
期末可供分配利润的 5%；基金合同生效不满三个月，本基金场内份额及 D类场外份额收
益可不分配；期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现
收益的孰低数。
本基金 D类本报告期内向份额持有人分配利润 0.20元。
本基金 I类本报告期内向份额持有人分配利润 0.0046元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对博时黄金交易型
开放式证券投资基金 （以下称“本基金”） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
21
益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和
托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计
算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报
告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真
实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2017)第21651号
博时黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“博时黄金
ETF”)的财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有
者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博时黄金ETF的基金管理人博时基金管理有限公司管理
层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 、
中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基
金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
22
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为，上述博时黄金 ETF的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财
务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了博时黄金 ETF 2016年 12月31日的财务状况以及2016年度
的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
————————
薛
竞
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2017年 03月24日
张
振
波
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
资 产：
- - 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
23
银行存款 7.4.7.1 11,755,316.40 313,193.20
结算备付金
63,913,213.12 8,298,501.83
存出保证金
6,472,165.00 1,951,250.00
交易性金融资产 7.4.7.2 4,869,237,373.00 1,402,761,069.60
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
4,869,237,373.00 1,402,761,069.60
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
1,830.69 -
应收利息 7.4.7.5 8,022,109.71 2,788,632.35
应收股利
- -
应收申购款
5,100.00 -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,959,407,107.92 1,416,112,646.98
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
11,875,500.00 -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
23,710,050.00 -
应付赎回款
50,812,579.08 11,871,652.20
应付管理人报酬
1,989,018.50 567,801.01
应付托管费
397,803.71 113,560.27 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
0.03 -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 258,727.76 156,114.34
负债合计
89,043,679.08 12,709,127.82
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 4,466,796,097.01 1,549,852,938.70
未分配利润 7.4.7.10 403,567,331.83 -146,449,419.54
所有者权益合计
4,870,363,428.84 1,403,403,519.16
负债和所有者权益总计
4,959,407,107.92 1,416,112,646.98
注：报告截止日 2016 年12月 31 日，基金份额总额 1,846,099,911.20 份。其中场内基金份额
为 164,521,977.00 份，基金份额净值 2.6434 元，D 类基金份额为 23,409,364.02 份，基金份额净
值 2.6603 元，I 类基金份额为 1,658,168,570.18 份，基金份额净值 2.6374元。
7.2 利润表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1月1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年 12 月 31 日
一、收入
163,609,413.71 -53,519,464.29
1.利息收入
21,729,234.16 7,272,714.58
其中：存款利息收入 7.4.7.11 565,589.93 67,876.74
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- - 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
25
其他利息收入 7.4.7.12 21,163,644.23 7,204,837.84
2.投资收益（损失以“-”填列）
225,362,621.48 -5,802,033.16
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 227,456,143.21 -4,918,679.89
衍生工具收益 7.4.7.15 -2,093,521.73 -883,353.27
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 -89,031,764.78 -55,238,291.14
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 5,549,322.85 248,145.43
减：二、费用
24,968,378.59 5,954,592.53
1．管理人报酬
13,556,277.31 3,008,735.95
2．托管费
2,711,255.46 601,747.32
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 7,334,613.20 1,691,423.86
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 1,366,232.62 652,685.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
138,641,035.12 -59,474,056.82
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （净亏损以“-”号填列）
138,641,035.12 -59,474,056.82
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月31 日
单位：人民币元 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
26
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
1,549,852,938.70
-146,449,419.54
1,403,403,519.16
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
-
138,641,035.12
138,641,035.12
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
2,916,943,158.31
414,637,476.18
3,331,580,634.49
其中：1.基金申购款
21,322,196,265.46
2,519,101,203.63
23,841,297,469.09
2.基金赎回款
-18,405,253,107.15
-2,104,463,727.45
-20,509,716,834.60
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
-
-3,261,759.93
-3,261,759.93
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
4,466,796,097.01
403,567,331.83
4,870,363,428.84
项目
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
23,204,792.65 -262,513.98 22,942,278.67
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
- -59,474,056.82 -59,474,056.82 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
27
期利润）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
1,526,648,146.05 -85,530,250.00 1,441,117,896.05
其中：1.基金申购款 3,760,563,183.85 -144,281,963.51 3,616,281,220.34
2.基金赎回款 -2,233,915,037.80 58,751,713.51 -2,175,163,324.29
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -1,182,598.74 -1,182,598.74
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
1,549,852,938.70 -146,449,419.54 1,403,403,519.16
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
—————————
—————————
————————
基金管理人负责人：江向阳
主管会计工作的负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1026 号《关于核准博时黄金交易型开
放式证券投资基金及其联接基金募集的批复》和证券基金机构部部函[2014]883 号《关
于博时黄金交易型开放式证券投资基金延期募集备案的回函》核准，由博时基金管理有
限公司(以下简称“博时基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时黄金
交易型开放式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式
基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 292,161,000.00
元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第453号博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
28
验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金
合同》 于2014年8月13日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为292,174,448.00
份基金份额，其中认购资金利息折合 13,684.37 份基金份额。本基金的基金管理人为博
时基金，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《博时基金管理有限公司
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金基金份额折算的公告》的有关规定，本基金的
基金管理人博时基金确定 2014年8月27日为本基金的基金份额折算日。折算后的基金
份额净值与上海黄金交易所挂盘交易的 Au99.99 现货实盘合约(以下简称“Au99.99”)
在 2014 年 8 月 27 日收盘价的 1/100 基本一致，即折算日基金份额净值对应约 0.01 克
黄金价格。2014 年 8 月 27 日，Au99.99 的收盘价为 254.95 元/克，本基金的基金资产
净值为 292,487,845.95 元，折算前基金份额总额为 292,174,448 份，折算前基金份额
净值为 1.0011 元；根据本基金的基金份额折算方法，折算后基金份额总额为
114,721,977 份，折算后基金份额净值为2.5495 元。根据本基金的基金管理人博时基金
已根据上述折算方法，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注
册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2014 年8月28日进行了变更登记。经深
圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2014]309 号文审核同意，本基金于 2014
年9月 1日在深交所挂牌交易。
根据《关于修订博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同及托管协议部分条款
的公告》 ， 本基金的基金管理人决定自2014年12月18日起对本基金增设I类场外份额。
增设I 类场外份额后，本基金原场外份额变更为本基金的 D类场外份额。上述两类份额
的费用收取方式的不同。D 类场外份额和 I 类场外份额单独设置基金代码，并分别公布
基金份额净值。本基金自 2014 年 12 月 18 日开通 I 类场外份额、D 类场外份额的申购、
赎回业务。
本基金的基金管理人博时基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了博时
黄金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“博时黄金 ETF联接基金”)。博时
黄金ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产
投资于本基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时黄金交易型开放式证券投资基金博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
29
基金合同》的有关规定，本基金投资于黄金交易所的黄金现货合约，追求跟踪偏离度和
跟踪误差的最小化；本基金的投资范围包括黄金交易所的黄金现货实盘合约、黄金现货
延期交收合约及其他在上海黄金交易所上市的、经中国人民银行批准的合约，以及中国
证监会允许基金投资的其他金融工具。建仓完成后，本基金投资于黄金现货合约的比例
不低于基金资产的 90%。基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程度的考虑，黄金现货
实盘合约中，本基金将主要投资于 AU99.99。在正常市场情况下，本基金的风险控制目
标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年跟踪误差不超过 2%。本基金的标的
指数为：上海黄金交易所的黄金现货实盘合约 AU99.99 价格。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金于 2017年3月24日批准报出。 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准
则－基本准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证
监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、中国
证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业
务指引》 、 《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所
列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月1日起至12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
30
期投资。
本基金目前以交易目的持有的贵金属投资和衍生工具(主要为黄金现货延期交收合
约投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生
的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动
计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分
类为以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中的其他负债
科目下列示。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费
用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负
债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的贵金属投资和衍生工具(主要为黄金现货延期交收合约)按如下原则
确定公允价值并进行估值： 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
31
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重
大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场
参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购
确认日及基金赎回确认日认列，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
32
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
黄金现货延期交收合约投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交总额与其初
始合约价值的差额入账；黄金租赁的利息收入，在租约持有期间按租赁合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一类别基金份额享有同等分配权。本基金场内份额及 D类场外份额的收益分配采
用现金方式。本基金 I类场外份额的收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投
资者可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额自动转为该类基金份额进
行再投资。基金收益评价日核定的本基金 I类场外份额的基金累计收益率超过标的指数
同期累计收益率达到 0.01%以上，本基金 I 类场外份额方可进行收益分配；基金收益评
价日核定的本基金场内份额及D类场外份额的基金累计收益率超过标的指数同期累计收
益率达到 1%以上，本基金场内份额及D类场外份额方可进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
33
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、
财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46号《关
于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金
融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项
列示如下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营业税。基金买卖黄金现货实盘合约的差价收入不予征收营业税。自 2016 年 5 月 1
日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期
交收合约的差价收入、黄金租赁的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 11,755,316.40 313,193.20
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 11,755,316.40 313,193.20 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
34
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
5,013,465,917.02 4,869,237,373.00 -144,228,544.02
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,013,465,917.02 4,869,237,373.00 -144,228,544.02
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
1,457,686,907.11 1,402,761,069.60 -54,925,837.51
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,457,686,907.11 1,402,761,069.60 -54,925,837.51
注： 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
35
1. 于 2016年 12 月 31 日，本基金无可退替代款估值增值余额(于 2015 年12月 31 日：同)。
2. 报告截止日 2016 年 12 月 31 日，黄金合约人民币 1,834,105,000.00 元用于黄金租赁业
务(2015 年12 月31 日： 1,058,585,000.00 元)。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 92,168,350.00 - - -
合计 92,168,350.00 - - -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 - - - -
其他衍生工具 27,854,791.73 - - -
合计 27,854,791.73 - - -
注：衍生金融资产项下的黄金延期合约投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备
金已包括所持黄金延期合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的黄金延期合约投资与相关的期
货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。
于 2016 年 12 月31 日，本基金持有的黄金延期合约情况如下：
名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动
黄金延期合约-
多头-AU(T+D) 350,000.00 92,459,500.00 291,150.00
减：可抵销期货暂收款 - - 291,150.00
黄金期货投资净额
- - - 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
36
于 2015 年 12 月31 日，本基金持有的其他衍生工具情况如下：
名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动
黄金延期合约-
多头-AU(T+D) 125,000.00 27,875,000.00 20,208.27
减：可抵销期货暂收款 - - 20,208.27
黄金期货投资净额
- - -
7.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,150.33 108.23
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 10,329.73 3,857.94
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 8,009,629.65 2,784,666.18
其他 - -
合计 8,022,109.71 2,788,632.35
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
无余额。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
预提费用 200,000.00 150,000.00 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
37
应付黄金仓储费 58,727.76 6,114.34
合计 258,727.76 156,114.34
7.4.7.9 实收基金
博时黄金 ETF
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 244,321,977.00 622,240,357.80
本期申购 642,600,000.00 1,636,576,691.16
本期赎回（以“-”号填列） -722,400,000.00 -1,839,811,706.84
本期末 164,521,977.00 419,005,342.12
博时黄金 ETF 场外D 类
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 371,873.72 894,097.66
本期申购 72,511,121.15 174,338,607.75
本期赎回（以“-”号填列） -49,473,630.85 -118,949,704.25
本期末 23,409,364.02 56,283,001.16
博时黄金 ETF 场外I 类
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
基金份额 账面金额
上年度末 384,974,452.63 926,718,483.24
本期申购 8,105,502,279.90
19,511,280,966.55
本期赎回（以“-”号填列） -6,832,308,162.35 -16,446,491,696.06
本期末 1,658,168,570.18
3,991,507,753.73
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
38
注：D 类场外份额申购含转换入份额；I 类场外份额申购含红利再投份额。
7.4.7.10 未分配利润
博时黄金 ETF
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
-876,350,367.81
797,404,079.78
-78,946,288.03
本期利润
79,881,999.35
-3,887,346.12
75,994,653.23
本期基金份额交易产生的
变动数
240,781,031.31
-221,933,207.89
18,847,823.42
其中：基金申购款
-2,218,859,422.77
2,361,909,015.78
143,049,593.01
基金赎回款
2,459,640,454.08
-2,583,842,223.67
-124,201,769.59
本期已分配利润
-
-
-
本期末
-555,687,337.15
571,583,525.77
15,896,188.62
博时黄金 ETF 场外D 类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
66,315.88
-65,833.80
482.08
本期利润
1,329,657.51
-7,298,146.84
-5,968,489.33
本期基金份额交易产生的
变动数
4,949,131.15
7,336,613.51
12,285,744.66
其中：基金申购款
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
39
17,072,471.60
10,797,473.59
27,869,945.19
基金赎回款
-12,123,340.45
-3,460,860.08
-15,584,200.53
本期已分配利润
-324,760.07
-
-324,760.07
本期末
6,020,344.47
-27,367.13
5,992,977.34
博时黄金 ETF 场外I 类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末
-2,601,356.98
-64,902,256.61
-67,503,613.59
本期利润
146,461,143.04
-77,846,271.82
68,614,871.22
本期基金份额交易产生的
变动数
274,131,723.82
109,372,184.28
383,503,908.10
其中：基金申购款
1,237,651,513.70
1,110,530,151.73
2,348,181,665.43
基金赎回款
-963,519,789.88
-1,001,157,967.45
-1,964,677,757.33
本期已分配利润
-2,936,999.86
-
-2,936,999.86
本期末
415,054,510.02
-33,376,344.15
381,678,165.87
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12
月 31 日 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
40
活期存款利息收入 30,055.18 2,906.31
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 535,534.75 64,187.73
其他 - 782.70
合计 565,589.93 67,876.74
7.4.7.12 股票投资收益
无发生额。
7.4.7.13 债券投资收益
无发生额。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年
12月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015
年 12 月 31 日
贵金属投资收益——买卖贵金属差价收
入 200,250,583.98 -4,634,614.92
贵金属投资收益——赎回差价收入 27,205,559.23 -284,064.97
贵金属投资收益——申购差价收入 - -
合计 227,456,143.21 -4,918,679.89
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年
12月 31 日
卖出贵金属成交总额 3,370,327,835.30 698,869,677.10
减：卖出贵金属成本总额 3,170,077,251.32 703,504,292.02
买卖贵金属差价收入 200,250,583.98 -4,634,614.92
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年
12月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015
年 12 月 31 日 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
41
赎回贵金属份额对价总额
651,327,660.66
17,461,363.86
减：现金支付赎回款总额
264,520.66
-54,706.14
减：赎回贵金属成本总额
623,857,580.77
17,800,134.97
赎回差价收入
27,205,559.23
-284,064.97
7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
黄金延期合约差价收入 -2,093,521.73 -883,353.27
7.4.7.16 股利收益
无发生额。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
1.交易性金融资产 -89,302,706.51 -55,258,499.41
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 -89,302,706.51 -55,258,499.41
——其他 - -
2.衍生工具 270,941.73 20,208.27
——权证投资 - -
——黄金现货延期交收合约 270,941.73 20,208.27
3.其他 - -
合计 -89,031,764.78 -55,238,291.14
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
42
2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日
基金赎回费收入 66,634.16 11,037.36
替代损益 3,698,355.20 111,241.14
延期合约递延费收入 1,682,747.88 114,439.43
申购费收入 100,907.62 11,416.39
转换费收入 677.90 -
其他收入 0.09 11.11
合计 5,549,322.85 248,145.43
注：本基金 D 类场外份额赎回费用为 0.05%。赎回费总额的 100%计入投资者所赎回类别的基金
份额的基金财产，本基金 I 类场外份额暂不收取申购费、赎回费。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
交易所市场交易费用 7,334,613.20 1,691,423.86
银行间市场交易费用 - -
合计 7,334,613.20 1,691,423.86
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月
31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
审计费用 100,000.00 50,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费用 33,270.06 10,550.83
上市年费 60,000.00 60,000.00
仓储费 872,962.56 232,134.57
开户费 - -
合计 1,366,232.62 652,685.40
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
43
7.4.8.2 资产负债表日后事项
1. 本基金的基金管理人于资产负债表日后分红情况如下：
份额 序号 公告日 权益登记日 注册登记人
每10份基金份
额分红金额
I 类场外份额 2017 年度第1 次 2017 年01月07日 2017 年01月10日 博时基金 0.0010
I 类场外份额 2017 年度第2 次 2017 年01月21日 2017 年01月24日 博时基金 0.0010
I 类场外份额 2017 年度第3 次 2017 年02月07日 2017 年02月09日 博时基金 0.0010
I 类场外份额 2017 年度第4 次 2017 年02月18日 2017 年02月21日 博时基金 0.0010
I 类场外份额 2017 年度第5 次 2017 年03月04日 2017 年03月07日 博时基金 0.0010
I 类场外份额 2017 年度第6 次 2017 年03月18日 2017 年03月21日 博时基金 0.0010
2. 财政部、国家税务总局于 2016年12月21 日颁布《关于明确金融房地产开发教
育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生
的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016年5月1日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017年1月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》(财税[2017]2号)，2017 年7月1日(含)以后，资管产品运营过
程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增
值税。对资管产品在 2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增
值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应
纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家
税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和
经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”)
基金管理人、基金场外份额注册登记机
构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国长城资产管理公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
44
博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司 基金管理人的子公司
博时黄金交易型开放式指数证券投资基金联接基金
（ “黄金 ETF 联接” ）
基金管理人管理的其他基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费 13,556,277.31 3,008,735.95
其中：支付销售机构的客户维护费 5,816.93 -
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,711,255.46 601,747.32
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.1% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
45
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
博时黄金 ETF
份额单位：份
关联方
名称
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
黄金 ETF 联接 42,110,000.00 2.28% - -
招商证券 13,200,000.00 0.72% - -
注：持有份额以中登当日持有人数据为准。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 11,755,316.40 30,055.18 313,193.20 2,906.31
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
博时黄金 ETF 场外D 类
单位：人民币元
序号 权益登记日 除息日
每 10 份
基金份额
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
利润分配合
计
备注 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
46
场
内
场
外
分红数 额
1 2016-03-01 - - 2.000 324,760.07 - 324,760.07 -
合计
2.000 324,760.07 - 324,760.07 -
博时黄金 ETF 场外I 类
单位：人民币元
序
号
权益登记日 除息日
每 10 份
基金份
额分红
数
现金发放
总额
再投资形式发
放总额
利润分配合计 备注
1 05/01/2016 05/01/2016 0.001
40,726.28 40,726.28
2 12/01/2016 12/01/2016 0.001 - 39,976.62 39,976.62
3 19/01/2016 19/01/2016 0.001 - 39,171.56 39,171.56
4 26/01/2016 26/01/2016 0.001 - 37,530.21 37,530.21
5 02/02/2016 02/02/2016 0.001 - 34,775.87 34,775.87
6 16/02/2016 16/02/2016 0.001 - 42,112.69 42,112.69
7 23/02/2016 23/02/2016 0.002 - 83,548.54 83,548.54
8 01/03/2016 01/03/2016 0.002 - 100,995.90 100,995.90
9 08/03/2016 08/03/2016 0.002 - 108,039.31 108,039.31
10 15/03/2016 15/03/2016 0.002 - 116,856.95 116,856.95
11 22/03/2016 22/03/2016 0.002 - 125,330.85 125,330.85
12 29/03/2016 29/03/2016 0.002 - 139,195.02 139,195.02
13 05/04/2016 05/04/2016 0.002 - 129,052.34 129,052.34
14 12/04/2016 12/04/2016 0.002 - 115,246.15 115,246.15
15 19/04/2016 19/04/2016 0.002 - 119,177.53 119,177.53
16 26/04/2016 26/04/2016 0.002 - 100,177.68 100,177.68
17 03/05/2016 03/05/2016 0.001 - 42,748.53 42,748.53
18 10/05/2016 10/05/2016 0.001 - 41,731.65 41,731.65
19 17/05/2016 17/05/2016 0.001 - 42,484.34 42,484.34
20 24/05/2016 24/05/2016 0.001 - 54,179.32 54,179.32
21 31/05/2016 31/05/2016 0.001 - 65,510.28 65,510.28
22 07/06/2016 07/06/2016 0.001 - 70,803.28 70,803.28
23 21/06/2016 21/06/2016 0.001 - 44,726.20 44,726.20
24 05/07/2016 05/07/2016 0.001 - 47,127.23 47,127.23
25 19/07/2016 19/07/2016 0.001 - 62,752.92 62,752.92
26 02/08/2016 02/08/2016 0.001 - 63,840.68 63,840.68
27 16/08/2016 16/08/2016 0.001 - 65,650.88 65,650.88
28 30/08/2016 30/08/2016 0.001 - 75,693.62 75,693.62
29 13/09/2016 13/09/2016 0.001 - 61,333.80 61,333.80
30 27/09/2016 27/09/2016 0.001 - 69,781.31 69,781.31
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
47
31 18/10/2016 18/10/2016 0.001 - 95,992.61 95,992.61
32 01/11/2016 01/11/2016 0.001 - 96,043.10 96,043.10
33 15/11/2016 15/11/2016 0.001 - 107,778.20 107,778.20
34 29/11/2016 29/11/2016 0.001 - 144,081.60 144,081.60
35 13/12/2016 13/12/2016 0.001 - 152,912.40 152,912.40
36 27/12/2016 27/12/2016 0.001 - 159,914.38 159,914.38
合
计
- 2,936,999.83 2,936,999.83
7.4.12 期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的主要投资对象为黄金现货合约，预期风险收益水平与黄金相似，在证券投
资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些
金融工具相关的风险主要包括黄金市场波动风险、基金跟踪偏离风险、基金份额二级市
场交易价格折溢价的风险、交易时间与境内外黄金市场交易时间不一致的风险、不同申
购赎回模式下交易和结算规则存在差异的风险、基金份额交易规则调整的相关风险等，
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之
内，以实现为基金持有人获取长期持续稳定的投资回报的投资目标。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、
督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的
基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风
险管理负完全的和最终的责任；在董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管
理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以及负责解决重大的突发的风险；督察长独
立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风
险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察，并为每
一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境中实现博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
48
业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投
资风险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基
金在上海黄金交易所进行的交易均以上海黄金交易所为交易对手完成证券交收和款项
清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2016年12月31日，本基金未持有债券投资(2015年12月31日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及
时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数
收益的风险。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。本基金所持证券均在证券交易所上市，因此均能根据本基金的
基金管理人的投资意图，以合理的价格适时变现。
于 2016 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
49
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款及结算备付金，其余金融资产和金融负债
均不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年12月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,755,316.40
- - - 11,755,316.40
结算备付金 63,913,213.12
- - - 63,913,213.12
存出保证金 6,472,165.00
- - - 6,472,165.00
交易性金融资产 - - - 4,869,237,373.00
4,869,237,373.00
应收利息 - - - 8,022,109.71
8,022,109.71
应付申购款 - - - 5,100.00 5,100.00
资产总计 82,140,694.52
- - 4,877,264,582.71
4,959,405,277.23
负债
交易性金融负债 - - - 11,875,500.00 11,875,500.00
应付证券清算款 - - - 23,708,219.31 23,708,219.31
应付赎回款 - - - 50,812,579.08
50,812,579.08
应付管理人报酬 - - - 1,989,018.50
1,989,018.50
应付托管费 - - - 397,803.71
397,803.71
应付利润 - - - 0.03 0.03
其他负债 - - - 258,727.76
258,727.76
负债总计 - - - 89,041,848.39
89,041,848.39
利率敏感度缺口 82,140,694.52
- - 4,788,222,734.32
4,870,363,428.84
上年度末
2015 年12月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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银行存款 313,193.20
- - - 313,193.20
结算备付金 8,298,501.83
- - - 8,298,501.83
1,951,250.00
- - - 1,951,250.00
交易性金融资产 - - - 1,402,761,069.60
1,402,761,069.60
应收利息 - - - 2,788,632.35
2,788,632.35
资产总计 10,562,945.03
- - 1,405,549,701.95
1,416,112,646.98
负债
应付赎回款 - - - 11,871,652.20
11,871,652.20
应付管理人报酬 - - - 567,801.01
567,801.01
应付托管费 - - - 113,560.27
113,560.27
其他负债 - - - 156,114.34
156,114.34
负债总计 - - - 12,709,127.82
12,709,127.82
利率敏感度缺口 10,562,945.03
- - 1,392,840,574.13
1,403,403,519.16
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2016年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2015年12月31日：同)，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上海黄金交易
所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种，所面临的其他价格风险来源于所持有的金融工
具的价格波动的影响。
本基金主要投资于国内黄金现货合约，跟踪黄金现货合约价格，黄金价格波动为产
品的主要风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于黄金现货合约的比
例不低于基金资产的 90%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格
实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标
等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
51
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产－股票投资 - - - -
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 4,869,237,373.00 99.98 1,402,761,069.60 99.95
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 4,869,237,373.00 99.98 1,402,761,069.60 99.95
注：于 2016年 12 月 31 日，本基金还持有衍生金融工具，具体信息请参考附注 7.4.7.3 衍生金
融资产/负债。(2015 年12 月31 日：同)。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除上海黄金交易所挂牌交易的 Au99.99 合约外的其他市场变量不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
上海黄金交易所挂牌交
易的 Au99.99 合约上升
5%
增加约 24,346 增加约 7,017
上海黄金交易所挂牌交
易的 Au99.99 合约下降
5%
减少约 24,346 减少约 7,017
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于2016年度， 本基金申购基金份额的对价总额为 1,779,626,284.17元(2015年度：
629,705,774.67 元)， 其中包括以黄金合约支付的申购款 408,881,040.00元(2015年度：
18,988,260.00 元)和以现金支付的申购款 1,370,745,244.17 元(2015 年度：
610,717,514.67 元)。
(2)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
52
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为 4,869,237,373.00 元，无属于第二层次和第三层次的
余额(2015 年 12 月 31 日：第一层次 1,402,761,069.60 元，无第二层次和第三层次)。
于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债均属于第一层次(2015年12月31日：同)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变
动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016年12月31日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(于2015
年12月 31日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相差很小。
(3)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
53
比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
4,869,237,373.00 98.18
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 75,668,529.52 1.53
7 其他各项资产 14,501,205.40 0.29
8 合计 4,959,407,107.92 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前20名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
54
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份） 公允价值（元）
占基金资产
净值比例
（％）
1 AU9999 Au99.99 18,451,070.00 4,869,237,373.00 99.98
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2基金投资的前十名股票中， 没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
6,472,165.00
2 应收证券清算款
1,830.69
3 应收股利
-
4 应收利息
8,022,109.71
5 应收申购款
5,100.00
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
14,501,205.40 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
55
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
博时黄金交易型开放式
指数证券投资基金联接
基金
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
博时黄金 ETF 3,083
53,364.2
5
67,959,800 41.31% 54,952,177 33.40% 41,610,000.00
25.29%
博时黄金 ETF
场外 D 类
9,883 2,368.65 5,046,795.86 21.56% 18,362,568.16 78.44% - -
博时黄金 ETF
场外 I 类
1,944,292 852.84 - - 1,658,168,570.18 100.00% - -
合计 1,957,258 943.21 73,006,595.86 3.95% 1,731,483,315.34 93.79% 41,610,000.00
2.25%
9.2期末上市基金前十名持有人
序
号
持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中信证券股份有限公司
21,457,476
13.04%
2 招商证券股份有限公司
13,200,000
8.02%
3 东方证券股份有限公司
4,806,509 2.92%
4
兴全睿众资产－上海银行－龙工（上海）
机械制造有限公司
4,003,900
2.43%
5 西南证券股份有限公司
3,500,000
2.13%
6 陆唯
2,266,300
1.38%
7
嘉实基金－浦发银行－齐鲁证券（上海）
资产管理有限公司
1,878,300
1.14%
8
上海均直资产管理有限公司－均直孔最
长强私募证券投资基金
1,800,000
1.09% 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
56
9 于翔
1,614,700
0.98%
10
博时基金－光大银行－东方汇智资产管
理有限公司
1,500,000
0.91%
博时黄金 ETF 联接基金 42,110,000.00 25.60%
注：上述前十名基金份额持有人为除博时黄金 ETF 联接基金之外的场内份额持有人。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从
业人员持有本开放式
基金
博时黄金 ETF - -
博时黄金 ETF 场外D 类 532,415.02 2.27%
博时黄金 ETF 场外I 类 65,945.90 0.00%
合计 598,360.92 0.03%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开
放式基金
博时黄金 ETF -
博时黄金 ETF 场外D 类 0~10
博时黄金 ETF 场外I 类 0~10
合计 0~10
本基金基金经理持有本开放式
基金
博时黄金 ETF -
博时黄金 ETF 场外D 类 -
博时黄金 ETF 场外I 类 -
合计 -
注：本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 博时黄金 ETF 博时黄金 ETF 场外D 类 博时黄金ETF场外I类
本报告期期初基
金份额总额
244,321,977.00 371,873.72 384,974,452.63
本报告期基金总
申购份额
642,600,000.00 72,511,121.15 8,105,502,279.90
减：本报告期基
金总赎回份额
722,400,000.00 49,473,630.85 6,832,308,162.35
本报告期基金拆
分变动份额
- - - 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
57
本报告期期末基
金份额总额
164,521,977.00 23,409,364.02 1,658,168,570.18
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人无重大人事变动。
2016 年 12 月，郭德秋先生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上
述人事变动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提
供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 100000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有
受到监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-12-24
2 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参 中国证券报、上海证券 2016-12-22 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
58
加交通银行股份有限公司手机银行申购及定
投业务费率优惠活动的公告
报、证券时报
3
关于博时旗下部分开放式基金增加北京汇成
基金销售有限公司为代销机构并参加其费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-12-16
4
博时基金关于开通协助投资者购买实物黄金
产品业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-12-13
5
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-12-10
6
博时黄金交易型开放式证券投资基金 D 类基
金份额开放日常转换的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-26
7
关于 《关于博时黄金交易型开放式证券投资基
金D类份额和博时现金宝货币市场基金C类份
额开通直销网上交易定期投资业务的公告》 的
补充说明
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-26
8
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-26
9
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金 D
类份额和博时现金宝货币市场基金 C 类份额
开通直销网上交易定期投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-24
10
关于新增西藏东方财富证券为博时黄金交易
型开放式证券投资基金申赎代办券商的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-14
11
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-12
12
关于博时旗下部分开放式基金增加天津国美
基金销售有限公司为代销机构并参加其费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-11
13
博时基金管理有限公司关于博时黄金交易型
开放式证券投资基金的基金经理变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-11-04
14
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金 D
类份额新增银河证券为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-10-29
15
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-10-29
16
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年
第 3 季度报告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-10-24
17
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-10-15
18
博时黄金交易型开放式证券投资基金更新招
募说明书 2016 年第2 号（摘要）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-09-27
19
博时黄金交易型开放式证券投资基金更新招
募说明书 2016 年第2 号（正文）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-09-27
20
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-09-24
21 关于新增博时黄金交易型开放式证券投资基 中国证券报、上海证券 2016-09-13 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
59
金申赎代办券商的公告 报、证券时报
22
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-09-10
23
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金修
改基金合同的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-09-10
24
关于博时旗下部分开放式基金增加华信证券
有限公司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-30
25
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-27
26
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年
半年度报告（正文）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-25
27
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年
半年度报告（摘要）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-25
28
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金的
Ｉ类场外份额新增杭州数米基金销售有限公
司为代销机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-15
29
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-13
30
关于博时旗下部分开放式基金开通上海银行
股份有限公司转换业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-08-01
31
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-30
32
关于博时旗下部分开放式基金增加上海万得
投资顾问有限公司为代销机构并参加其费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-29
33
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年
第 2 季度报告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-20
34
关于增加博时黄金交易型开放式证券投资基
金新增第一创业为现金申购赎回办理机构的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-18
35
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-16
36
关于博时旗下部分开放式基金开通上海陆金
所资产管理有限公司定投业务并参加其定投
业务费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-15
37
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金 D
类份额新增浙商银行股份有限公司为代销机
构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-08
38
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-07-02
39
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-06-18
40
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金新
增海通证券为黄金现货合约申购赎回业务办
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-06-08 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
60
理机构的公告
41
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-06-04
42
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金 D
类场外份额调整申购金额限制和对直销网上
交易限制小额交易业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-06-03
43
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金联
接基金提前结束募集的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-05-24
44
博时黄金交易型开放式证券投资基金 D 类基
金份额开放日常转换的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-05-24
45
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-05-21
46
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-05-14
47
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-05-07
48
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-30
49
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-23
50
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年
第 1 季度报告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-22
51
关于博时黄金交易型开放式证券投资基金新
增申赎代办券商的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-20
52
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-16
53
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-09
54
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-04-01
55
博时黄金交易型开放式证券投资基金更新招
募说明书 2016 年第1 号(摘要）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-29
56
博时黄金交易型开放式证券投资基金更新招
募说明书 2016 年第1 号(正文）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-29
57
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2015 年
年度报告（正文）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-26
58
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2015 年
年度报告（摘要）
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-26
59
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-26
60
博时基金管理有限公司关于旗下博时黄金交
易型开放式证券投资基金场内申购费率优惠
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-19
61 博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场 中国证券报、上海证券 2016-03-12 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
61
外份额分红公告 报、证券时报
62
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-03-05
63
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-02-27
64
博时黄金交易型开放式证券投资基金 D 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-02-24
65
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-02-20
66
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-02-05
67
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-01-23
68
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2015 年
第 4 季度报告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-01-20
69
博时黄金交易型开放式证券投资基金 I 类场
外份额分红公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2016-01-09
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会批准博时黄金交易型开放式证券投资基金设立的文件
12.1.2《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》
12.1.3《博时黄金交易型开放式证券投资基金托管协议》
12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
12.1.5 博时黄金交易型开放式证券投资基金各年度审计报告正本
12.1.6 报告期内博时黄金交易型开放式证券投资基金在指定报刊上各项公告的原
稿
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人住所
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568（免长途话费）
博时黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
62
博时基金管理有限公司
二〇一七年三月二十七日
