财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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财通资管 积极收益债券型发起式 证券投资基金2016 年年度报告摘要
2016 年12月31 日
基金管理 人:财通证券资产管理 有限公司
基金托管 人:中国工商银行股份 有限公司
送出日期 :2017 年03月27日 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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§1
重 要提示及目录
1.1 重 要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017 年3月22日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正
文。
本报告期自2016年7月19日起至2016年12月31日止。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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§2
基 金简介
2.1 基 金基本情况
基金简称 财通资管积极收益债券
基金主代码 002901
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年07月19日
基金管理人 财通证券资产管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 667,572,288.24 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 财通资管积极收益债券A 财通资管积极收益债券C
下属分级基金的交易代码 002901 002902
报告期末下属分级基金的份
额总额
226,015,684.24 份 441,556,604.00 份
2.2 基 金产品说明
投资目标
在有效控制风险的基础上, 通过积极主动的投资管理,
力争为投资者实现超越业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金将充分发挥基金管理人的投研能力,采取自上
而下的方法对基金的大类资产进行动态配置,综合久
期管理、收益率曲线配置等策略对个券进行精选,力
争在严格控制基金风险的基础上,获取长期稳定超额
收益。另外,本基金可投资于股票、权证等权益类资
产,基金管理人将选择估值合理、具有持续竞争优势
和较大成长空间的个股进行投资,强化基金的获利能
力,提高预期收益水平,以期达到收益增强的效果。
业绩比较基准 中债总指数(全价)收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金,其预期风险与预期收益高于货
币市场基金,低于混合型基金和股票型基金 。
2.3 基 金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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名称
财通证券资产管理有限公
司
中国工商银行股份有限公
司
信息披露负责
人
姓名 钱慧 郭明
联系电话 021-20568207 010-66105799
电子邮箱 qianh@ctzg.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 95336 95588
传真 021-68753502 010-66105798
2.4 信 息披露方式
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.ctzg.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§3
主 要财务指标、基金净值 表现及利润分配情况
3.1 主 要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2016年7月19日至2016年12月31 日
财通资管积极收益债券A 财通资管积极收益债券C
本期已实现收益 7,230,584.34 18,160,976.53
本期利润 5,065,304.27 13,366,153.08
加权平均基金份额本期利润 0.0159 0.0167
本期基金份额净值增长率 1.30% 1.10%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2016 年末
期末可供分配基金份额利润 0.0125 0.0107
期末基金资产净值 228,849,121.72 446,282,853.71
期末基金份额净值 1.013 1.011
注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
2. 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除相 关
费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3. 期末 可供 分配 利润 ,为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 (为 期
末余额 ,不 是当 期发 生数 ) 。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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3.2 基 金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较
阶段
(财通资管积极收益债
券A)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -0.40% 0.10% -2.56% 0.20% 2.16% -0.10%
自基金合同生效日起
至今
1.30% 0.08% -1.59% 0.16% 2.89% -0.08%
阶段
(财通资管积极收益债
券C)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -0.52% 0.11% -2.56% 0.20% 2.04% -0.09%
自基金合同生效日起
至今
1.10% 0.09% -1.59% 0.16% 2.69% -0.07%
注:自 基金 合同 生效 至报 告期末 ,财 通资 管积 极收 益债券A基 金份 额净 值增 长 率为1.30% ,同 期业 绩
比较基 准收 益率 为-1.59% ;财通 资管 积极 收益 债券C 基金份 额净 值增 长率 为1.10% ,同 期业 绩比 较基
准收益 率为-1.59% 。
3.2.2 自基金 合同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基准收益
率变动的 比较
财通资管 积极收 益债券A
累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
(2016年7 月19 日-2016 年12月31日)
财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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财通资管积极收益债券A 基金基准
2016-07-20 2016-08-09 2016-08-30 2016-09-22 2016-10-20 2016-11-10 2016-12-01 2016-12-22
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
-3%
财通资管 积极收 益债券C
累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
(2016年7 月19 日-2016 年12月31日)
财通资管积极收益债券C 基金基准
2016-07-20 2016-08-09 2016-08-30 2016-09-22 2016-10-20 2016-11-10 2016-12-01 2016-12-22
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
-3%
注:1 、本 基金 合同 于2016 年7月19 日 生效 ,自 合同 起 至本报 告期 末不 满一 年。
2 、 本 基金 建仓 期6 个 月, 即从2016 年7月29 日 起至2016 年12 月28 日, 建仓 期结 束时各 项资 产配 置比 例
均符合 基金 同约 定。
3.2.3 自基金 合同生效以来基金 每年净值增长率及其与 同期业绩比较基准收益 率的比较
财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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财通资管积极收益债券A 基准
2016 年
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
2016 年
2016 年
财通资管积极收益债券C 基准
2016 年
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
2016 年
2016 年
注:1 、本 基金 合同 于2016 年7月19 日 生效 ,本 基金 年 度按实 际存 续期 计算 ,不 按整个 自然 年度 进行
折算。
3.3 过 去三年基金的利润分配情 况
本基金合同于2016年7月19日生效,本基金本报告期内无利润分配。
§4
管 理人报告
4.1 基 金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金 的经验
财通证券资产管理有限公司系财通证券股份有限公司的全资子公司,注册资本2亿
元人民币。2015年12月, 公司获准开展公开募集证券投资基金管理业务。 截至2016年12财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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月31日,公司共管理2只基金,分别为财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金和
财通资管鑫管家货币市场基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小 组)及基金经理助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助
理)期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张波
本基金
基金经
理、 财通
资管鑫
管家货
币市场
基金基
金经理
2016 年08月
15日
- 7
中南财经政法大学财政学
学士。2007年8月至2013
年8月期间于平安资产管
理有限公司担任集中交易
部债券交易员,2014年7
月至2016年5月期间担任
平安养老保险股份有限公
司资产管理事业部债券交
易员主管。
吴土金
本基金
基金经
理
2016 年07月
19日
2016年09月
29日
8
北京大学理学学士、香港
中文大学经济学硕士,8
年证券从业经验,先后在
长城证券、国投瑞银基金
从事宏观策略、行业研究
工作;于2014 年加入财通
证券股份有限公司资产管
理部,从事固定收益投资
研究相关工作。
注:1、 上述 任职 日期 为根 据公司 确定 的聘 任日 期, 离任日 期为 根据 公司 确定 的解聘 日期 ; 首 任基 金
经理任 职日 期为 基金 合同 生效日 期。
2 、证 券从 业的 涵义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》相 关规 定。
4.2 管 理人对报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明
在本报告期内, 本基金管理人严格按照 《证券投资基金法》 和其他相关法律法规的
规定以及 《财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金基金合同》 、 《财通资管积极
收益债券型发起式证券投资基金招募说明书》 的约定, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则
管理和运用基金财产。 本报告期内, 基金运作合法合规, 没有发生损害基金份额持有人财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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利益的行为。
4.3 管 理人对报告期内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求, 结合实际情况, 制定了 《财通证券资产管理有限
公司公平交易管理办法》 , 对证券的一级市场申购、 二级市场交易相关的研究分析、 投
资决策、 授权、 交易执 行、 业绩评估等投资管理环节, 实行事前控制、 事中监控、 事后
评估及反馈的流程化管理。 在制度、 操作层面确保各组合享有同等信息知情权、 均等交
易机会,并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括:1、一级市场,通过标准化的办公流程,对关联方审核、价格
公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制;2、二级市场,通过交易系统的投资
备选库、交易对手库及授权 管理,对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、 市场冲击的控制、 银行间市场
交易价格的公允性评估等。1、将投资组合的同日反向交易列为限制行为,非经特别控
制流程审核同意,不得进行;2、对于同日同向交易,通过交易系统对组合间的交易公
平性进行自动化处理,确保公平对待所有投资组合。
事后评估及反馈表现为对各基金投资组合公平交易进行事后分析, 于每季度对公司
管理的不同基金投资组合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗
口同向交易的交易价差进行分析, 通过分析 评估和信息披露来加强对公平交易过程和结
果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合, 制定并严格遵守相应的制
度和流程, 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告期内, 本公司
严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《财通证券资产管理有
限公司公平交易管理办法》等规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内, 未出现涉及本基金的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成 交量5%的情况, 本基金
与本公司管理的其他基金在不同时间窗下 (如日内、3日内、5日内) 同向交易的交易价
差未出现异常。
4.4 管 理人对报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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4.4.1 报告期内基金投资策略和 运作分析
2016 年度经济数据上半年高位回落, 下半年企稳反弹。M2同比增长整体回落, 通胀
预期增加, 央行货币政策前松后紧。12月CPI同比温和增长2.1%, 相较11月回落0.2个百
分点, PPI同比增长5.5%,创 2011年9月以来新高, 超过市场预期, 全国制 造业PMI为51.4% ,
连续5 个月高于荣枯线; 进出口方面, 中国12 月出口同比增长0.6%, 进口同比增长10.8% ,
贸易顺差2754亿元, 前值2981亿元。12月M2同比增长11.3%,M1同比增长21.4% , 均小幅
回落。2016年主要经济数据基本符合预期, 货币政策前松后紧, 导致年末债券市场饱受
冲击; 全球经济有所企稳, 美国经济在居民加杠杆以及特朗普政策刺激预期下逐步回升;
日元和欧元区汇率贬值使得其出口有所改善;国内经济L型企稳和通胀预期的背景下,
政策从稳增长转向去杠杆防风险。
国内债券方面, 经济上半年内生动力不强, 投融资需求较弱, 信用风险处于上升期。
债市风险偏好有所下降, 导致部分发行人再融资压力较大, 加剧了信用事件的暴露和信
用利差的上行。 债券收益率经历了一个震荡向上后又掉头下行的走势。10 年国开债收益
率在下行至3.0255%后震荡上行至3.575%,同期3-5年信用债上行近100bp。债市经历了
较为充分的调整。 同期股市仍然不具备赚钱效应, 资产荒叠加"英国脱欧" 事件带来的避
险情绪,促使债券收益率持续下行至下半年。10 年期国开债和国债收益率下行均超过
40bp。9月13日央行重启28天逆回购,以达到延长融资期限和提升融资成本的目的,防
范债市杠杆过高。 同时美联储加息提上日程。 在国内外因素影响下, 债市从10月底开始
温和调整, 但杠杆风险的累积导致了12月的钱荒和债市短时间内深度调整,10年国债收
益率从10月初的2.70%大幅上行至12月底的3.17% 。
本组合全年风格较为稳健, 建仓初期捕捉到了债市的大幅上涨, 同时在市场开始调
整前后将仓位和久期降至低于同类基金的平均水平。 在年底的债市深度调整中, 为投资
者保住了部分收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
自基金合同生效至报告期末,财通资管积极收益债券A基金份额净值增长率为
1.30% , 同期业绩比较基准收益率为-1.59%; 财通资管积极收益债券C基金份额净值增长
率为1.10% ,同期业绩比较基准收益率为-1.59%。
4.5 管 理人对宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展 望
展望2017年, 债券市场经过深度调整后收益率大幅上行, 绝对价值凸显。 但机构的
配置情绪较为谨慎, 监管部门去金融杠杆的政策还未完全落地。 本基金将会从宏观经济、
市场情绪、机构行为和监管政策等方面来选择最佳的配置机会。
4.6 管 理人对报告期内基金估值 程序等事项的说明 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《企业会计准则》 、 《证券投资 基金会计核算
业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定, 对基金所持有的投资品种进行
估值, 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 基金份额净值
由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务, 本基金管理人对估值和定价过程
进行了严格的控制。 本基金管理人在充分衡量市场风险、 信用风险、 流动性风险、 货币
风险、 衍生工具和结构性产品等 影响估值和定价因素的基础上, 确定本基金管理人采用
的估值政策。 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有基金从业人员资
格。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署提供中债收益率曲线和中
债估值的服务协议,由其按约定提供银行间同业市场债券品种的估值数据。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.7 管 理人对报告期内基金利润 分配情况的说明
本基金本报告期内无利润分配。
4.8 报 告期内管理人对本基金持 有人数或基金资产净值 预警情形的说明
报告期内, 本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基
金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托 管人报告
5.1 报 告期内本基金托管人遵规 守信情况声明
本报告期内, 本基金托管人在对财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金的托
管过程中, 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定, 不存
在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义
务。
5.2 托 管人对报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算、利润分配等情况 的说明
本报告期内, 财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金的管理人 ——财通证券
资产管理有限公司在财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金的投资运作、 基金资
产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上, 不存在任何损害基
金份额持有人利益的行为, 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告
期内,财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金未进行利润分配。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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5.3 托 管人对本年度报告中财务 信息等内容的真实、准 确和完整发表意见
本托管人依法对财通证券资产管理有限公司编制和披露的财通资管积极收益债券
型发起 式证券投资基金2016 年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会
计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计 报告
普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 对财通证券资产管理有限公司财通资
管积极收益债券型发起式证券投资基金2016年12 月31日的资产负债表,2016 年度的利润
表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注出具了标准无保留意见(普华永道
中天审字 (2017)第22064 号)。 投资者可通过本基金年度报告正文查看该审计报告全文。
§7 年度 财务报表
7.1 资 产负债表
会计主体:财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金
报告截止日:2016年12月31日
单位:人民币元
资 产
本期末
2016年12月31日
资 产:
银行存款 105,229,295.40
结算备付金 331,083.92
存出保证金 326,315.89
交易性金融资产 296,456,477.25
其中:股票投资 35,970,554.00
基金投资 -
债券投资 260,485,923.25
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 - 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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买入返售金融资产 270,000,420.00
应收证券清算款 2,628,008.05
应收利息 7,202,900.33
应收股利 -
应收申购款 93,501.98
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 682,268,002.82
负债和所 有者权益
本期末
2016年12月31日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 5,452,592.84
应付管理人报酬 493,436.88
应付托管费 134,526.85
应付销售服务费 388,982.40
应付交易费用 584,844.64
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 81,643.78
负债合计 7,136,027.39
所有者权 益:
实收基金 667,572,288.24
未分配利润 7,559,687.19
所有者权益合计 675,131,975.43 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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负债和所有者权益总计 682,268,002.82
注:1 、本 基金 合同 生效 日 为2016 年7 月19 日,2016 年 度实际 报告 期间 为2016 年7 月19日至2016 年12
月31日 。截 至报 告期 末本 基金合 同生 效未 满一 年, 本报告 期的 财务 报表 及报 表附注 均无 同期 对比 数
据。
2 、 报告 截止 日2016 年12月31 日,A 类基 金份 额净 值1.013 元,C类 基金 份额 净值1.011 元 ; 基 金份 额总
额667,572,288.24 份 ,下 属分级 基金 的份 额总 额分 别为:A类 基金 份额 总额226,015,684.24份,C 类
基金份 额总 额441,556,604.00份。
7.2 利 润表
会计主体:财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金
本报告期:2016年07月19 日至2016年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期
2016 年07月19日至2016年12月31日
一、收入 25,854,272.02
1.利息收入 20,386,683.50
其中:存款利息收入 543,692.77
债券利息收入 18,014,805.56
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 1,828,185.17
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“- ”填列) 12,322,151.03
其中:股票投资收益 424,597.73
基金投资收益 -
债券投资收益 11,852,577.30
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 44,976.00
3.公允价值变动收益 (损失以 “-”
号填列)
-6,960,103.52
4.汇兑收益 (损失以 “-” 号填列) - 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 15 页 共 38 页
5.其他收入 (损失以 “- ” 号填列) 105,541.01
减:二、 费用 7,422,814.67
1.管理人报酬 4,079,468.07
2.托管费 1,031,034.70
3.销售服务费 1,473,924.28
4.交易费用 670,507.04
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.其他费用 167,880.58
三、利润 总额(亏损总额以“- ”
号填列)
18,431,457.35
减:所得税费用 -
四、净利 润(净亏损以“-”号 填
列)
18,431,457.35
注:本 基金 合同 于2016 年7 月19日 生效 ,本 报告 期自2016 年7 月19 日至2016 年12 月31日 。截 至报 告期
末本基 金合 同生 效未 满一 年,本 报告 期的 财务 报表 及报表 附注 均无 同期 对比 数据。
7.3 所 有者权益(基金净值)变 动表
会计主体:财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金
本报告期:2016年07月19 日至2016年12月31日
单位:人民币元
项 目
本期
2016年07月19日至2016年12月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 (基金净
值)
1,342,719,980.43 - 1,342,719,980.43
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
-
18,431,457
.35
18,431,457.35
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 (净值减少以
“-”号填列)
-675,147,692.19
-10,871,77
0.16
-686,019,462.35
其中:1.基金申购款 56,629,177.50 993,394.94 57,622,572.44 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 16 页 共 38 页
2.基金赎回款 -731,776,869.69
-11,865,16
5.10
-743,642,034.79
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金净
值)
667,572,288.24
7,559,687.
19
675,131,975.43
注:本 基金 合同 生效 日为2016 年7 月19 日,2016 年度 实际报 告期 间为2016 年7 月19 日至2016 年12 月31
日。截 至报 告期 末本 基金 合同生 效未 满一 年, 本报 告期的 财务 报表 及报 表附 注均无 同期 对比 数据 。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
马晓立
刘博
刘博
基金管理人负责人
主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报 表附注
7.4.1 基金基本情况
财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金(以下简称 “本基金”) 经中国证券监
督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2016]1155号文 《关于准予财通资管
积极收益债券型发起式证券投资基金注册的批复》 核准, 由 财通证券资产管理有限公司
依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《财通资管积极收益债券型发起式证券投资
基金基金合同》 负责公开募集。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集
不包括认购资金利息共募集人民币1,342,480,754.11 元, 业经普华永道中天会计师事务
所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第975 号验资报告予以验证。经向中国证监
会备案,《财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金基金合同》于2016 年7月19日
正式生效, 基金合同生效日的基金份额总额为1,342,719,980.43 份基金份额, 其中认购
资金利息折合239,226.32 份基金份额。 本基金的基金管理人为财通证券资产管理有限公
司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据 《财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金基金合同》 和 《财通资管积极
收益债券型发起式证券投资基金招募说明书》的规定,本基金自募集期起根据认购/申
购费用与销售服务费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。认购/申购时收
取认购/申购费用, 在赎回时根据持有期限收取赎回费, 而不计提销售服务费, 称为A 类
基金份额; 认购/申购时不收取认购/申购费用, 而是从本类别基金 资产中计提销售服务
费,在赎回时根据持有期限收取赎回费,称为C类基金份额。本基金A类、C类两种收费
模式并存,各类基金份额分别计算基金份额净值。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互转
换。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《财通资管积极收益债券型发起式证券
投资基金基金合同》 的有关规定, 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包
括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股
票)、 债券(含国家债券、 地方债券、 政府支持 机构债、 金融债券、 次 级债券、 中央银行
票据、 企业债券、 公司 债券、 中期票据、 短期 融资券、 可转换债券、 可分离交易可转债、
证券公司发行的短期公司债券)、债券回购、协议存款、通知存款、定期存款、同业存
单、 货币市场工具、 权证、 资产支持证券、 国债期货以及经中国证监会允许基金投资的
其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 本基金投资于债券资产的比例不低于基
金资产的80%; 投资于股票、 权证等权益类资产的比例不超过基金资产的20% , 其中基金
持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3% ; 每个交易日日终在扣除国债期货合约
需缴纳的交易保证金后, 应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的
政府债券。本基金的业绩比较基准为中债总指数(全价)收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人财通证券资产管理有限公司于2017 年3月27日批
准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15 日及以后期间颁布的《企业会计准则
-基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称 “企业会计准则”)、 中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证
券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的 《证券投资基金会计核算业务
指引》 、 《财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金基金合同》 和在财务报表附注
7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他 有关规定的声明
本基金2016年7月19 日(基金合同生效日)至2016 年12月31日止期间财务报表符合企
业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金2016 年12月31日的财务状况以及2016 年
7月19 日(基金合同生效日)至2016年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等
有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为
2016年7月19日(基金合同生效日)至2016年12月31 日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具
(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工
具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外, 以公允价值计量且其公允
价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的 初始确认、后续计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 按照公允价值进行后续计
量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的 估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券和衍生工具(主要为权证投资) 按
如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无
交易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重
大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场
参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金(1)具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且(2)交易双方准备按净额
结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认 和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应 取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
资产支持证券在持有期间收到的款项, 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支
持证券投资本金部分和投资收益部分, 将本金部分冲减资产支持证券投资成本, 并将投
资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益; 于处置时, 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金每一类别基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配, 但基金份
额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额 净值自动转为基金份
额进行再投资。 若期末未分配利润中的未实现部分为正数, 包括基金经营活动产生的未
实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等, 则期末可供分配利润的金额为期末
未分配利润中的已实现部分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数, 则期末可供分配
利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露 分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨
跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规
范证券投资基金估值业务的指导意见》 , 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基
金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值 。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 之附件
《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 , 若在证券交易所挂牌的同一
股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本, 按估值日证券交易所挂牌
的同一股票的市场交易收盘价估值; 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价
高于非公开发行股票的初始投资成本, 按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天
数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增 值。
(3) 在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值, 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(私募债券除外),按照中证
指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015 年1季度固定
收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、
财税[2012]85 号 《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、
财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关
于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金
融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 及其他相关财税法规和实务操作, 主要税
项列示如下:
(1) 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股
票、 债券的转让收入免征增值税, 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免
征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股
息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在1个月以
内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年
(含1年)的, 暂减按50%计入应纳税所得额; 持股期限超过1年的, 暂免征收个人所得税。
对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息、 红利收入, 按照 上述规定计算纳税,
持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
财通证券资产管理有限公司 管理人、基金销售机构
工商银行股份有限公司("工商银行") 托管人、基金销售机构
财通证券股份有限公司("财通证券") 基金管理人的 控股股东、基金销售机构
注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期 间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进 行的交易 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.8.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年07月19 日至2016年12月31日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
财通证券股份
有限公司
222,743,982.87 100.00%
注:本 基金 合同 生效 日为2016 年7 月19 日, 无上 年度 可比期 间数 据。
7.4.8.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年07月19 日至2016年12月31日
成交金额 占当期债券成交总额的比例
财通证券股份
有限公司
4,356,608,068.54 100.00%
注:本 基金 合同 生效 日为2016 年7 月19 日, 无上 年度 可比期 间数 据。
7.4.8.1.3 债券回购 交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年07月19 日至2016年12月31日
成交金额 占当期债券回购成交总额的比例
财通证券股份
有限公司
2,859,900,000.00 100.00%
注:1 、 上述 佣金 参考 市场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定, 以扣 除由中 国证 券登 记结 算
有限责 任公 司收 取的 证管 费和经 手费 的净 额列 示。
2 、该 类佣 金协 议的 服务 范 围还包 括佣 金收 取方 为本 基金提 供的 证券 投资 研究 成果和 市场 信息 服务
等。
7.4.8.1.4 权证交易
本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的权证交易。
财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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7.4.8.1.5 应支付关 联方的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年07月19 日至2016年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
财通证券股份
有限公司
576,532.76 100.00% 576,532.76 100.00%
注:1 、本 基金 合同 生效 日 为2016 年7 月19 日, 无上 年 度可比 期间 数据 。
2 、 上述 佣金 参考 市场 价格 经本基 金的 基金 管理 人与 对方协 商确 定 , 以 扣除 由 中国证 券登 记结 算有 限
责任公 司收 取的 证管 费和 经手费 的净 额列 示。
3 、该 类佣 金协 议的 服务 范 围还包 括佣 金收 取方 为本 基金提 供的 证券 投资 研究 成果和 市场 信息 服务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理 费
单位:人民币元
项目
本期
2016年07月19日至2016年12月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
4,079,468.07
其中: 支付销售机构的
客户维护费
2,747,093.69
注:基 金管 理费 按基 金前 一日的 资产 净值 乘以0.8% 的管理 费年 费率 来计 算, 具体计 算方 法如 下:
每日应 计提 基金 管理 费= 前 一日该 基金 资产 净值 ×年 管理费 率÷ 当年 天数
基金管 理费 每日 计提 ,按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ,经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日起3 个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 或不可 抗力 致使 无法 按时 支付的 ,顺 延至 最近 可支 付日支 付。
7.4.8.2.2 基金托管 费
单位:人民币元
项目
本期
2016年07月19日至2016年12月31日
当期发生的基金应支 1,031,034.70 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 25 页 共 38 页
付的托管费
注:本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值的0.20% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下:
每日应 计提 的基 金托 管费= 前一日 该基 金资 产净 值× 年托管 费率 ÷当 年天 数
基金托 管费 每日 计提 ,按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ,经 基金 托
管人复 核后 于次 月首 日起3 个工作 日内 从基 金资 产中 一次性 支取 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 或不可 抗力 致使 无法 按时 支付的 ,顺 延至 最近 可支 付日支 付。
7.4.8.2.3 销售服务 费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年07月19日至2016年12月31日
财通资管积极收益
债券A
财通资管积极收益
债券C
合计
财通证券 - 303,926.15 303,926.15
财通证券资产管理有
限公司
- 124.89 124.89
工商银行 - 1,169,371.07 1,169,371.07
合计
1,473,422.11 1,473,422.11
注: 支 付C类 基金 份额 基金 销售机 构的 销售 服务 费按 前一日C类 基金 份额 的基 金 资产净 值0.40% 的年 费
率计提 ,逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 给财 通证 券资产 管理 有限 公司 ,再 由财通 证券 资产 管理 有
限公司 计算 并支 付给 各基 金销售 机构 。其 计算 公式 为:
日销售 服务 费= 前一 日C 类 基金份 额基 金资 产净 值*0.40%/ 当 年天 数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同 业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的 情况
7.4.8.4.1 报告期内 基金管理人 运用固有资金投资本基 金的情况
份额单位:人民币元
项目
本期
2016年07 月19日至2016年12月31 日
财通资管积极收益债券A 财通资管积极收益债券C
基金合同生效日持有的基 9,999,900.00 - 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 26 页 共 38 页
金份额
期初持有的基金份额 - -
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 9,999,900.00 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.50% -
7.4.8.4.2 报告期末 除基金管理 人之外的其他关联方投 资本基金的情况
本报告期末 除基金 管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2016年07月19 日至2016年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行
活期存款
105,229,295.4
0
503,878.27
注:1 、本 基金 的银 行存 款 由托管 人中 国工 商银 行保 管,按 同业 利率 计息 。
2 、本 基金 合同 生效 日为2016 年7 月19 日, 无上 年度 可 比期间 数据 。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与 关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说 明
本基金本报告期内无其他关联交易事项。
7.4.8.8 利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
7.4.9 期末(2016年12月31日 )本基金持有的流通受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券 而于期末持有的流通受 限证券 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 27 页 共 38 页
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等 流通受限股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原 因
期末
估值单 价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量
(股
)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
0026
35
安洁
科技
2016
-11-
08
重大资 产
重组
36.40
2017
-02-
08
33.50
40,0
00
1,510,67
3.00
1,456,00
0.00
注:本 基金 截至2016 年12 月31 日 止持 有以 上因 公布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌的 股
票,该 类股 票将 在所 公布 事项的 重大 影响 消除 后, 经交易 所批 准复 牌。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中 作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市 场债券正回 购
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.9.3.2 交易所市 场债券正回 购
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.10 有助于理解和分析会计 报表需要说明的其他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2016年12月31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为34,514,554.00元,属于第二层次的余额为261,941,923.25
元,无属于第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 28 页 共 38 页
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌
停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次; 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2016年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资组合报告
8.1 期 末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例(%)
1 权益投资 35,970,554.00 5.27
其中:股票 35,970,554.00 5.27
2 固定收益投资 260,485,923.25 38.18
其中:债券 260,485,923.25 38.18
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 270,000,420.00 39.57
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 105,560,379.32 15.47
7 其他各项资产 10,250,726.25 1.50
8 合计 682,268,002.82 100.00 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 29 页 共 38 页
8.2 报告 期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境 内股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 1,276,000.00 0.19
B 采矿业 1,547,520.00 0.23
C 制造业 22,942,062.00 3.40
D 电力、 热力、 燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 2,140,360.00 0.32
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,574,272.00 0.23
J 金融业 2,896,200.00 0.43
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 1,127,280.00 0.17
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 1,478,360.00 0.22
Q 卫生和社会工作 988,500.00 0.15
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 35,970,554.00 5.33
8.3 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的前 十名股票投资明细
金额单位:人民币元
序号 股票代 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 30 页 共 38 页
码 值比例(%)
1 600085 同仁堂 82,500 2,588,850.00 0.38
2 002126 银轮股份 265,000 2,567,850.00 0.38
3 002241 歌尔股份 92,000 2,439,840.00 0.36
4 000906 浙商中拓 146,000 2,140,360.00 0.32
5 600535 天士力 46,800 1,941,732.00 0.29
6 002084 海鸥卫浴 164,400 1,767,300.00 0.26
7 002390 信邦制药 171,500 1,696,135.00 0.25
8 300292 吴通控股 180,000 1,571,400.00 0.23
9 002138 顺络电子 90,500 1,566,555.00 0.23
10 002315 焦点科技 25,800 1,555,482.00 0.23
11 600489 中金黄金 128,000 1,547,520.00 0.23
12 002171 楚江新材 95,000 1,505,750.00 0.22
13 600661 新南洋 52,000 1,478,360.00 0.22
14 601009 南京银行 135,000 1,463,400.00 0.22
15 002635 安洁科技 40,000 1,456,000.00 0.22
16 300101 振芯科技 78,000 1,446,120.00 0.21
17 000728 国元证券 72,000 1,432,800.00 0.21
18 300143 星河生物 50,000 1,276,000.00 0.19
19 300187 永清环保 91,500 1,127,280.00 0.17
20 002044 美年健康 75,000 988,500.00 0.15
21 300265 通光线缆 56,000 826,000.00 0.12
22 002355 兴民智通 58,000 788,220.00 0.12
23 002372 伟星新材 50,000 771,500.00 0.11
24 600996 贵广网络 1,000 18,790.00 -
25 002833 弘亚数控 500 8,810.00 -
注:本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限的情 况。
8.4 报 告期内股票投资组合的重 大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基 金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 31 页 共 38 页
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值比例
(%)
1 600000 浦发银行 9,431,666.26 1.40
2 601166 兴业银行 3,864,929.60 0.57
3 000001 平安银行 3,653,000.00 0.54
4 300101 振芯科技 3,195,756.00 0.47
5 000906 浙商中拓 3,127,650.00 0.46
6 002241 歌尔股份 2,836,450.00 0.42
7 002171 楚江新材 2,802,300.00 0.42
8 000728 国元证券 2,789,120.00 0.41
9 000799 酒鬼酒 2,642,484.59 0.39
10 600085 同仁堂 2,620,200.00 0.39
11 000949 新乡化纤 2,593,200.00 0.38
12 002372 伟星新材 2,574,466.00 0.38
13 600060 海信电器 2,502,450.00 0.37
14 300377 赢时胜 2,365,000.00 0.35
15 002126 银轮股份 2,258,500.00 0.33
16 002284 亚太股份 2,133,233.74 0.32
17 002138 顺络电子 2,122,280.00 0.31
18 600535 天士力 2,025,679.00 0.30
19 600305 恒顺醋业 2,009,755.71 0.30
20 300144 宋城演艺 2,007,680.00 0.30
注:买 入金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基 金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值比例
(%)
1 600000 浦发银行 9,832,199.31 1.46
2 601166 兴业银行 3,956,989.00 0.59
3 000001 平安银行 3,808,080.00 0.56 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 32 页 共 38 页
4 000949 新乡化纤 2,962,500.00 0.44
5 000799 酒鬼酒 2,741,698.50 0.41
6 600060 海信电器 2,349,000.00 0.35
7 300377 赢时胜 2,258,732.00 0.33
8 300144 宋城演艺 2,042,630.00 0.30
9 002284 亚太股份 2,023,380.00 0.30
10 600305 恒顺醋业 1,914,247.00 0.28
11 600498 烽火通信 1,817,042.00 0.27
12 002372 伟星新材 1,783,047.60 0.26
13 002182 云海金属 1,721,174.00 0.25
14 601898 中煤能源 1,716,000.00 0.25
15 000728 国元证券 1,626,995.00 0.24
16 601717 郑煤机 1,545,460.00 0.23
17 600418 江淮汽车 1,504,256.16 0.22
18 600717 天津港 1,456,550.00 0.22
19 300011 鼎汉技术 1,445,500.00 0.21
20 000811 烟台冰轮 1,443,300.00 0.21
注:卖 出金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖 出股票的收入总额
金额单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 129,693,442.68
卖出股票收入(成交)总额 93,091,925.19
注:“ 买入 股票 成本 ”或 “卖出 股票 收入 ”均 按买 卖成交 金额 (成 交单 价乘 以成交 数量 )填 列, 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按债券品种分类的债券 投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 国家债券 29,961,000.00 4.44
2 央行票据 - - 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 33 页 共 38 页
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 181,014,923.25 26.81
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 49,510,000.00 7.33
9 其他 - -
10 合计 260,485,923.25 38.58
8.6 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小 排序 的前 五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 111611447
16 平安
CD447
500,000 49,510,000.00 7.33
2 124231 13 临海投 600,000 48,984,000.00 7.26
3 124351 13 克州债 500,000 40,985,000.00 6.07
4 019539 16 国债11 300,000 29,961,000.00 4.44
5 122662 PR 合桃花 400,200 25,024,506.00 3.71
8.7 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小 排序 的所 有资产支持证券投资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的前五名贵金属投资明 细
本基金报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小 排序 的前 五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股 指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 34 页 共 38 页
8.11 报告期末本基金投资的国 债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本基 金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报
告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和处罚。
8.12.2 本基金投资的 前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 326,315.89
2 应收证券清算款 2,628,008.05
3 应收股利 -
4 应收利息 7,202,900.33
5 应收申购款 93,501.98
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 10,250,726.25
8.12.4 期末持有的处于转股期 的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在 流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期 末基金份额持有人户数及 持有人结构
份额单位:份 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 35 页 共 38 页
份额
级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
财通资
管积极
收益债
券A
888 254,522.17
9,999,900.
00
4.42%
216,015,78
4.24
95.58%
财通资
管积极
收益债
券C
1151 383,628.67 - -
441,556,60
4.00
100. 00%
合计 2039 327,401.81
9,999,900.
00
1.50%
657,572,38
8.24
98.50%
注: 分 级基 金机 构/个 人投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 , 对 下属 分级 基金, 比例 的分 母采 用
各自级 别的 份额 , 对合 计 数, 比例 的分 母采 用下 属 分级基 金份 额的 合计 数 ( 即期末 基金 份额 总额 ) 。
9.2 期 末基金管理人的从业人员 持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 (份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
财通资管积
极收益债券
A
70,154.17 0.03%
财通资管积
极收益债券
C
68,005.16 0.02%
合计 138,159.33 0.02%
9.3 期 末基金管理人的从业人员 持有本开放式基金份额 总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
(万份)
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
财通资管积极收益
债券A
0~10 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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开放式基金
财通资管积极收益
债券C
0~10
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放
式基金
财通资管积极收益
债券A
0
财通资管积极收益
债券C
0
合计 0
9.4 发 起式基金发起资金持有份 额情况
项目
持有份额总
数
持有份
额占基
金总份
额比例
发起份额总
数
发起份额占
基金总份额
比例
发起份额承
诺持有期限
基金管理人固有资
金
9,999,900.
00
1.50%
9,999,900.
00
1.50%
自合同生效
之日起不少
于3年
基金管理人高级管
理人员
- - - -
基金经理等人员 - - - -
基金管理人股东 - - - -
其他 - - - -
合计
9,999,900.
00
1.50%
9,999,900.
00
1.50%
自合同生效
之日起不少
于3年
§10 开 放式基金份额变动
单位:份
财通资管积极收益债
券A
财通资管积极收益债
券C
基金合同生效日(2016年07月19日)
基金份额总额
359,722,982.26 982,996,998.17 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
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基金合同生效日起至报告期期末 基
金总申购份额
3,789,603.10 52,839,574.40
减: 基金合同生效日起至报告期期末
基金总赎回份额
137,496,901.12 594,279,968.57
基金合同生效日起至报告期期末 基
金拆分变动份额
- -
本报告期期末基金份额总额 226,015,684.24 441,556,604.00
§11 重 大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动
报 告期 内无 基金 管理 人、基 金托 管人 的专 门基 金托管 部门 的重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师 事务所情况
本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为
81,000 元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级 管理人员受稽查或处罚 等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易 单元进行股票投资及佣 金支付情况
金额单位:人民币元 财通资 管积 极收 益债 券型 发起式 证券 投资 基金2016 年年度 报告 摘要
第 38 页 共 38 页
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
财通证券 2
222,743,9
82.87
100.00%
576,532.7
6
100.00% -
11.7.2 基金租用证券公司交易 单元进行其他证券投资 的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额比例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额比例
成交金额
占当期权证
成交总额比例
财通证券
4,356,608
,068.54
100.00%
2,859,900
,000.00
100.00% - -
注:本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ,租 用其 交易单 元作 为本 基金 的交 易单元 。基 金交 易单 元
的选择 标准 如下 :
1 、经 营行 为稳 健规 范, 内 控制度 健全 ,在 业内 有良 好的声 誉;
2 、具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ,交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ;
3 、 具有 较强 的全 方位 金融 服务能 力和 水平 , 包 括但 不限于 : 有 较好 的研 究能 力和行 业分 析能 力, 能
及时、 全面 地向 公司 提供 高质量 的关 于宏 观、 行业 及市场 走向 、个 股分 析的 报告及 丰富 全面 的信 息
服务; 能根 据公 司所 管理 基金的 特定 要求 , 提 供专 门研究 报告 , 具 有开 发量 化投资 组合 模型 的能 力;
能积极 为公 司投 资业 务的 开展, 投资 信息 的交 流以 及其他 方面 业务 的开 展提 供良好 的服 务和 支持 。
基金交 易单 元的 选择 程序 如下:
1 、本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 单元的 证券 经营 机构 。
2 、基 金管 理人 和被 选中 的 证券经 营机 构签 订交 易单 元租用 协议 。
本基金 本报 告期 内无 租用 券商交 易单 元的 变更 情况 。
财通证券 资产管理有限公司
二〇一七 年三月二十七日