德 邦 增 利 货币 市 场 基 金
2016 年 年度 报 告 摘要
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 德邦基金管 理有限公司
基金托 管人： 平安银行股 份有限公司
送出日 期：2017 年3 月27 日
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 平安 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2017 年03 月24 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩 并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2016 年01 月01 日 起至2016 年 12 月 31 日止 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 德邦增 利货 币
基金主 代码 002240
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 12 月 23 日
基金管 理人 德邦基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 平安银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,070,631,788.93 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 德邦增 利货 币 A 德邦增 利货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 002240 002241
报告期 末下 属 分 级基 金 的 份额总 额 8,135,722.47 份 1,062,496,066.46 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在严格 控制 基金 资产 风险 、 保持 基金 资产 高流 动性 的前提 下， 力争 实现 超
越业绩 比较 基准 的投 资回 报。
投资策 略 本基金 在保 持组 合高 度流 动性的 前提 下， 在对 国内 外宏观 经济 运行 、 金 融
市场运 行、 资金 流动 格局 、 货币 市场 收益 率曲 线形 态等各 方面 的分 析的 基
础上， 科学 预计 未来 利率 走势， 择优 筛选 并优 化配 置投资 范围 内的 各种 金
融工具 ，进 行积 极的 投资 组合管 理。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 其预期 收益 及预 期风 险水 平低于 债券 型基 金、 混
合型基 金及 股票 型基 金， 属于低 风险 水平 的投 资品 种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 德邦基 金管 理有 限公 司 平安银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 李定荣 张波
联系电 话 021-26010999 0755-22168073
电子邮 箱 service@dbfund.com.cn ZHANGBO746@pingan.com.cn
客户服 务电话
4008217788 95511
传真 021-26010808 0755-82080406
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.dbfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位 ： 人民 币元
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关费用后 的余额， 本 期利润为本期 已实现收 益 加上本期公允 价值变动 收 益，由于货 币市场基
金采用 摊余 成本 法核 算 ， 因此 ， 公 允价 值变 动收 益 为零 ， 本 期已 实现 收益 和 本期利 润的 金额 相等 ；
2、上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人交 易基 金的 各项 费用， 计入 费用 后实 际收 益要低 于所 列数 字 。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值收益 率 及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
3.1.1 期间
数据和 指
标
2016 年
2015 年12 月 23 日( 基金 合同生 效日)-2015
年12 月31 日
德邦增 利货
币 A
德邦增 利货 币B 德邦增 利货 币A 德邦增 利货 币B
本 期 已 实
现收益
227,282.25 20,530,186.79 62.34 134,233.00
本期利 润 227,282.25 20,530,186.79 62.34 134,233.00
本 期 净 值
收益率
2.5797% 2.8258% 0.0619% 0.0671%
3.1.2 期末
数据和 指
标
2016 年末 2015 年末
期 末 基 金
资产净 值
8,135,722.47 1,062,496,066.46 100,756.16 200,000,000.00
期 末 基 金
份额净 值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计
期末指 标
2016 年末
2015 年末
累 计 净 值
收益率
2.6432% 2.8949% 0.0619% 0.0671% 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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德邦增 利货 币 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.6721% 0.0055% 0.3403% 0.0000% 0.3318% 0.0055%
过去六 个月 1.3361% 0.0056% 0.6805% 0.0000% 0.6556% 0.0056%
过去一 年 2.5797% 0.0051% 1.3537% 0.0000% 1.2260% 0.0051%
自基金 合同
生效起 至今
2.6432% 0.0051% 1.3870% 0.0000% 1.2562% 0.0051%
德邦增 利货 币 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.7331% 0.0055% 0.3403% 0.0000% 0.3928% 0.0055%
过去六 个月 1.4592% 0.0056% 0.6805% 0.0000% 0.7787% 0.0056%
过去一 年 2.8258% 0.0051% 1.3537% 0.0000% 1.4721% 0.0051%
自基金 合同
生效起 至今
2.8949% 0.0051% 1.3870% 0.0000% 1.5079% 0.0051%
注：本 基金 收益 分配 为按 月结转 份额 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率
变 动的 比较 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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注： 本基 金的 基金 合同 生 效日 为2015 年12 月23 日 ， 基 金合 同生 效日 至报 告 期期末 ， 本基 金运 作
时间已 满 1 年。 本基 金的 建仓期 为 6 个月 ，建 仓期 结束时 各项 资产 配置 比例 符合本 基金 基金 合 同
规定。 图示 日期 为2015 年 12 月23 日至 2016 年12 月 31 日。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比
较 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2015 年 12 月 23 日，2015 年度 数据 根据合 同 生效当 年实 际存 续期
(2015 年 12 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日)计算,不 按整个 自然 年度 进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位 ：人 民币 元
德邦增 利货 币 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2016 164,966.84 55,449.36 6,866.05 227,282.25
2015 - - 62.34 62.34
合计 164,966.84 55,449.36 6,928.39 227,344.59
德邦增 利货 币 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2016 19,648,768.70 36,709.82 844,708.27 20,530,186.79
2015 - - 134,233.00 134,233.00
合计 19,648,768.70 36,709.82 978,941.27 20,664,419.79
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
德邦基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监许 可[2012]249 号） 批准 ，于 2012 年 3 月 27 日
正式成立。股 东为德邦 证 券股份有限公 司、西子 联 合控股有限公 司、浙江 省 土产畜产进 出口集团
有限公 司， 注册 资本 为 2 亿元人 民币 。公 司以 修身 、齐家 、立 业、 助天 下为 己任， 秉持 长期 的 价
值投资 理念 ，坚 守严 谨的 风险控 制底 线， 致力 于增 加客户 财富 ，为 客户 提供 卓越的 理财 服务 。
截止2016 年12 月 31 日 ， 本基金 管理 人共 管理 二十 只开放 式基 金： 德邦 多元 回报灵 活配 置混
合型证 券投 资基 金、 德邦 如意货 币市 场基 金、 德邦 纯债 9 个月 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 、德
邦纯债 一年 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 、德 邦景 颐债券 型证 券投 资基 金、 德邦德 焕 9 个月 定 期
开放债券型证 券投资基 金 、德邦德景一 年定期开 放 债券型证券投 资基金、 德 邦现金宝交 易型货币
市场基 金 、 德 邦锐 璟债 券 型证券 投资 基金 、 德邦 增 利货币 市场 基金 、 德邦 纯 债18 个月 定期 开放 债
券型证券投资 基金、德 邦 优化灵活配置 混合型证 券 投资基金、德 邦德信中 证 中高收益企 债指数分
级证券投资基 金、德邦 德 利货币市场基 金、德邦 大 健康灵活配置 混合型证 券 投资基金、 德邦纯债
债券型证券投 资基金、 德 邦福鑫灵活配 置混合型 证 券投资基金、 德邦鑫星 价 值灵活配置 混合型证
券投资 基金 、德 邦鑫 星稳 健灵活 配置 混合 型证 券投 资 基金 和德 邦新 添利 债券 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
张翔
本 基 金 的
基金经
理 、 德 邦
福 鑫 灵 活
配 置 混 合
型 证 券 投
资 基 金 、
德 邦 多 元
回 报 灵 活
配 置 混 合
型 证 券 投
资 基 金 的
基金经
理。
2015 年12 月
23 日
- 9 年
硕士， 历任 汇富 融略 投资 顾
问有限 公司 助理 副总 裁； 派
杰 亚 洲 证 券 有 限 公 司 研 究
员及产 品协 调员 ； 华 富基 金
管 理 有 限 公 司 机 构 投 资 部
理财经 理、 机构 投资 部高 级
经理；2014 年 10 月 起任 德
邦 基 金 管 理 有 限 公 司 机 构
专户部 经理 ； 现 任本 公司 基
金经理 。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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注：1 、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日 ； 若 该基 金经 理 自基金 合同 生效 日起
即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》等有 关 法律法规及基 金
合同 、 基 金招 募说 明书 等 有关基 金法 律文 件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信 于 社会投 资公 众为 宗旨 ，
本着诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的原则 管理 和运 用基 金资 产， 在控 制风 险的 前提 下 ， 为 基金 份额 持有 人
谋求最大利益 。在本报 告 期内，基金运 作合法合 规 ，无损害基金 份额持有 人 利益的行为 ，基金投
资组合 符合 有关 法规 及基 金合同 的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
本基金管理人 已依据中 国 证监会《证券 投资基金 管 理公司公 平交 易制度指 导 意见》建立起 健
全、有效、规 范的公平 交 易制度体系和 公平交易 控 制机制，确保 管理的不 同 受托资产得 到公平对
待，保 护投 资者 合法 权益 。
在投资 决策 方面 ， 本 基金 管理人 建立 了科 学的 研究 方法以 及规 范的 研究 管理 平台， 实 行证 券
备选库和交易 对手备选 库 制度，各受托 资产之间 实 行防火墙制度 ，通过系 统 的投资决策 方法和明
确的投 资授 权制 度， 保证 受托投 资决 策的 客观 性和 独立性 。
在交易 执行 方面 ， 本基 金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 并 建立 了公 平的 交易 分 配流程 ， 保证 投
资指令得以公 平 对待。 对 以本基金管理 人的名义 参 与债券一级市 场申购、 非 公 开发行股 票申购等
交易的，相关 基金经理 或 投资经理应独 立确定各 受 托资产拟申购 的价格和 数 量，基金管 理人在获
配额度后，按 照价格优 先 、比例分配的 原则进行 分 配。对以各受 托资产名 义 参与银行间 交易、交
易所大宗交易 等非集中 竞 价交易的，交 易部应充 分 询价，利用市 场公认的 第 三方信息对 交易价格
的公允 性进 行审 查， 确保 各受托 资产 获得 公平 的交 易机会 。
监察稽核部门 对投资交 易 行为进行定期 或不定期 检 查，重点关注 公平交易 的 执行情况和异 常
交易行为的监 控情况。 严 禁同一受托资 产的同日 反 向交易及其他 可能导致 不 公平或利益 输送的交
易行为，但完 全按照有 关 指 数构成比例 进行证券 投 资的受托资产 除外。严 格 控制不同受 托资产间
的同日反向交 易，禁止 可 能导致不公平 交易或利 益 输送的同日反 向交易行 为 。监察稽核 部门对不
同受托资产， 尤其是同 一 位基金经理或 投资经理 管 理的不同受托 资产同日 同 向交易和反 向交易的德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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交易时机和交 易价差进 行 监控，同时对 不同受托 资 产临近交易日 的同向交 易 和反向交易 的交易时
机和交易价差 进行分析 。 发现异常交易 情况的， 可 要求相关基金 经理或投 资 经理对交易 的合理性
进行解释。监 察稽核部 门 对其他可能导 致不公平 交 易和利益输送 的异常交 易 行为进行监 控，对于
异常交易发生 前后不同 受 托资产买卖 该 异常交易 证 券的情况进行 分析。发 现 异常交易情 况的，可
要求相关基金 经理或投 资 经理对交易的 合理性进 行 解释。监察稽 核部门编 制 定期公平交 易报告，
重点分析本基 金管理人 管 理的不同受托 资产整体 收 益率差异、分 投资类别 （ 股票、债券 ）的收益
率差异 以及 同一 期间 、 不 同时间 窗下 （如 日内、3 日 内、5 日内） 不同 受托 资产 同向交 易的 交易 价
差。公 平交 易报 告由 基金 经理或 投资 经理 确认 后报 督察长 、总 经理 审阅 。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
报告期内，本 基金管理 人 严格按照《证 券投资基 金 管理公司公平 交易制度 指 导意见》及公 司
内部相关制度 规定，对 投 资交易行为进 行监察稽 核 ，从研究分析 、投资决 策 、交易执行 、事后监
控等环 节严 格把 关， 借助IT 系统 和人 工监 控等 方式 在各个 环节 严格 控制 交易 公平执 行； 通过 完善
交易范围内各 类交易的 公 平交易执行细 则、严格 的 流程控制、持 续的技术 改 进，确保公 平交易制
度的执 行和 实现 。
报告期内，公 司对本基 金 与公司旗下所 有其他投 资 组合之间的收 益率差异 、 分投资类别（ 股
票、债券）的 收益率差 异 进行了分析， 并对连续 四 个季度期间内 、不同时 间 窗口下（日 内、3 日
内、5 日内） 公司管理 的 不同投资组合 同向交易 的 交易价差进行 分析，未 发 现违反公平 交易制度
的异常 行为 。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
报告期内，本 基金未发 现 参与交易所公 开竞价同 日 反向交易成交 较少的单 边 交易量超过该 证
券当日 成交 量 的5% 的情 况 ，且未 发现 其他 可能 导致 非公平 交易 和利 益输 送的 异常交 易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2016 年债 券市 场整 体波 动 较大。4 月 中旬 ，受 债券 市场信 用事 件连 续突 发的 影响， 债券 市场
出现了 一波 下跌 行情 ，信 用利 差 急速 扩大 。后 受权 威人士 经 济 L 型 发言 、英 国公投 脱欧 黑天 鹅 等
海外不 确定 因素 的加 大， 引导了 市场 收益 率一 波可 观的下 行。10 月中下 旬随 着央行 表外 理财 纳 入
MPA 考 核测 算的 通知 以及 通胀预 期的 影响 ，债 券收 益率逆 转上 行。11 月中 下 旬，同 业存 单发 行价
格高位上行， 市场受抛 盘 及银行理财委 外流动性 要 求传言影响， 短端收益 率 急速上行， 收益率曲德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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线呈现 熊平 形态 。
报告期内，本 基金严格 遵 守货币基金的 相关法律 法 规，控制久期 及杠杆比 例 ，优选个券， 根
据对短 期市 场利 率走 势的 判断以 及货 币基 金季 末申 购赎回 规律 ， 不 断优 化组 合 各类资 产配 置结 构，
实现了 较为 稳 定 的投 资收 益。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
报告期 内， 德邦 增利 货币A 份额净 值增 长率 为2.5797% ， 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 1.3537% ；
德邦增 利货 币B 份额 净值 增长率 为 2.8258% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率 为1.3537% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
预计2017 年经 济仍 会较 平 稳运行 。 年 初有 一定 通胀 压力， 但预 计大 宗商 品上 升动力 的持 续性
不足。政策面 上，美国 加 息步伐继续， 全球主要 发 达经济体正面 临全球货 币 政策的转折 点，央行
明确维持稳健 中性的货 币 政策。资金面 ，受外汇 占 款减少导 致基 础货币再 生 减少，银行 超储率下
降，央行公开 市场放长 锁 短并上调公开 市场逆回 购 利率，MPA 将银行表 外理 财纳入广义贷 款测算
影响资 金从 银行 向非 银流 动成本 变高 等影 响， 杠杆 资金成 本抬 升，2017 年资 金面暂 时未 看到 有 改
善的因 素出 现。
预期2017 年， 资金 成本 下 行较难 ， 市场 去杠 杆行 为 仍将继 续 。 本 基金 将控 制 产品的 平均 剩余
期限， 做好 流动 性管 理， 并抓取 市场 收益 率走 高机 会，提 高产 品收 益率 。
4.6 管理 人对报告期内基金 估值程序等事项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格按照本公 司制订的 《 德邦基金基金 估值业务 管 理制度》 、 《德 邦
基金估值委员 会议事规 则 》以及相关法 律法规的 规 定，有效地控 制基金估 值 流程。公司 估值委员
会成员包括总 经理、分 管 投资副总或投 资总监、 督 察长、基金经 理、金融 工 程与量化投 资部、研
究发展部、运 作保障部 负 责人、基金会 计及监察 稽 核部等相关专 业人士组 成 。估值委员 会主要负
责基金 估值 相关 工作 的评 估、 决 策、 执 行和 监督 ， 确保基 金估 值的 公允 、 合 理， 防 止估 值被 歪曲
进而对基金持 有人产生 不 利影响。在发 生了影响 估 值政策和程序 的有效性 及 适用性的情 况后或基
金资产 在采用 新投资策 略 和新品种时， 估值委员 会 应评价现有估 值政策和 程 序的适用性 ，并在不
适用的情况下 ，及时召 开 估值委员会修 订相关估 值 方法，以确保 其持续适 用 。涉及估值 政策的变
更均须 经估 值委 员会 决议 批准后 执行 。
在每个估值日 ，本基金 管 理人按照最新 的估值准 则 、证监会相关 规定和基 金 合同关于估值 的
约定，对基金 投资品种 进 行估值，确定 证券投资 基 金的份额净值 。基金管 理 人对基金资 产进行估德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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值后，将估值 结果发送 基 金托管人。基 金托管人 则 按基金合同规 定的估值 方 法、时间、 程序进行
复核， 复核 无误 后由 基金 管理人 依据 本基 金合 同和 有关法 律法 规的 规定 予以 对外公 布。
上述参与估值 流程人员 均 具有估值业务 所需的专 业 胜任能力及相 关工作经 历 。上述参与估 值
流程各 方之 间不 存在 重大 利益冲 突。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
根据基金合同 的约定， 本 基金收益根据 每日基金 收 益公告，以每 万份基金 份 额收益为基准 ，
为投资者每日 计算当日 收 益并分配，每 月集中支 付 收益。本报告 期内，德 邦 增利货币市 场基金 A
份额实 施利 润分 配的 金额 为 227,282.25 元， 德 邦增 利货币 市场 基 金B 份 额实 施利润 分配 的金 额 为
20,530,186.79 元。
4.8 报告 期内管理人对本基 金持有人数或基金 资产 净值预警情形 的说明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期内， 本基金托 管 人在对德邦增 利货币市 场 基金的托管过 程中，严 格 遵守《证券投 资
基金法》及其 他法律法 规 和基金合同、 托管协议 的 有关规定，依 法安全保 管 了基金财产 ，不存在
损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期内， 按照相关 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，本托 管 人对本基金管 理
人- 德 邦基 金管 理有 限公 司 在德邦 增利 货币 市场 基金 的投资 运作 方面 进行 了监 督， 对 基金 资产 净值
计算、基金份 额申购赎 回 价格的计算、 基金费用 开 支等方面进行 了认真的 复 核，未发现 基金管理
人有损害基金 份额持有 人 利益的行为， 在各重要 方 面的运作严格 按照基金 合 同的规定进 行。本报
告期内 ， 德 邦增 利货 币市 场基 金 A 份 额实 施利 润分 配的金 额 为227,282.25 元 ， 德邦 增利 货币 市场
基金B 份额 实施 利润 分配 的金额 为 20,530,186.79 元。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 15 页 共 34 页
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
由德邦增利货 币市场基 金 管理人--德邦 基金管理 有 限公司编制， 并经本托 管 人复核审查的 本
年度报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 财务 会计 报告 、投资 组合 报告 等内 容真 实、准 确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2017 ）审 字 第60982868_B09 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 德邦增 利货 币市 场基 金全 体基金 份额 持有 人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 德 邦 增 利 货 币 市 场 基 金 财 务 报 表 ， 包 括
2016 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 、 2016 年 度的 利润 表和所 有
者权益 （基 金净 值） 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是基金管理人德邦 基金管 理有限公
司的责任。这种 责任包括 ： （1）按照企业会计 准则的 规定编
制财务报表，并 使其实现 公允反映 ； （2）设计 、执 行和维护
必要的内部控制， 以使财 务报表不存在由于 舞弊或 错误而导
致的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有 效性 发表意见。审计工 作还包 括评价基
金管理人选用会计 政策的 恰当性和作出会计 估计的 合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述财 务报表 在所有重大方面按 照企业 会计准则德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 16 页 共 34 页
的规定 编制 ，公 允反 映了 德邦增 利货 币市 场基 金 2016 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2016 年 度的 经营 成果 和净 值变动 情
况。
注册会 计师 的姓 名 陈 露
蔺育化
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街1 号东方 广场 东方 经贸 城安 永大楼16
层
审计报 告日 期 2017 年 3 月 24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 德邦 增利 货币 市场基 金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
359,807,358.86 200,100,756.16
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产
520,697,583.91 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
520,697,583.91 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
191,081,044.37 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
2,407,709.01 165,085.19
应收股 利
- -
应收申 购款
6,214.00 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
1,073,999,910.15 200,265,841.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
1,500,000.00 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
245,100.09 14,473.04
应付托 管费
37,136.38 2,192.88
应付销 售服 务费
9,281.78 443.84
应付交 易费 用
20,733.31 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
985,869.66 134,295.34
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
570,000.00 13,680.09
负债合 计
3,368,121.22 165,085.19
所有者权益：
实收基 金
1,070,631,788.93 200,100,756.16
未分配 利润
- -
所有者 权益 合计
1,070,631,788.93 200,100,756.16
负债和 所有 者权 益总 计
1,073,999,910.15 200,265,841.35
注： 报 告截 止 日2016 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值1.0000 元 ， 基 金份 额总 额1,070,631,788.93
份，其 中A 类基 金份 额总 额 8,135,722.47 份；B 类 基金份 额总 额 1,062,496,066.46 份。
7.2 利润表
会计主 体： 德邦 增利 货币 市场基 金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 12 月 23 日(基
金合同生效日)至2015
年 12 月31 日
一、收入
25,231,161.59 165,085.19
1.利息 收入
25,358,020.67 165,085.19
其中： 存款 利息 收入
4,475,413.14 165,085.19
债券利 息收 入
20,430,329.49 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
452,278.04 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-126,859.08 - 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
-126,859.08 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
- -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
减： 二、费用
4,473,692.55 30,789.85
1．管 理人 报酬 7.4.8.2.1 2,447,527.74 14,473.04
2．托 管费 7.4.8.2.2 370,837.61 2,192.88
3．销 售服 务费 7.4.8.2.3 96,133.31 443.84
4．交 易费 用
- -
5．利 息支 出
977,803.98 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
977,803.98 -
6．其 他费 用
581,389.91 13,680.09
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
20,757,469.04 134,295.34
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
20,757,469.04 134,295.34
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 德邦 增利 货币 市场基 金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
200,100,756.16 - 200,100,756.16
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
- 20,757,469.04 20,757,469.04 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 19 页 共 34 页
润）
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
870,531,032.77 - 870,531,032.77
其中：1. 基 金申 购款 1,852,258,020.45 - 1,852,258,020.45
2. 基金 赎回 款 -981,726,987.68 - -981,726,987.68
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -20,757,469.04 -20,757,469.04
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
1,070,631,788.93 - 1,070,631,788.93
项目
上年度可比期间
2015 年12 月23 日( 基金合同生效日)至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
200,100,756.16 - 200,100,756.16
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
润）
- 134,295.34 134,295.34
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -134,295.34 -134,295.34
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
200,100,756.16 - 200,100,756.16
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 易强______
______ 易强______
____ 刘为 臻____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 20 页 共 34 页
德邦增利货币市场基金 (以下简称“ 本基金”) ，系经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员会 （ 以 下 简 称
“中国 证监 会 ” ） 证 监许 可[2015]2576 号文 《关 于 准予德 邦增 利货 币市 场基 金注册 的批 复》 准予
注册， 由基 金管 理人 德邦 基金管 理有 限公 司 于 2015 年 12 月10 日至2015 年 12 月 18 日向 社会 公
开募集，募集 期结束经 安 永华明会计师 事务所(特 殊 普通合伙)验证 并出具安 永 华明(2015) 验字 第
60982868_B08 号 验资 报告 后，向 中国 证监 会报 送基 金备案 材料 。基 金合 同于 2015 年 12 月 23 日
生效。本基金 为契约型 开 放式，存续期 限不定。 设 立时 募集的扣 除认购费 后 的实 收基金 （本金）
为人民 币 200,100,748.88 元，在 募集 期间 产生 的利 息为人 民币 7.28 元 ，以 上 实收基 金（ 本息 ）
合计为 人民 币 200,100,756.16 元 ，折合 200,100,756.16 份 基金 份额 。本 基金 的基金 管理 人和 注
册登记 机构 均为 德邦 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为平 安银 行股 份有 限公 司。
本基金 投资 于法 律法 规及 监管机 构允 许投 资的 金融 工具 ， 包 括现 金， 通知 存 款， 短期 融资 券，
剩余期 限在 397 天以 内（ 含 397 天） 的中 期票 据， 期限在 一年 以内 （含 一年 ）的银 行定 期存 款 与
大额存 单， 剩余 期限 在一 年以内 （含 一年 ）的 中央 银 行票 据与 债券 回购 ，剩 余期限 在 397 天以内
（含 397 天 ）的 债券 ，剩 余期限 在 397 天 以内 （ 含 397 天） 的资 产支 持证 券 ，以及 中国 证监 会、
中国人民银行 认可的其 他 具有良好流动 性的货币 市 场工具。对于 法律法规 或 监管机构以 后允许货
币市场基金投 资的其他 品 种，在不改变 基金投资 目 标、投资策略 ，不改变 基 金风险收益 特征的条
件下，履行适 当手续后 ， 本基金可参与 其他货币 市 场工具的投资 。具体投 资 比例限制按 照相关法
律法规 和监 管规 定执 行。
本基金 业绩 比较 基准 ：七 天通知 存款 利率 （税 后）
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务 报表 系按 照财 政部 颁布的 《企 业会 计准 则- 基 本准则 》 以 及其 后颁 布及 修订的 具体 会计
准则、应用 指南、解 释以 及其他相关 规定（以 下合 称"企业会计 准则"）编 制 ，同时，在 具体会 计
核算和信息披 露方面， 也 参考了中国证 券投资基 金 业协会修订并 发布的《 证 券投资基金 会计核算
业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《 关于 证券 投资 基金 执行< 企业 会计 准则> 估值 业务及 份额 净值 计价
有关事 项的 通知 》 、 《 证券 投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》
第 2 号《年 度报 告的 内容 与格式 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露编 报规 则》 第 3 号《会 计报 表附注的
编制及 披露 》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露编 报规 则 》 第 5 号 《 货币 市场 基金 信 息披露 特别 规定 》 、 《证
券投资 基金 信息 披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半 年度报 告>》 、其 他中 国证 监会及 中国 证券 投
资基金 业协 会颁 布的 相关 规定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 21 页 共 34 页
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2016 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基 金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投 资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部 、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2017]2 号文《关 于资管产品增 值税政策有 关问题的补充 通
知》 的 规定 ，2017 年7 月1 日 （ 含） 以后 ， 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人， 按 照现 行规 定缴 纳增 值税。 对资 管产 品在2017 年7 月1 日 前运 营过
程中发生的增 值税应税 行 为，未缴纳增 值税的， 不 再缴纳；已缴 纳增值税 的 ， 已纳税额 从资管产
品管理 人以 后月 份的 增值 税应纳 税额 中抵 减。
7.4.6.2 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入 及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
德邦基 金管 理有 限公 司（ “德邦 基金 ” ） 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
平安银 行股 份有 限公 司（ “平安 银行 ” ） 基金托 管人
德邦证 券股 份有 限公 司（ “德邦 证券 ” ） 基金管 理人 的股 东 、代 销 机构
西子联 合控 股有 限公 司（ “西子 联合 ” ） 基金管 理人 的股 东
浙 江 省 土 产 畜 产 进 出 口 集 团 有 限 公 司
（“ 浙 江省 土产 畜产 ” ）
基金管 理人 的股 东
德邦创 新资 本有 限责 任公 司 （ “ 德邦 创新
资本 ” ）
基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 23 页 共 34 页
7.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
7.4.8.1.2 债 券交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.8.1.3 债 券回 购交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015年12月23日(基 金合 同 生效日)至
2015年12月31日
回购 成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
德邦证券 48,400,000.00 100.00% - -
注：本 基金 上年 度可 比期 间未通 过关 联方 交易 单元 进行债 券回 购交 易 。
7.4.8.1.4 权 证交 易
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。
7.4.8.1.5 应 支付 关联 方的 佣金
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间均 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 12 月 23 日( 基金 合同生 效
日)至2015 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,447,527.74 14,473.04
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
10,503.82 4.30
注：基金管理 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付。基 金管理费 按 前一日的基 金资产净
值的0.33% 的年 费率 计提 。计算 方法 如下 ：
H=E×0 .33% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 24 页 共 34 页
E 为前 一日 基金 资产 净值
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 12 月 23 日( 基金 合同生 效
日)至2015 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
370,837.61 2,192.88
注：基金托管 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .05% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 基金 资产 净值
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
德邦增 利货 币A 德邦增 利货 币B 合计
德邦基 金 387.54 73,252.35 73,639.89
合计 387.54 73,252.35 73,639.89
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2015 年 12 月 23 日( 基金 合同生 效日)至2015 年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
德邦增 利货 币A 德邦增 利货 币B 合计
德邦基 金 0.00 438.32 438.32
合计 0.00 438.32 438.32
注： 基金 销售 服务 费可 用 于本基 金的 市场 推广 、 销 售、 服务 等各 项费 用 ， 由 基金管 理人 支配 使用 。
本基金各级基 金份额按 照 不同的费率计 提销售服 务 费，A 类基金 的基金销 售 服务费按前 一日基金
资产净 值 的0.25% 的 年费 率计提 ；B 类基 金的 基金 销 售服务 费按 前一 日基 金资 产净值 的 0.01% 的年
费率计 提。 各级 基金 份额 的销售 服务 费计 提的 计算 公式如 下：
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日该 类基 金份 额应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一日 该类 基金 份额 的基金 资产 净值 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 25 页 共 34 页
7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
注：本 基金 本报 告期 与上 年度可 比期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
注：本 基金 的基 金管 理人 本报告 期及 上年 度 末 均未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 及上 年度 可比 期间 均未投 资本 基金 。
7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年 12 月 23 日( 基金 合同生 效日)至
2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
平安银行 —— 活
期存款
4,007,358.86 21,005.63 600,756.16 4,110.20
平安银行 —— 定
期存款
158,000,000.00 242,788.85 - -
合计 162,007,358.86 263,794.48 600,756.16 4,110.20
注：除上表列 示的金额 外 ，本基金的证 券交易结 算 资金通过托管 银行备付 金 账户转存于 中国证券
登记结 算有 限责 任公 司， 2016 年 度获 得的 利息 收入 为人民 币108.53 元（ 2015 年度： 人民 币 0 元） ，
2016 年末 结算 备付 金余 额 为人民 币 0 元(2015 年末 ：人民 币 0 元) 。
7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
注：本 基金 本报 告期 及上 年度可 比期 间未 发生 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券的情 况。
7.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
注：本 基金 本报 告期 未发 生其它 关联 交易 事项 。
7.4.9 期 末（ 2016 年 12 月31 日 ）本 基金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
注： 本基 金本 报告 期末 未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.9.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 26 页 共 34 页
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的债
券。
7.4.9.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的债
券。
7.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
7.4.10.1 公允 价值
7.4.10.1.1 不 以公 允价 值 计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、买入返 售金融资 产 、应收款项以 及
其他金 融负 债因 其剩 余期 限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
7.4.10.1.2 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
7.4.10.1.2.1 各层 次金 融 工具公 允价 值
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中，
划分为 第二 层次 的余 额为 人民 币 520,697,583.91 元 ，无划 分为 第一 层次 和第 三层次 的余 额。 （于
2015 年12 月 31 日 ，本 基 金 未持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 ） 。
7.4.10.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。
7.4.10.1.2.3 第三 层次 公 允价值 期初 金额 和本 期变 动金额
本基金于本报 告期初未 持 有公允价值归 属于第三 层 次的金融工具 ，本基金 本 报告期及上年 度
可比期 间未 发生 第三 层次 公允价 值转 入转 出情 况。
7.4.10.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.10.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.10.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2017 年3 月24 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 27 页 共 34 页
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 520,697,583.91 48.48
其中： 债券 520,697,583.91 48.48
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 191,081,044.37 17.79
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 359,807,358.86 33.50
4 其他各项 资产 2,413,923.01 0.22
5 合计 1,073,999,910.15 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 4.41
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例（％ ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
注：本 报告 期内 ，本 基金 债券正 回购 的资 金余 额未 超过资 产净 值 的20% 。
8.3 基金投资组合平均剩 余期限
8.3.1 投 资组 合平 均剩余 期限 基本情 况 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 28 页 共 34 页
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 33
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 108
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 33
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
注：本 报告 期内 ，本 基金 投资组 合平 均剩 余期 限未 发生超 过 120 天 的情 况。
8.3.2 期 末投 资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 59.20 0.14
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 16.78 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 17.64 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 6.47 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 （含 ） - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 100.09 0.14
8.4 报 告 期内 投资 组合平 均剩 余存续 期超 过 240 天 情 况说 明
注：本 报告 期内 ，本 基金 投资组 合平 均剩 余存 续期 未发生 超 过240 天的 情况 。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 73,107,745.62 6.83 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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其中： 政策 性金 融债 73,107,745.62 6.83
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 447,589,838.29 41.81
8 其他 - -
9 合计 520,697,583.91 48.63
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期末按摊余成本占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名债 券投资明
细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111695323 16 贵 州仁
怀茅台 农商
行 CD010
300,000 29,963,298.17 2.80
2 111695874 16 柳 州银
行 CD013
300,000 29,919,347.80 2.79
3 111695871 16 珠 海农
商行 CD022
300,000 29,918,013.11 2.79
4 111695938 16 石 狮农
商银行
CD035
300,000 29,916,009.21 2.79
5 111695978 16 沂 水农
商行 CD029
300,000 29,914,570.71 2.79
6 130212 13 国开 12 200,000 20,097,502.96 1.88
7 160401 16 农发 01 200,000 19,995,338.61 1.87
8 111696067 16 郑 州市
市郊农 联社
CD007
200,000 19,936,471.37 1.86
9 111696652 16 长 春农
村商业 银行
CD072
200,000 19,913,538.38 1.86
10 111696931 16 福 建南
安农商 行
CD025
200,000 19,902,975.93 1.86
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 30 页 共 34 页
8.7 “影子定价”与“摊 余成本法”确定的 基金资产净值的偏 离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1855%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2446%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1056%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
注：本 基金 本报 告期 内无 负偏离 度的 绝对 值达 到0.25% 的 情况 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
注：本 基金 本报 告期 内无 正偏离 度的 绝对 值达 到0.5% 的情 况。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1
本基金计价采 用摊余成 本 法，即计价对 象以买入 成 本列示，按票 面利率或 商 定利率并考虑 其
买入时的溢价 与折价， 在 其剩余期限内 按照实际 利 率法每日计提 收益。本 基 金通过每日 分红使基
金份额 资产 净值 维持 在1.00 元。
8.9.2
报告期内,本基 金投资的 前 十名证券的发 行主体没 有 被监管部门立 案调查,或 在 报告编制日 前
一年受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
8.9.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 2,407,709.01
4 应收申 购款 6,214.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 - 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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8 合计 2,413,923.01
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
德
邦
增
利
货
币A
2,691 3,023.31 1,000,173.34 12.29% 7,135,549.13 87.71%
德
邦
增
利
货
币B
10 106,249,606.65 1,062,496,066.46 100.00% 0.00 0.00%
合
计
2,701 396,383.48 1,063,496,239.80 99.33% 7,135,549.13 0.67%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
德邦增 利货
币A
212,160.92 2.6078%
德邦增 利货
币B
0.00 0.0000%
合计
212,160.92 0.0198%
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 32 页 共 34 页
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
德邦增 利货 币A 0
德邦增 利货 币B 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
德邦增 利货 币A
0
德邦增 利货 币B
0
合计
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
德邦增 利货 币 A 德邦增 利货 币 B
基金合 同生 效日 （2015 年12 月 23 日 ） 基金
份额总 额
100,756.16 200,000,000.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 100,756.16 200,000,000.00
本报告 期基 金总 申购 份额 99,737,307.50 1,752,520,712.95
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 91,702,341.19 890,024,646.49
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 8,135,722.47 1,062,496,066.46
注： 申购 含红 利再 投、 转 换入份 额及 分级 份额 调增 份额 ； 赎 回含 转换 出份 额 及分级 份额 调减 份额 。
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。 德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
第 33 页 共 34 页
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
报告期 内 ， 除 基金 管理 人 的一项 非公 募业 务的 申请 撤销仲 裁裁 决诉 讼外 ， 未 发生其 他涉 及基
金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
报告期 应支 付安 永华 明会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙）审 计费 用 7 万元 整， 该审计 机构 自 基
金合同 生效 日（2015 年 12 月 23 日 ）起 向本 基金 提 供审计 服务 。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本报告 期内 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受到 任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
德邦证券 2 - - - - -
注：1 、公 司选 择基 金专 用 交易席 位的 基本 选择 标准 ：
（一） 注册 资本 不低 于1 亿元人 民币 ；
（二） 财务 状况 良好 ，各 项风险 监控 指标 符合 证监 会的相 关规 定；
（三） 经营 行为 规范 ，未 就交易 单元 发生 违约 或侵 权行为 ；
（四）内部管 理规范、 严 格，具备健全 的内部控 制 制度，并能满 足投资组 合 资产运作高 度保密的
要求；
德邦增利货币 2016 年年度报告 摘要
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（五） 具备 高效 、安 全的 通讯条 件， 交易 设施 符合 代理各 投资 组合 进行 证券 交易的 需要 ；
（六） 研究 实力 较强 ，能 根据需 求提 供质 量较 高的 研究报 告， 以及 相应 的信 息咨询 服务 ；
（七） 收取 的佣 金费 率合 理。
公司按 如下 流程 选择 租用 交易单 元的 证券 公司 ：
（一） 研究 部按 照上 述选 择标准 对证 券公 司进 行初 步筛选 ，经 投资 总监 批准 后提请 总经 理审 批；
（二）交易部 办理相关 交 易单元，信息 技术部、 基 金事务部和监 察稽核部 等 相关部门配 合完成交
易单元 租用 的技 术准 备、 参数调 整及 合同 签订 并及 时通知 各投 资组 合的 托管 机构等 事宜 。
2、本 报告 期内 ，本 基金 新 增租用 德邦 证券 的交 易单 元。
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占 当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
德邦证券 - - 48,400,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度绝对值超 过 0.5% 的情况
项目 发生日 期 偏离度 法定披 露报 刊 法定披 露日 期
注：本 报告 期内 本基 金未 有偏离 度绝 对值 超 过0.5% 的情况 。
德邦基金管理有限公司
2017 年3 月27 日
