大成景华一年定期开放债券型证券投资基金
2016 年 年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 民 生 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2017 年 3 月25 日
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 2 页 共 33 页
§1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 23 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告中财务 资料已经 审 计。普华永道 中天会计 师 事务所(特殊普 通合伙)为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自2016 年6 月15 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 3 页 共 33 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 大成景 华一 年定 期开 放债 券
基金主 代码 002763
交易代 码 002763
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 6 月15 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 521,614,484.05 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 大成景 华一 年定 开债 券 A 大成景 华一 年定 开债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 002763 002764
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 409,541,269.72 份 112,073,214.33 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在严格 控制 投资 风险 的基 础上 ， 通 过积 极主 动的 投 资管理 ， 力争 实现 基金 资 产
长期稳 定增 值。
投资策 略 本基金 在封 闭期 与开 放期 采取不 同的 投资 策略 。
（一） 封闭 期投 资策 略
本基金 以中 长期 利率 趋势 分析为 基础 ， 结合 经济 周 期、 宏观 政策 方向 及收 益 率
曲线分 析， 实施 积极 的债 券投资 组合 管理 ，以 获取 较高的 债券 组合 投资 收 益 。
（二） 开放 期投 资策 略
开放运 作期 内， 本基 金将 保持较 高的 组合 流动 性， 方便投 资人 安排 投资 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数（ 全价 ）
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 ， 其 预期 风险 与 预
期收益 高于 货币 市场 基金 ，低于 混合 型基 金和 股票 型基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 罗登攀 罗菲菲
联系电 话 0755-83183388 010-58560666
电子邮 箱 office@dcfund.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服 务电 话
4008885558 95568
传真 0755-83199588 010-58560798
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 4 页 共 33 页
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
大成基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要 会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2016 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日)-2016 年 12 月31 日
大成景 华一 年定 开债 券 A 大成景 华一 年定 开债 券 C
本期已 实现 收益 7,669,889.10 1,850,836.47
本期利 润 -1,426,651.03 -633,047.58
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0035 -0.0056
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.30% -0.60%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0035 -0.0056
期末基 金资 产净 值 408,114,618.69 111,440,166.75
期末基 金份 额净 值 0.997 0.994
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3、 本 基金 生效 日为2016 年 6 月15 日， 成立 不足 一 年。 2016 年 度主 要财 务指 标的计 算期 间 为 2016
年6 月15 日至2016 年 12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
大成景 华一 年定 开债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.45% 0.14% -2.32% 0.15% -0.13% -0.01%
过去六 个月 -0.10% 0.11% -1.42% 0.11% 1.32% 0.00%
自基金 合同 -0.30% 0.11% -1.08% 0.11% 0.78% 0.00% 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 5 页 共 33 页
生效起 至今
大成景 华一 年定 开债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -2.64% 0.14% -2.32% 0.15% -0.32% -0.01%
过去六 个月 -0.40% 0.11% -1.42% 0.11% 1.02% 0.00%
自基金 合同
生效起 至今
-0.60% 0.11% -1.08% 0.11% 0.48% 0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 6 页 共 33 页
注：1 、本 基金 合同 生效 日 为 2016 年6 月15 日 ，截 至报告 期末 本基 金合 同生 效未满 一年 。
2、 按 基金 合同 规定， 基金 管理人 应当 自基 金合 同生 效之日 起六 个月 内使 基金 的投资 组合 比例 符 合
基金合 同的 约定 。建 仓期 结束时 ，本 基金 的投 资组 合比例 符合 基金 合同 的约 定。
3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 7 页 共 33 页
注：2016 年净 值增 长率 期 间为 2016 年6 月 15 日( 基 金合同 生效 日) 至 2016 年12 月 31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自2016 年6 月 15 日(基 金合 同生 效日) 以来 未有利 润分 配事 项。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 三 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(50%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国银河 投资管 理有限公司(25%) 。 主要业 务是公募基金 的募集、 销 售和管理，还 具有
全国社保基金 投资管理 、 基本养老保险 投资管理 、 受托管理保险 资金、保 险 保障基金投 资管理、
特定客 户资 产管 理 和QDII 业务资 格。
经过十多年的 稳健发展 ， 公司形成了强 大稳固的 综 合实力。公司 旗下基金 产 品齐全、风格 多
样，构建了涵 盖股票型 基 金、混合型基 金、指数 型 基金、债券型 基金和货 币 市场基金的 完备产品
线。截 至 2016 年 12 月 31 日，本 基金 管理 人共 管 理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接 基金，4 只 QDII 基
金及 68 只 开放 式证 券投 资 基金。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 8 页 共 33 页
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
经 惠 云 女
士
本 基 金 基
金经理
2016 年 6 月
15 日
2016 年 9 月 7 日 8 年
经济学 硕士 。2009 年
加 入 银华 基金 管理 有
限 公 司固 定收 益部 ，
历 任 研究 员、 基金 经
理助理 。2013 年8 月
至2015 年6 月担 任银
华 中 证成 长股 债基 金
基金经 理。2013 年 8
月至2015 年6 月 担任
银 华 信用 双利 基金 基
金经理 。2014 年5 月
至2015 年6 月担 任银
华 永 兴纯 债基 金及 银
华 中 证 中票 50 基金
基金经 理。2015 年 7
月 1 日 加入 大成 基金
管 理 有限 公司 ，任 职
于 固 定收 益总 部公 募
投资部 。2016 年6 月
15 日至2016 年9 月7
日 任 大成 景华 一年 定
期 开 放债 券型 证券 投
资 基 金基 金经 理。 具
有 基 金从 业资 格。 国
籍：中 国
朱哲先 生
本 基 金 基
金经理
2016 年9 月6
日
- 7 年
中 国 社会 科学 院工 商
管 理 硕士 ，中 国人 民
大 学 经 济 学 学 士 。
2009 年 7 月至 2010
年 9 月 任中 国银 行金
融 市 场总 部助 理投 资
经理。2010 年 10 月
至2013 年5 月任 嘉实
基 金 交易 部交 易员 。
2013 年 5 月至 2015
年 7 月 任银 华基 金固
定 收 益部 基金 经理 。
2015 年8 月 加入 大成
基 金 管理 有限 公司 ，
任 固 定收 益总 部基 金
经理，自 2016 年 8大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 9 页 共 33 页
月 29 日起 担 任大 成
货 币 市场 证券 投资 基
金 、 大成 景明 灵活 配
置 混 合型 证券 投资 基
金 和 大成 现金 宝场 内
实 时 申赎 货币 市场 基
金基金 经理 ， 自 2016
年 9 月 6 日 起任 大成
景华一 年 定期 开放 债
券 型 证券 投资 基金 和
大 成 信用 增利 一年 定
期 开 放债 券型 证券 投
资 基 金基 金经 理， 自
2016 年10 月12 日起
任 大 成添 益交 易型 货
币 市 场 基 金 基 金 经
理 。 具备 基金 从业 资
格。国 籍： 中国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》 、 《大成 景华一年定 期开
放债券型证券 投资基金 基 金合同》和其 他有关法 律 法规的规定， 在基金管 理 运作中，大 成景华一
年定期开放债 券型证券 投 资基金的投资 范围、投 资 比例、投资组 合、证券 交 易行为、信 息披露等
符合有关法律 法规、行 业 监管规则和基 金合同等 规 定，本基金没 有发生重 大 违法违规行 为，没有
运用基金财产 进行内幕 交 易和操纵市场 行为以及 进 行有损基金投 资人利益 的 关联交易， 整体运作
合法、合规。 本基金将 继 续以取信于市 场、取信 于 社会投资公众 为宗旨， 承 诺将一如既 往地本着
诚实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管理 和运 用基 金财 产， 在规范 基金 运作 和严 格控 制投资 风险 的前 提下 ，
努力为 基金 份额 持有 人谋 求最大 利益 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 公司制订 了 《大成基金管 理
有限公 司公 平交 易制 度》 、 《大成 基金 管理 有限 公司 异常交 易监 控与 报告 制度 》 。 公司 旗下 投资 组合
严格按照制度 的规定， 参 与股票、债券 的一级市 场 申购、二级市 场交易等 投 资管理活动 ，内容包
括授权、研究 分析、投 资 决策、交易执 行、业绩 评 估等与投资管 理活动相 关 的各个环节 。研究部大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 10 页 共 33 页
负责提供投资 研究支持 ， 投资部门负责 投资决策 ， 交易管理部负 责实施交 易 并实时监控 ，监察稽
核部负责事前 监督、事 中 检查和事后稽 核，风险 管 理部负责对交 易情况进 行 合理性分析 ，通过多
部门的 协 作 互控 ，保 证了 公平交 易的 可操 作、 可稽 核和可 持续 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行了公平 交易的原 则 和制度。基金 管理人运 用 统计分析方法 和
工具， 对旗 下所 有投 资组 合间连 续 4 个 季度 的日 内 、3 日内 及 5 日 内股 票及 债券交 易同 向交 易价
差进行分析。 分析结果 表 明：债券交易 同向交易 频 率较低；股票 同向交易 溢 价率较大主 要来源于
市场因素（如 个股当日 价 格振幅较高） 及组合经 理 交易时机选择 ，即投资 组 合成交时间 不一致以
及成交价格的 日内较大 变 动导致个别些 组合间的 成 交价格差异较 大，但结 合 交易价差专 项统计分
析，未 发现 违反 公平 交易 原则的 异常 情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，基 金管理人 旗 下所有投资组 合未发现 存 在异常交易行 为。主动 投 资组合间股票 交
易存 在9 笔同 日反 向交 易 ， 原因 为投 资策 略需 要。 主动型 投资 组合 与指 数型 投资组 合之 间或 指数
型投资组合之 间存在股 票 同日反向交易 ，但不存 在 参与交易所公 开竞价同 日 反向交易成 交较少的
单边交 易量 超过 该股 当日 成交 量 5% 的情 形； 主 动投 资组合 间债 券交 易存 在 2 笔同日 反向 交易 ， 原
因为投资策略 需要。投 资 组合间相邻交 易日反向 交 易的市场成交 比例、成 交 均价等交易 结果数据
表明该 类交 易不 对市 场产 生重大 影响 ，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2016 年全 年固 定收 益市 场 呈现过 山车 行情 。 前 三季 度在央 行政 策偏 宽松 ， 央 行通过 降低 准备
金、MLF 等 手段持续 向市 场投放资金。 货币市场 非 常宽松，各期 限债券都 纷 纷创下近年新 低。而
伴随着 经济 数据 企稳 ，PPI 、 房 价等 广义 价格 上涨 ， 央行从 三季 度开 始逐 步开 始收紧 货币 政策 。 四
季度货币市场 利率波动 急 剧增大，年底 货币市场 收 益率大幅上行 ，债券市 场 也大幅下跌 。全年来
看中债 综合 财富 总值 指数 上涨 1.83% ，中 债国 债总 财富指 数上 涨 2.2% ，中 债 企业债 总财 富指 数 上
涨2.45% 。
操作上 ，本 组合 虽大 力缩 短久期 ，但 是在 大势 下跌 的情况 下也 没有 避免 净值 的回撤 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内本 基 金 A 类 净值 增长率 为-0.30% ，B 类 净 值增长 率为-0.60% ， 期间 业绩比 较基 准收
益率为-1.08% 。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 11 页 共 33 页
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2017 年， 预计 经济 短 期内仍 然有 上行 的惯 性， 地产的 补库 存效 应可 能会 导致地 产投 资不
会快速下滑， 同时财政 支 出可能会有所 加快从而 推 动基建投资增 长。物价 方 面，由于基 数原因，
PPI 和CPI 也会 继续 上行 ， 而大宗 商品 价格 特别 是原 油价格 可能 仍会 对整 体物 价构成 上行 推动 力。
货币政策方面 ， “稳健 中 性 ”的货币政 策基调意 味 着央行将会保 持中性偏 紧 的态势，货 币市场利
率下行空间不 大，同时 可 能依然会有较 大的波动 。 债券方面，可 能需要关 注 银行负债端 情况，如
果银行负债利 率居高不 下 ，可能债券收 益率就没 有 往下的空间。 预计新的 一 年债券市场 波动会较
大，市 场机 会可 能出 现在 广义物 价见 顶的 时候 。
2017 年我 们将 进一 步加 大 市场投 研分 析， 增加 组合 操作灵 活性 ， 提 高流 动性 资产配 置， 择机
参与利 率债 波段 交易 ；优 选信用 债， 在降 低信 用风 险前提 下增 强组 合收 益。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说 明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益总部、风 险管理部 、 基金运营部、 监察稽核 部 、 社保基金及 机构投资 部 指定人员组 成。公司
估值委员会的 相关成员 均 具备相应的专 业胜任能 力 和相关工作经 历，估值 委 员会成员中 包括两名
投资组 合经 理。
股票投资部、 研究部、 固 定收益总部、 风险管理 部 和 社保基金及 机构投资 部 负责关注相关 投
资品种的动态 ，评判基 金 持有的投资品 种是否处 于 不活跃的交易 状态或者 最 近交易日后 经济 环境
发生了重大变 化或证券 发 行机构发生了 影响证券 价 格的重大事件 ，从而确 定 估值日需要 进行估值
测算或者调整 的投资品 种 ；提出合理的 数量分析 模 型对需要进行 估值测算 或 者调整的投 资品种进
行公允价值定 价与计量 ； 定期对估值政 策和程序 进 行评价，以保 证其持续 适 用；基金运 营部负责
日常的基金资 产的估值 业 务，执行基金 估值政策 ， 并负责与托管 行沟通估 值 调整事项； 监察稽核
部负责审核估 值政策和 程 序的一致性， 监督估值 委 员会工作流程 中的风险 控 制，并负责 估值调整
事项的 信息 披露 工作 。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突。 截止报告 期 末本基金管理 人大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 12 页 共 33 页
已与中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司/中 证指 数有 限 公司签 署服 务协 议， 由其 按 约定提 供在 银行 间
同业市 场 交 易的 债券 品种/ 在交易 所市 场上 市交 易或 挂牌转 让的 固定 收益 品种 （ 估值处 理标 准另 有
规定的 除外 ）的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 管理 人严 格按 照本 基金基 金合 同的 规定 进行 收益分 配。 本报 告期 内本 基 金无分 配利 润 。
4.8 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对大成景 华一年定 期 开放债券型证 券投资基 金 的托管过程中 ，
严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他法 律法规和 基 金合同、托管 协议的有 关 规定，依法 安全保管
了基金财产， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽职 尽责地履 行 了基金托管 人应尽的
义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期内， 按照相关 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，本托 管 人对本基金管 理
人— 大成基金 管理有限 公 司在大成景华 一年定期 开 放债券型证券 投资基金 的 投资运作方 面进行了
监督，对基金 资产净值 计 算、基金份额 申购赎回 价 格的计算、基 金费用开 支 等方面进行 了认真的
复核，未发现 基金管理 人 有损害基金份 额持有人 利 益的行为，在 各重要方 面 的运作严格 按照基金
合同的 规定 进行 。本 报告 期内， 大成 景华 一年 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 未进行 利润 分配 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
由大成景华一 年定期开 放 债券型证券投 资基金管 理 人 —大成基金 管理有限 公 司编制，并经 本
托管人复核审 查的本年 度 报告中的财务 指标、净 值 表现、财务会 计报告、 投 资组合报告 等内容真
实、准 确和 完整 。
§6 审计报告
本基 金 2016 年 年度 财务 会 计报告 已经 普华 永道 中天 会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙）审 计， 注
册会计师签字 出具了标 准 无保留意见的 审计报告 。 投资者欲了解 本基金审 计 报告详细内 容，应阅
读年度 报告 正文 。
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 13 页 共 33 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 景华 一年 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 30,278,405.12
结算备 付金 16,997,464.07
存出保 证金 41,557.33
交易性 金融 资产 470,059,500.00
其中： 股票 投资 -
基金投 资 -
债券投 资 470,059,500.00
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 64,710,337.07
应收证 券清 算款 -
应收利 息 9,589,941.52
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 591,677,205.11
负债和所有者权益
本期末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 67,000,000.00
应付证 券清 算款 4,601,859.98
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 264,938.08
应付托 管费 88,312.67
应付销 售服 务费 37,889.89
应付交 易费 用 12,953.76
应交税 费 -
应付利 息 6,465.29 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 14 页 共 33 页
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 110,000.00
负债合 计 72,122,419.67
所有者权益：
实收基 金 521,614,484.05
未分配 利润 -2,059,698.61
所有者 权益 合计 519,554,785.44
负债和 所有 者权 益总 计 591,677,205.11
注：1. 报 告截 止日2016 年12 月 31 日 ， 大成 景华 一年 定开债 基 金A 类 基金 份额 净值 0.997 元 ， 大
成景华 一年 定开 债基 金C 类基金 份额 净 值0.994 元 ， 基金 份额 总额531,135,209.62 份， 其中 大成
景华一 年定 开债 基 金 A 类 基金份 额 409,541,269.72 份， 大成 景华 一年 定开 债基 金 C 类基 金份 额
112,073,214.33 份。
2.本财 务报 表的 实际 编制 期间为2016 年6 月15 日( 基金合 同生 效日)至2016 年12 月31 日止 期 间 。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 景华 一年 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年6 月 15 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2016 年 6 月 15 日( 基金合同生效日)至
2016 年12 月 31 日
一、收入 3,205,227.62
1.利息 收入 19,278,594.12
其中： 存款 利息 收入 236,779.78
债券利 息收 入 18,222,973.56
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 818,840.78
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列） -4,492,942.32
其中： 股票 投资 收益 -
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -4,492,942.32
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”号 填列 ） -11,580,424.18
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ） - 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 15 页 共 33 页
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） -
减：二、费用 5,264,926.23
1．管 理人 报酬 1,722,973.95
2．托 管费 574,324.64
3．销 售服 务费 246,587.09
4．交 易费 用 17,449.40
5．利 息支 出 2,577,991.85
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 2,577,991.85
6．其 他费 用 125,599.30
三、利润总额 （亏损 总额 以“- ”号填列） -2,059,698.61
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） -2,059,698.61
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 景华 一年 定期开 放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年6 月 15 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年6 月 15 日(基金合同生效日)至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
521,614,484.05 - 521,614,484.05
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -2,059,698.61 -2,059,698.61
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
521,614,484.05 -2,059,698.61 519,554,785.44
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 16 页 共 33 页
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 罗登 攀______
______ 周 立新______
____ 周立 新____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成景华一年 定期开放 债 券型证券投资 基金(以下 简 称 “本基金 ”)经中国 证券 监督管理委 员
会( 以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”)证 监许 可[2016]16 号 《 关于准 予大 成景 华一 年定 期开放 债券 型证 券
投资基金注册 的批复》 核 准，由大成基 金管理有 限 公司依照《中 华人民共 和 国证券投资 基金法》
和《大成景华 一年定期 开 放债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金为契 约型开放
式， 存续 期限 不定 ， 首 次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募集 人民 币521,473,243.68 元， 业经 普
华永道 中天 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙) 普华 永道 中 天验字(2016) 第 752 号验 资报告 予以 验证 。
经向中 国证 监会 备案 ， 《 大 成景华 一年 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 于 2016 年 6 月 15
日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为521,614,484.05 份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息
折合141,240.37 份 基金 份 额。 本 基金 的基 金管 理人 为大成 基金 管理 有限 公司 ， 基金 托管 人为 中国
民生银 行股 份有 限公 司( 以 下简称 “民 生银 行”) 。
根据《大成景 华一年定 期 开放债券型证 券投资基 金 基金合同》和 《大成景 华 一年定期开放 债
券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 ， 本 基金 根据 认购 、 申购费 用和 销售 服务 费收 取方式 的不 同 ， 设 置
A 类基 金份 额和C 类 基金 份额两 种份 额类 别： 在认 购、 申 购时 收取 ， 收 取认 购/申 购费 用的 ， 称 为
A 类基 金份 额 ； 不 收取 认购/申购 费用 ， 但 从本 类别 基 金资产 中计 提销 售服 务费 的， 称为C 类 基金
份额。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《大 成 景华一年定期 开放债券 型 证券投资基金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金的投资范 围包括国 内 依法发行和上 市交易的 国 债、央行票 据、金融
债券、企业债 券、公司 债 券、中期票据 、短期融 资 券、超短期融 资券、次 级 债券、政府 支持机构
债、政府支持 债券、地 方 政府债、资产 支持证券 、 中小企业私募 债券、可 分 离交易可转 债中的债
券部分 、 债 券回 购、 银 行 存 款 （ 包括 协议 存款、 定 期存款 及其 他银 行存 款） 、 货币市 场工 具、 国债
期货以及经中 国证监会 允 许基金投资的 其他金融 工 具，但需符合 中国证监 会 的相关规定 。本基金
投资于 债券 资产 比例 不低 于基金 资产 的80% 。 应开 放期流 动性 需要 ， 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 17 页 共 33 页
为保护 持有 人利 益， 本基 金开放 期开 始前 三个 月、 开放期 以及 开放 期结 束后 的三
个月内，本基 金债券资 产 的投资比例可 不受上述 限 制。在开放期 内每个交 易 日日终在扣除 国
债期货合约需 缴纳的交 易 保证金后，本 基金持有 的 现金或者到期 日在一年 以 内的政府债 券不低于
基金资 产净 值 的5% ， 在 非 开放期 ， 本基 金不 受上 述 5% 的限 制； 本基 金在 封闭 运 作周期 内在 扣除 国
债期货合约需 缴纳的交 易 保证金后，应 保持不低 于 交易保证金一 倍的现金 。 本基金投资 业绩比较
基准为 ：中 债综 合指 数（ 全价） 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2017 年 3 月 24 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 大成 景华 一年定 期开 放债 券型
证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布 的
有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金2016 年6 月15 日( 基金合 同生 效日)至2016 年12 月31 日 止期 间财 务 报表符 合企 业会
计准则 的要 求， 真实 、完 整地反 映了 本基 金 2016 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2016 年 6 月 15
日( 基 金合 同生 效日) 至2016 年 12 月31 日止 期间 的 经营 成 果和 基金 净值 变动 情况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2016
年6 月15 日(基 金合 同生 效日) 至2016 年12 月31 日止期 间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金 融资 产的 分类 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 18 页 共 33 页
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 19 页 共 33 页
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的债 券投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发 生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融 负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 20 页 共 33 页
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
债券投资在持 有期间应 取 得的按票面利 率或者发 行 价计算的利息 扣除在适 用 情况下由债券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法 计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 21 页 共 33 页
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 债
券投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
(1) 对于证券 交易所上 市的 债券，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2008]38 号《关于进一 步规范证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》提 供的 现金 流量折 现法 等估 值技 术进 行估值 。
(2) 在银行间同 业市场交 易 的债券品种，根 据中国证 监会证监会计字[2007]21 号《关于证 券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关 事项 的通知》 采用 估值技术确 定公允
价值。本基金 持有的银 行 间同业市场债 券按现金 流 量折现法估值 ，具体估 值 模型、参数 及结果由
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 独立 提供 。
(3) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资产支 持 证券和私募 债大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 22 页 共 33 页
券除外)， 按照 中证 指数 有 限公司 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关于 2015 年 1 季
度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提 供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市公
司股息红利差 别化个人 所 得税政策有关 问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业 税改
征增值税试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关于进 一 步明确全面推 开营改增 试 点金融业有关 政策
的通知 》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同 业往 来等增 值税 政策 的补 充通 知》 、 及其 他相 关财 税
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1) 于2016 年5 月1 日 前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金 不属于 营业 税征 收范 围， 不 征收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年5 月 1 日起 ， 金 融业
由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金管 理 人运用 基金 买卖 债券 的转 让收入 免征 增值 税，
对国债 、地 方政 府债 以及 金融同 业往 来利 息收 入亦 免征增 值税 。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 债 券的差价收入 ，债券的 利 息收入及其他 收
入，暂 不征 收 企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 23 页 共 33 页
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司(“ 大成基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 光 大
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
光大证 券股 份有 限公 司(“ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司(“ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东(2016 年 4 月25 日前)
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 (“ 大 成 国
际”)
基金管 理人 的子 公司
大 成 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 (“ 大 成 创 新
资本”)
基金管 理人 的合 营企 业
注： 1. 根据 本基 金的 基金 管理人 大成 基金 管理 有限 公司( 以下 简称 “大 成基 金 ”) 董 事会 及股 东会
的有关 决议 ， 大 成基 金原 股东广 东证 券股 份有 限公 司将所 持大 成基 金 2% 股 权 以拍卖 竞买 的方 式转
让给大成基金 股东中泰 信 托有限责任公 司。上述 股 权变更及修改 《大成基 金 管理有限公 司公司章
程》的 工商 变更 手续 已 于2016 年4 月25 日 在深 圳 市市场 监督 管理 局办 理完 毕。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,722,973.95
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 75,553.00
注：支付基金 管理人大 成 基金的管理人 报酬按前 一 日基金资产净 值 0.60% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.60% / 当 年天数 。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 24 页 共 33 页
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 574,324.64
注：支付基金 托管人民 生 银行的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.20% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.20% / 当年 天 数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2016 年6 月15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
大成景 华一 年定 开
债券A
大成景 华一 年定 开
债券C
合计
大成基 金 - 171,755.76 171,755.76
民生银 行 - 41,814.28 41,814.28
合计 - 213,570.04 213,570.04
注： 支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 大成 景华 一年 定开债 基 金C 按 前一 日基 金资产 净 值 0.4%的年
费率计提，逐 日累计至 每 月月底，按月 支付给大 成 基金，再由大 成基金计 算 并支付给各 基金销售
机构。 其计 算公 式为 ：
大成景 华一 年定 开债 基 金C 日销 售服 务费 ＝前 一日 基金资 产净 值 X 0.40%/ 当年天 数。
7.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内没 有与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券（ 含回 购） 交易 。
7.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
无。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
无。
7.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 25 页 共 33 页
关联方
名称
本期
2016 年 6 月15 日( 基金 合 同生效 日) 至
2016 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国民 生银 行 10,278,405.12 95,531.60 - -
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 民生 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.9 期末（2016 年12 月 31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回 购
本基金 本报 告期 末无 从事 银行间 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券款 余额 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回 购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额 67,000,000.00 元， 于 2017 年 1 月 3 日、2015 年 1 月 5 日 先后 到期。 该类 交易 要
求本基金转入 质押库的 债 券，按证券交 易所规定 的 比例折算为标 准券后， 不 低于债券回 购交易的
余额。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - 0.00 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 26 页 共 33 页
其中： 股票 - 0.00
2 固定收 益投 资 470,059,500.00 79.45
其中： 债券 470,059,500.00 79.45
资产 支持 证券 - 0.00
3 贵金属 投资 - 0.00
4 金融衍 生品 投资 - 0.00
5 买入返 售金 融资 产 64,710,337.07 10.94
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 47,275,869.19 7.99
7 其他各 项资 产 9,631,498.85 1.63
8 合计 591,677,205.11 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境 内股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.2 报告期末按行业分类 的沪 港通投资股票投资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 未买 入股 票。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 未卖 出股 票。
8.4.3
买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 未买 入或 卖出股 票。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - 0.00
2 央行票 据 - 0.00 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 27 页 共 33 页
3 金融债 券 10,020,000.00 1.93
其中： 政策 性金 融债 10,020,000.00 1.93
4 企业债 券 351,949,500.00 67.74
5 企业短 期融 资券 - 0.00
6 中期票 据 59,930,000.00 11.53
7 可转债 （可 交换 债） - 0.00
8 同业存 单 48,160,000.00 9.27
9 其他 - 0.00
10 合计 470,059,500.00 90.47
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111616203 16 上 海银 行
CD203
500,000 48,160,000.00 9.27
2 1480267 14 启经 营债02 200,000 21,486,000.00 4.14
3 124563 14 吉 铁投 200,000 21,036,000.00 4.05
4 1080101 10 邵 阳城 投债 200,000 20,744,000.00 3.99
5 1580193 15 洪 轨债 02 200,000 20,428,000.00 3.93
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政 策
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.10.2 报告期末本基金投资 的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 28 页 共 33 页
8.10.3 本期国债期货投资评 价
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日
前一年内受到公开谴 责、 处罚的情形。
8.11.2
基金投资的前十名股 票中 ，没有投资于超出基 金合 同规定备选股票库之 外的 股票。
8.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 41,557.33
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,589,941.52
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 9,631,498.85
8.11.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 29 页 共 33 页
(户)
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
大成
景华
一年
定开
债券
A
334 1,226,171.47 375,817,400.00 91.77% 33,723,869.72 8.23%
大成
景华
一年
定开
债券
C
2,507 44,704.11 500,000.00 0.45% 111,573,214.33 99.55%
合计 2,841 183,602.42 376,317,400.00 72.14% 145,297,084.05 27.86%
注：1 、上述 机构/个人 投 资者持有份 额占总份 额比 例的计算中 ，对分级 份额 ，比例的分 母采用 各
自级别 的份 额， 对合 计数 ，比例 的分 母采 用下 属分 级基金 份额 的合 计数 （即 期末基 金份 额总 额 ） 。
2、持 有人 户数 为有 效户 数 ，即存 量份 额大 于零 的账 户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
大成景 华
一年定 开
债券 A
- 0.0000%
大成景 华
一年定 开
债券 C
- 0.0000%
合计
- 0.0000%
注： 上述 占基 金总 份额 比 例的计 算中 ， 对分 级份 额 ， 比 例的 分母 采用 各自 级 别的份 额 ， 对 合计 数，
比例的 分母 采用 下属 分级 基金份 额的 合计 数（ 即期 末基金 份额 总额 ） 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
大成景 华一 年定 开债
券A
0
大成景 华一 年定 开债
券C
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 大成景 华一 年定 开债 0 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 30 页 共 33 页
放式基 金 券A
大成景 华一 年定 开债
券C
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
大成景 华一 年定
开债 券A
大成景 华一 年定
开债 券 C
基金合 同生 效日 （2016 年6 月 15 日 ） 基 金份
额总额
409,541,269.72 112,073,214.33
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
- -
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎
回份额
- -
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 409,541,269.72 112,073,214.33
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
一、基 金管 理人 的重 大人 事变动
基金管 理人 于2016 年 6 月25 日发 布了 《 大成 基金 管理有 限公 司关 于高 级管 理人员 变更 的 公
告 》 ，经 大成 基金 管理 有限公 司 第六 届董 事会 第十 七次 会 议审 议通 过， 钟鸣 远先 生 不再 担任 公司
副总经 理。
二、基 金托 管人 基金 托管 部门的 重大 人事 变动 ：
无。
大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 31 页 共 33 页
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的重 大诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 聘任 的为 本基 金审 计的会 计师 事务 所为 普华 永道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)，
本年度 支付 的审 计费 用 为6 万元 整。 该事 务所 自基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
1 、报告期内基金管理人收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称 “ 深圳证监
局”） 《关 于对 大成 基金 管 理有限 公司 采取 责令 整改 并暂停 办理 相关 业务 措施 的决定 》 ， 责令 公 司
进行整 改， 并暂 停受 理公 募基金 产品 注册 申请 6 个 月，暂 停受 理新 设子 公司 业务申 请 1 年， 对
相关责 任人 采取 行政 监管 措施。 公司 高度 重视 ， 制 定并落 实相 关整 改措 施， 并及时 向深 圳证 监 局
提交整 改报 告。 目 前公 司 已完成 相关 整改 工作 。
2 、报 告期 内基 金托 管人 的 托管业 务部 门及 其相 关高 级管理 人员 无受 稽查 或处 罚等情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
兴业证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据 中国 证监 会颁 布 的 《 关于 完善 证券 投资 基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三） 研究 实力 较强 ，能 提供包 括研 究报 告、 路演 服务、 协助 进行 上市 公司 调研等 研究 服务 ； 大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 32 页 共 33 页
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力， 满足各投
资组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交 易单元 的选择标 准 形成《券商 服务评价
表》 ， 然后 根据 评分 高低 进 行选择 基金 交易 单元 。
本基金 本报 告期 末所 有席 位均为 本报 告期 内新 增。 本报告 期内 本基 金退 租席 位：无 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
海通证 券 439,108,425.52 97.76% 16,334,400,000.00 100.00% - 0.00%
兴业证 券 10,071,412.33 2.24% - 0.00% - 0.00%
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
1、 根 据2016 年4 月27 日 《 大成基 金管 理有 限公 司关 于股权 变更 及修 改< 公司 章 程>的 公告》 ，
根据大 成基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “本 公司 ” ） 第 六届 董事 会第 十四 次 会议 和 2016 年 第一
次 临时股东 会的有 关决议， 本公司原 股东广 东证券股 份有限公 司通过 其破产管 理人将所 持本公
司2% 股权 （对 应出 资 额 400 万元 ） 以拍 卖竞 买的 方式 转让给 本公 司股 东中 泰信 托有限 责任 公司 ，
广东证 券股 份有 限公 司退 出本公 司投 资 ， 中 泰信 托 有限责 任公 司所 持本 公司 股权增 至 50% （对 应
出资 额1 亿 元） ， 同 时 ， 就 本公司 股权 变更 的相 关内 容修改 《 大成 基金 管理 有 限公司 公司 章程 》 。
本公司 股权 变更 及修 改 《 大成基 金管 理有 限公 司公 司章程 》 的工 商变 更手 续 已于 2016 年4 月25
日在深 圳市 市场 监督 管理 局办理 完毕 。
2、 基金 管理 人于2017 年2 月 18 日 发布 了 《大 成基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更
的公告 》 ， 经 大成基 金管 理 有限公 司第 六届 董事 会第 二十四 次会 议 （以 下简 称 “董事 会 ” ） 审议
通 过，杜鹏 女士不 再担任公 司督察长 。董事 会同时决 议，同意 在公司 新督察长 任职前， 由公司
总经理 罗登 攀先 生代 为履 行督察 长职 务， 代为 履职 时间不 超 过90 日。
3、 基金 管理 人于2017 年2 月 18 日 发布 了 《大 成基 金管理 有限 公司 关于 高级 管理人 员变 更大成景华一年定期开放债券型证券投资基金 2016 年年度报告 摘要
第 33 页 共 33 页
的公告 》 ， 经 大成基 金管 理 有限公 司第 六届 董事 会第 二十四 次会 议审 议通 过 ， 陈翔凯 先生 、 谭晓
冈先生 和姚 余栋 先生 担任 公司副 总经 理。
大成基 金管 理有 限公 司
2017 年3 月25 日
