大成纳斯达克 100指数证券投资基金
2016年年度报告
2016 年12月31日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2017年3月25日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月23日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2016年01月01日起至12月31日止。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录....................................................................................................................................2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................2
1.2 目录...............................................................................................................................................3
§2 基金简介................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况...............................................................................................................................5
2.2 基金产品说明...............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人...........................................................................................................5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人...............................................................................................6
2.5 信息披露方式...............................................................................................................................6
2.6 其他相关资料...............................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标...........................................................................................................6
3.2 基金净值表现...............................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况...................................................................................................9
§4 管理人报告............................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................9
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介.........................................................10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.............................................................10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.........................................................................11
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.........................................................11
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.........................................................12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.........................................................................13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.....................................................................13
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.........................................................................14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...............................14
§5 托管人报告..........................................................................................................................................14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.............................................................................14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................15
§6 审计报告..............................................................................................................................................15
§7 年度财务报表......................................................................................................................................16
7.1 资产负债表.................................................................................................................................16
7.2 利润表.........................................................................................................................................17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.............................................................................................18
7.4 报表附注.....................................................................................................................................20
§8 投资组合报告......................................................................................................................................38
8.1 期末基金资产组合情况.............................................................................................................38
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布.............................................................39
8.3 期末按行业分类的权益投资组合.............................................................................................39
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.................40
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动.........................................................................................48
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合.............................................................................49大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................49
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................50
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细.................50
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...........................50
8.11 投资组合报告附注...................................................................................................................50
§9 基金份额持有人信息..........................................................................................................................51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................51
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.....................................................................51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.................................51
§10 开放式基金份额变动........................................................................................................................51
§11 重大事件揭示....................................................................................................................................52
11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................52
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................52
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................................................52
11.4 基金投资策略的改变...............................................................................................................52
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...................................................................................52
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................52
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...............................................................................53
11.8 其他重大事件...........................................................................................................................54
§12 影响投资者决策的其他重要信息....................................................................................................58
§13 备查文件目录....................................................................................................................................59
13.1 备查文件目录...........................................................................................................................59
13.2 存放地点...................................................................................................................................59
13.3 查阅方式...................................................................................................................................59大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成纳斯达克100指数证券投资基金
基金简称 大成纳斯达克100指数QDII
基金主代码
000834
交易代码
000834
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年11月13日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 30,022,003.79份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实
现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误
差最小化。
投资策略 本基金将按照标的指数的成份股及其权重构建基金股
票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
而进行相应调整。但在因特殊情况（如股票停牌、流
动性不足）导致无法获得足够数量的股票时，基金管
理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金可能将一定比例的基金资产投资于以纳斯达克
100指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金以
及股指期货等金融衍生品，以优化投资组合的建立，
达到节约交易成本和有效追踪标的指数表现的目的。
业绩比较基准 纳斯达克100价格指数
风险收益特征 本基金为美国股票指数型证券投资基金，风险与预期
收益高于混合型基金、债券基金以及货币市场基金，
属于预期风险较高的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
姓名 罗登攀 林葛
联系电话
0755-83183388 010-66060069
信息披露负责人
电子邮箱
office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真
0755-83199588 010-68121816大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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注册地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32
层
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32
层
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码
518040 100031
法定代表人 刘卓 周慕冰
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外资产托管人
英文
The Bank of New York Mellon Corporation
名称
中文 纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址
One Wall Street New York,NY10286
办公地址
One Wall Street New York,NY10286
邮政编码
NY10286
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路202号企业天
地2号楼普华永道中心11楼
注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7088号招
商银行大厦32层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年11月13大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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日(基金合同生效
日)-2014年12
月31日
本期已实现收益
-230,490.33 8,752,714.52 -674,594.32
本期利润
1,206,733.02 10,404,780.22 -985,968.05
加权平均基金份额本期利润
0.0974 0.1999 -0.0031
本期加权平均净值利润率
8.33% 18.78% -0.31%
本期基金份额净值增长率
8.13% 16.30% -0.60%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润
5,017,630.32 1,610,769.28 -1,287,588.11
期末可供分配基金份额利润
0.1671 0.1560 -0.0065
期末基金资产净值
37,540,038.35 11,937,877.02 197,609,582.05
期末基金份额净值
1.250 1.156 0.994
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率
25.00% 15.60% -0.60%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数） 。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月
2.54% 0.76% -0.25% 0.76% 2.79% 0.00%
过去六个月
12.11% 0.70% 10.09% 0.71% 2.02% -0.01%
过去一年
8.13% 0.96% 5.89% 1.02% 2.24% -0.06%
自基金合同
生效起至今
25.00% 1.01% 15.93% 1.08% 9.07% -0.07%
注：同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基
金合同的约定。截至本报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
2、同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2014年11月13日(基金合同生效日)以来未有利润分配事项。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1
基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日
正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注
册地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有
限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销售和管理，还
具有全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保险保障基金投资管
理、特定客户资产管理和QDII业务资格。
经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风格多
样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的完备产品
线。截至2016年12月31日，本基金管理人共管理5只ETF及1只ETF联接基金，4只QDII基大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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金及68只开放式证券投资基金。
4.1.2
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
冉凌浩先
生
本基金基
金经理
2014年11
月13日
-
14年
金融学硕士。2003年4月
至2004年6月就职于国信
证券研究部，任研究员；
2004年6月至2005 年9月
就职于华西证券研究部，
任高级研究员；2005年9
月加入大成基金管理有限
公司，历任金融工程师、
境外市场研究员及基金经
理助理。2011年8月26日
起担任大成标普500等权
重指数型证券投资基金基
金经理。2014年11 月13
日起担任大成纳斯达克100
指数证券投资基金基金经
理。2016年12月2 日起担
任大成恒生综合中小型股
指数基金(QDII-LOF)基金
经理。2016年12月29日
起担任大成海外中国机会
混合型证券投资基金
（LOF）基金经理。具有基
金从业资格。国籍：中国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金本报告期内无境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《大成纳斯达克100指
数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成纳斯达克100
指数证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律
法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产
进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金
份额持有人谋求最大利益。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理
有限公司公平交易制度》 、 《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。公司旗下投资组
合严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容
包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究
部负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察
稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过
多部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价
差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易存在9 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该股当日成交量5%的情形；主动投资组合间债券交易存在 2笔同日反向交易，
原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数
据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1
报告期内基金投资策略和运作分析
2016年下半年，国际经济局势较为平稳。在英国公投 “脱离欧盟”后，欧洲局势随即稳定大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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下来，但英镑出现了持续性贬值。日本央行维持负的银行超额准备金利率并引入新的货币政策框
架，以期实现对长期利率的调控。伴随着大宗商品市场的反弹，新兴市场的经济增长也有所恢复。
美国宏观经济在2016年下半年保持了较好的增长速度。美国政府于12月底公布的3季度
GDP年化环比增长率为3.5%，创了2015年以来的新高。
美国宏观经济的亮丽表现来源于经济体各方面都有较好的表现：制造业PMI指数走出低谷，
创出近三年新高；由于劳动力市场繁荣导致消费者信心指数回复到历史最高水平区间；住房购买
量及新住宅开工量稳步攀升等等。在GDP的分项组成中，个人消费保持了较高的增长速度，这意
味着美国经济仍然保持着较为健康的水平。
由于宏观经济及劳动力市场都较为繁荣，美国的通胀水平也有所上升。因此，美联储于12
月份宣布将联邦基金利率目标区间维持在0.50%-0.75%的水平，较上次提升25bp，这也符合之前
市场的一致预期。我们预计，美联储的加息不会拖累美股的长期表现。
2016年底，特朗普当选新任美国总统。特朗普的经济政策有望使美国经济保持稳定增长，
因此其当选后，美股出现了明显上涨。
2016年下半年，在上述众多较好因素的推动下，本基金的标的指数创出历史新高。同期美
元相对于人民币继续保持升值的趋势，这都有利于本基金净值的表现。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末，本基金份额资产净值为1.250元，本报告期末基金份额净值增长率为
8.13%，同期业绩比较基准收益率为5.89%，高于业绩比较基准的表现。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2017年，国际宏观经济状况有望相对好转，而美国仍然处于经济增长周期的进程之中。
美国经济增长的有利因素包括由于创新导致的国际经济竞争力强劲及由于重视基建导致的国
内需求较好，不利因素包括美元保持强势或会有损其出口。由于劳动力市场的持续好转及通胀的
提升，美联储可能仍有加息操作，但加息不会对宏观经济造成严重的负面影响。较好的宏观经济
前景还有望促使企业盈利持续增长。
2017年，美元相对于人民币有望继续保持升值的趋势，这将持续有利于本基金净值的表现。
本基金为被动型指数基金，其投资目标就是要复制指数的收益率。本基金将坚持被动型的指
数化投资理念，持续实施高效的组合管理策略、交易策略及风险控制方法，以期更好地跟踪指数，
力争将跟踪误差控制在较低的水平。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等） 、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日
常监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风
险，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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收益总部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、社保基金及机构投资部指定人员组成。公司
估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名
投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、风险管理部和社保基金及机构投资部负责关注相关投
资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境
发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值
测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进
行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责
日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核
部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整
事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行
间同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准
另有规定的除外）的估值数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在本报告期内，曾出现了连续60个工作日资产净值低于五千万元的情形。我公司已
根据法律法规及基金合同要求拟定相关应对方案上报中国证券监督管理委员会。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金管理
有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成纳斯达克100指数证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的大成纳斯达克100指数证券投资基金(以下
简称“大成纳斯达克100基金”)的财务报表，包括2016年12
月31日的资产负债表、 2016年度
的利润表和所有者权益
(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成纳斯达克100基金 的基金管理
人大成基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 16 页 共 59 页
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述大成纳斯达克100基金的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制，公允反映了大成纳斯达克100基金2016年12月31
日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国上海市
审计报告日期 2016年3月24日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 大成纳斯达克100指数证券投资基金
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1
3,002,282.26 1,136,881.55
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2
33,257,443.17 11,237,460.84
其中：股票投资
33,257,443.17 11,237,460.84
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3
- -
买入返售金融资产 7.4.7.4
- -大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5
203.26 97.76
应收股利
9,971.80 4,619.61
应收申购款
1,603,054.02 127,804.55
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6
- -
资产总计
37,872,954.51 12,506,864.31
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 132,686.85
应付赎回款
224,902.40 284,703.83
应付管理人报酬
20,699.82 8,320.71
应付托管费
6,468.68 2,600.23
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7
- -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8
80,845.26 140,675.67
负债合计
332,916.16 568,987.29
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9
30,022,003.79 10,327,107.74
未分配利润 7.4.7.10
7,518,034.56 1,610,769.28
所有者权益合计
37,540,038.35 11,937,877.02
负债和所有者权益总计
37,872,954.51 12,506,864.31
注：1. 报告截止日2016年12月31日，基金份额净值1.250元，基金份额总额30,022,003.79
份。
7.2 利润表
公告主体：大成纳斯达克100指数证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年 12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年1月1日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至
2015年12月31日
一、收入
1,827,113.38 11,637,331.45大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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1.利息收入
4,373.80 66,166.30
其中：存款利息收入 7.4.7.11
4,373.80 66,123.32
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- 42.98
2.投资收益（损失以“-”填列）
405,661.09 7,903,898.42
其中：股票投资收益 7.4.7.12
247,112.13 7,214,293.39
基金投资收益 7.4.7.13
- -
债券投资收益 7.4.7.14
- -
资产支持证券投资收益 7.4.7.14.5
- -
贵金属投资收益 7.4.7.15
- -
衍生工具收益 7.4.7.16
- -
股利收益 7.4.7.17
158,548.96 689,605.03
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.18
1,437,223.35 1,652,065.70
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
-37,793.45 1,753,435.99
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.19
17,648.59 261,765.04
减：二、费用
620,380.36 1,232,551.23
1．管理人报酬 7.4.10.2.1
114,534.13 449,124.10
2．托管费 7.4.10.2.2
35,791.97 140,351.26
3．销售服务费 7.4.10.2.3
- -
4．交易费用 7.4.7.20
7,533.26 58,205.49
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.21
462,521.00 584,870.38
三、利润总额（亏损总额以“-
”号填列）
1,206,733.02 10,404,780.22
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
1,206,733.02 10,404,780.22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成纳斯达克100指数证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年 12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
10,327,107.74 1,610,769.28 11,937,877.02
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- 1,206,733.02 1,206,733.02
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
19,694,896.05 4,700,532.26 24,395,428.31
其中：1.基金申购款
32,817,643.59 7,098,994.79 39,916,638.38
2.基金赎回款
-13,122,747.54 -2,398,462.53 -15,521,210.07
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -
-
五、期末所有者权益
（基金净值）
30,022,003.79 7,518,034.56 37,540,038.35
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
198,897,170.16 -1,287,588.11 197,609,582.05
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- 10,404,780.22 10,404,780.22
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号
填列）
-188,570,062.42 -7,506,422.83 -196,076,485.25
其中：1.基金申购款
13,357,338.49 900,732.59 14,258,071.08
2.基金赎回款
-201,927,400.91 -8,407,155.42 -210,334,556.33
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
10,327,107.74 1,610,769.28 11,937,877.02
大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______罗登攀______
______周立新______
____周立新____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
大成纳斯达克100指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以
下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第656号《关于核准大成纳斯达克100指数证券投资基
金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大
成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限
不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币474,229,272.39元，业经普华永道中天
会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2014)第661号验资报告予以验证。经向中国证监会备
案， 《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》于2014年11月13日正式生效，基金合同
生效日的基金份额总额为474,326,755.60份基金份额，其中认购资金利息折合97,483.21份基
金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公
司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》
和《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于纳斯达克
100指数成份股、备选成份股，以纳斯达克100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、
结构性产品等。本基金还可以投资于全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括在证
券交易市场挂牌的普通股、优先股、存托凭证，固定收益类证券(含中期票据)、银行存款、现金
等货币市场工具、权证、股指期货以及中国证监会允许本基金投资的其他产品或金融工具。本基
金投资于纳斯达克100指数成份股、备选成份股以及以纳斯达克100指数为跟踪标的的公募基金、
上市交易型基金、结构性产品的比例占基金资产的80%-95%，其中投资于以纳斯达克100指数为
跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比例不超过10%；投资于现金、银行存款、
固定收益类证券以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%-20%，其
中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业
绩比较基准为：纳斯达克100价格指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2017年3月24日批准报出。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会(以下
简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成纳斯达克100指数
证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后，
连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，
基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止
基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。本基金于2016年度出现连续60个工作日基
金资产净值低于5000万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理
方案，故本财务报表以持续经营为编制基础。
7.4.3
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2016年
12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5
金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9
收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 24 页 共 59 页
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 25 页 共 59 页
7.4.5.2
会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3
差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税
收政策的通知》 、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36号
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营
改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补
充通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
自2016年5月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业往来利息收入亦免征
增值税 。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于2016年5月1日前)或增值税(自2016年
5月1日起)且暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
活期存款
3,002,282.26 1,136,881.55
定期存款
- -
其中：存款期限1-3个月
- -
其他存款
- -
合计：
3,002,282.26 1,136,881.55
注：1. 于2016年12月31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款232,343.54元，折
合人民币1,611,767.14元(2015年12 月31日：活期存款中包括的外币余额为美元活期存款
110,689.48元，折合人民币718,773.20元)。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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2. 于2016年12月31日，本基金无其他存款余额(2015年12月31日：同)。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2016年12月31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票
30,479,527.85 33,257,443.17 2,777,915.32
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
债券
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
30,479,527.85 33,257,443.17 2,777,915.32
上年度末
2015年12月31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票
9,896,768.87 11,237,460.84 1,340,691.97
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
交易所市场
- - -
债券
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
9,896,768.87 11,237,460.84 1,340,691.97
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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应收活期存款利息
203.26 97.76
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- -
应收债券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
- -
合计 203.26 97.76
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
应付赎回费
845.26 675.67
预提费用 80,000.00 140,000.00
合计
80,845.26 140,675.67
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2016年1月1日至2016年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末
10,327,107.74 10,327,107.74
本期申购
32,817,643.59 32,817,643.59
本期赎回（以“-”号填列）
-13,122,747.54 -13,122,747.54
本期末
30,022,003.79 30,022,003.79
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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上年度末
1,864,647.35 -253,878.07 1,610,769.28
本期利润
-230,490.33 1,437,223.35 1,206,733.02
本期基金份额交易
产生的变动数
3,383,473.30 1,317,058.96 4,700,532.26
其中：基金申购款
5,664,019.15 1,434,975.64 7,098,994.79
基金赎回款
-2,280,545.85 -117,916.68 -2,398,462.53
本期已分配利润
- - -
本期末
5,017,630.32 2,500,404.24 7,518,034.56
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
活期存款利息收入
4,373.80 32,123.32
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- 34,000.00
结算备付金利息收入
- -
其他
- -
合计
4,373.80 66,123.32
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年12月31日
卖出股票成交总额
2,294,063.06 159,732,692.02
卖出股票成本总额
2,046,950.93 152,518,398.63
买卖股票差价收入
247,112.13 7,214,293.39
7.4.7.13 债券投资收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍生工具收益。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月31日
股票投资产生的股利收益
158,548.96 689,605.03
基金投资产生的股利收益
- -
合计
158,548.96 689,605.03
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年12月31 日
1.交易性金融资产
1,437,223.35 1,652,065.70
——股票投资
1,437,223.35 1,652,065.70
——债券投资
- -
——资产支持证券投资
- -
——基金投资
- -
——贵金属投资
- -
——其他
- -
2.衍生工具
- -
——权证投资
- -
3.其他
- -
合计
1,437,223.35 1,652,065.70
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年12月31日
基金赎回费收入
17,648.59 261,765.04
合计
17,648.59 261,765.04
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年12月31日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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交易所市场交易费用 7,533.26 58,205.49
银行间市场交易费用 - -
合计 7,533.26 58,205.49
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1 日至2015
年12月31日
审计费用
30,000.00 32,898.43
信息披露费
150,000.00 300,000.00
银行汇划费
17,007.64 20,302.96
其他
4.06 -
指数授权费
265,509.30 231,668.99
合计
462,521.00 584,870.38
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的年费率
计提，逐日累计，按季支付。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”
）
基金托管人、基金销售机构
纽约梅隆银行股份有限公司（“纽约梅隆银行”
）
境外资产托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东(2016年4月25日前)
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”
)
基金管理人的合营企业
注：1. 根据基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称“大成基金”)董事会及股东会的有关大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 31 页 共 59 页
决议，大成基金原股东广东证券股份有限公司将所持大成基金2%股权以拍卖竞买的方式转让给
大成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》
的工商变更手续已于2016年4月25日在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本报告期内及上年度可比期间本基金无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
当期发生的基金应支付
的管理费
114,534.13 449,124.10
其中：支付销售机构的
客户维护费
44,599.14 204,644.27
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.80%的年费率计提，逐日累
计至每月月末，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.80% ÷当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
35,791.97 140,351.26
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% ÷当年天数。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
注：本报告期内及上年度可比期间本基金未发生各关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
本期
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 1,390,944.87 4,373.80 418,510.04 32,123.32
纽约梅隆银行 1,611,337.39 - 718,371.51 -
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行和境外资产托管人纽约梅隆银行保管，按银行
同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
注：本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券
本基金本期末未持有流通受限证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，属于中高风险品
种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动
中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金
管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收
益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自
控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公
司整体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，
通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察
稽核部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽
核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
为了规避信用风险，本公司在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的活期
银行存款存放在本基金的托管行 中国农业银行及境外次托管行纽约梅隆，与该等银行存款相关
的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，
违约风险发生的可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券
发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2016年12月31日，本基金未持有债券投资(2015年12月31日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
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赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，均能以合理价格适时变现。
于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且
不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的
合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
本期末
2016年 12 月 31
日
1年以内 1 至 5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,002,282.26 - - - 3,002,282.26
交易性金融资产 - - - 33,257,443.17 33,257,443.17
应收利息 - - - 203.26 203.26
应收股利 - - - 9,971.80 9,971.80
应收申购款 187,011.36 - - 1,416,042.66 1,603,054.02
资产总计 3,189,293.62 - - 34,683,660.89 37,872,954.51大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 35 页 共 59 页
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 224,902.40 224,902.40
应付管理人报酬 - - - 20,699.82 20,699.82
应付托管费 - - - 6,468.68 6,468.68
其他负债 - - - 80,845.26 80,845.26
负债总计 - - - 332,916.16 332,916.16
利率敏感度缺口 3,189,293.62 - - 34,350,744.73 37,540,038.35
上年度末
2015年 12 月 31
日
1年以内 1 至 5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,136,881.55 - - - 1,136,881.55
交易性金融资产 - - - 11,237,460.84 11,237,460.84
应收利息 - - - 97.76 97.76
应收股利 - - - 4,619.61 4,619.61
应收申购款 5,051.86 - - 122,752.69 127,804.55
资产总计 1,141,933.41 - - 11,364,930.90 12,506,864.31
负债
应付证券清算款 - - - 132,686.85 132,686.85
应付赎回款 - - - 284,703.83 284,703.83
应付管理人报酬 - - - 8,320.71 8,320.71
应付托管费 - - - 2,600.23 2,600.23
其他负债 - - - 140,675.67 140,675.67
负债总计 - - - 568,987.29 568,987.29
利率敏感度缺口 1,141,933.41 - - 10,795,943.61 11,937,877.02
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2016年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2015年12月31日：同)，因此市场
利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日
对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目 本期末大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 36 页 共 59 页
2016年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款
1,611,767.14 - - 1,611,767.14
交易性金融资产
33,257,443.17 - - 33,257,443.17
应收股利
9,971.80 - - 9,971.80
资产合计
34,879,182.11 - - 34,879,182.11
以外币计价的负债
负债合计
- - - -
资产负债表外汇风险敞口净额
34,879,182.11 - - 34,879,182.11
上年度末
2015年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款
718,773.20 - - 718,773.20
交易性金融资产
11,237,460.84 - - 11,237,460.84
应收股利
4,619.61 - - 4,619.61
资产合计
11,960,853.65 - - 11,960,853.65
以外币计价的负债
应付证券清算款
132,686.85 - - 132,686.85
负债合计
132,686.85 - - 132,686.85
资产负债表外汇风险敞口净额
11,828,166.80 - - 11,828,166.80
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
除美元以外的其他市场变量保持不变 假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的
变动
本期末（2016 年12月31日） 上年度末（2015年12月31日） 分析
美元相对人民币
升值5%
1,740,000.00 590,000.00
美元相对人民币
贬值5%
-1,740,000.00 -590,000.00
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 37 页 共 59 页
本基金的基金管理人通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，实现基金投资组合对
标的指数的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于纳斯达克100指数成份股、
备选成份股以及以纳斯达克100 指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型基金、结构性产品的比
例占基金资产的80%-95%，其中投资于以纳斯达克100指数为跟踪标的的公募基金、上市交易型
基金、结构性产品的比例不超过10%；投资于现金、银行存款、固定收益类证券以及中国证监会
允许基金投资的其他金融工具的比例为基金资产的5%-20%，其中投资于现金或者到期日在一年
以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at
Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资
33,257,443.17 88.59 11,237,460.84 94.13
交易性金融资产－基金投资
- 0.00 - 0.00
交易性金融资产－债券投资
- 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资
- 0.00 - 0.00
其他
- 0.00 - 0.00
合计
33,257,443.17 88.59 11,237,460.84 94.13
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变 假设
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2016年12
月31日 ）
上年度末（ 2015 年12
月31日 ）
1.业绩比较基准(附注
7.4.1)上升5%
1,760,000.00 550,000.00
分析
2.业绩比较基准(附注
-1,760,000.00 -550,000.00大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 38 页 共 59 页
7.4.1)下降5%
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2016年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为33,257,443.17 元，无属于第二及第三层次的余额(2015年12月31日：
第一层次11,237,460.84元，无属于第二及第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生
重大变动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2016年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 39 页 共 59 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资
33,257,443.17 87.81
其中：普通股
33,257,443.17 87.81
存托凭证
- 0.00
优先股
- 0.00
房地产信托凭证
- 0.00
2 基金投资
- 0.00
3 固定收益投资
- 0.00
其中：债券
- 0.00
资产支持证券
- 0.00
4 金融衍生品投资
- 0.00
其中：远期
- 0.00
期货
- 0.00
期权
- 0.00
权证
- 0.00
5 买入返售金融资产
- 0.00
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- 0.00
6 货币市场工具
- 0.00
7 银行存款和结算备付金合计
3,002,282.26 7.93
8 其他各项资产
1,613,229.08 4.26
9 合计
37,872,954.51 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币
元
国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比列(%)
美国
33,257,443.17 88.59
合计
33,257,443.17 88.59
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 指数投资按行业分类的权益投资组合
行业类别 公允价值 占基金资产净值比列(%)
信息技术
18,850,368.57 50.21大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 40 页 共 59 页
消费者非必需品
7,717,348.61 20.56
医疗保健
3,790,886.88 10.1
消费者常用品
2,132,813.67 5.68
工业
690,096.09 1.84
电信服务
75,929.35 0.2
合计
33,257,443.17 88.59
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS） 。
8.3.2 积极投资按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称（英文）
公司名称（中文）
证券代码
所在证券市
场
所属
国家
（地
区）
数量 市值
占基金资
产净值比
例（%）
1
Apple Inc.
苹果公司
AAPL UQ
纳斯达克交
易所
美国
4,561 528,255.02 1.41%
2
Microsoft Corp
微软公司
MSFT UQ
纳斯达克交
易所
美国
6,650 413,231.00 1.10%
3
Amazon.com Inc
亚马逊
AMZN UQ
纳斯达克交
易所
美国
406 304,447.22 0.81%
4
Facebook Inc
FACEBOOK公司
FB UQ
纳斯达克交
易所
美国
2,002 230,330.10 0.61%
5
Google Inc C
谷歌 C类股
GOOG UQ
纳斯达克交
易所
美国
295 227,686.90 0.61%
6
Google Inc A
谷歌 A类股
GOOGL UQ
纳斯达克交
易所
美国
253 200,489.85 0.53%
7
Intel Corp
英特尔
INTC UQ
纳斯达克交
易所
美国
4,053 147,002.31 0.39%
8
Comcast Corp
康卡斯特
CMCSA UQ
纳斯达克交
易所
美国
2,038 140,723.90 0.37%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 41 页 共 59 页
9
Cisco Systems Inc
思科
CSCO UQ
纳斯达克交
易所
美国
4,293 129,734.46 0.35%
10
Amgen Inc
安进公司
AMGN UQ
纳斯达克交
易所
美国
636 92,989.56 0.25%
11
KRAFT HEINZ CO
卡夫亨氏
KHC UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,041 90,900.12 0.24%
12
QUALCOMM Inc
高通公司
QCOM UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,263 82,347.60 0.22%
13
Gilead Sciences
Inc
吉利德科学
GILD UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,126 80,632.86 0.21%
14
Celgene Corp
新基医药
CELG UQ
纳斯达克交
易所
美国
663 76,742.25 0.20%
15
Walgreens Boots
Alliance
沃尔格林联合博
姿
WBA UQ
纳斯达克交
易所
美国
926 76,635.76 0.20%
16
Starbucks Corp
星巴克
SBUX UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,244 69,066.88 0.18%
17
CHARTER
COMMUNICATION-A
特许通讯
CHTR UQ
纳斯达克交
易所
美国
231 66,509.52 0.18%
18
Texas Instruments
Inc
德州仪器
TXN UQ
纳斯达克交
易所
美国
854 62,316.38 0.17%
19
Priceline.com Inc
普利斯林
PCLN UQ
纳斯达克交
易所
美国
42 61,574.52 0.16%
20
Avago
Technologies Ltd
博通
AVGO UQ
纳斯达克交
易所
美国
339 59,925.03 0.16%
21
Costco Wholesale
Corp
好市多
COST UQ
纳斯达克交
易所
美国
373 59,721.03 0.16%
22
Mondelez
International Inc
亿滋国际
MDLZ UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,321 58,559.93 0.16%
23
Biogen Idec Inc
生物基因
BIIB UQ
纳斯达克交 美国
186 52,745.88 0.14%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 42 页 共 59 页
易所
24
Nvidia Corp
英伟达
NVDA UQ
纳斯达克交
易所
美国
461 49,207.14 0.13%
25
NetFlix Inc
奈飞公司
NFLX UQ
纳斯达克交
易所
美国
367 45,434.60 0.12%
26
Adobe Systems Inc
奥多比系统
ADBE UQ
纳斯达克交
易所
美国
425 43,753.75 0.12%
27
PAYPAL HLDGS INC
PAYPAL公司
PYPL UQ
纳斯达克交
易所
美国
1,032 40,733.04 0.11%
28
T-MOBILE UQ INC
T-MOBILE US公
司
TMUS UQ
纳斯达克交
易所
美国
704 40,487.04 0.11%
29
Automatic Data
Processing
自动数据处理
ADP UQ
纳斯达克交
易所
美国
385 39,570.30 0.11%
30
BAIDU INC - SPON
ADR
百度
BIDU UQ
纳斯达克交
易所
美国
234 38,471.94 0.10%
31
Express Scripts
Holding Co.
快捷药方
ESRX UQ
纳斯达克交
易所
美国
527 36,252.33 0.10%
32
Regeneron
Pharmaceuticals
再生元制药
REGN UQ
纳斯达克交
易所
美国
88 32,303.92 0.09%
33
Yahoo Inc
雅虎公司
YHOO UQ
纳斯达克交
易所
美国
816 31,554.72 0.08%
34
Applied Materials
Inc
应用材料
AMAT UQ
纳斯达克交
易所
美国
924 29,817.48 0.08%
35
Cognizant Tech
Solutions Corp
高知特科技
CTSH UQ
纳斯达克交
易所
美国
518 29,023.54 0.08%
36
CSX Corporation
CSX公司
CSX UQ
纳斯达克交
易所
美国
801 28,779.93 0.08%
37
eBay Inc.
EBAY公司
EBAY UQ
纳斯达克交
易所
美国
956 28,383.64 0.08%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 43 页 共 59 页
38
NXP
SEMICONDUCTORS NV
NXP
SEMICONDUCTORS
NV公司
NXPI UQ
纳斯达克交
易所
美国
286 28,030.86 0.07%
39
Marriott Intl A
万豪国际
MAR UQ
纳斯达克交
易所
美国
334 27,615.12 0.07%
40
TESLA MOTORS INC
特斯拉
TSLA UQ
纳斯达克交
易所
美国
128 27,352.32 0.07%
41
21st Century Fox
21世纪福克斯
A类股
FOXA UQ
纳斯达克交
易所
美国
903 25,320.12 0.07%
42
Intuit Inc
财捷公司
INTU UQ
纳斯达克交
易所
美国
219 25,099.59 0.07%
43
Alexion
Pharmaceuticals
Inc
亚力兄制药
ALXN UQ
纳斯达克交
易所
美国
191 23,368.85 0.06%
44
ACTIVISION
BLIZZARD INC
动视暴雪
ATVI UQ
纳斯达克交
易所
美国
635 22,929.85 0.06%
45
O'Reilly
Automotive
奥莱利汽车
ORLY UQ
纳斯达克交
易所
美国
80 22,272.80 0.06%
46
Ross Stores Inc
罗斯服饰零售
ROST UQ
纳斯达克交
易所
美国
339 22,238.40 0.06%
47
Monster Beverage
Corp
怪物饮料
MNST UQ
纳斯达克交
易所
美国
488 21,637.92 0.06%
48
AMERICAN AIRLINES
GROUP INC
美国航空
AAL UQ
纳斯达克交
易所
美国
443 20,683.67 0.06%
49
Fiserv Inc
费哲金融服务
FISV UQ
纳斯达克交
易所
美国
185 19,661.80 0.05%
50
Intuitive
Surgical Inc
直觉外科手术
ISRG UQ
纳斯达克交
易所
美国
31 19,659.27 0.05%
51
Electronic Arts
电子艺界
EA UQ
纳斯达克交 美国
242 19,059.92 0.05%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 44 页 共 59 页
易所
52
JD.COM INC-ADR
京东
JD UQ
纳斯达克交
易所
美国
735 18,698.40 0.05%
53
SIRIUS XM HOLDINGS
INC
SIRIUS XM
HOLDINGS公司
SIRI UQ
纳斯达克交
易所
美国
4,127 18,365.15 0.05%
54
Micron Technology
Inc
美光科技
MU UQ
纳斯达克交
易所
美国
836 18,325.12 0.05%
55
PACCAR Inc
帕卡公司
PCAR UQ
纳斯达克交
易所
美国
281 17,955.90 0.05%
56
Analog Devices Inc
亚德诺公司
ADI UQ
纳斯达克交
易所
美国
247 17,937.14 0.05%
57
Paychex Inc
沛齐公司
PAYX UQ
纳斯达克交
易所
美国
290 17,655.20 0.05%
58
TWENTY-FIRST
CENTURY FOX - B
21世纪福克斯
B类股
FOX UQ
纳斯达克交
易所
美国
641 17,467.25 0.05%
59
Mylan Inc.
迈兰实验室
MYL UQ
纳斯达克交
易所
美国
457 17,434.55 0.05%
60
Western Digital
Corp
西部数据
WDC UQ
纳斯达克交
易所
美国
244 16,579.80 0.04%
61
LIBERTY GLOBAL
PLC-SERIES C
自由全球
LBTYK UQ
纳斯达克交
易所
美国
546 16,216.20 0.04%
62
INCYTE CORP
因塞特医疗
INCY UQ
纳斯达克交
易所
美国
161 16,143.47 0.04%
63
ILLUMINA INC ILLUMINA ILMN UQ
纳斯达克交
易所
美国
125 16,005.00 0.04%
64
Vertex
Pharmaceuticals
In
维特制药
VRTX UQ
纳斯达克交
易所
美国
212 15,618.04 0.04%
65
Dollar Tree Inc
美元树
DLTR UQ
纳斯达克交 美国
201 15,513.18 0.04%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 45 页 共 59 页
易所
66
NETEASE INC-ADR
网易
NTES UQ
纳斯达克交
易所
美国
65 13,997.10 0.04%
67
Lam Research Corp
拉姆研究
LRCX UQ
纳斯达克交
易所
美国
130 13,744.90 0.04%
68
CTRIP.COM
INTERNATIONAL-ADR
携程网
CTRP UQ
纳斯达克交
易所
美国
336 13,440.00 0.04%
69
Autodesk Inc
欧特克
ADSK UQ
纳斯达克交
易所
美国
178 13,173.78 0.04%
70
Cerner Corp
塞纳公司
CERN UQ
纳斯达克交
易所
美国
272 12,884.64 0.03%
71
ULTA SALON
COSMETICS & FRAGR
ULTA BEAUTY公
司
ULTA UQ
纳斯达克交
易所
美国
50 12,747.00 0.03%
72
Expedia
EXPEDIA公司
EXPE UQ
纳斯达克交
易所
美国
110 12,460.80 0.03%
73
Xilinx Inc
赛灵思
XLNX UQ
纳斯达克交
易所
美国
202 12,194.74 0.03%
74
Symantec Corp
赛门铁克
SYMC UQ
纳斯达克交
易所
美国
500 11,945.00 0.03%
75
SHIRE PLC-ADR
沙尔制药
SHPG UQ
纳斯达克交
易所
美国
69 11,756.22 0.03%
76
CHECK POINT
SOFTWARE TECH
CHECK POINT
SOFTWARE
TECHNOLOGIES
公司
CHKP UQ
纳斯达克交
易所
美国
137 11,571.02 0.03%
77
BIOMARIN PHARMAC
拜玛林制药
BMRN UQ
纳斯达克交
易所
美国
138 11,431.92 0.03%
78
DISH NETWORK CORP-
A
DISH NETWORK DISH UQ
纳斯达克交
易所
美国
193 11,180.49 0.03%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 46 页 共 59 页
79
Citrix Systems Inc
思杰系统
CTXS UQ
纳斯达克交
易所
美国
125 11,163.75 0.03%
80
SKYWORKS
SOLUTIONS
思佳讯解决方案
SWKS UQ
纳斯达克交
易所
美国
149 11,124.34 0.03%
81
Microchip
Technology Inc
微芯科技
MCHP UQ
纳斯达克交
易所
美国
173 11,097.95 0.03%
82
SBA
COMMUNICATIONS
CORP-CL A
SBA通信
SBAC UQ
纳斯达克交
易所
美国
106 10,945.56 0.03%
83
Fastenal Co
快扣
FAST UQ
纳斯达克交
易所
美国
232 10,899.36 0.03%
84
VERISK ANALYTICS
INC-CLASS A
VERISK
ANALYTICS公司
VRSK UQ
纳斯达克交
易所
美国
134 10,876.78 0.03%
85
Dentsply Intl
登士柏西诺德
XRAY UQ
纳斯达克交
易所
美国
185 10,680.05 0.03%
86
CA Inc
冠群国际
CA UQ
纳斯达克交
易所
美国
335 10,642.95 0.03%
87
KLA-Tencor
Corporation
科天半导体
KLAC UQ
纳斯达克交
易所
美国
133 10,464.44 0.03%
88
Viacom Inc B
维亚康姆 B类股
VIAB UQ
纳斯达克交
易所
美国
297 10,424.70 0.03%
89
HENRY SCHEIN INC
亨利香恩
HSIC UQ
纳斯达克交
易所
美国
68 10,316.28 0.03%
90
Cintas Corp
信达思
CTAS UQ
纳斯达克交
易所
美国
89 10,284.84 0.03%
91
Seagate
Technology
希捷科技
STX UQ
纳斯达克交
易所
美国
251 9,580.67 0.03%
92
Hologic Inc
豪洛捷
HOLX UQ
纳斯达克交
易所
美国
237 9,508.44 0.03%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 47 页 共 59 页
93
Akamai
Technologies Inc
阿卡迈技术
AKAM UQ
纳斯达克交
易所
美国
139 9,268.52 0.02%
94
VODAFONE GROUP
PLC-SP ADR
沃达丰
VOD UQ
纳斯达克交
易所
美国
367 8,965.81 0.02%
95
MAXIM INTEGRATED
PRODUCTS
美信集成产品
MXIM UQ
纳斯达克交
易所
美国
227 8,755.39 0.02%
96
Tractor Supply Co
拖拉机供应
TSCO UQ
纳斯达克交
易所
美国
112 8,490.72 0.02%
97
NORWEGIAN CRUISE
LINE HOLDIN
挪威游轮控股
NCLH UQ
纳斯达克交
易所
美国
194 8,250.82 0.02%
98
Hasbro Inc
孩之宝
HAS UQ
纳斯达克交
易所
美国
106 8,245.74 0.02%
99
Mattel Inc
美泰公司
MAT UQ
纳斯达克交
易所
美国
292 8,044.60 0.02%
100
LIBERTY
INTERACTIVE CORP-
A
自由互动媒体
QVCA UQ
纳斯达克交
易所
美国
382 7,632.36 0.02%
101
LIBERTY GLOBAL
PLC-A
自由全球
LBTYA UQ
纳斯达克交
易所
美国
206 6,301.54 0.02%
102
Discovery
CommunicationsC
探索传播 C类股
DISCK UQ
纳斯达克交
易所
美国
200 5,356.00 0.01%
103
TripAdvisor Inc.
猫途鹰
TRIP UQ
纳斯达克交
易所
美国
106 4,915.22 0.01%
104
Discovery
CommunicationsA
探索传播 A类股
DISCA UQ
纳斯达克交
易所
美国
129 3,535.89 0.01%
105
LIBERTY VENTURES -
SER A
LIBERTY
INTERACTIVE-A
LVNTA UQ
纳斯达克交
易所
美国
69 2,544.03 0.01%
106
LIBERTY LILAC
GROUP-C
LIBERTY GLOBAL
PLC LILAC-C
LILAK UQ
纳斯达克交
易所
美国
103 2,180.51 0.01%大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 48 页 共 59 页
8.4.1 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币
元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 Apple Inc. AAPL UQ 2,300,756.27 19.27
2 Microsoft Corp MSFT UQ 1,929,561.78 16.16
3 Amazon.com Inc AMZN UQ 1,487,023.03 12.46
4 Facebook Inc A FB UQ 1,177,578.72 9.86
5 Alphabet Inc C GOOG UQ 1,133,226.66 9.49
6 Alphabet Inc A GOOGL UQ 947,271.05 7.94
7 Intel Corp INTC UQ 688,793.53 5.77
8 Comcast Corp A CMCSA UQ 677,949.87 5.68
9 Cisco Systems Inc CSCO UQ 629,141.30 5.27
10 Amgen Inc AMGN UQ 440,797.95 3.69
11 The Kraft Heinz Company KHC UQ 413,202.16 3.46
12 Gilead Sciences Inc GILD UQ 403,176.63 3.38
13 QUALCOMM Inc QCOM UQ 392,292.11 3.29
14 Charter Communications
Inc A
CHTR UQ 373,136.94 3.13
15 Walgreens Boots
Alliance Inc
WBA UQ 355,162.33 2.98
16 Celgene Corp CELG UQ 350,364.30 2.93
17 Broadcom Limited AVGO UQ 313,817.45 2.63
18 Starbucks Corp SBUX UQ 312,588.42 2.62
19 The Priceline Group Inc PCLN UQ 309,525.55 2.59
20 Texas Instruments Inc TXN UQ 279,198.57 2.34
21 Costco Wholesale Corp COST UQ 265,062.96 2.22
22 Mondelez International
Inc
MDLZ UQ 260,445.56 2.18
23 Biogen Inc BIIB UQ 249,723.32 2.09
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
金额单位：人民币
元大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 49 页 共 59 页
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 Microsoft Corp MSFT UQ 256,101.84 2.15
2 Apple Inc. AAPL UQ 231,378.27 1.94
3 Alphabet Inc C GOOG UQ 146,794.11 1.23
4 Facebook Inc A FB UQ 143,000.91 1.20
5 Amazon.com Inc AMZN UQ 125,597.49 1.05
6 Comcast Corp A CMCSA UQ 89,815.40 0.75
7 Alphabet Inc A GOOGL UQ 88,908.18 0.74
8 Cisco Systems
Inc
CSCO UQ 85,628.93 0.72
9 Intel Corp INTC UQ 78,196.32 0.66
10 Gilead Sciences
Inc
GILD UQ 69,827.03 0.58
11 NetApp Inc NTAP UQ 50,727.55 0.42
12 Whole Foods
Market Inc
WFM UQ 49,916.90 0.42
13 Amgen Inc AMGN UQ 49,742.89 0.42
14 The Kraft Heinz
Company
KHC UQ 40,176.10 0.34
15 Linear
Technology Corp
LLTC UQ 37,281.04 0.31
16 Celgene Corp CELG UQ 36,062.39 0.30
17 The Priceline
Group Inc
PCLN UQ 34,085.49 0.29
18 SanDisk Corp SNDK UQ 33,782.74 0.28
19 Bed Bath & Beyond
Inc
BBBY UQ 31,958.96 0.27
20 QUALCOMM Inc QCOM UQ 28,911.55 0.24
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位: 人民币元
买入成本（成交）总额
22,664,402.36
卖出收入（成交）总额
2,294,063.06
注：本项中“买入股票的成本(成交)总额”及“卖出股票的收入(成交)总额”均按买卖成交金额
（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 50 页 共 59 页
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之
外的股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
9,971.80
4 应收利息
203.26
5 应收申购款
1,603,054.02
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
1,613,229.08
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 51 页 共 59 页
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票及存托凭证。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
11,218 2,676.23 131,252.30 0.44% 29,890,751.49 99.56%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
11,295.89 0.0386%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014 年11 月13 日）基金份额总额
474,326,755.60
本报告期期初基金份额总额
-
本报告期基金总申购份额
32,817,643.59
减:本报告期基金总赎回份额
13,122,747.54大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 52 页 共 59 页
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列）
-
本报告期期末基金份额总额
30,022,003.79
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
基金管理人于2016年6月25日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的
公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第十七次会议审议通过，钟鸣远先生不再担任公
司副总经理。
二、基金托管人基金托管部门的重大人事变动：
本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） ，
本年度支付的审计费用为3万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1、报告期内基金管理人收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”
） 《关于对大成基金管理有限公司采取责令整改并暂停办理相关业务措施的决定》 ，责令公司进
行整改，并暂停受理公募基金产品注册申请 6 个月，暂停受理新设子公司业务申请1年，对相
关责任人采取行政监管措施。公司高度重视，制定并落实相关整改措施，并及时向深圳证监局大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 53 页 共 59 页
提交整改报告。 目前公司已完成相关整改工作。
2、报告期内本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易单元
数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
备注
摩根士丹利
- 25,798,992.15 100.00% 7,740.11 100.00% -
注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金
字[2007]48号）的有关规定，本公司制定了租用境内证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》 ，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。
2、公司作为管理人负责选择代理各投资组合证券买卖的境外券商，具体选择标准如下：
（一）具备该机构所在国家或地区政府、监管机构核发的营业执照、业务许可证明文件；
（二）资历雄厚，信誉良好；
（三）财务状况良好，经营行为规范；
（四）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度(包括但不限于公平交易制度及保密制度)，能
满足各投资组合运作高度保密的要求；
（五）证券研究或市场研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面
地为各投资组合提供宏观经济、行业情况、个股分析、市场研究等各方面研究报告及周到的信息
服务，并能根据各投资组合投资的特定要求，提供专题研究报告；
（六）具备各投资组合运作所需的交易执行能力。能够准确、及时、高质量完成各投资组合下达
的交易指令。
（七）具备各投资组合运作所需的后台清算执行能力。能及时、高效处理交易清算、证券交收等
后台清算业务。
（八）能提供各投资组合运作、管理所需的其他服务。
（九）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
交易管理部在每半年15个交易日内，汇总上半年境外券商综合服务评价结果，作为当次境外券
商交易量分配依据。并依此制作交易量分配计划，报部门及公司分管领导批准；
交易量分配计划获批后，作为选择交易券商的依据，供交易员在交易时进行券商选择。
券商服务出现重大失误或其他异常情况时，及时报公司监察稽核部及相关领导。可暂停与该券商
的合作，并对其失误所造成的损失进行追偿。大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 54 页 共 59 页
3、境内交易单元包括：长江证券、中信证券、海通证券、光大证券、江海证券、安信证券、东
方证券、中金公司、广州证券、中投证券、湘财证券、银河证券、招商证券、申银万国、中银国
际、东莞证券、渤海证券、国都证券、国泰君安、华宝证券、国信证券、中航证券、财富证券、
华泰证券、天源证券、广发证券、西南证券、华福证券、齐鲁证券、民生证券、万联证券、东海
证券、万和证券、华鑫证券、东吴证券、国海证券、华林证券、英大证券、民族证券。上述交易
单元无交易。
4、本报告期内本基金无退租或新增的境内交易单元，无新增或退租境外交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
注：无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于大成基金管理有限公司增加
上海万得投资顾问有限公司为开
放式基金代销机构并开通相关业
务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月30日
2
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2017年境外主要市场节假日
暂停申购赎回安排的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月29日
3
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2016年2
期）-摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月28日
4
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2016年2
期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月28日
5
大成基金管理有限公司关于增加
北京汇成基金销售有限公司为开
放式基金销售机构并开通相关业
务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月27日
6
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月22日
7
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加民生证券股份有限
公司为代销机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年11 月29日
8
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年11 月22日
9
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016年第3季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年10 月24日
10
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 9月2日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 55 页 共 59 页
11
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016年半年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年8 月25日
12
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016年半年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年8 月25日
13
大成基金管理有限公司关于增加
上海长量基金销售投资顾问有限
公司为开放式基金代销机构并开
通相关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年7 月27日
14
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016年第2季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年7 月20日
15
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加渤海银行股份有限
公司为代销机构的公告.
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年7 月19日
16
大成基金管理有限公司关于增加
宏信证券有限责任公司为开放式
基金代销机构并开通相关业务的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年7 月16日
17
大成基金管理有限公司关于增加
北京晟视天下投资管理有限公司
为开放式基金代销机构并开通相
关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 7月9日
18
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 7月2日
19
大成基金关于旗下部分基金增加
北京蛋卷基金销售有限公司为代
销机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 7月2日
20
关于大成基金管理有限公司在京
东商城基金直销店铺开展费率优
惠活动的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年6 月29日
21
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2016年1
期）-摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年6 月28日
22
大成纳斯达克100指数证券投资
基金更新招募说明书（2016年1
期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年6 月28日
23
大成基金管理有限公司关于增加
泰诚财富基金销售（大连）有限
公司为开放式基金代销机构并开
通相关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年6 月22日
24
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年5 月27日
25
大成基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报 2016年5 月10日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 56 页 共 59 页
部分基金增加上海好买基金销售
有限公司为代销机构的公告
刊及本公司网站
26
大成基金管理有限公司关于增加
珠海盈米财富管理有限公司为开
放式基金代销机构并开通相关业
务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 5月7日
27
大成基金管理有限公司关于增加
奕丰金融服务（深圳）有限公司
为开放式基金代销机构并开通相
关业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月30日
28
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2016年第1季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月22日
29
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2015年年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月26日
30
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2015年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月26日
31
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月23日
32
大成基金管理有限公司关于增加
徽商期货有限责任公司为开放式
基金代销机构并开通相关业务的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月12日
33
大成基金关于旗下部分基金增加
深圳前海微众银行股份有限公司
为代销机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年2 月27日
34
大成基金管理有限公司关于增加
上海凯石财富基金销售有限公司
代销公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年2 月18日
35
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 2月5日
36
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 2月4日
37
大成基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金申购、赎回、
转换转出及最低持有份额数额限
制的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月30日
38
大成纳斯达克100指数证券投资
基金2015年第4季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月20日
39
大成纳斯达克100指数证券投资
基金境外主要市场节假日暂停申
购、赎回及定投业务的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月16日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 57 页 共 59 页
40
关于再次提请投资者及时更新已
过期身份证件或者身份证明文件
的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年12 月22日
41
大成基金管理有限公司关于撤销
上海理财中心的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年9 月21日
42
大成基金管理有限公司澄清公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年9 月20日
43
大成基金管理有限公司关于撤销
福州分公司的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 8月6日
44
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联-民生银行支付渠道维
护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 8月5日
45
关于调整直销网上交易系统通联
支付交通银行渠道认申购费率优
惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年7 月19日
46
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年6 月25日
47
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知大成基金管理有限公司
关于网上直销端通联支付渠道维
护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年5 月18日
48
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月29日
49
大成基金管理有限公司关于股权
变更及修改《公司章程》的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月27日
50
大成基金管理有限公司关于支付
宝基金支付业务下线的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月18日
51
关于网上直销端建设银行进行系
统维护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月15日
52
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年4 月14日
53
关于大成基金管理有限公司上海
理财中心业务变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月29日
54
大成基金管理有限公司关于网上
直销端中国银行渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月25日
55
大成基金管理有限公司关于网上
直销端民生银行渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年3 月25日
56
大成基金管理有限公司关于网上
直销端暂停申购交易业务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 2月3日大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 58 页 共 59 页
57
大成基金管理有限公司关于网上
直销端银联通支付渠道维护暂停
服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月26日
58
大成基金管理有限公司关于网上
交易PC端银联支付渠道升级暂停
部分服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月22日
59
大成基金管理有限公司关于网上
交易通联系统升级暂停服务的通
知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月19日
60
大成基金管理有限公司关于网上
交易PC端银联支付渠道升级暂停
服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月15日
61
大成基金管理有限公司 关于网上
交易通联系统升级暂停服务的通
知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年1 月14日
62
大成基金管理有限公司关于因指
数熔断调整公司旗下部分公募基
金开放时间的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 1月8日
63
关于旗下场内基金在指数熔断期
间暂停申购赎回业务的提示性公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 1月6日
64
大成基金管理有限公司关于因指
数熔断调整公司旗下部分公募基
金开放时间的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 1月5日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、根据2016年4月27日《大成基金管理有限公司关于股权变更及修改<公司章程>的公
告》 ，根据大成基金管理有限公司（以下简称“本公司” ）第六届董事会第十四次会议和2016
年第一次临时股东会的有关决议，本公司原股东广东证券股份有限公司通过其破产管理人将所
持本公司2%股权（对应出资额400万元）以拍卖竞买的方式转让给本公司股东中泰信托有限责
任公司，广东证券股份有限公司退出本公司投资，中泰信托有限责任公司所持本公司股权增至
50%（对应出资额1亿元） ，同时，就本公司股权变更的相关内容修改《大成基金管理有限公司
公司章程》 。本公司股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的工商变更手续已于
2016年4月25日在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2、基金管理人于2017年2月18日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变大成纳斯达克 100指数证券投资基金 2016年年度报告
第 59 页 共 59 页
更的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议（以下简称“董事会” ）审
议通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意在公司新督察长任职前，由公
司总经理罗登攀先生代为履行督察长职务，代为履职时间不超过90日。
3、基金管理人于2017年2月18日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变
更的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，陈翔凯先生、
谭晓冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成纳斯达克100指数证券投资基金的文件；
2、 《大成纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》 ；
3、 《大成纳斯达克100指数证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行
查阅。
大成基金管理有限公司
2017年3月25日
