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博时银行(160517)

博时银行:2016年年度报告查看PDF公告

 



博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 2016 年 12月 31 日 基金管理人:博时基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一七年三月二十七日博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 1 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017年3月24 日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金 一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。


本报告期自2016年1月1日起至 12月31日止。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 2 1.2目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 1 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 7 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 14 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 14 6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 14 6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 15 6.3 审计意见 ........................................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................... 18 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 41 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 41 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................... 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 44 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 44 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 3 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 44 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 44 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 44 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 44 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 45 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 45 §9


基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 46 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 46 §10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 47 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 47 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 47 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 48 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 49 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 51 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 51 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 51 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 51


博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时中证银行指数分级证券投资基金 基金简称 博时银行分级基金 基金主代码 160517 交易代码 160517 基金运作方式 契约型上市开放式 基金合同生效日 2015 年 6月9 日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 150,938,713.08 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 6月18 日 下属分级基金的基金简称 博时银行 银行 A 类 银行 B 类 下属分级基金的场内简称 博时银行 银行 A 类 银行 B 类 下属分级基金的交易代码 160517 150267 150268 报告期末下属分级基金的份 额总额 109,101,487.08 份 20,918,613.00 份 20,918,613.00 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票型指数基金,跟踪指数为本基金的目标,力求将基金 净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在0.35%以 下、年跟踪误差控制在 4%以下。 投资策略 本基金以中证银行指数为标的指数,采用完全复制法,按照标的指 数成份股构成及其权重构建基金股票投资组合, 进行被动式指数化 投资。 股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股构成及其权 重来拟合复制标的指数, 并根据标的指数成份股及其权重的变动而 进行相应调整,以复制和跟踪标的指数。 业绩比较基准 中证银行指数收益率×95%+金融机构人民币活期存款基准利率 (税后)×5% 风险收益特征 本基金为被动跟踪指数的股票型指数证券投资基金, 属于证券投资 基金当中较高预期风险、较高预期收益的品种。一般情形下,其预 期风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金。 就三级基金份额而言,博时银行份额为常规指数基金份额,具有预 期风险较高、预期收益较高的特征;博时银行 A 份额具有低风险、 预期收益相对稳定的特征;博时银行 B 份额具有高风险、高预期收 益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 5 信 息 披 露 负责人 姓名 孙麒清 田青 联系电话 0755-83169999 010-67595096 电子邮箱 service@bosera.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 95105568 010-67595096 传真 0755-83195140 010-66275853 注册地址 广东省深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦29层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广东省深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦29层 北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 邮政编码 518040 100033 法定代表人 张光华 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普通 合伙) 上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永道 中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司


北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标


2016 年 2015 年 6 月 9 日(基金合同生 效日)至2015 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -1,317,767.20 -10,166,771.40 本期利润 -4,068,656.86 -22,788,013.60 加权平均基金份额本期利润 -0.0255 -0.1048 本期加权平均净值利润率 -3.04% -11.59% 本期基金份额净值增长率 -1.82% -9.33% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 期末可供分配利润 -15,875,061.78 -16,371,056.50 期末可供分配基金份额利润 -0.1052 -0.0919 期末基金资产净值 128,564,005.86 158,993,811.87 期末基金份额净值 0.8518 0.8922 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 2015 年末 基金份额累计净值增长率 -10.99% -9.33% 注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 6 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.10% 0.69% 1.15% 0.70% -0.05% -0.01% 过去六个月 5.86% 0.69% 4.03% 0.69% 1.83% 0.00% 过去一年 -1.82% 0.97% -4.04% 0.95% 2.22% 0.02% 自基金合同生 效起至今 -10.99% 1.63% -20.33% 1.65% 9.34% -0.02% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较


博时中证银行指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2015年 6月9日至2016年12月31日) 注:本基金合同于 2015年 6 月9 日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二条(二)投资范围、(四)投资限制的有关 约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 博时中证银行指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 7 注:本基金合同于 2015年 6 月9 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度 进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。 “为国民创 造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者” 。截至 2016 年 12 月 31 日,博时基金公司共管理 164 只开放式基金,并受全国社会保障基金理事会委托 管理部分社保基金,以及多个企业年金账户,管理资产总规模逾 6250 亿元人民币,其 中公募基金规模逾 3760 亿元人民币,累计分红逾 781 亿元人民币,是目前我国资产管 理规模最大的基金公司之一,养老金资产管理规模在同业中名列前茅。 1、 基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计,截至 2016年年末,博时旗下共 94只(份额分开 计算)成立满一年的基金产品参与分类排名。其中排名在同类前 1/2 的产品共有 60 只 (主动权益 17只,债券16只,指数 20只,货币 3只,QDII基金 4只) ,约 64%;排名 在前 1/3 的产品共有 45 只,约 48%;排名前 1/4 的产品共有 34 只,约 36%。博时旗下 各类产品均有表现突出的产品位居行业前列。 黄金基金类,博时黄金 ETF(D 类)今年以来净值增长率 19.10%,在同类 8 只排名第 1。 固收方面,长期标准债券型基金里,博时双月薪定期支付债券,今年以来净值增长 -20.00% -15.00% -10.00% -5.00% 0.00% 2015年 2016年 博时银行指数分级基金 基金基准博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 8 率为 6.54%,在同类61只中排名第 2;博时信用债纯债(A类) ,今年以来净值增长率为 4.23%,在同类中排名第 4;中短期标准债券型基金,博时安盈债券(A类)今年以来净 值增长率为 2.02%,在同类 66 只排名第 1;普通债券型基金里,博时稳定价值债券(A 类)今年以来净值增长率为 2.31%,在同类排名前 1/3;货币市场基金里,博时外服货 币今年以来净值增长率为 3.03%,同类 194只排名第6。 QDII 基金,博时标普 500ETF 今年以来净值增长率 18.34%,同类排名前 1/4。博时 亚洲票息收益债券(QDII)今年以来净值增长率 14.43%,同类排名第 3。 2、 其他大事件 ?2016 年 12 月 27 日,2016 金融新媒体峰会暨金 V 榜 2016 颁奖典礼在广州举行, 博时基金荣获“最具传播力基金公司”奖项。 ?2016年12月13日,由中国经营报主办的“2016 第十四届中国企业竞争力年会暨 金融高峰论坛” 在北京举行, 博时基金荣获 “2016卓越竞争力品牌建设金融机构” 奖项。 ?2016年12月9日,在证券日报主办的“第十二届中国证券市场年会”上,博时基 金荣膺中国证券市场“2016年度最全能公募基金龙鼎奖” 。 ?2016年12月8日,金融界网站主办的首届智能金融国际论坛暨第五届金融界“领 航中国”年度盛典,博时基金荣获“2016年杰出品牌奖” 。 ?2016年12月6日,全国社会保障基金理事会发布公告,博时成为基本养老保险基 金首批证券投资管理机构之一。 ?2016 年 12 月 1 日,由《经济观察报》主办的“2015-2016 年度观察家金融峰会” 在沪举办,博时基金再次独家蝉联“卓越固定收益投资团队奖” 。 ?2016 年 11 月 25 日,由北大汇丰商学院、南方都市报、奥一网联合主办的 2016 年 (第二届) CFAC中国金融年会在深召开, 博时基金再次蝉联 “年度最佳基金公司大奖” 。 ?2016年11月23日,由新浪财经主办的“2016新浪全球资产管理论坛”在京举行, “2016 中国(首届)波特菲勒奖综合评选”结果揭晓。博时基金荣获“2016 最具互联 网创新基金公司” 、基金经理过钧获评“2016 最佳债券基金经理” 、何凯获“2016 最佳 QDII 基金经理” 。本届波特菲勒奖博时基金共斩获三项大奖,成为获奖最多的公募基金 公司之一。 ?2016年11月17日,全国社保基金境内投资管理人 2016年座谈会在上海举行,博 时基金副总裁董良泓荣获“五年服务社保奖” ,该奖项授予长期为社保服务且业绩优秀 的投资管理人,本次仅授予5人,董良泓先生是自 2015年之后再次蝉联该奖项。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 9 ?2016 年 9 月 7 日,第二届结构性融资与资产证券化论坛暨 2016 年度资产证券化? 介甫奖颁奖典礼上, “博时资本-平安银行橙鑫橙 e资产支持专项计划”荣获“应收账款 类最受投资者欢迎产品”和“最佳风控产品”两项大奖。 ?2016年8月5日,由21世纪经济报道主办的“2016深港通论坛暨 ‘金帆奖’系 列颁奖礼上,博时一举斩获 2016 年综合实力十强基金公司奖、2016 年互联网突出表现 奖、2016年ABS最具实力管理人奖(博时资本)三项大奖。 ?2016 年 6 月 24 日,由南方日报主办的一年一度 “金榕奖”南方金融大奖系列评 选正式揭晓,博时基金董事长张光华荣膺 “2016南方金融领导力年度大奖” ,博时基金 基金经理魏桢荣获“2016南方金融年度投资理财师”称号。 ?由中国基金报、香山财富论坛、深圳市政府金融办、国泰基金联合主办的“中国 机构投资者峰会暨财富管理国际论坛”2016 年 5 月 13 日在深举行。博时旗下博时信用 债券获得“五年持续回报积极债券型明星基金奖” 。 ?2016 年 5 月 10 日,由上海证券报主办的 2016 中国基金业峰会暨第十三届“金基 金”奖颁奖典礼在上海举办,博时基金荣获“2015年度金基金·债券投资回报基金管理 公司”大奖。 ?2016年4月15日,由中国基金报主办的第三届中国基金业英华奖评选揭晓,博时 基金经理过钧先生获评三年期二级债基最佳基金经理、五年期二级债基最佳基金经理。 ?2016年3月27日, 第十三届中国基金业金牛奖揭晓, 博时基金摘得了基金业的 “奥 斯卡”奖--“固定收益投资金牛基金公司”奖。 ?2016年3月15日,由腾讯证券主办的《 “挑战 机遇”315评选——投资者最认同 的券商、基金领军人物》评选活动日前揭晓,博时基金董事长张光华先生获评“投资者 最认同的公募基金领军人物” ,网络票选高居第二位。 ?2016年1月18日, 大众证券报 “2015中国基金风云榜” 上, 博时创业成长 (050014) 荣获 2015“最受投资者喜爱基金”奖、博时安丰 18个月定开债(160515)荣获2015“最 佳固定收益型基金”奖。 ?2016 年 1 月 15 日,2016 年金融理财创新与发展论坛暨第六届“金貔貅”奖颁奖 在京举办,博时基金获评年度金牌品牌力、金牌创新力两项大奖;博时“存金宝”获年 度金牌创新力金融产品奖。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 10 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 赵云阳 基金经理 2015-10-0 8 - 6.3 2003 年至 2010 年在晨星中 国研究中心工作。2010年加 入博时基金管理有限公司, 历任量化分析师、基金经理 助理、博时特许价值股票基 金、 博时招财一号保本基金、 博时中证淘金大数据 100 基 金、博时沪深 300 指数基金 基金经理。现任博时深证基 本面 200ETF 基金兼博时深 证基本面 200ETF 联接基金、 上证企债 30ETF 基金、博时 证券保险指数分级基金、博 时黄金 ETF 基金、博时上证 50ETF 基金、 博时上证 50ETF 联接基金、博时银行分级基 金、博时黄金 ETF 联接基金 的基金经理。 尹浩 高级研究员兼 基金经理助理 2015-10-0 8 - 4.5 2012 年起先后在华宝证券、 国金证券工作。2015 年6 月 加入博时基金管理有限公 司。现任高级研究员兼基金 经理助理。 注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其 各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽 责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产, 为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内,由于证券市场波动等原因,本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况, 基金管理人在规定期限内进行了调整,对基金份额持有人利益未造成损害。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 11 司进一步完善了《公平交易管理制度》 ,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市 场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务 进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不 同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年,中国经济增速下行势头趋缓,前三季度均保持 6.7%的增速。具体来看, 出口持续低迷;民间投资持续下滑,房地产市场较好;消费平稳,通胀压力逐步显现; 工业生产依旧疲软,但也有积极迹象。从流动性方面来看,货币政策总体仍处于稳健的 状态,M1、M2剪刀差创新高。人民币汇率在美国加息背景下呈现出明显的贬值趋势,资 金流出压力较大。2016年A股市场具有两个特征,一是高估值标的的杀估值过程仍未结 束;二是蓝筹崛起。具体来看,2016 年初,人民币贬值叠加熔断机制,市场快速杀跌, 然后在食品饮料等蓝筹板块的带领下市场反弹,但随后在增量资金缺乏、监管进一步收 紧等因素影响下,市场二次见底,进入了长达半年的震荡期。在三季度末,在供给侧改 革、保险举牌、一带一路等政策利好刺激,A 股,特别是蓝筹板块持续走高,而年末的 险资举牌规范、债市汇市风险使股市再次出现回调。 本基金为交易型开放式指数证券投资基金,为被动跟踪指数的基金。其投资目的是 尽量减少和标的指数的跟踪误差,取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内 我们严格按照基金合同要求,力求组合成份股紧密跟踪指数,利用量化的手段分析跟踪 误差产生的原因, 并在最小化交易成本的同时适时调仓, 尽可能地减少跟踪误差。 同时, 在本报告期,我们严格按照基金合同要求,在年中指数权重及成份股变动时,尽量降低 成本、减少市场冲击,逐步调整组合与目标指数的结构一致。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2016 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 0.8518 元,累计份额净值为 0.8901 元,报告期内净值增长率为-1.82%,同期业绩基准涨幅为-4.04%。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2017 年,经济增长依旧乏力,地产与固定投资可能会继续回落,基础设施建 设将会成为稳增长的抓手;通胀方面,CPI和PPI同比增速中枢会高于 2016年,具有一 定通胀压力,在通胀与美国加息周期背景下,货币政策难言宽松,将维持紧平衡,财政 政策将会发力。资金面上,债市收益率上行可能会资金加大权益类资产的配置,但 IPO 提速、大小非解禁等因素具有不利影响。改革方面, “十九大”为 2017年下半年重要时 间节点,供给侧改革、混合所有制改革以及金融监管改革将继续推进,混合所有制改革 将发力。综合分析,预计 2017 年股市将会处于震荡上行行情,但投资者应注意防范风 险,包括经济大幅下行、通胀大幅上行以及大小非解禁等风险。板块方面,重点关注有 业绩支撑的大盘蓝筹股以及涉及混合所有制改革的军工、电力、交通运输等相关板块, 建议回避高估值板块和标的。 在投资策略上,博时中证银行指数分级基金作为一只被动的指数基金,在建仓期之 后,我们会以最小化跟踪误差为目标,紧密跟踪中证银行指数,而在建仓期内,根据市 场情形可进行灵活的仓位选择,尽量为投资人降低损失。同时我们仍然看好中国长期的 经济增长,希望通过博时中证银行指数分级基金为投资人提供分享中国长期经济增长的 机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 在完善内部控制制度和流程手册的同时,推动内控体系和制度措施的落实;强化对基金 投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、定期检查、专项检查等方式, 及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法 规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业 务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 2016年,我公司根据法律、法规的规定,制定、修订和完善了《博时货币市场基金 投资管理制度》 、 《博时基金国债期货投资管理流程手册》 、 《博时基金国债期货风险管理 流程手册》 、 《博时基金流动性风险管理制度》 、 《关联交易管理办法》 、 《交易部公平交易 管理制度》 、 《博时 ETF基金风险管理制度》 、 《博时基金反洗钱工作手册》 、 《开放式基金 业务规则》等制度和流程手册等制度。定期更新了各公募基金的《投资管理细则》 ,以 制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断完善“博时客户关系管理系 统” 、 “博时投资决策支持系统”等管理平台,加强了公司的市场体系、投研体系和后台博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 13 运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业 务,按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料,选择有代销资格的 代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金 资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委 员会(以下简称“估值委员会” ) ,制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管 运营的副总经理、督察长、投资总监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责 人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成 员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经 验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值 的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政 策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管 理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的 相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方 之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供 在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则: 在存续期内, 本基金 (包括博时银行份额、 博时银行 A份额、 博时银行 B份额)不进行收益分配。 经基金份额持有人大会决议通过,并经中国证监会备案后,如果终止博时银行 A 份 额与博时银行 B份额的运作,本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分 配。具体见基金管理人届时发布的相关公告。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,本报告期内本基 金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 14 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券 投资基金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益 的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对 本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资 运作方面进行了监督,发现个别监督指标受市场影响被动超出监督比例,未发现基金管 理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2017)第21678 号 博时中证银行指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 我们审计了后附的博时中证银行指数分级证券投资基金(以下简称“博时银行分级 基金”)的财务报表,包括2016年 12月31日的资产负债表、2016 年度的利润表和所有 者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是博时银行分级基金 的基金管理人博时基金管理有限公 司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会 ”) 、 中国证券 投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会 ”)发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制财务报表,并使其实现公允反映; 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 15 (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为,上述博时银行分级基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和 在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制,公允反映了博时银行分级基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天




















注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙)





————————









































竞 中国 ? 上海市





注册会计师 ———————— 2017 年 3月 24日


























波 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:博时中证银行指数分级证券投资基金 报告截止日:2016年12月31日 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 16 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2016 年12月 31 日 上年度末 2015 年12月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 6,893,255.80 8,559,976.77 结算备付金


- 13,934.25 存出保证金


2,168.14 136,952.42 交易性金融资产 7.4.7.2 122,060,748.98 150,833,890.83 其中:股票投资


122,060,748.98 150,833,890.83 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 1,639.76 1,926.17 应收股利


- - 应收申购款


2,998.99 66,219.14 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


128,960,811.67 159,612,899.58 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016 年12月 31 日 上年度末 2015 年12月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- 339.64 应付赎回款


63,936.67 267,328.01 应付管理人报酬


111,510.93 136,503.86 应付托管费


24,532.40 30,030.86 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 6,657.18 43,877.89 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 190,168.63 141,007.45 负债合计


396,805.81 619,087.71 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 144,439,067.64 175,364,868.37 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 17 未分配利润 7.4.7.10 -15,875,061.78 -16,371,056.50 所有者权益合计


128,564,005.86 158,993,811.87 负债和所有者权益总计


128,960,811.67 159,612,899.58 注:报告截止日 2016 年12月 31 日,基金份额总额 150,938,713.08 份,其中博时中证银行指 数分级证券投资基金之基础份额的份额总额为 109,101,487.08 份,基金份额净值 0.8518 元;博时 中证银行指数分级证券投资基金之A份额的份额总额为20,918,613.00份, 基金份额参考净值1.0041 元;博时中证银行指数分级证券投资基金之 B份额的份额总额为 20,918,613.00 份,基金份额参考 净值 0.6995元。 7.2 利润表 会计主体:博时中证银行指数分级证券投资基金 本报告期:2016年1月1日至2016 年12月31日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12月 31 日 上年度可比期间 2015 年 6 月 9 日 (基金 合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 一、收入


-1,760,425.49 -20,376,694.14 1.利息收入


56,236.98 129,275.80 其中:存款利息收入 7.4.7.11 56,236.98 129,275.80 债券利息收入


- - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


871,745.24 -8,299,323.21 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -4,007,086.15 -14,542,080.34 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 4,878,831.39 6,242,757.13 3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 7.4.7.16 -2,750,889.66 -12,621,242.20 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 62,481.95 414,595.47 减:二、费用


2,308,231.37 2,411,319.46 1.管理人报酬


1,340,541.01 1,095,046.32 2.托管费


294,918.99 240,910.21 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.18 70,114.35 703,675.35 5.利息支出


- - 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 18 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.其他费用 7.4.7.19 602,657.02 371,687.58 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -4,068,656.86 -22,788,013.60 减:所得税费用


- - 四、 净利润 (净亏损以“-”号填列)


-4,068,656.86 -22,788,013.60 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:博时中证银行指数分级证券投资基金 本报告期:2016年1月1日至2016 年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 175,364,868.37 -16,371,056.50 158,993,811.87 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -4,068,656.86 -4,068,656.86 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号 填列) -30,925,800.73 4,564,651.58 -26,361,149.15 其中:1.基金申购款 32,667,259.99 -4,602,770.96 28,064,489.03 2.基金赎回款 -63,593,060.72 9,167,422.54 -54,425,638.18 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 144,439,067.64 -15,875,061.78 128,564,005.86 项目 上年度可比期间 2015 年 6 月 9 日(基金合同生效日)至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 287,168,470.70 - 287,168,470.70 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -22,788,013.60 -22,788,013.60 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号 填列) -111,803,602.33 6,416,957.10 -105,386,645.23 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 19 其中:1.基金申购款 230,520,813.83 -4,687,013.29 225,833,800.54 2.基金赎回款 -342,324,416.16 11,103,970.39 -331,220,445.77 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 175,364,868.37 -16,371,056.50 158,993,811.87 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署: —————————











—— ———————

















—— —————— 基金管理人负责人:江向阳


主管会计工作负责人:王德英





会计机构负责人:成江 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时中证银行指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]757 号《关于准予博时中证银行指数 分级证券投资基金注册的批复》和中国证监会证券基金机构监管部机构部函[2015]1370 号《关于博时中证银行指数分级证券投资基金募集时间安排的确认函》核准,由博时基 金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证银行指数分级证 券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设 立募集不包括认购资金利息共募集 287,111,881.09 元,业经普华永道中天会计师事务 所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第679号验资报告予以验证。经向中国证监 会备案, 《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》 于2015年6月9日正式生效, 基金合同生效日的基金份额总额为 287,168,470.70 份基金份额(场内基金份额为 140,576,476.00 份,场外基金份额为 146,591,994.70 份),其中认购资金利息折合 56,589.61 份基金份额(折合场内基金份额为 6,476.00 份,场外基金份额为 50,113.61 份)。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份 有限公司。 根据《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》和《博时中证银行指数分级 证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金的基金份额包括博时中证银行指数分级 证券投资基金之基础份额(以下简称“博时银行份额”)、博时中证银行指数分级证券投 资基金之稳健收益类份额(以下简称“博时银行 A 份额”)及博时中证银行指数分级证博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 20 券投资基金之进取收益类份额(以下简称“博时银行B份额”)。 其中, 博时银行 A份额、 博时银行 B份额的基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变。本基金通过场外、场内两 种方式公开发售。基金发售结束后,场外认购的全部基金份额将确认为博时银行份额; 场内认购的全部基金份额按照1:1的比例自动分离为预期收益与预期风险不同的两种份 额类别,即博时银行 A份额和博时银行 B份额。基金合同生效后,博时银行份额设置单 独的基金代码,只可以进行场内与场外的申购和赎回,但不上市交易。博时银行 A份额 和博时银行 B份额交易代码不同,只可在深圳证券交易所上市交易,不接受单独的申购 与赎回。投资者可在场内申购和赎回博时银行份额,投资者可选择将其在场内申购的博 时银行份额按 1:1 的比例分拆成博时银行 A 份额和博时银行 B 份额。投资者也可按 1:1 的配比将其持有的博时银行 A 份额和博时银行 B 份额申请合并为场内的博时银行份额。 投资者可在场外申购和赎回博时银行份额。投资者不得申请将其场外申购的博时银行份 额进行分拆,但投资者可将其持有的场外博时银行份额跨系统转托管至场内并申请将其 分拆成博时银行 A 份额和博时银行 B 份额后上市交易。在博时银行 A 份额、博时银行 B 份额的存续期内,基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。 本基金按《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》约定的净值计算规则对 博时银行 A份额和博时银行B份额分别进行基金份额参考净值计算,一份博时银行 A 份 额的参考净值与一份博时银行 B份额的参考净值之和等于两份博时银行份额的净值。博 时银行 A份额每日获得日基准收益,博时银行 A份额实际的投资盈亏都由博时银行 B 份 额分享与承担。博时银行 A 份额的日基准收益均以 1.0000 元面值为基准采取单利进行 计算。 博时银行 A份额的约定年基准收益率为: 一年期银行定期存款年利率(税后)+ 3.5%。 其中计算博时银行A份额约定年基准收益率的一年期银行定期存款利率以最近一次基金 份额的定期折算基准日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期定期存款基 准利率(税后)为准,基金合同生效日至基金合同生效后第一个基金份额的定期折算基准 日(含)之间的年约定基准收益率为基金合同生效日中国人民银行公布的金融机构人民 币一年期存款基准利率(税后)+3.5%。 本基金将根据《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》的约定进行定期/ 不定期份额折算。 本基金在存续期内每个会计年度 12 月份的第一个工作日,将进行基金的定期份额 折算,博时银行 A 份额和博时银行 B 份额按照《博时中证银行指数分级证券投资基金 基金合同》中规定的参考净值计算规则进行净值计算,对博时银行 A 份额的约定应得收博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 21 益进行定期份额折算,每 2 份博时银行份额将按 1 份博时银行 A 份额获得约定应得收 益的新增博时银行份额的份额,按上述份额折算后,博时银行 A份额的基金份额参考净 值和博时银行份额的基金份额净值作相应的调整,博时银行 B份额不进行折算。在基金 份额折算前与折算后,博时银行 A 份额和博时银行B 份额的份额配比保持 1:1 的比例 不变。根据净资产不变的原则,将博时银行 A份额每个会计年度定期折算基准日折算前 的份额参考净值超过 1.0000 元的部分转换成博时银行场内份额;博时银行份额持有人 所持有的每两份博时银行份额按照一份博时银行 A 份额获得新增博时银行份额的分配, 按上述份额折算后,博时银行 A份额的基金份额参考净值和博时银行份额的基金份额净 值作相应的调整,博时银行 B份额不进行折算。 本基金还将在以下两种情况根据基金合同进行不定期份额折算,(1) 当博时银行份 额的基金份额净值大于或等于 1.500 元时,折算前的博时银行份额持有人,获得新增博 时银行份额的份额分配。博时银行份额持有人持有的博时银行份额的基金份额净值折算 调整为 1.000元,份额数量相应折算增加;折算前的博时银行 A 份额持有人,以博时银 行 A 份额在基金份额折算基准日折算前的基金份额参考净值超出 1.000元部分, 获得新 增场内博时银行份额的份额分配。博时银行 A 份额持有人持有的博时银行 A 份额净值 折算调整为 1.000元、份额数量不变,相应折算增加场内博时银行份额;折算前的博时 银行 B 份额持有人,以博时银行 B 份额在基金份额折算基准日折算前的基金份额参考 净值超出 1.000元部分,获得新增场内博时银行份额的份额分配。博时银行 B 份额持有 人持有的博时银行 B 份额净值折算调整为 1.000元、份额数量不变,相应折算增加场内 博时银行份额。(2) 当博时银行B 份额的基金份额参考净值小于或等于 0.250元时,博 时银行份额持有人持有的博时银行份额的基金份额净值折算调整为 1.000元、份额数量 相应折算调整;博时银行 A 份额持有人持有的博时银行 A 份额的基金份额参考净值折 算调整为 1.000元、份额数量相应折算调整,相应折算增加博时银行份额;折算不改变 博时银行 B 份额持有人的资产净值,其持有的博时银行 B 份额的基金份额参考净值折 算调整为 1.000 元、份额数量相应折算调整;博时银行 A 份额与博时银行 B 份额的基 金份额配比保持 1:1的比例不变。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2015]第 275号文审核同意,博 时银行 A 份额(150267) 70,288,238.00 份基金份额和博时银行 B 份额(150268) 70,288,238.00 份基金份额于2015 年6月18日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金 份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 22 上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证银行指数分级证券投资基金 基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依 法发行上市的股票、债券、权证、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基 金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投 资组合比例为:股票资产占基金资产的比例为 90%~95%,其中,中证银行指数成分股和 备选成分股占基金非现金资产的比例不低于 80%;债券、货币市场工具、现金、权证、 以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具及其他资产占基金资产的 5%~10%,其中,现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,权证 投资的比例范围占基金资产净值的 0%~3%。本基金的业绩比较基准为:中证银行指数收 益率×95%+金融机构人民币活期存款基准利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2017年3月24日批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准 则-基本准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证 监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、中国 证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业 务指引》 、 《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1 日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间 为 2015年6月9日(基金合同生效日)至2015年12月31日止期间。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 23 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到 期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易 费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计 量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 24 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日 无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格 的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了 重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定 公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交 易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市 场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额 结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购 确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列, 并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 25 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在存续期内,本基金(包括博时银行份额、博时银行 A份额、博时银行 B份额)不进 行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以 下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的指导意见》 ,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 26 票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资 基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财 税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46号《关于进 一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示 如下: (1)


于 2016 年 5 月 1 日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年 5 月 1 日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人 运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往 来利息收入亦免征增值税 。 (2)


对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的 股息红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时 代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个 月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上 至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个 人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规 定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 27 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税, 买入股票不征收股票交易印 花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 6,893,255.80 8,559,976.77 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 6,893,255.80 8,559,976.77 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 137,432,880.84 122,060,748.98 -15,372,131.86 贵金属投资 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 137,432,880.84 122,060,748.98 -15,372,131.86 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 163,455,133.03 150,833,890.83 -12,621,242.20 贵金属投资 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 163,455,133.03 150,833,890.83 -12,621,242.20 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 28 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 1,638.66 1,851.59 应收结算备付金利息 - 6.82 其他 1.10 67.76 合计 1,639.76 1,926.17 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 6,657.18 43,877.89 银行间市场应付交易费用 - - 合计 6,657.18 43,877.89 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应付赎回费 168.63 1,007.45 其他指数使用费 50,000.00 50,000.00 预提费用 140,000.00 90,000.00 合计 190,168.63 141,007.45 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 178,209,105.70 175,364,868.37 本期申购 33,274,318.03 32,667,259.99 本期赎回(以“-”号填列) -64,720,915.90 -63,593,060.72 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 29 基金份额折算净增加额 4,176,205.25 - 本期末 150,938,713.08 144,439,067.64 注:1. 本基金的基金份额包括博时银行份额、博时银行 A份额和博时银行 B 份额。本期申购含 申购的博时银行份额和配对转入的博时银行 A份额和博时银行 B 份额,本期赎回含赎回的博时银行 份额和配对转出的博时银行 A 份额和博时银行 B 份额。 2. 截至2016年12月31日止, 本基金于深交所上市的博时银行A份额为20,918,613.00份(2015 年 12 月 31 日:26,766,363.00 份),博时银行 B份额为 20,918,613.00 份(2015 年 12 月 31 日: 26,766,363.00份), 托管在场内未上市交易的博时银行份额为1,667,120.00份(2015年12月31日: 2,045,858.00 份),托管在场外未上市交易的博时银行份额为 107,434,367.08 份(2015 年12月 31 日:122,630,521.70)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额 净值申购或赎回。未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系 统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。博时银行份额与博时银行 A 份额、博时银行 B 份 额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。 3. 根据《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定《关于博时中证银行指数 分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》,本基金的基金管理人确定 2016 年12 月 1 日为份额折算基准日,对博时银行份额的场外份额、场内份额以及博时银行 A 份额实施定期份额 折算。折算前,博时银行份额场外和场内份额分别为 104,179,705.71 份和 1,426,822.00 份,根据 基金份额折算公式,份额折算比例为 0.028318818,折算后博时银行份额场外份额总额和场内份额 总额分别为 107,129,923.96 份和 2,652,809.00 份,博时银行份额份额净值为 0.8852 元;折算前, 博时银行A份额份额总额为20,932,774.00份, 根据基金份额折算公式, 份额折算比例为0.056637637, 折算后博时银行 A 份额份额总额为 20,932,774.00 份,份额净值为 1.0000 元。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -10,321,121.88 -6,049,934.62 -16,371,056.50 本期利润 -1,317,767.20 -2,750,889.66 -4,068,656.86 本期基金份额交易产生的变 动数 2,133,190.99 2,431,460.59 4,564,651.58 其中:基金申购款 -2,135,189.30 -2,467,581.66 -4,602,770.96 基金赎回款 4,268,380.29 4,899,042.25 9,167,422.54 本期已分配利润 - - - 本期末 -9,505,698.09 -6,369,363.69 -15,875,061.78 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 6月9 日(基金合同生 效日)至 2015 年12月 31 日 活期存款利息收入 55,878.75 123,255.90 结算备付金利息收入 237.21 4,949.93 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 30 其他 121.02 1,069.97 合计 56,236.98 129,275.80 7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 6月9 日(基金合同生效 日)至 2015年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 31,801,109.22 186,777,565.18 减:卖出股票成本总额 35,808,195.37 201,319,645.52 买卖股票差价收入 -4,007,086.15 -14,542,080.34 7.4.7.13 债券投资收益 无发生额。 7.4.7.14 衍生工具收益 无发生额。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31 日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效 日)至2015年12月31日 股票投资产生的股利收益 4,878,831.39 6,242,757.13 合计 4,878,831.39 6,242,757.13 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31 日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效 日)至2015年12月31日 1.交易性金融资产 -2,750,889.66 -12,621,242.20 ——股票投资 -2,750,889.66 -12,621,242.20 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -2,750,889.66 -12,621,242.20 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 31 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效日) 至2015年12月31日 基金赎回费收入 62,481.95 414,036.97 其他 - 558.50 合计 62,481.95 414,595.47 注:本基金的场外赎回费率按持有期间递减,场内赎回费率为 0.5%,赎回费总额的 25% 归入基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效日) 至2015年12月31日 交易所市场交易费用 70,114.35 703,675.35 银行间市场交易费用 - - 合计 70,114.35 703,675.35 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31 日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效 日)至2015年12月31日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 300,000.00 150,000.00 银行汇划费 2,657.02 4,599.67 上市费 60,000.00 65,000.00 指数使用费 200,000.00 112,087.91 合计 602,657.02 371,687.58 注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,每日计算,逐日累计,按 季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季人民币 50,000.00 元。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布《关于明确金融 房地产开发 教 育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号),要求资管产品运营过程中发生博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 32 的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,自 2016 年5月1日起执行。 根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策 有关问题的补充通知》(财税[2017]2 号),2017年7月1日(含)以后,资管产品运营过 程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增 值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增 值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应 纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法,由国家 税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和 经营成果无影响。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国长城资产管理股份有限公司 基金管理人的股东 广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东 天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东 上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东 博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司 博时基金(国际)有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年6月9日 (基金合同生效日) 至2015 年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 招商证券 1,378,477.00 3.34% - - 7.4.10.1.2 权证交易 无。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 33 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 招商证券 1,030.00 2.97% 927.68 13.94% 关联方名称 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效日)至2015年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 招商证券 - - - - 注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记 结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息 服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生 效日)至2015年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,340,541.01 1,095,046.32 其中:支付销售机构的客户维护费 378,630.05 302,066.18 注:支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生 效日)至2015年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 294,918.99 240,910.21 注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值×0.22%/当年天数 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 34 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年6月9日(基金合同生效日) 至2015年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 6,893,255.80 55,878.75 8,559,976.77 123,255.90 注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于2016年12月31日,本基金持有 494,100.00股托管人中国建设银行的 A股普通 股,成本总额为人民币 2,574,901.78 元,估值总额为人民币2,687,904.00元,占基金 资产净值的比例为 2.0907% 。 7.4.11 利润分配情况 无。 7.4.12 期末(2016年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位:股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 601375 中原证券 2016-12-20 2017-01-03 未上市 4.00 4.00 13,620.00 54,480.00 54,480.00 - 603035 常熟汽饰 2016-12-27 2017-01-05 未上市 10.44 10.44 1,103.00 11,515.32 11,515.32 - 603186 华正新材 2016-12-26 2017-01-03 未上市 5.37 5.37 1,874.00 10,063.38 10,063.38 - 603228 景旺电子 2016-12-28 2017-01-06 未上市 23.16 23.16 468.00 10,838.88 10,838.88 - 注:基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 35 基金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股 上市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日 至新股上市日之间不能自由转让。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为被动跟踪指数的股票型指数证券投资基金,属于证券投资基金当中较高预 期风险、较高预期收益的品种。一般情形下,其预期风险和预期收益高于混合型基金、 债券型基金、 货币市场基金。 就三级基金份额而言, 博时银行份额为常规指数基金份额, 具有预期风险较高、预期收益较高的特征;博时银行 A份额具有低风险、预期收益相对 稳定的特征;博时银行 B份额具有高风险、高预期收益的特征。基金的投资投资范围为 具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、权证、货币市场工 具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关 规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程 序后,可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的 风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。跟踪指数为本基金的目标,力求将基 金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在 0.35%以下、年跟踪误差控 制在 4%以下。 本基金的基金管理人建立了董事会领导,以风险管理委员会为核心的,由总经理、 督察长、监察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的 基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会负责制定公司的风险管理政策,对风 险管理负完全的和最终的责任;在董事会下设立风险管理委员会,负责批准公司风险管 理系统文件和批准每一个部门的风险级别,以及负责解决重大的突发的风险;督察长独 立行使督察权利,直接对董事会负责,向风险管理委员会提交独立的风险管理报告和风博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 36 险管理建议;监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况进行监察,并为每 一个部门的风险管理系统的发展提供协助,使公司在一种风险管理和控制的环境中实现 业务目标;风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程,组织实施公司投 资风险管理与绩效分析工作,确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发, 根据本基金的投资目标, 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估, 并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 活期银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重 大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证 券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于2016年12月31日,本基金无债券投资(2015年12月31 日:同)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方 面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的 处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 37 定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受 限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券 不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适 时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其 上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2016 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个 月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面 余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本年度末 2016 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 6,893,255.80








6,893,255.80 结算备付金











- 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 38 存出保证金 2,168.14








2,168.14 交易性金融资产








122,060,748.98 122,060,748.98 应收利息








1,639.76 1,639.76 应收申购款








2,998.99 2,998.99 资产总计 6,895,423.94 - - 122,065,387.73 128,960,811.67 负债











- 应付证券清算款











- 应付赎回款








63,936.67 63,936.67 应付管理人报酬








111,510.93 111,510.93 应付托管费








24,532.40 24,532.40 应付交易费用








6,657.18 6,657.18 其他负债








190,168.63 190,168.63 负债总计 - - - 396,805.81 396,805.81 利率敏感度缺口 6,895,423.94 - - 121,668,581.92 128,564,005.86 上年度末 2015 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 8,559,976.77 - - - 8,559,976.77 结算备付金 13,934.25 - - - 13,934.25 存出保证金 136,952.42 - - - 136,952.42 交易性金融资产 - - - 150,833,890.83 150,833,890.83 应收利息 - - - 1,926.17 1,926.17 应收申购款 - - - 66,219.14 66,219.14 资产总计 8,710,863.44 - - 150,902,036.14 159,612,899.58 负债








应付证券清算款 - - - 339.64 339.64 应付赎回款 - - - 267,328.01 267,328.01 应付管理人报酬 - - - 136,503.86 136,503.86 应付托管费 - - - 30,030.86 30,030.86 应付交易费用 - - - 43,877.89 43,877.89 其他负债 - - - 141,007.45 141,007.45 负债总计 - - - 619,087.71 619,087.71 利率敏感度缺口 8,710,863.44 - - 150,282,948.43 158,993,811.87 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2016 年12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资(2015 年 12月 31 日:同), 因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12 月31日:同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 39 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主 体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析互相补充的方法,在 股票、债券和现金等资产类之间进行相对稳定的适度配置,强调通过自上而下的宏观分 析与自下而上的市场趋势分析有机结合进行前瞻性的决策。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票资产占基金资产的比例为 90%~95%;债券、货币市场工具、现金、权证、以及法律法规或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具及其他资产占基金资产的 5%~10%,其中,现金或到期日在一年以内 的政府债券不低于基金资产净值的5%, 权证投资的比例范围占基金资产净值的0%~3%。 此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定 量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜 在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目


本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 122,060,748.98 94.94 150,833,890.83 94.87 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 122,060,748.98 94.94 150,833,890.83 94.87 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变 分析


相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 40 1.业绩比较基准(附注7.4.1)上升5% 增加约 619 增加约 763 2.业绩比较基准(附注7.4.1)下降5% 减少约 619 减少约 763 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2016年 12 月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次的余额为 121,973,851.40 元, 属于第二层次的余额为 86,897.58 元,无属于第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日:第一层次 150,833,890.83 元,无属 于第二层次以及第三层次的余额)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌 停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃 日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根 据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公 允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12月 31日:同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 41 值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 122,060,748.98 94.65 其中:股票 122,060,748.98 94.65 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 6,893,255.80 5.35 7 其他各项资产 6,806.89 0.01 8 合计 128,960,811.67 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 258,367.92 0.20 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 15,592.23 0.01 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 121,786,788.83 94.73 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 42 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 122,060,748.98 94.94 8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 601166 兴业银行 988,700 15,957,618.00 12.41 2 600016 民生银行 1,756,600 15,949,928.00 12.41 3 600036 招商银行 765,259 13,468,558.40 10.48 4 601328 交通银行 2,038,600 11,762,722.00 9.15 5 600000 浦发银行 640,275 10,378,857.75 8.07 6 601169 北京银行 908,228 8,864,305.28 6.89 7 601288 农业银行 2,828,100 8,767,110.00 6.82 8 601398 工商银行 1,586,800 6,997,788.00 5.44 9 000001 平安银行 635,060 5,779,046.00 4.50 10 601988 中国银行 1,550,600 5,334,064.00 4.15 11 601818 光大银行 1,184,500 4,631,395.00 3.60 12 600015 华夏银行 397,320 4,310,922.00 3.35 13 601009 南京银行 271,840 2,946,745.60 2.29 14 601939 建设银行 494,100 2,687,904.00 2.09 15 002142 宁波银行 146,420 2,436,428.80 1.90 16 601998 中信银行 227,600 1,458,916.00 1.13 17 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.05 18 601375 中原证券 13,620 54,480.00 0.04 19 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.04 20 603218 日月股份 1,281 53,353.65 0.04 21 603058 永吉股份 3,482 38,406.46 0.03 22 603929 N 亚翔 2,193 15,592.23 0.01 23 603035 常熟汽饰 1,103 11,515.32 0.01 24 603228 景旺电子 468 10,838.88 0.01 25 603239 N 仙通 339 10,661.55 0.01 26 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.01 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 43 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 601328 交通银行 2,160,260.00 1.36 2 000001 平安银行 1,362,425.00 0.86 3 601398 工商银行 1,111,304.00 0.70 4 600036 招商银行 855,802.00 0.54 5 601166 兴业银行 797,311.00 0.50 6 600000 浦发银行 523,545.94 0.33 7 601169 北京银行 501,260.67 0.32 8 601939 建设银行 455,274.00 0.29 9 601288 农业银行 434,925.00 0.27 10 601818 光大银行 266,971.00 0.17 11 600016 民生银行 238,990.00 0.15 12 600015 华夏银行 204,986.00 0.13 13 601988 中国银行 172,659.00 0.11 14 601009 南京银行 141,795.00 0.09 15 002142 宁波银行 100,428.00 0.06 16 601998 中信银行 97,765.00 0.06 17 603708 家家悦 80,121.36 0.05 18 601375 中原证券 54,480.00 0.03 19 603098 森特股份 39,409.74 0.02 20 603218 日月股份 30,615.90 0.02 注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易 费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600016 民生银行 7,195,399.95 4.53 2 600000 浦发银行 4,394,594.05 2.76 3 601166 兴业银行 3,228,035.00 2.03 4 600036 招商银行 2,883,611.00 1.81 5 601398 工商银行 2,245,834.00 1.41 6 601328 交通银行 2,018,967.00 1.27 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 44 7 601288 农业银行 1,815,679.00 1.14 8 601169 北京银行 1,661,627.00 1.05 9 601988 中国银行 1,027,807.00 0.65 10 601818 光大银行 935,280.00 0.59 11 601939 建设银行 905,852.00 0.57 12 000001 平安银行 883,595.00 0.56 13 600015 华夏银行 824,424.80 0.52 14 601009 南京银行 521,361.00 0.33 15 002142 宁波银行 394,599.00 0.25 16 601998 中信银行 364,870.95 0.23 17 603708 家家悦 247,295.40 0.16 18 603098 森特股份 117,616.18 0.07 19 603928 兴业股份 90,781.10 0.06 20 603389 亚振家居 24,517.80 0.02 注:本项 “卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费 用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 9,785,943.18 卖出股票的收入(成交)总额 31,801,109.22 注: 本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额 (成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券投资。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券投资。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货。 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 45 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 2,168.14 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,639.76 5 应收申购款 2,998.99 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 6,806.89 8.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.3.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名中不存在流通受限情况。 8.12.3.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末积极投资前五名中不存在流通受限情况。 8.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额 级别 持有人户 数(户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 博时银行 3,750 29,093.73 175,113.00 0.16% 108,926,374.08 99.84% 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 46 银行 A 类 150 139,457.42 14,924,125.00 71.34% 5,994,488.00 28.66% 银行 B 类 507 41,259.59 864,116.00 4.13% 20,054,497.00 95.87% 合计 4,407 34,249.76 15,963,354.00 10.58% 134,975,359.08 89.42% 9.2 期末上市基金前十名持有人 银行 A级: 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国对外经济贸易信托有限公司-金锝量化 套利集合资金信托计划 6,725,383.00 32.15% 2 上海铂绅投资中心(有限合伙)-铂绅四号 证券投资基金(私募) 3,638,394.00 17.39% 3 上海铂绅投资中心(有限合伙)-铂绅一号 证券投资基金(私募) 3,614,826.00 17.28% 4 于鸿立 500,015.00 2.39% 5 贝惠玲 500,015.00 2.39% 6 丁波 500,009.00 2.39% 7 刘京红 495,414.00 2.37% 8 中经丰利(北京)资本管理有限公司-中经 丰利乾德私募证券投资 352,555.00 1.69% 9 建信基金-中信银行-建行群星璀璨1期华 夏未来1号特定多个 275,201.00 1.32% 10 王坚人 273,005.00 1.31% 银行 B 级: 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 彭晓强 1,071,834.00 5.12% 2 郑天才 1,000,068.00 4.78% 3 郑晓霖 789,106.00 3.77% 4 丁波 510,010.00 2.44% 5 王晓娟 503,010.00 2.40% 6 柏小金 448,000.00 2.14% 7 刘景如 400,000.00 1.91% 8 王雪君 386,500.00 1.85% 9 赵冬 366,700.00 1.75% 10 中经丰利(北京)资本管理有限公司-中经 丰利乾德私募证券投资 352,555.00 1.69% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有 从业人员持有本开 放式基金 博时银行 16,838.18 0.02% 银行 A 级 - - 银行 B 级 - - 合计 16,838.18 0.01% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 47 本公司高级管理人员、基金投 资和研究部门负责人持有本 开放式基金 博时银行 - 银行 A 级 - 银行 B 级 - 合计 - 本基金基金经理持有本开放式 基金 博时证保 - 银行 A 级 - 银行 B 级 - 合计 - 注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金; 2、本基金的基金经理未持有本基金。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 博时银行 银行 A 类 银行 B 类 基金合同生效日(2015 年 6 月 9 日)基金份额总额 146,591,994.70 70,288,238.00 70,288,238.00 本报告期期初基金份额总额 124,676,379.70 26,766,363.00 26,766,363.00 本报告期基金总申购份额 33,274,318.03


减:本报告期基金总赎回份额 64,720,915.90


本报告期基金拆分变动份额 15,871,705.25 -5,847,750.00 -5,847,750.00 本报告期期末基金份额总额 109,101,487.08 20,918,613.00 20,918,613.00 注:拆分变动份额含本基金三级份额之间的配对转换份额 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期基金管理人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金提博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 48 供审计服务。本报告期内本基金应付审计费 40,000元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有 受到监管部门稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 浙商证券 1 - - - - - 国泰君安 3 13,593,415.18 32.97% 12,658.21 36.55% - 华福证券 1 7,244,102.02 17.57% 5,298.55 15.30% - 川财证券 1 5,360,696.47 13.00% 3,918.13 11.57% - 中信证券 2 4,302,260.34 10.44% 4,007.25 11.31% - 长江证券 1 3,682,515.88 8.93% 3,428.27 9.90% - 安信证券 1 2,335,247.94 5.66% 1,705.71 4.92% - 招商证券 2 1,378,477.00 3.34% 1,030.00 2.97% - 华创证券 2 1,264,784.00 3.07% 924.28 2.67% - 上海证券 1 1,135,273.00 2.75% 826.90 2.39% - 中金公司 1 717,668.00 1.74% 668.20 1.93% - 民生证券 1 144,476.00 0.35% 105.66 0.31% - 高华证券 1 67,895.00 0.16% 63.08 0.18% - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证成 交总额的比例 浙商证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 华福证券 - - - - - - 川财证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 49 长江证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 上海证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 高华证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于博时旗下部分基金开通在工行定投业务 并参加工行定投优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-30 2 关于博时旗下部分基金参加东莞银行申购及 定投费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-30 3 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参 加交通银行股份有限公司手机银行申购及定 投业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-22 4 关于博时旗下部分开放式基金增加北京汇成 基金销售有限公司为代销机构并参加其费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-16 5 关于博时中证银行指数分级证券投资基金定 期份额折算结果及恢复交易的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-05 6 关于博时中证银行指数分级证券投资基金定 期份额折算前收盘价调整的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-05 7 博时中证银行指数分级证券投资基金办理定 期份额折算业务期间银行 A 类份额停复牌的 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-12-02 8 博时中证银行指数分级证券投资基金办理定 期折算业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-11-28 9 关于博时旗下部分开放式基金增加东海期货 有限责任公司为代销机构的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-11-21 10 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年 第 3 季度报告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-10-24 11 关于博时旗下部分开放式基金增加江苏江南 农村商业银行股份有限公司为代销机构的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-09-26 12 关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参 加交通银行股份有限公司手机银行申购及定 投业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-09-20 13 关于博时旗下部分开放式基金增加厦门市鑫 鼎盛控股有限公司为代销机构并参加其费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-09-02 14 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年 中国证券报、上海证券 2016-08-25 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 50 半年度报告(摘要) 报、证券时报 15 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年 半年度报告(正文) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-08-25 16 博时中证银行指数分级证券投资基金招募说 明书 2016 年第 2 号(正文) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-07-23 17 博时中证银行指数分级证券投资基金更新招 募说明书 2016 年第2 号(摘要) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-07-23 18 关于博时旗下部分开放式基金增加北京蛋卷 基金销售有限公司为代销机构并参加其费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-07-20 19 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年 第 2 季度报告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-07-20 20 关于博时旗下部分开放式基金开通上海陆金 所资产管理有限公司定投业务并参加其定投 业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-07-15 21 关于博时旗下部分基金继续参加交通银行网 上及手机银行申购业务费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-06-30 22 关于博时旗下部分开放式基金增加大泰金石 投资管理有限公司为代销机构并参加其费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-06-24 23 博时基金管理有限公司关于调整旗下部分基 金的申购、定投、最低持有数量限制的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-06-08 24 关于博时旗下部分开放式基金增加珠海盈米 财富管理有限公司为代销机构并参加其费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-05-26 25 关于博时旗下部分开放式基金增加大连网金 金融信息服务有限公司为代销机构并参加其 费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-05-06 26 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年 第 1 季度报告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-04-22 27 关于博时旗下部分基金参加中国工商银行股 份有限公司个人电子银行申购费率优惠活动 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-04-01 28 关于博时旗下部分开放式基金增加北京钱景 财富投资管理有限公司为代销机构并参加其 费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-03-28 29 博时中证银行指数分级证券投资基金 2015 年 年度报告(摘要) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-03-26 30 博时中证银行指数分级证券投资基金 2015 年 年度报告(正文) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-03-26 31 关于博时旗下部分开放式基金增加海银基金 销售有限公司为代销机构并参加其费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-03-25 32 关于博时旗下部分开放式基金增加诺亚正行 中国证券报、上海证券 2016-03-22 博时中证银行指数分级证券投资基金 2016 年年度报告 51 (上海) 基金销售投资顾问有限公司为代销机 构并参加其费率优惠活动的公告 报、证券时报 33 博时中证银行指数分级证券投资基金招募说 明书 2016 年第 1 号-(正文) 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-01-23 34 博时中证银行指数分级证券投资基金更新招 募说明书 2016 年第1 号-摘要 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-01-23 35 博时中证银行指数分级证券投资基金 2015 年 第 4 季度报告 中国证券报、上海证券 报、证券时报 2016-01-20 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 12.1.1 中国证券监督管理委员批准博时中证银行指数分级证券投资基金募集的文 件; 12.1.2《博时中证银行指数分级证券投资基金基金合同》 ; 12.1.3《博时中证银行指数分级证券投资基金托管协议》 ;


12.1.4基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程;


12.1.5 报告期内博时中证银行指数分级证券投资基金在指定报刊上各项公告的原 稿;


12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人住所 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司 博时一线通:95105568(免长途话费) 博时基金管理有限公司 二〇一七年三月二十七日