大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
2016 年年度报告
2016 年12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 大 成 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 农业 银 行股 份 有限 公 司
送 出 日期 ：2017 年 3 月 25 日
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 23 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中财务 资料 已经审 计。 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特 殊普 通合伙) 为本 基金出 具 了 无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年01 月01 日起 至 12 月 31 日止。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要 财 务指 标 、 基金 净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 5
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 6
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 7
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 7
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10
4.5 管理人对 宏观经 济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 11
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 12
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 12
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 13
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 14
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 14
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 17
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 40
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 44
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值 比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 50
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 50
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 51
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 51
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 52
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 52
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 52
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 53
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 53
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等 情况 .................................................. 53
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信 息 ................................................................................................... 60
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 61
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 61
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 61
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 61
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
基金简称 大成产业升级股票(LOF)
场内简称 大成产业
基金主代码 160919
交易代码 160919
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2014 年 12 月 26 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管 人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 292,934,362.57 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 1 月9 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 本 基 金 重 点 投 资 于 与 产 业 升 级 主 题 相 关 的 行 业 和 企
业，在严格控制风险的前提下，力争把握标的行业投
资机会实现基金资产的长期稳健增值。
投资策略 本基金采取“自上而下”的方式进行大类资产配置，
根据对宏观经济、市场面、政策面等因素进行定量与
定性相结合的分析研究，确定组合中股票、债券、货
币市场工具及其他金融工具的比例。
业绩比较基准 沪深300 指数 收益率 ×80% ＋中证综合债券指数收益率
×20%
风险收益特征 本基金是股票型基金，其预期收益及风险水平高于货
币市场基金、债券型基金与混合型基金，属于风险水
平较高的基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 罗登攀 林葛
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京市东城区建国门内大街 69
号 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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办公地址 深圳市福田区深南大道
7088 号招商 银行大厦32 层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 刘卓 周慕冰
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券 报》 、 《中国 证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银 行大厦 32 层
大成基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 28 号凯 晨世贸中心东
座 F9 中国农 业银行股份有限公司托管业务部
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司
广东省深圳市深南中路1093 号中信
大厦 18 楼
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标
2016 年 2015 年
2014 年 12 月 26 日
( 基金合同生 效
日)-2014 年12 月31
日
本期已实现收益 -173,729,077.82 864,352,135.63 15,562,584.50
本期利润 -232,526,355.36 798,458,709.78 -21,389,799.17
加权平均基金份额本期利润 -0.5299 0.7338 -0.0071
本期加权平均净值利润率 -47.58% 53.30% -0.68%
本期基金份额净值增长率 -24.54% 40.37% -0.71%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 31,404,665.54 297,762,654.09 17,321,160.22
期末可供分配基金份额利润 0.1072 0.4671 0.0058
期末基金资产净值 324,339,028.11 935,271,758.09 3,142,192,490.57
期末基金份额净值 1.107 1.467 1.047
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末
2015 年末
2014 年末
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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基金份额累计净值增长率 5.17% 39.37% -0.71%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3 、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易 基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.21% 0.97% 1.13% 0.58% -3.34% 0.39%
过去六个月 -0.63% 1.01% 4.11% 0.61% -4.74% 0.40%
过去一年 -24.54% 1.84% -8.39% 1.12% -16.15% 0.72%
自基金合同
生效起至今
5.17% 2.53% 3.05% 1.61% 2.12% 0.92%
3.2.2 自基金转型以 来 基 金份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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注：本基金于 2014 年 12 月 26 日转型，按基金合同规定，基金管理人应当自基金转型之日起 6
个月内 使 基 金的投 资组 合比例 符合 基金合 同的 约定。 截至 报告日 ，本 基金的 各项 投资比 例 已 达 到
基金合同中规定的各项比例。
3.2.3 自基金转型以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
注： 合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
单位：人民币元
年度
每10 份基金份额
分红数
现金 形式发放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 - - - -
2015 0.0200 4,651,148.84 92.70 4,651,241.54
2014 - - - -
合计 0.0200 4,651,148.84 92.70 4,651,241.54
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立 ，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿 元人民币，注册大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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地为深圳。 目前公司由三家股东组成， 分别为中泰信托有限责任公司(50%) 、 光大 证券股份有限 公
司(25%) 、 中国 银 河投 资管 理 有限 公司(25%) 。 主要 业 务是 公募 基 金的 募集 、 销售 和管 理，还具有
全国社 保基 金投资 管理 、基本 养老 保险投 资管 理、受 托管 理保险 资金 、保险 保障 基金投 资 管 理 、
特定客户资产管理和 QDII 业务资格。
经 过 十多 年的 稳 健发 展， 公 司形 成了 强 大稳 固的 综 合实 力。 公 司旗 下基 金 产品 齐全 、风格多
样，构 建了 涵盖股 票型 基金、 混合 型基金 、指 数型基 金 、 债券型 基金 和货币 市场 基金的 完 备 产 品
线。截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金，4 只 QDII 基
金及 68 只开 放式证券投资基金。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
李林益先
生
本基金经
理
2015 年7 月7
日
- 6 年
工学硕士。 经济学学士。
2011 年 6 月 加入大成基
金 管 理 有 限 公 司 。 历 任
研 究 部 研 究 员 、 基 金 经
理助理。2015 年 7 月 7
日 起 任 大 成 产 业 升 级 股
票 型 证 券 投 资 基 金
(LOF) 基金经 理。 具有基
金 从 业 资 格 。 国 籍 ： 中
国
王文祥先
生
本基金基
金经理、
社保基金
及机构投
资部总监
2014 年12 月
26 日
2016 年 1 月11 日 10 年
清 华 大 学 工 学 硕 士 。
2007 年7 月至2014 年3
月 任 职 于 长 城 基 金 管 理
有 限 公 司 ， 历 任 研 究 部
行 业 研 究 员 ， 基 金 经 理
助 理 及 长 城 双 动 力 股 票
型 证 券 投 资 基 金 、 长 城
久 恒 平 衡 型 证 券 投 资 基
金基金经理。2014 年 3
月 加 入 大 成 基 金 管 理 有
限 公 司 ， 历 任 研 究 部 总
监。 2014 年7 月26 日至
2014 年 12 月 25 日任景
福 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。2014 年 12 月 26 日
起至 2016 年 1 月 11 日
任大成产 业 升 级 股 票 型
证券投资基金 （LOF）基大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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金 经 理 。 现 任 社 保 基 金
及 机 构 投 资 部 总 监 。 具
有基金从业资格。 国籍：
中国
注：1 、任职 日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2 、证券从业 年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告 期内 ，本基 金管 理人严 格遵 守《证 券法》 、 《证券 投资 基金法》 、 《 大成产 业升 级股 票 型
证券投资基金(LOF) 基金 合同》 和其他有关法律法规的规定， 在基金管理运作中， 大成产业升级 股
票型证券投资基金(LOF) 的投资范围、 投资比例 、 投资组合、 证券交易行为、 信息披露等符合有关
法律法 规、 行业监 管规 则和基 金合 同等规 定， 本基金 没有 发生重 大违 法违规 行为 ，没有 运 用 基 金
财产进 行内 幕交易 和操 纵市场 行为 以及进 行有 损基金 投资 人利益 的关 联交易 ，整 体运作 合 法 、 合
规。 本基金将继续以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 承诺 将一如既往地本着诚 实信用 、
勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金财 产，在 规范 基金运 作和 严格控 制投 资风险 的前 提下， 努 力 为 基
金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
根 据 《证 券投 资 基金 管理 公 司公 平交 易 制度 指导 意 见》 的规 定 ，公 司制 订 了《 大成 基金管理
有限公司公平交易制度》 、 《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。 公司旗下投资组合
严格按 照制 度的规 定， 参与股 票、 债券的 一级 市场申 购、 二级市 场交 易等投 资管 理活动 ， 内 容 包
括授权 、研 究分析 、投 资决策 、交 易执行 、业 绩评估 等与 投资管 理活 动相关 的各 个环节 。 研 究 部
负责提 供投 资研究 支持 ，投资 部门 负责投 资决 策，交 易管 理部负 责实 施交易 并实 时监控 ， 监 察 稽
核部负 责事 前监督 、事 中检查 和事 后稽核 ，风 险管理 部负 责对交 易情 况进行 合理 性分析 ， 通 过 多
部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核 和可持续。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
报 告 期内 ，基 金 管理 人严 格 执行 了公 平 交易 的原 则 和制 度。 基 金管 理人 运 用统 计分 析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股 票及债券交易同向交易价
差进行 分析 。分析 结果 表明： 债券 交易同 向交 易频率 较低 ；股票 同向 交易溢 价率 较大主 要 来 源 于
市场因 素（ 如个股 当日 价格振 幅较 高）及 组合 经理交 易时 机选择 ，即 投资组 合成 交时间 不 一 致 以
及成交 价格 的日内 较大 变动导 致个 别些组 合间 的成交 价格 差异较 大， 但结合 交易 价差专 项 统 计 分大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易行为 的 专 项说 明
报 告 期内 ，基 金 管理 人旗 下 所有 投资 组 合未 发现 存 在异 常交 易 行为 。主 动 投资 组合 间股票交
易存在 9 笔 同日反向交易， 原因为投资策略需要。 主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资 组合 之间存 在股 票同日 反向 交易， 但不 存在参 与交 易所公 开竞 价同日 反向 交易成 交 较 少 的
单边交易量超过该股当日成交量 5% 的情形； 主动投资组合间债券交易存在 2 笔同日 反向交易， 原
因为投 资策 略需要 。投 资组合 间相 邻交易 日反 向交易 的市 场成交 比例 、成交 均价 等交易 结 果 数 据
表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2016 年， 黑 天鹅比白天鹅多， 无数人唏嘘的同时， 思维模式和分析框架的修正不可避免。 世
界变了 ，全 球经济 、政 治格局 步入 重构期 ，合 作与对 抗、 开放与 保护 间的博 弈进 一步升 级 。 中 国
政治、 经济 、舆论 进一 步趋于 稳定 ，相关 改革 取得阶 段性 成果， 这为 我们应 对外 部变化 奠 定 了 坚
实的基础。
2016 年初， 由于对熔断制度带来的影响估计不足， 导致组合净值大幅回撤。 在市场相对不稳
定的情 况下 ，本基 金采 取了相 对稳 健的投 资策 略，降 低组 合的总 体估 值水平 与弹 性，并 积 极 寻 求
具备业绩弹性且市场分歧明显的板块和个股。 通 过建筑股价值重估的机会一定程度上挽回 了损失。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
截止本报告期末，本基金份额资产净值为 1.107 元 。 本 报 告 期 内 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为
-24.54%，同 期业绩比较基准收益率-8.39% ，低于 业绩比较基准的表现。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
2017 年，组 合管理总体基调 “稳中求进 ”。从政治、经济的角度看，边际变好的两个方面：
对外， 一路 一带战 略开 始进入 实质 性推进 阶段 ；对内 ，改 革落地 伴随 着去杠 杆。 边际变 差 的 两 个
方面： 外部 ，全球 政治 、经济 环境 进入重 构期 ，不确 定性 上升， 内部 ，在去 杠 杆 的情况 下 ， 流 动
性继去 年出 现拐点 后， 正趋势 性收 紧。综 合看 ，做好 自己 的事是 关键 变量， 处理 好可以 转 变 为 动
力。资 产配 资上， 看好 在一路 一带 、国企 改革 变化中 ，真 正会带 来价 值重估 的企 业；以 及 在 流 动
性收缩环境下被误杀的、具有核心竞争力与良好成长性的企业。
基金管理人将继续勤勉工作，以期为持有人实现更好的回报，不辜负持有人的信任。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告期 内， 依 据相 关的 法 律法 规、 基 金合 同以 及 内部 监察 稽 核制 度， 本 基金 管理 人对本基
金运作 、内 部管理 、制 度执行 及遵 规守法 情况 进行了 监察 稽核。 内部 监察稽 核的 重点 是 ： 国 家 法
律法规 及行 业监管 规则 的执行 情况 ；基金 合同 的遵守 情况 ；内部 规章 制度的 执行 情况； 资 讯 管 制
和保密 工作 落实情 况； 员工职 业操 守规范 情况 ，目的 是规 范基金 财产 的运作 ，防 范和控 制 投 资 风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一） 根据最新的法律法规、 规章、 规范性文件， 本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善， 确保本基金管理人内控制度的适时性、 全面性和合法合规性。
同时， 为保 障制度 的适 时性， 避免 部分内 控制 度、业 务规 则与业 务发 展不相 适应 ，报告 期 内 本 基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（ 二 ）全 面加 强 风险 监控 ， 不断 提高 基 金业 务风 险 管理 水平 。 为督 促各 部 门完 善并 落实各项
内控措 施， 公司严 格执 行风险 控制 管理员 制度 ，健全 内控 工作协 调机 制及监 督机 制，并 进 一 步 加
强投资 风险 数量化 评价 能力及 事前 风险防 范能 力，有 效防 范相关 业务 风险。 同时 ，公司 严 格 执 行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（ 三 ）日 常监 察 和专 项监 察 相结 合， 确 保监 察稽 核 的有 效性 和 深入 性。 本 年度 ，公 司继续对
本基金 销售 、宣传 等方 面的材 料、 协议及 其他 法律 资 料等 进行了 严格 审查， 对本 基金各 项 投 资 比
例、投 资权 限、基 金交 易、股 票投 资限制 、股 票库维 护等 方面进 行实 时监察 ，同 时，还 专 门 针 对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营 （基金头寸、 基金结算、 登记清算等） 、 网上交易、 基金销售等进行专项监察。 通过日常
监察， 保证了公司监察的全面性、 实时性， 通过专项监察， 及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（ 四 ）加 强了 对 投资 管理 人 员通 讯工 具 在交 易时 间 的集 中管 理 ，定 期或 不 定期 的对 投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（ 五 ）以 多种 方 式加 强合 规 教育 与培 训 ，提 高全 公 司的 合规 守 法意 识。 及 时向 全公 司传达与
基金相 关的 法律法 规， 并要求 公司 各部门 贯彻 到日常 工作 中。公 司监 察稽核 部通 过解答 各 业 务 部
门提出 的法 律问题 ，提 供法律 依据 ，对于 较为 重大疑 难法 律事项 及时 咨询公 司外 部律师 或 监 管 部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金管 理人 指 导基 金估 值 业务 的领 导 小组 为公 司 估值 委员 会 ，公 司估 值 委员 会主 要负责估
值政策 和估 值程序 的制 定、修 订以 及执行 情况 的监督 。估 值委员 会由 股票投 资部 、研究 部 、 固 定大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 12 页
收益总 部、 风险管 理部 、基金 运营 部、监 察稽 核部、 社保 基金及 机构 投资部 指定 人员组 成 。 公 司
估值委 员会 的相关 成员 均具备 相应 的专业 胜任 能力和 相关 工作经 历， 估值委 员会 成员中 包 括 两 名
投资组合经理。
股 票 投资 部、 研 究部 、固 定 收益 总部 、 风险 管理 部 和 社 保基 金 及机构 投 资 部负 责关 注相关投
资品种 的动 态，评 判基 金持有 的投 资品种 是否 处于不 活跃 的交易 状态 或者最 近交 易日后 经 济 环 境
发生了 重大 变化或 证券 发行机 构发 生了影 响证 券价格 的重 大事 件 ，从 而确定 估值 日需要 进 行 估 值
测算或 者调 整的投 资品 种；提 出合 理的数 量分 析模型 对需 要进行 估值 测算或 者调 整的投 资 品 种 进
行公允 价值 定价与 计量 ；定期 对估 值政策 和程 序进行 评价 ，以保 证其 持续适 用； 基金运 营 部 负 责
日常的 基金 资产的 估值 业务， 执行 基金估 值政 策，并 负责 与托管 行沟 通估值 调整 事项； 监 察 稽 核
部负责 审核 估值政 策和 程序的 一致 性，监 督估 值委员 会工 作流程 中的 风险控 制， 并负责 估 值 调 整
事项的信息披露工作。
本 基 金的 日常 估 值程 序由 基 金运 营部 基 金估 值核 算 员执 行， 并 与托 管银 行 的估 值结 果核对一
致。基 金估 值政策 的议 定和修 改采 用集体 讨论 机制 ， 基金 经理及 投资 经理作 为估 值小组 成 员 ， 对
本基金 持仓 证券的 交易 情况、 信息 披露情 况保 持应有 的职 业敏感 ，向 估值委 员会 提供估 值 参 考 信
息，参 与估 值政策 讨论 。对需 采用 特别估 值程 序的证 券， 基金管 理人 及时启 动特 别估值 程 序 ， 由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本 基 金管 理人 参 与估 值流 程 各方 之间 不 存在 任何 重 大利 益冲 突 。截 止报 告 期末 本基 金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/ 中证指数 有限公司签署服务协议， 由其按约定提供在银行间
同业市场交易的债券品种/ 在交易所 市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值 处理标准另有
规定的除外）的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本 基 金管 理人 严 格按 照本 基 金基 金合 同 的规 定进 行 收益 分配 。 本报 告期 内 本基 金无 收益分配
事项。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
无。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —大成 基 金 管 理大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 13 页
有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月31 日基金的投资运作， 进行了认真、 独立的会 计
核算和 必要 的投资 监督 ，认真 履行 了托管 人的 义务， 没有 从事任 何损 害基金 份额 持有人 利 益 的 行
为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 托 管人 认为, 大成 基金 管 理有 限公 司 在本 基金 的 投资 运作 、 基金 资产 净 值的 计算 、基金份
额申购 赎回 价格的 计算 、基金 费用 开支及 利润 分配等 问题 上，不 存在 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为； 在报 告期内 ，严 格遵守 了《 证券投 资基 金法》 等有 关法律 法规 ，在各 重要 方面的 运 作 严 格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息 等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 托 管人 认为 ， 大成 基金 管 理有 限公 司 的信 息披 露 事务 符合 《 证券 投资 基 金信 息披 露管理办
法》及 其他 相关法 律法 规的规 定， 基金管 理人 所编制 和披 露的本 基金 年度报 告中 的财务 指 标 、 净
值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 信息真 实、 准确、 完整 ，未发 现 有 损 害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 全体基 金份额持有人
引言段 我们审计了后附的大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)( 以
下简称 “ 大 成 产 业 升 级 股 票 基金(L OF )”) 的财务报表，包括
2016 年 12 月 31 日的资 产负债表、2016 年度的利 润表和所有者
权益( 基金净 值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成产业升级股票基金(LOF) 的基
金管理人大成基金管理有限公司管理层的责任。 这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国
基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要 的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 14 页
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述大成产业升级股票基金(LOF) 的 财务报表在所有
重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国
证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实
务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 大 成 产 业 升 级 股 票 基 金(LOF)2016 年
12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年 度的经营成果和基金净值变
动情况。
注册会计师的姓名 薛 竞
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 中国 ? 上海 市
审计报告日期 2017 年 3 月24 日
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 25,204,253.68 64,927,460.79
结算备付金
18,400,101.58 10,723,088.91
存出保证金
834,631.55 2,622,401.42
交易性金融资产 7.4.7.2 281,372,224.97 850,564,303.17
其中：股票投资
281,372,224.97 850,564,303.17
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
4,772,274.50 16,870,941.87
应收利息 7.4.7.5 9,243.26 27,190.09
应收股利
- - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 15 页
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
330,592,729.54 945,735,386.25
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负 债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
3,119,975.52 1,008,895.88
应付赎回款
13,056.92 530,810.60
应付管理人报酬
440,748.53 1,206,133.58
应付托管费
73,458.10 201,022.24
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,427,946.62 6,373,252.48
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 1,178,515.74 1,143,513.38
负债合计
6,253,701.43 10,463,628.16
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 292,934,362.57 637,509,104.00
未分配利润 7.4.7.10 31,404,665.54 297,762,654.09
所有者权益合计
324,339,028.11 935,271,758.09
负债和所有者权益总计
330,592,729.54 945,735,386.25
注： 报告截止日 2016 年12 月 31 日， 基金份额净值 1.107 元 ， 基金份额 总额 292,934,362.57 份。
7.2 利润表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
本报告期： 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
-206,330,527.42 855,367,881.95
1.利息收入
489,566.70 1,832,436.64
其中：存款利息收入 7.4.7.11 489,566.70 1,355,915.25
债券利息收入
- 476,521.39
资产支持证券利息收入
- - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
-148,775,580.24 905,846,564.46
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -148,415,800.30 901,520,458.79
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 630,190.05
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 -2,887,320.00 -
股利收益 7.4.7.16 2,527,540.06 3,695,915.62
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17 -58,797,277.54 -65,893,425.85
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 752,763.66 13,582,306.70
减 ： 二 、费用
26,195,827.94 56,909,172.17
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 7,373,938.57 22,537,175.61
2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,228,989.72 3,756,195.82
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 17,100,788.94 30,121,467.98
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 492,110.71 494,332.76
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
-232,526,355.36 798,458,709.78
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
-232,526,355.36 798,458,709.78
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
637,509,104.00 297,762,654.09 935,271,758.09
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
- -232,526,355.36 -232,526,355.36 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 17 页
润）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-344,574,741.43 -33,831,633.19 -378,406,374.62
其中：1. 基 金申购款 10,311,847.17 1,296,008.74 11,607,855.91
2. 基金赎回 款 -354,886,588.60 -35,127,641.93 -390,014,230.53
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
292,934,362.57 31,404,665.54 324,339,028.11
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
3,000,000,000.00 142,192,490.57 3,142,192,490.57
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 798,458,709.78 798,458,709.78
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-2,362,490,896.00 -638,237,304.72 -3,000,728,200.72
其中：1. 基 金申购款 219,199,712.15 76,525,942.73 295,725,654.88
2. 基金赎回 款 -2,581,690,608.15 -714,763,247.45 -3,296,453,855.60
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -4,651,241.54 -4,651,241.54
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
637,509,104.00 297,762,654.09 935,271,758.09
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 罗登 攀______
______ 周立新______
____ 周立 新____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)( 以 下 简 称 “ 本基金 ”) 由 原 景 福 证 券 投 资 基 金 转 型
而来。 基金 转型经 原景 福证券 投资 基金基 金份 额持有 人大 会决议 通过 ，持有 人大 会决议 自 表 决 通大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 18 页
过 之 日起 生效 。 经深 圳证 券 交易 所( 以 下 简称 “深交所”) 《终 止 上市 通知 书 》( 深 证上[2014]477
号) 同意，景 福证券投资基金于 2014 年 12 月 26 日终止上市，自同日起，由《景福证券投资基金
基金合同》 修订而成的 《大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 基金 合同》 生效， 原 《景福证券
投资基 金基 金合同 》失 效。本 基金 为契约 型开 放式， 存续 期间不 定。 本基 金 的基 金管理 人 为 大 成
基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据 《大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 上市交易公告书》 的公告， 经深交 所深证上 字
[2013]414 号 文审核同意，本基金 2,985,000,000.00 基金份额 自 2015 年 1 月 9 日起在 深交所上
市交易 。未 上市交 易的 基金份 额托 管在场 外， 基金份 额持 有人可 通过 跨系统 转托 管业务 将 其 转 至
深交所 场内 后即可 上市 流通。 经本 基金的 基金 管理人 向深 交所申 请， 原景福 证券 投资基 金 发 起 人
持有的未上市部分 15,000,000.00 份 基金份额于 2015 年1 月16 日起转流通 。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 基金合
同》的 有关 规定， 本基 金的投 资范 围为具 有良 好流动 性的 金融工 具， 包括国 内依 法发行 上 市 的 股
票( 包括 中小 板、创 业板 以及其 他经 中国证 监会 批准上 市的 股票) 、 债券 、资产 支持 证券、 货 币 市
场工具 、衍 生工具( 权证 、股指 期货 等) 以及 经中 国证监 会批 准允许 基金 投资的 其它 金融工 具 ， 但
需 符 合中 国证 监 会的 相关 规 定。 本基 金 的股 票资 产 投资 比例 为 基金 资产 的 80%-95% ，投资于本基
金 合同 界定的 产业 升级相 关的 股票资 产不 低于非 现金 基金资 产 的 80% 。 每个 交易日 日终在 扣 除 股
指期货 合约 需缴纳 的交 易保证 金后 ，应当 保持 现金或 者到 期日在 一年 以内的 政府 债券不 低 于 基 金
资产净值的 5% 。 本基金的业绩比较基准为： 沪深 300 指数收益 率 X80% ＋中 证综合债券指数收益率
X20% 。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2016 年3 月 24 日批准 报出。
7.4.2 会计报表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成产 业升级股票型证券投资
基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会、中国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2015 年12大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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月 31 日的财 务状况以及 2015 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
(1) 金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基金 目前以 交易 目的持 有的 股票投 资、 债券投 资和 衍生工 具( 主 要为股 指期 货 投 资) 分类为
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产。 除衍 生工具 所产 生的金 融资 产在资 产 负 债 表
中以衍 生金 融资产 列示 外，以 公允 价值计 量且 其公允 价值 变动计 入损 益的金 融资 产在资 产 负 债 表
中 以交易性金融资产列示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 和 其他 各类 应 收款 项等 。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单 独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融 资 产现 金 流量 的合 同 权利终大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 股指期 货投 资) 按如 下原 则确定 公 允 价
值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普 遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使 用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按直线法计算 。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 ， 但基 金份 额 持有 人可 选择现金
红利或 将现 金红利 按分 红除权 日的 基金份 额净 值自动 转为 基金份 额进 行再投 资， 其中场 外 基 金 份
额持有 人可 选择现 金红 利或将 现金 红利按 分红 除权日 的基 金份额 净值 自动转 为基 金份额 进 行 再 投
资，场 内基 金份额 持有 人只能 选择 现金分 红。 若期末 未分 配利润 中的 未实现 部分 为正数 ， 包 括 基
金经营 活动 产生的 未实 现损益 以及 基金份 额交 易产生 的未 实现平 准金 等，则 期末 可供分 配 利 润 的
金额为 期末 未分配 利润 中的已 实现 部分； 若期 末未分 配利 润的未 实现 部分为 负数 ， 则期 末 可 供 分
配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有 关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交易所上市的股票和债券， 若出现 重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨 跌停时的
交 易 不活 跃) 等 情 况， 本基 金 根据 中国 证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步 规范 证券 投资基金估
值业务 的指导意见》 ，根 据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行 业股票估值指数的通知 》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行 间同业市场交易的债券 品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《 关于证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在 证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可 转换 债券、 可交换债券、 资产支持
证券和私募债券除外) ， 按照中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组
关于 2015 年1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结 果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收
政策 的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改
征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016 年 5 月1 日 前， 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对 基金从 证 券市 场中 取 得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的 差价 收入 ， 股票 的股 息 、红利
收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减 按
50% 计入应纳 税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限 售
股，解 禁后 取得的 股息 、红利 收入 ，按照 上述 规定计 算纳 税，持 股时 间自解 禁日 起计算 ； 解 禁 前
取得的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率 计征个人
所得税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 25,204,253.68 64,927,460.79
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 25,204,253.68 64,927,460.79
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 281,191,598.01 281,372,224.97 180,626.96
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 281,191,598.01 281,372,224.97 180,626.96
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 791,586,398.67 850,564,303.17 58,977,904.50
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 791,586,398.67 850,564,303.17 58,977,904.50
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 7,386.26 21,184.69
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,481.40 4,825.40 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 375.60 1,180.00
合计 9,243.26 27,190.09
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,427,946.62 6,373,252.48
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,427,946.62 6,373,252.48
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应付赎回费 2.36 -
应付其他 3,513.38 3,513.38
预提费 用 175,000.00 140,000.00
合计 1,178,515.74 1,143,513.38
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 637,509,104.00 637,509,104.00
本期申购 10,311,847.17 10,311,847.17
本期赎回（以“- ”号填 列） -354,886,588.60 -354,886,588.60
本期末 292,934,362.57 292,934,362.57
注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 227,834,460.00 份(2015 年大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 26 页
12 月 31 日：316,300,361.00) ，托管 在场外未上市交易的基金份额为 65,099,902.57 份(2015 年
12 月 31 日：321,208,743.00 份) 。 上 市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选 择按市价流通
或按基 金份 额净值 申购 或赎回 ；未 上市的 基金 份额登 记在 注册登 记系 统，按 基金 份额净 值 申 购 或
赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 466,777,683.51 -169,015,029.42 297,762,654.09
本期利润 -173,729,077.82 -58,797,277.54 -232,526,355.36
本期基金份额交易
产生的变动数
-163,989,718.01 130,158,084.82 -33,831,633.19
其中：基金申购款 6,057,818.28 -4,761,809.54 1,296,008.74
基金赎回款 -170,047,536.29 134,919,894.36 -35,127,641.93
本期已分配利润 - - -
本期末 129,058,887.68 -97,654,222.14 31,404,665.54
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 382,956.41 1,210,193.01
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 80,557.96 120,953.88
其他 26,052.33 24,768.36
合计 489,566.70 1,355,915.25
7.4.7.12 股 票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 5,819,493,179.39 10,672,329,497.06
减： 卖出股票成本总额 5,967,908,979.69 9,770,809,038.27
买卖股票差价收入 -148,415,800.30 901,520,458.79 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 27 页
7.4.7.13 债 券 投 资收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项 目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入
- 630,190.05
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 - 630,190.05
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 ——买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日
卖出债券（ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
- 665,358,606.15
减：卖出债券（ 、债转股及债券到
期兑付）成本总额
- 645,597,881.66
减：应收利息总额 - 19,130,534.44
买卖债券差价收入 - 630,190.05
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本报告期内及上年度可比期间本基金无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本报告期内及上年度可比期间本基金无衍 生工具收益。
7.4.7.15.1 衍 生 工 具收益 ——其他投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期收益金额
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间收益金额
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
权证投资收益 - -
股指期货- 投 资收益 -2,887,320.00 - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 2,527,540.06 3,695,915.62
基金投资产生 的股利收益 - -
合计 2,527,540.06 3,695,915.62
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -58,797,277.54 -65,893,425.85
—— 股票投资 -58,797,277.54 -64,617,872.91
—— 债券投资 - -1,275,552.94
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -58,797,277.54 -65,893,425.85
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 752,763.66 13,582,306.70
合计 752,763.66 13,582,306.70
注： 本基金的场外赎回费率按持有期间递减， 场内赎回费率为赎回金额的 0.5%， 赎回费总额的 25%
归入基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 29 页
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
17,096,157.16 30,118,442.98
银行间市场交易费用
- 3,025.00
股指期货交易费用
4,631.78 -
合计
17,100,788.94 30,121,467.98
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
审计费用 75,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
其他 1,400.00 850.00
上市年费 60,000.00 90,000.00
银行划款手续费 19,710.71 27,432.76
债券托管帐户维护费 36,000.00 36,050.00
合计 492,110.71 494,332.76
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日后事项
财政部、 国家税务总局于 2016 年12 月21 日颁布 《 关于明确金融房地产开发教育辅助服务等
增 值 税政 策的 通 知》( 财税[2016]140 号) ，要 求资 管 产品 运营 过 程中 发生 的 增值 税应 税 行为，以
资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年5 月 1 日起执 行。
根据财政部、 国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布 的 《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后，资 管产品运营过程中发生的增值税应
税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7
月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额 从资 管产品 管理 人以后 月份 的增值 税应 纳税额 中抵 减。资 管产 品运营 过程 中发生 增 值 税 应
税行为 的具 体征收 管理 办法， 由国 家税务 总局 另行制 定。 上述税 收政 策对本 基金 截至本 财 务 报 表
批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 30 页
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“ 大成基金 ”) 基金管理人、基金销售机构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 农 业
银行”)
基金托管人、基金销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“ 光大证券 ”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“ 广东证券 ”) 基金管理人的股东(2016 年 4 月25 日前)
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 (“ 大成国
际”)
基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司 基金管理人的子公司
(“ 大成创新 资本 ”) 基金管理人的合营企业
注：1.根据 本基金 管理 人大成 基金 管理有 限公 司( 以下 简称 “大成 基金 ”) 董事会 及 股东会 的 有 关
决议， 大成基金原股东广东证券股份有限公司将所持大成基金 2%股权 以拍卖竞买的方式转让给大
成基金 股东 中泰信 托有 限责任 公司 。上述 股权 变更及 修改 《大成 基金 管理有 限公 司公司 章 程 》 的
工商变更手续已于 2016 年 4 月25 日 在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2. 下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
光大证券 656,950,798.19 5.83% 3,714,997,947.26 19.17%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金 额单位：人 民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 31 页
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 598,686.09 5.83% 4,353.87 0.30%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 3,333,671.20 19.07% 672,204.65 10.55%
注：1. 上述 佣金参考市场价格经本基金 的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
7,373,938.57 22,537,175.61
其中： 支付销售机构的客
户维护费
21,245.64 12,457.73
注 ： 支付 基金 管 理人 大成 基 金的 管理 人 报酬 按前 一 日基 金资 产 净 值 1.50% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 1.50%÷ 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
1,228,989.72 3,756,195.82
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 农 业银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.25% 的年 费率计 提，逐日累
计至每月月 底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.25%÷ 当年 天数。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 32 页
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券(含回购) 交易
本 基金 本报告 期内 及上年 度可 比期间 未发 生与关 联方 进行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购) 交
易。
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
基金合同生效日（ 2014 年
12 月 26 日 ） 持有的基金份
额
- -
期初持有的基金份 额 7,500,000.00 7,500,000.00
期间申购/ 买 入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份 额 7,500,000.00 -
期末持有的基金份额 0.00 7,500,000.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.0000% 1.1800%
注：基金管理人交易本基金的费率符合法律法规、交易所及本基金法律文件的有关规定。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位：份
关联
方名
称
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基
金份额
占基金总
份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
光大
证券
3,750,300.00 1.2803% 3,750,300.00 0.5883%
广东
证券
- - 3,750,000.00 0.5882%
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 33 页
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
农业银行 25,204,253.68 382,956.41 64,927,460.79 1,210,193.01
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配情况
7.4.11.1 利 润 分 配情况 ——非货币 市 场 基金
本报告期内本基金无利润分配事项。
7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
601375
中原
证券
2016 年
12 月20
日
2017
年1 月
3 日
新股流
通受限
4.00 4.00 26,695 106,780.00 106,780.00 -
603877
太平
鸟
2016 年
12 月29
日
2017
年1 月
9 日
新股流
通受限
21.30 21.30 3,180 67,734.00 67,734.00 -
300583
赛托
生物
2016 年
12 月29
日
2017
年1 月
6 日
新股流
通受限
40.29 40.29 1,582 63,738.78 63,738.78 -
603689
皖天
然气
2016 年
12 月30
日
2017
年1 月
10 日
新股流
通受限
7.87 7.87 4,818 37,917.66 37,917.66 -
603228
景旺
电子
2016 年
12 月28
日
2017
年1 月
6 日
新股流
通受限
23.16 23.16 1,455 33,697.80 33,697.80 -
603266
天龙
股份
2016 年
12 月30
日
2017
年1 月
10 日
新股流
通受限
14.63 14.63 1,562 22,852.06 22,852.06 - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 34 页
300587
天铁
股份
2016 年
12 月28
日
2017
年1 月
5 日
新股流
通受限
14.11 14.11 1,438 20,290.18 20,290.18 -
002840
华统
股份
2016 年
12 月29
日
2017
年1 月
10 日
新股流
通受限
6.55 6.55 1,814 11,881.70 11,881.70 -
002838
道恩
股份
2016 年
12 月28
日
2017
年1 月
6 日
新股流
通受限
15.28 15.28 681 10,405.68 10,405.68 -
603186
华正
新材
2016 年
12 月26
日
2017
年1 月
3 日
新股流
通受限
5.37 5.37 1,874 10,063.38 10,063.38 -
603032
德新
交运
2016 年
12 月27
日
2017
年1 月
5 日
新股流
通受限
5.81 5.81 1,628 9,458.68 9,458.68 -
300586
美联
新材
2016 年
12 月26
日
2017
年1 月
4 日
新股流
通受限
9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80 -
300591
万里
马
2016 年
12 月30
日
2017
年1 月
10 日
新股流
通受限
3.07 3.07 2,397 7,358.79 7,358.79 -
300588
熙菱
信息
2016 年
12 月27
日
2017
年1 月
5 日
新股流
通受限
4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20 -
注：基 金可 使用以 基金 名义开 设的 股票账 户， 选择网 上或 者网下 一种 方式进 行新 股申购 。 其 中 基
金作为 一般 法人或 战略 投资者 认购 的新股 ，根 据基金 与上 市公司 所签 订申购 协议 的规定 ， 在 新 股
上市后 的约 定期限 内不 能自由 转让 ；基金 作为 个人投 资者 参与网 上认 购获配 的新 股，从 新 股 获 配
日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
603986 兆易
创新
2016 年
9 月19
日
重大
事项
177.97 2017 年
3 月13
日
195.77 1,133 26,353.58 201,640.01 -
注：本 基金 截至本 报告 期末持 有以 上因公 布的 重大事 项可 能产生 重大 影响而 被暂 时停牌 的 股 票 ，
该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 35 页
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末，本基金无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本 基 金为 股票 型 基金 ，预 期 风险 收益 高 于混 合基 金 、债 券基 金 和货 币市 场 基金 ，属 于预期风
险的收 益水 平较高 的品 种。本 基金 投资的 金融 工具主 要包 括股票 投资 和债券 投资 等。本 基 金 在 日
常经营 活动 中面临 的与 这些金 融工 具相关 的风 险主要 包括 信用风 险、 流动性 风险 及市场 风 险 。 本
基金的 基金 管理人 从事 风险管 理的 主要目 标是 争取将 相对 风险控 制在 限定的 范围 之内， 使 本 基 金
在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了 以由高层监控( 合规与风 险管 理委
员会、公 司投资风险控制委员会) 、 专业监控( 监 察稽核部、 风险管理部) 、 部门互控、 岗位自控 构
成的风 险管 理架构 体系 。本基 金的 基金管 理人 在董事 会下 设立 合 规与 风险管 理委 员会 ， 对 公 司 整
体运营 风险 进行监 督， 监督风 险控 制措施 的执 行；在 管理 层层面 设立 投资风 险控 制委员 会 ， 通 过
定期会 议讨 论涉及 投资 风险的 重大 议题， 形成 正式决 议提 交投委 会； 在业务 操作 层面， 监 察 稽 核
部履行 合规 控制职 责， 通过定 期、 不定期 检查 内控制 度的 执行情 况、 对重大 风险 点以专 项 稽 核 的
方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金 的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国农 业银 行，因 而与 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在 交 易 所大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 36 页
进行的 交易 均以中 国证 券登记 结算 有限责 任公 司为交 易对 手完成 证券 交收和 款项 清算， 违 约 风 险
可能性 很小 ；在银 行间 同业市 场进 行交易 前均 对交易 对手 进行信 用评 估并对 证券 交割方 式 进 行 限
制以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用 风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本 基 金债 券投 资 的信 用评 级 情况 按《 中 国人 民银 行 信用 评级 管 理指 导意 见 》设 定的 标准统计
及汇总。
于本报告期末, 本基金无 债券投资( 上 年度末：同) 。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本 基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发 行 的证 券 市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间 同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 以合 理价格 适时 变现。 此外 ，本基 金 可 通 过
卖出回 购金 融资产 方式 借入短 期资 金应对 流动 性需求 ，其 上限一 般不 超过基 金持 有的债 券 投 资 的
公允价值。
于 本 报告 期末 ， 本基 金所 承 担的 全部 金 融负 债的 合 约约 定到 期 日均 为一 个 月以 内且 不计息，
可赎回 基金 份额净 值( 所 有者权 益) 无 固定到 期日 且不计 息， 因此账 面余 额即为 未折 现的合 约 到 期
现金流量。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 37 页
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结 算
备付金 、存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 25,204,253.68 - - - 25,204,253.68
结算备付金 18,400,101.58 - - - 18,400,101.58
存出保证金 834,631.55 - - - 834,631.55
交易性金融资产 - - - 281,372,224.97 281,372,224.97
应收证券清算款 - - - 4,772,274.50 4,772,274.50
应收利息 - - - 9,243.26 9,243.26
资产总计 44,438,986.81 - - 286,153,742.73 330,592,729.54
负债
应付证券清算款 - - - 3,119,975.52 3,119,975.52
应付赎回款 - - - 13,056.92 13,056.92
应付管理人报酬 - - - 440,748.53 440,748.53
应付托管费 - - - 73,458.10 73,458.10
应付交易费用 - - - 1,427,946.62 1,427,946.62
其他负债 - - - 1,178,515.74 1,178,515.74
负债总计 - - - 6,253,701.43 6,253,701.43
利率敏感度缺口 44,438,986.81 - - 279,900,041.30 324,339,028.11
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 38 页
资产
银行存款 64,927,460.79 - - - 64,927,460.79
结算备付金 10,723,088.91 - - - 10,723,088.91
存出保证金 2,622,401.42 - - - 2,622,401.42
交易性金融资产 - - - 850,564,303.17 850,564,303.17
应收证券清算款 - - - 16,870,941.87 16,870,941.87
应收利息 - - - 27,190.09 27,190.09
资产总计 78,272,951.12 - - 867,462,435.13 945,735,386.25
负债
应付证券清算款 - - - 1,008,895.88 1,008,895.88
应付赎回款 - - - 530,810.60 530,810.60
应付管理人报酬 - - - 1,206,133.58 1,206,133.58
应付托管费 - - - 201,022.24 201,022.24
应付交易费用 - - - 6,373,252.48 6,373,252.48
其他负债 - - - 1,143,513.38 1,143,513.38
负债总计 - - - 10,463,628.16 10,463,628.16
利率敏感度缺口 78,272,951.12 - - 856,998,806.97 935,271,758.09
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
者予以 分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 本报 告期末 ，本 基金未 持有 交易性 债券 投资( 上 年度 末：同) ，因 此市场 利率 的变动 对 于 本
基金资产净值无重大影响( 上年度末 ：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金采 用自 上 而下 与自 下 而上 相结 合 的方 法进 行 主动 投资 策 略， 以宏 观 经济 和政 策研究为
基础， 通过 分析影 响证 券市场 整体 运行的 内外 部因素 ，进 行自上 而下 的资产 配置 和组合 管 理 ， 同
时自下 而上 的精选 各个 行业中 具有 良好治 理结 构、在 细分 行业具 有竞 争优势 以及 有较高 成 长 性 的
产业升 级股 票进行 投资 。本基 金的 基金管 理人 定期结 合宏 观及微 观环 境的变 化， 对投资 策 略 、 资大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 39 页
产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化 降 低其 他 价格 风险 。 本本 基金 的 股票 资产 投 资比 例为 基金资产
的 80%-95% ， 投资于本基金合同界定的产业升级相关的股票资产不低于非现金基金资产的 80%。此
外，本 基金 的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控， 定期运 用多 种定量 方 法 对 基
金进行风险度量， 包括 VaR(ValueatRisk) 指标等 来测试本基金面临的 潜在价格风险， 及时可靠地
对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 281,372,224.97 86.75 850,564,303.17 90.94
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 281,372,224.97 86.75 850,564,303.17 90.94
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
1.业绩比较 基准上升 5% 23,610,000.00 55,654,400.00
2.业绩比较 基准下降 5% -23,610,000.00 -55,654,400.00
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而 言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 40 页
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 280,752,233.25 元，属于第二层次的余额为 619,991.72 元，无属 于第三层
次的余额(2015 年 12 月 31 日：第一层 次 749,945,694.68 元，第 二层次 100,618,608.49 元 ， 无
第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ） 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 41 页
1 权益投资 281,372,224.97 85.11
其中：股票 281,372,224.97 85.11
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 43,604,355.26 13.19
7 其他各项资产 5,616,149.31 1.70
8 合计 330,592,729.54 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末按行 业 分 类的境 内 股 票投资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
A
农、林、牧、渔业 8,624,246.34 2.66
B
采矿业 31,485,641.01 9.71
C
制造业 119,156,868.45 36.74
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
3,253,339.66 1.00
E
建筑业 50,793,676.47 15.66
F
批发和零售业 3,225,777.60 0.99
G
交通运输、仓储和邮政业 30,614,053.72 9.44
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
6,944,304.30 2.14
J
金融业 106,780.00 0.03
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 27,167,537.42 8.38
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 42 页
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 281,372,224.97 86.75
8.2.2 报 告 期 末按行 业 分 类的沪 港 通 投资股 票 投 资组合
本基金本报 告期末未持有沪港通投资股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000429 粤高速Ａ 4,474,356 30,604,595.04 9.44
2 600477 杭萧钢构 2,963,176 29,779,918.80 9.18
3 603869 北部湾旅 955,594 27,167,537.42 8.38
4 600068 葛洲坝 1,545,576 14,203,843.44 4.38
5 601766 中国中车 1,420,400 13,877,308.00 4.28
6 601857 中国石油 1,701,314 13,525,446.30 4.17
7 600028 中国石化 2,136,431 11,558,091.71 3.56
8 002018 华信国际 1,121,200 11,402,604.00 3.52
9 600071 凤凰光学 369,100 8,784,580.00 2.71
10 000998 隆平高科 402,438 8,624,246.34 2.66
11 600507 方大特钢 1,007,964 6,823,916.28 2.10
12 300355 蒙草生态 677,400 6,794,322.00 2.09
13 600416 湘电股份 459,300 6,756,303.00 2.08
14 600050 中国联通 916,910 6,702,612.10 2.07
15 600019 宝钢股份 1,049,500 6,664,325.00 2.05
16 002053 云南能投 345,800 6,635,902.00 2.05
17 600298 安琪酵母 368,500 6,566,670.00 2.02
18 600436 片仔癀 140,864 6,450,162.56 1.99
19 600887 伊利股份 365,100 6,425,760.00 1.98
20 600256 广汇能源 1,370,900 6,402,103.00 1.97
21 000709 河钢股份 1,861,645 6,217,894.30 1.92
22 002583 海能达 438,800 5,796,548.00 1.79
23 300349 金卡股份 177,000 5,633,910.00 1.74
24 002668 奥马电器 48,894 3,469,029.30 1.07
25 603027 千禾味业 76,602 3,444,791.94 1.06
26 002640 跨境通 176,272 3,225,777.60 0.99 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 43 页
27 600969 郴电国际 168,700 3,215,422.00 0.99
28 300265 通光线缆 217,600 3,209,600.00 0.99
29 000513 丽珠集团 46,900 2,790,550.00 0.86
30 002126 银轮股份 187,100 1,812,999.00 0.56
31 000636 风华高科 157,800 1,540,128.00 0.47
32 300461 田中精机 24,100 1,538,303.00 0.47
33 002480 新筑股份 132,800 1,507,280.00 0.46
34 002032 苏 泊 尔 14,400 502,848.00 0.16
35 600996 贵广网络 12,500 234,875.00 0.07
36 002530 丰东股份 6,911 222,741.53 0.07
37 603986 兆易创新 1,133 201,640.01 0.06
38 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.04
39 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.03
40 603298 杭叉集团 3,641 88,403.48 0.03
41 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.02
42 603218 日月股份 1,652 68,805.80 0.02
43 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.02
44 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.02
45 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.02
46 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.01
47 603058 永吉股份 3,869 42,675.07 0.01
48 603886 元祖股份 2,242 39,683.40 0.01
49 603689 皖天然气 4,818 37,917.66 0.01
50 300582 英飞特 1,359 35,157.33 0.01
51 603228 景旺电子 1,455 33,697.80 0.01
52 603239 浙江仙通 924 29,059.80 0.01
53 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.01
54 603266 天龙股份 1,562 22,852.06 0.01
55 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.01
56 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.00
57 002840 华统股份 1,814 11,881.70 0.00
58 002838 道恩股份 681 10,405.68 0.00
59 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.00
60 603032 德新交运 1,628 9,458.68 0.00
61 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00
62 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00
63 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00
64 300066 三川智慧 100 663.00 0.00
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 44 页
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累 计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 600547 山东黄金 157,884,669.47 16.88
2 601857 中国石油 151,436,560.49 16.19
3 601398 工商银行 113,338,370.62 12.12
4 600489 中金黄金 74,002,464.76 7.91
5 600855 航天长峰 73,337,416.81 7.84
6 600068 葛洲坝 71,231,611.50 7.62
7 300342 天银机电 71,058,588.84 7.60
8 601766 中国中车 62,350,319.40 6.67
9 601899 紫金矿业 59,941,816.63 6.41
10 603869 北部湾旅 57,205,309.19 6.12
11 000429 粤高速Ａ 55,417,384.41 5.93
12 002179 中航光电 51,531,693.01 5.51
13 300166 东方国信 50,272,956.50 5.38
14 002268 卫 士 通 49,004,634.29 5.24
15 600362 江西铜业 48,161,975.56 5.15
16 300197 铁汉生态 47,874,368.93 5.12
17 300367 东方网力 47,698,344.56 5.10
18 002271 东方雨虹 46,922,756.99 5.02
19 600050 中国联通 46,461,781.27 4.97
20 600060 海信电器 46,439,692.38 4.97
21 002414 高德红外 45,884,886.19 4.91
22 600259 广晟有色 45,665,267.23 4.88
23 600491 龙元建设 45,596,495.05 4.88
24 002450 康得新 43,441,005.58 4.64
25 600395 盘江股份 43,428,242.32 4.64
26 300033 同花顺 41,983,109.92 4.49
27 603398 邦宝益智 41,835,908.14 4.47
28 300456 耐威科技 41,313,061.48 4.42
29 000937 冀中能源 41,075,201.77 4.39
30 300401 花园生物 40,001,544.69 4.28
31 000603 盛达矿业 39,748,582.67 4.25 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 45 页
32 002673 西部证券 38,884,370.38 4.16
33 002508 老板电器 37,928,031.66 4.06
34 002224 三 力 士 37,521,753.92 4.01
35 300383 光环新网 34,794,268.19 3.72
36 600512 腾达建设 34,731,744.00 3.71
37 601225 陕西煤业 34,051,355.68 3.64
38 300183 东软载波 33,329,986.59 3.56
39 600419 天润乳业 32,888,777.46 3.52
40 300236 上海新阳 32,637,974.07 3.49
41 002230 科大讯飞 32,456,860.40 3.47
42 300066 三川智慧 32,396,759.48 3.46
43 600110 诺德股份 32,348,944.21 3.46
44 002530 丰东股份 32,145,046.60 3.44
45 600477 杭萧钢构 31,254,791.49 3.34
46 000998 隆平高科 31,102,297.30 3.33
47 601069 西部黄金 31,006,186.79 3.32
48 000928 中钢国际 30,847,173.36 3.30
49 000801 四川九洲 30,613,569.11 3.27
50 600340 华夏幸福 30,323,220.06 3.24
51 601668 中国建筑 29,919,318.00 3.20
52 002091 江苏国泰 29,031,211.50 3.10
53 300355 蒙草生态 28,793,349.00 3.08
54 002024 苏宁云商 28,723,708.02 3.07
55 300212 易华录 28,596,506.42 3.06
56 600458 时代新材 28,523,979.44 3.05
57 300144 宋城演艺 28,205,100.00 3.02
58 600731 湖南海利 28,174,839.94 3.01
59 300310 宜通世纪 27,526,910.00 2.94
60 300215 电科院 26,607,435.60 2.84
61 300377 赢时胜 26,562,788.06 2.84
62 300230 永利股份 26,548,129.62 2.84
63 002018 华信国际 26,123,362.36 2.79
64 601965 中国汽研 25,963,859.94 2.78
65 000858 五 粮 液 25,102,642.94 2.68
66 600702 沱牌舍得 24,420,769.33 2.61
67 002045 国光电器 24,367,282.81 2.61 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 46 页
68 000851 高鸿股份 24,336,800.00 2.60
69 300132 青松股份 24,052,729.86 2.57
70 002371 七星电子 23,619,837.33 2.53
71 601688 华泰证券 22,733,870.00 2.43
72 002797 第一创业 22,362,662.18 2.39
73 000758 中色股份 21,906,600.00 2.34
74 600585 海螺水泥 21,799,128.31 2.33
75 000983 西山煤电 21,657,143.09 2.32
76 300354 东华测试 21,568,954.98 2.31
77 601377 兴业证券 21,329,121.77 2.28
78 002244 滨江集团 21,328,603.90 2.28
79 600507 方大特钢 21,250,596.06 2.27
80 002657 中科金财 21,212,167.46 2.27
81 002594 比亚迪 21,137,520.92 2.26
82 002777 久远银海 21,122,878.50 2.26
83 600559 老白干酒 21,068,202.39 2.25
84 000089 深圳机场 20,885,774.97 2.23
85 601988 中国银行 20,604,556.00 2.20
86 300346 南大光电 20,603,106.32 2.20
87 600276 恒瑞医药 20,583,905.02 2.20
88 300101 振芯科技 20,367,589.41 2.18
89 000665 湖北广电 20,152,673.22 2.15
90 601233 桐昆股份 20,013,818.04 2.14
91 002294 信立泰 20,011,800.51 2.14
92 600028 中国石化 19,989,041.00 2.14
93 002311 海大集团 19,869,618.59 2.12
94 002351 漫步者 19,441,971.18 2.08
95 300138 晨光生物 19,363,170.49 2.07
96 600048 保利地产 19,355,955.62 2.07
97 300065 海兰信 19,160,179.36 2.05
98 601311 骆驼股份 18,807,587.12 2.01
注：本期累计买入金额指买入成交金额（成交单价乘以成交数量），不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 47 页
比例（％）
1 600547 山东黄金 168,756,547.84 18.04
2 601857 中国石油 141,307,210.60 15.11
3 601398 工商银行 114,263,451.02 12.22
4 300342 天银机电 110,905,491.28 11.86
5 300367 东方网力 105,676,838.55 11.30
6 002414 高德红外 87,072,257.58 9.31
7 600489 中金黄金 76,611,007.04 8.19
8 600855 航天长峰 63,798,006.27 6.82
9 600068 葛洲坝 63,120,383.36 6.75
10 601899 紫金矿业 60,045,697.78 6.42
11 002224 三 力 士 54,853,497.57 5.86
12 002384 东山精密 54,392,367.54 5.82
13 002179 中航光电 52,512,631.56 5.61
14 002380 科远股份 50,726,978.20 5.42
15 600491 龙元建设 50,373,446.95 5.39
16 300197 铁汉生态 49,557,375.97 5.30
17 601766 中国中车 47,331,473.19 5.06
18 002271 东方雨虹 46,981,854.11 5.02
19 300166 东方国信 46,681,529.23 4.99
20 600362 江西铜业 46,153,197.74 4.93
21 600060 海信电器 45,138,119.06 4.83
22 002450 康得新 45,031,973.67 4.81
23 600050 中国联通 43,685,646.42 4.67
24 002268 卫 士 通 42,409,225.33 4.53
25 600395 盘江股份 41,879,848.93 4.48
26 300401 花园生物 41,611,189.82 4.45
27 600259 广晟有色 41,451,619.49 4.43
28 300033 同花顺 40,853,805.31 4.37
29 000603 盛达矿业 40,639,902.78 4.35
30 603398 邦宝益智 40,247,397.25 4.30
31 002508 老板电器 39,838,208.93 4.26
32 000937 冀中能源 39,458,574.45 4.22
33 600340 华夏幸福 38,703,351.88 4.14
34 002673 西部证券 38,278,054.78 4.09
35 300456 耐威科技 37,019,250.42 3.96
36 300066 三川智慧 36,654,244.42 3.92
37 002230 科大讯飞 36,026,312.96 3.85 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 48 页
38 600110 诺德股份 35,398,608.65 3.78
39 300383 光环新网 34,841,986.89 3.73
40 600512 腾达建设 34,169,206.42 3.65
41 300183 东软载波 33,917,944.23 3.63
42 600419 天润乳业 33,718,979.38 3.61
43 600990 四创电子 33,506,624.54 3.58
44 002530 丰东股份 33,158,705.00 3.55
45 601225 陕西煤业 32,532,596.56 3.48
46 601668 中国建筑 32,452,465.00 3.47
47 300236 上海新阳 32,335,601.88 3.46
48 601069 西部黄金 32,183,858.42 3.44
49 600458 时代新材 32,060,433.65 3.43
50 000801 四川九洲 32,043,218.38 3.43
51 300215 电科院 31,390,046.33 3.36
52 000928 中钢国际 30,900,872.01 3.30
53 000429 粤高速Ａ 30,641,758.28 3.28
54 002024 苏宁云商 30,389,578.22 3.25
55 002091 江苏国泰 30,063,788.90 3.21
56 300144 宋城演艺 29,645,406.41 3.17
57 300327 中颖电子 29,543,998.75 3.16
58 300310 宜通世纪 29,310,915.34 3.13
59 002686 亿利达 28,766,175.77 3.08
60 002292 奥飞娱乐 28,618,622.22 3.06
61 603869 北部湾旅 28,098,383.10 3.00
62 300212 易华录 28,047,329.68 3.00
63 300384 三联虹普 27,185,791.57 2.91
64 002456 欧菲光 26,883,751.23 2.87
65 300351 永贵电器 26,868,744.60 2.87
66 600731 湖南海利 26,389,219.03 2.82
67 000858 五 粮 液 26,136,048.45 2.79
68 601965 中国汽研 25,861,758.38 2.77
69 300355 蒙草生态 24,881,215.98 2.66
70 002371 七星电子 24,331,563.14 2.60
71 000034 神州数码 24,123,748.62 2.58
72 600702 沱牌舍得 23,842,603.50 2.55
73 300230 永利股份 23,776,175.59 2.54
74 300377 赢时胜 23,773,010.32 2.54
75 002045 国光电器 23,694,871.08 2.53 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 49 页
76 002033 丽江旅游 23,552,074.97 2.52
77 000851 高鸿股份 23,164,194.29 2.48
78 002657 中科金财 23,069,345.50 2.47
79 300132 青松股份 23,040,397.77 2.46
80 000998 隆平高科 22,804,782.04 2.44
81 300354 东华测试 22,617,199.01 2.42
82 000758 中色股份 22,578,005.46 2.41
83 601688 华泰证券 21,839,466.88 2.34
84 002594 比亚迪 21,821,671.60 2.33
85 601311 骆驼股份 21,622,906.34 2.31
86 000089 深圳机场 21,433,217.22 2.29
87 600276 恒瑞医药 21,342,454.12 2.28
88 601233 桐昆股份 21,234,118.01 2.27
89 002351 漫步者 21,154,236.00 2.26
90 601988 中国银行 20,865,120.00 2.23
91 002244 滨江集团 20,837,768.48 2.23
92 002517 恺英网络 20,783,096.16 2.22
93 600048 保利地产 20,598,733.00 2.20
94 300065 海兰信 20,580,769.34 2.20
95 000983 西山煤电 20,513,851.12 2.19
96 600585 海螺水泥 20,322,400.91 2.17
97 002311 海大集团 20,314,387.84 2.17
98 300324 旋极信息 20,118,814.28 2.15
99 002797 第一创业 19,971,996.00 2.14
100 300101 振芯科技 19,853,907.12 2.12
101 002294 信立泰 19,807,305.73 2.12
102 000839 中信国安 19,641,376.75 2.10
103 000032 深桑达Ａ 19,485,516.46 2.08
104 601377 兴业证券 19,446,708.60 2.08
105 600559 老白干酒 19,431,316.05 2.08
106 002777 久远银海 19,238,723.58 2.06
107 000665 湖北广电 19,171,565.98 2.05
108 300346 南大光电 19,150,780.44 2.05
109 002023 海特高新 18,916,463.74 2.02
110 300138 晨光生物 18,784,966.11 2.01
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 50 页
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 5,457,514,179.03
卖出股票收入（成交）总额 5,819,493,179.39
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不 考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
公允价值变动总额合计 （元） -
股指期货投资 本期收益（元） 2,887,320.00
股指期货投资 本期公允价值变动（元） -
注：本基金本报告期末无股指期货持仓。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报告期末 本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 51 页
8.11.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十 名证券 的 发 行主体 本 期 未出现 被 监 管部门 立 案 调查， 或 在 报告编 制
日 前 一 年内受 到 公 开谴责 、 处 罚的情 形 。
8.12.2
本 基 金投 资的 前 十 名股票 中 ， 没有投 资 于 超出基 金 合 同规定 备 选 股票库 之 外 股票。
8.12.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 834,631.55
2 应收证券清算款 4,772,274.50
3 应收股利 -
4 应收利息 9,243.26
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,616,149.31
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报 告期末前十名股票中无流通受限情况。
8.12.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 52 页
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
12,749 22,977.05 73,166,206.49 24.98% 219,768,156.08 75.02%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 陈锐红 15,143,010.00 6.65%
2 顾丽荷 5,119,037.00 2.25%
3 北京朝熙物业管理有限公司 4,303,685.00 1.89%
4 光大证券股份有限公司 3,750,000.00 1.65%
5 汪旸 2,120,000.00 0.93%
6 章禾 1,972,000.00 0.87%
7 于洪江 1,300,000.00 0.57%
8 韩俊 1,200,000.00 0.53%
9 俞河会 1,180,000.00 0.52%
10 周汉森 1,105,700.00 0.49%
注：以上数据由中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司提供。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
0.89 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2014 年 12 月 26 日 ）基金份 额总额
3,000,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 637,509,104.00
本报告期基金总申购份额 10,311,847.17
减: 本报告期基金总赎回份额 354,886,588.60 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 53 页
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 292,934,362.57
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
一、基金管理人的重大人事变动
基金管理人于 2016 年6 月 25 日发布 了 《大 成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告 》 ， 经 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过 ， 钟 鸣 远 先 生 不 再 担 任 公 司
副总经理。
二、基金托管人基金托管部门的重大人事变动：
无。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) ，
本年度支付的审计费用为 4 万元整 。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
1 、 报 告 期 内 基 金 管 理 人 收 到 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 深 圳 监 管 局 （ 以 下 简 称 “ 深 圳 证 监
局 ”） 《关于对大成基金管理有限公司采取责令整改并暂停办理相关业务措施的决定》 ， 责令公 司
进行整改，并暂停受理公募基金产品注册申请 6 个月，暂 停受理新设子公司业务申请 1 年， 对
相关责任人采取行政监管措施。 公司高度重视， 制定并落实相关整改措施， 并及时向深圳证监局
提交整改报告。 目前公 司已完成 相关整改工作。
2 、报告期内 基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 54 页
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信建投 2 1,329,078,821.52 11.79% 1,211,204.85 11.79% -
银河证券 4 964,629,163.91 8.56% 879,083.54 8.55% -
海通证券 1 932,634,393.56 8.27% 849,922.30 8.27% -
国泰君安 2 796,876,481.48 7.07% 726,186.58 7.07% -
兴业证券 2 779,746,981.51 6.92% 710,586.03 6.91% -
中泰证券 1 771,294,354.05 6.84% 705,154.68 6.86% -
光大证券 2 656,950,798.19 5.83% 598,686.09 5.83% -
招商证券 2 567,044,110.50 5.03% 516,756.85 5.03% -
申万宏源 2 393,828,505.52 3.49% 358,887.20 3.49% -
第一创业 1 341,386,486.85 3.03% 311,112.98 3.03% -
天风证券 2 340,075,876.08 3.02% 309,916.53 3.02% -
瑞银证券 1 303,260,376.18 2.69% 276,360.92 2.69% -
万和证券 1 300,366,688.72 2.66% 273,727.99 2.66% -
东兴证券 1 237,400,562.99 2.11% 216,346.01 2.11% -
安信证券 1 214,280,980.14 1.90% 195,269.43 1.90% -
浙商证券 1 203,228,733.84 1.80% 185,202.57 1.80% -
中信证券 2 193,901,617.12 1.72% 176,703.25 1.72% -
民生证券 1 192,120,927.50 1.70% 175,081.98 1.70% -
长城证券 2 176,179,014.31 1.56% 160,551.28 1.56% -
红塔证券 1 169,177,287.76 1.50% 154,165.46 1.50% -
中金公司 3 167,293,388.29 1.48% 154,916.17 1.51% -
平安证券 1 151,998,646.22 1.35% 138,515.59 1.35% -
方正证券 1 137,527,182.16 1.22% 125,328.48 1.22% -
爱建证券 1 112,344,362.36 1.00% 102,383.72 1.00% -
上海证券 1 108,345,342.48 0.96% 98,737.30 0.96% -
北京高华 1 108,311,946.52 0.96% 98,705.49 0.96% -
广发证券 2 104,156,896.41 0.92% 94,917.69 0.92% -
国盛证券 1 103,725,953.92 0.92% 94,526.45 0.92% -
国金证券 2 100,957,880.56 0.90% 92,003.45 0.90% - 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 55 页
东北证券 2 88,907,787.29 0.79% 81,021.13 0.79% -
东方证券 1 71,362,470.14 0.63% 65,036.52 0.63% -
英大证券 1 62,441,700.16 0.55% 56,903.40 0.55% -
华西证券 1 54,811,838.06 0.49% 49,952.29 0.49% -
联讯证券 1 36,025,756.05 0.32% 32,830.13 0.32% -
南京证券 1 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
东吴证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
川财证券 1 - - - - -
中原证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
山西证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
西藏东财 1 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
注： 根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四） 具备 各投资 组合 运作所 需的 高效、 安全 的通讯 条件 ，有足 够的 交易和 清算 能力， 满 足 各 投
资组合 证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证 券公 司交易 单元 的程序 ：首 先根据 租用 证券公 司交 易单元 的选 择标准 形成 《券商 服 务 评 价
表》 ，然后根 据评分高低进行选择基金交易单元。
本报告 期内 增加交 易单 元：广 发证 券、爱 建证 券、东 方证 券、中 原证 券、中 金公 司、东 吴 证 券 、
万和证券。 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 56 页
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
无。
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成产业升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2016 年第 3 季度 报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 10 月 24 日
2
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2016 年半年度报告摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 8 月25 日
3
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2016 年半年度报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 8 月25 日
4
关 于 大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投
资基金 （LOF ） 增加泰诚财富基金
销 售 （ 大 连 ） 有 限 公 司 为 代 销 机
构的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 8 月12 日
5
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金（LOF ） 更 新招募说明书 （2016
年第 1 期）- 摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 8 月10 日
6
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金（LOF ） 更 新招募说明书 （2016
年第 1 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 8 月10 日
7
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2016 年第 2 季度 报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 7 月20 日
8
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加
宏 信 证 券 有 限 责 任 公 司 为 开 放 式
基 金 代 销 机 构 并 开 通 相 关 业 务 的
公告
中国证监会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 7 月16 日
9
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2016 年第 1 季度 报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 4 月22 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 57 页
10
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2015 年年度报告摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 3 月26 日
11
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2015 年年度报告摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 3 月26 日
12
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2015 年年度报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 3 月26 日
13
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司
旗下部分基金估值调整的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 3 月18 日
14
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加
北 京 蒽 次 方 资 产 管 理 有 限 公 司 为
开 放 式 基 金 代 销 机 构 及 相 关 费 率
优惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 3 月1 日
15
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加
上 海 凯 石 财 富 基 金 销 售 有 限 公 司
代销公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 2 月18 日
16
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金（LOF ） 更 新招募说明书 （2015
年第 2 期）- 摘要
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 2 月6 日
17
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金（LOF ） 更 新招募说明书 （2015
年第 2 期）
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 2 月6 日
18
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 降 低
旗下部分开放式基金申购、 赎回、
转 换 转 出 及 最 低 持 有 份 额 数 额 限
制的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月30 日
19
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券 投 资 基
金(LOF)2015 年第 4 季度 报告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 1 月20 日
20
大 成 产 业 升 级 股 票 型 证 券投资基
金变更基金经理公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 1 月12 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 58 页
21
关 于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已
过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文 件
的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 12 月 22 日
22
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 撤 销
上海理财中心的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 9 月21 日
23 大成基金管理有限公司澄清公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 9 月20 日
24
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 撤 销
福州分公司的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 8 月6 日
25
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 通 联- 民 生 银 行 支 付 渠 道
维护暂停服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 8 月5 日
26
关 于 调 整 直 销 网 上 交 易 系 统 通 联
支 付 交 通 银 行 渠 道 认 申 购 费 率 优
惠的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 7 月19 日
27
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 高 级
管理人员变更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 6 月25 日
28
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 通 联 支 付 渠 道 维 护 暂 停 服
务 的 通 知 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 网 上 直 销 端 通 联 支 付 渠 道 维
护暂停服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 5 月18 日
29
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 通 联 支 付 渠 道 维 护 暂 停 服
务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 4 月29 日
30
大成基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 股 权
变更及修改《公司章程》的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 4 月27 日
31
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 支 付
宝基金支付业务下线的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 4 月18 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 59 页
32
关 于 网 上 直 销 端 建 设 银 行 进 行 系
统维护暂停服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 4 月15 日
33
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 通 联 支 付 渠 道 维 护 暂 停 服
务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 4 月14 日
34
关 于 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海
理财中心业务变更的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 3 月29 日
35
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 中 国 银 行 渠 道 维 护 暂 停 服
务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 3 月25 日
36
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 民 生 银 行 渠 道 维 护 暂 停 服
务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 3 月25 日
37
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直销端暂停申购交易业务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 2 月3 日
38
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
直 销 端 银 联 通 支 付 渠 道 维 护 暂 停
服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月26 日
39
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
交易 PC 端银联支付渠道升级暂
停部分服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月22 日
40
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
交 易 通 联 系 统 升 级 暂 停 服 务 的 通
知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月19 日
41
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上
交易 PC 端银联支付渠道升级暂
停服务的通知
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月15 日
42
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关于网
上 交 易 通 联 系 统 升 级 暂 停 服 务 的
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站 2016 年 1 月14 日 大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
第 60 页
通知
43
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 因 指
数 熔 断 调 整 公 司 旗 下 部 分 公 募 基
金开放时间的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月8 日
44
关 于 旗 下 场 内 基 金 在 指 数 熔 断 期
间 暂 停 申 购 赎 回 业 务 的 提 示 性 公
告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月6 日
45
大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 因 指
数 熔 断 调 整 公 司 旗 下 部 分 公 募 基
金开放时间的公告
中 国 证 监 会 指 定 报
刊及本公司网站
2016 年 1 月5 日
§12 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
1 、 根据2016 年4 月27 日 《大成基金管 理有限公司关于股权变更及修改< 公 司章程> 的公 告》 ，
根据大成基金管理有限公司 （以下简称 “本公司”） 第六届董事会第十四次会议和 2016 年第 一
次 临 时 股 东 会 的 有 关 决 议 ， 本 公 司 原 股 东 广 东 证 券 股 份 有 限 公 司 通 过 其 破 产 管 理 人 将 所 持 本 公
司2%股权 （ 对应出资额 400 万元） 以 拍卖竞买的方式转让给本公司股东中泰信托有限责任 公司，
广东证券股份有限公司退出本公司投资， 中泰信托有限责任公司所持本公司股权增至 50% （对应
出资额 1 亿 元） ， 同时， 就本公司股权变更的相关内容修改 《大成基金管理有限公司公司 章程》 。
本公司股权变更及修改 《大成基金管理有限公司公司章程》 的工商变更手续已于 2016 年 4 月25
日在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2 、 基金管理人于 2017 年2 月18 日发 布了 《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议 （以下简称 “董事会”） 审议
通 过 ， 杜 鹏 女 士 不 再 担 任 公 司 督 察 长 。 董 事 会 同 时 决 议 ， 同 意 在 公 司 新 督 察 长 任 职 前 ， 由 公 司
总经理罗登攀先生代为履行督察长职务，代为履职时间不超过 90 日。
3 、 基金管理人于 2017 年2 月18 日发 布了 《大成基金管理有限公司 关于高级管理人员变更
的公告》 ， 经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过， 陈翔凯先生、 谭晓
冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF)2016 年年度报告
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§13 备 查 文 件目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中国证监 会批准设立大成产业升级股票型证券投资基金（LOF ）的文 件；
2 、 《大成产 业升级股票型证券投资基金（LOF ） 基金合同》 ；
3 、 《大成产 业升级股票型证券投 资基金（LOF ） 托管协议》 ；
4 、大成基金 管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5 、本报告期 内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
本年度报告存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登 录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
大成基金管理有限公司
2017 年 3 月25 日
