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大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
2016年年度报告
2016年 12 月 31 日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2017 年 3 月 25 日
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 23 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年01月01 日起至 12 月 31 日止。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 15
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 19
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 45
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 47
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 47
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 47 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 47
8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 48
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 49
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 49
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 49
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 49
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 50
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 51
11.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 53
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 58
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 59
13.1 备查文件目录 ......................................................................................................................... 59
13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 59
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 59
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
基金简称 大成景丰债券（LOF）
场内简称 大成景丰
基金主代码 160915
交易代码 160915
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日 2010 年 10 月 15 日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,199,077,460.47 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 12 月 2 日
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制投资风险、保持资产流动性的基础上，通
过积极主动的投资管理，力争获得高于业绩比较基准
的投资业绩，使基金份额持有人获得长期稳定的投资
收益。
投资策略 本基金将充分发挥基金管理人的研究和投资管理优
势，在分析和判断宏观经济运行状况和金融市场运行
趋势的基础上，在资产配置、类属配置、个券选择和
交易策略层面实施积极管理策略；在严格控制风险的
前提下，实现基金组合风险和收益的最优配比。
业绩比较基准 中债综合指数
风险收益特征 本基金为债券基金，风险收益水平高于货币市场基金，
低于混合基金和股票基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 罗登攀 林葛
联系电话 0755-83183388 010-66060069
电子邮箱 office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-68121816
注册地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32层
北京市东城区建国门内大街 69
号 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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办公地址 深圳市福田区深南大道
7088号招商银行大厦32层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 518040 100031
法定代表人 刘卓 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广
场 23 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 12,224,055.64 78,863,530.48 34,757,173.32
本期利润 -38,978,913.96 57,965,199.62 82,107,707.33
加权平均基金份额本期利润 -0.0332 0.2289 0.2729
本期加权平均净值利润率 -2.94% 16.01% 26.14%
本期基金份额净值增长率 -4.25% 19.27% 36.13%
3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 154,259,394.64 262,130,425.60 35,058,961.19
期末可供分配基金份额利润 0.1286 0.1188 0.1839
期末基金资产净值 1,322,978,818.24 2,542,526,326.72 257,138,929.56
期末基金份额净值 1.103 1.152 1.349
3.1.3 累计期末指标 2016 年末
2015 年末
2014 年末
基金份额累计净值增长率 53.96% 60.80% 34.81%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.73% 0.17% -1.48% 0.15% -1.25% 0.02%
过去六个月 -2.04% 0.16% 0.27% 0.11% -2.31% 0.05%
过去一年 -4.25% 0.23% 1.85% 0.09% -6.10% 0.14%
过去三年 55.46% 0.67% 21.54% 0.10% 33.92% 0.57%
自基金转型
起至今
53.96% 0.64% 19.36% 0.10% 34.60% 0.54%
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：本基金转型日期为 2013 年10月16 日。按基金合同规定，基金管理人应当自开放期起始日起
三个月内使投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基
金合同中规定的各项比例。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：2013 年净值增长率期间为 2013年 10 月 16 日至 2013 年12月 31 日。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合计 备注
2016 - - - -
2015 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72
2014 - - - -
合计 4.5700 1,234,471,021.34 11,046,142.38 1,245,517,163.72
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准，于 1999 年4月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公
司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。主要业务是公募基金的募集、销售和管理，还具有
全国社保基金投资管理、基本养老保险投资管理、受托管理保险资金、保险保障基金投资管理、
特定客户资产管理和 QDII 业务资格。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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经过十多年的稳健发展，公司形成了强大稳固的综合实力。公司旗下基金产品齐全、风格多
样，构建了涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、债券型基金和货币市场基金的完备产品
线。截至 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 5 只 ETF 及 1 只 ETF 联接基金，4 只 QDII 基
金及 68 只开放式证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
王立女士
本基金基
金经理，
固定收益
总部总监
2014年9月3
日
2016 年 11 月 23 日 15 年
经济学硕士。曾任职于
申银万国证券股份有限
公司、南京市商业银行
资金营运中心。2005 年
4 月加入大成基金管理
有限公司，曾任大成货
币市场基金基金经理助
理。 2007 年1 月12 日至
2014 年 12 月 23 日担任
大成货币市场证券投资
基金基金经理。2009 年
5 月 23 日起兼任大成债
券投资基金基金经理。
2012 年 11 月 20 日至
2014 年 4 月 4 日任大成
现金增利货币市场基金
基金经理。2013 年 2 月
1日至2015年5月25日
任大成月添利理财债券
型证券投资基金基金经
理。 2013 年7 月23 日至
2015年5月25日任大成
景旭纯债债券型证券投
资基金基金经理。2014
年 9 月 3 日起任大成景
兴信用债债券型证券投
资基金基金经理。2014
年9月3日至2016年11
月23日任大成景丰债券
型证券投资基金（LOF）
基金经理。2016 年 2 月
3 日起任大成慧成货币
市场基金基金经理。现
任固定收益总部总监。大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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具有基金从业资格。国
籍：中国
赵世宏先
生
本基金基
金经理
2016 年 3 月
26 日
- 6 年
经济学硕士，2011 年 3
月至2012年9月任中银
基金管理有限公司研究
员。2012 年9 月至2015
年 9 月任易方达基金管
理有限公司研究员、基
金经理助理。2015 年 9
月加入大成基金管理有
限公司，任职于固定收
益总部。2016 年3 月26
日起担任大成景丰债券
型证券投资基金（LOF ）、
大成景恒保本混合型证
券投资基金、大成景利
混合型证券投资基金、
大成景益平稳收益混合
型证券投资基金、大成
可转债增强债券型证券
投资基金和大成强化收
益定期开放债券型证券
投资基金基金经理。
2016年11月8日起担任
大成景盛一年定期开放
债券型证券投资基金基
金经理。2017 年3 月18
日起担任大成景明灵活
配置混合型证券投资基
金基金经理。具有基金
从业资格。国籍：中国
王磊先生
本基金基
金经理
2014年9月3
日
2016 年 3月23 日 13 年
经济学硕士。2003 年 5
月至 2012 年 10 月曾任
证券时报社公司新闻部
记者、世纪证券投资银
行部业务董事、国信证
券经济研究所分析师及
资产管理总部专户投资
经理、中银基金管理有
限公司专户理财部投资
经理及总监（主持工
作） 。2012 年 11 月加入
大成基金管理有限公
司。2013 年 6 月 7 日至
2015年7月15日起担任大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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大成强化收益债券型证
券投基金基金经理，
2015年7月16日到2016
年3月25日任大成强化
收益定期开放债券型证
券投资基金基金经理。
2013年7月17日到2016
年3月25日任大成景恒
保本混合型证券投资基
金基金经理。2013 年 11
月9日到2016年3月25
日任大成可转债增强债
券型证券投资基金基金
经理。 2014年 6 月26 到
2016年3月25日任大成
景益平稳收益混合型证
券投资基金基金经理。
2014年9月3日至2016
年3月23日任大成景丰
债券型证券投资基金
（LOF）基金经理。2014
年12月9日到2016年3
月25日任大成景利混合
型证券投资基金基金经
理。2015 年 12 月 14 日
起任大成行业轮动混合
型证券投资基金基金经
理。自 2016 年 11 月 11
日起担任大成景尚灵活
配置混合型证券投资基
金基金经理。具有基金
从业资格。国籍：中国
袁杰先生
本基金基
金经理助
理
2016年5月9
日
- 5 年
工程硕士。 2012 年-2014
年就职于鹏华基金固定
收益部任研究员；2014
年 6 月起加入大成基金
管理有限公司，现任固
定收益部研究员兼基金
经理助理。2016 年 5 月
9日至2017年2月20日
任大成景丰债券型证券
投资基金、大成景恒保
本混合型证券投资基金
基金经理助理。2016 年
6月22日至2017年2月大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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20 日任大成强化收益定
期开放债券型证券投资
基金、大成景益平稳收
益混合型证券投资基金
基金经理助理。具有基
金从业资格。国籍：中
国
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、因工作调整，袁杰先生自 2017 年2 月21 日起不再担任基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《大成景丰债券型证券
投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成景丰债券型证
券投资基金（LOF）的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律
法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产
进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。
本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金
份额持有人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理
有限公司公平交易制度》 、 《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》 。公司旗下投资组合
严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包
括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部
负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽
核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多
部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交
易存在 9 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该股当日成交量 5%的情形；主动投资组合间债券交易存在 2 笔同日反向交易，原
因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据
表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年，经济在信贷放量、地产去库存、基建加码的推动下，呈现一定弱复苏态势，同时在
供给侧改革以及部分行业自然去产能的驱动下，中上游商品价格迎来次第上涨，企业盈利显著好
转。货币政策层面，整体以稳健偏宽松为主，国内流动性总体宽裕，各类资产如地产、债券、股
票、商品都有阶段性表现。美国经济逐渐复苏，加息预期反复发酵，资金持续外流，人民币贬值
幅度较大，对国内流动性、资产价格形成明显扰动。
市场方面，前三季度由于流动性总体宽松，债市延续牛市格局，进入四季度，在货币当局金
融去杠杆政策引导下，资金价格大幅上升，债市大幅回调。权益市场经历年初大跌之后，整体波
动上行，呈现剪刀差格局，大盘股、周期股表现较好，成长股持续回调。
组合操作上，本基金根据市场变化灵活调整了权益仓位，均衡配置了优质蓝筹股和成长股。
债券操作方面，本基金波段操作部分中长期利率债，在保持的信用债基础投资比例的同时严控信
用风险，精选中高等级信用个券以获得较高的持有期回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末，本基金份额资产净值为 1.103 元。本报告期内基金份额净值增长率为
-4.25%，同期业绩比较基准收益率 1.85%，低于业绩比较基准的表现。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年，房地产市场在限购限贷等政策调控下，可能出现明显降温，基建投资仍可能维大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 13页
持可观的增长，出口有望随着外围经济回暖而好转，整体看经济增速存在一定的放缓压力，但风
险仍可控。流动性将由单边宽松转为中性，对资产价格有一定抑制作用。金融去杠杆举措仍可能
不断加码，对资本市场尤其是债市会形成持续扰动，从投资的角度看会带来较多的波段性机会。
权益市场的结构分化可能进一步演绎，国企改革、供给侧改革、一带一路等受益板块还会有不错
的表现，成长股在经历估值压缩之后也逐渐具备布局价值。
投资操作上，权益资产将继续注重自下而上挖掘投资机会，沿着上述方向精选个股。债券类
操作以规避信用风险和降低久期风险暴露为主，配置以中高等级、中短久期信用债券为主，并适
当参与高流动性的利率债投资，增强组合收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度，
并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比
例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对
基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等） 、
基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等） 、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常
监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 14页
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估
值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定
收益总部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、社保基金及机构投资部指定人员组成。公司
估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括两名
投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、风险管理部和社保基金及机构投资部负责关注相关投
资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境
发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值
测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进
行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责
日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核
部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整
事项的信息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一
致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对
本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信
息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由
估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司/中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定提供在银行间
同业市场交易的债券品种/在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值处理标准另有
规定的除外）的估值数据。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 15页
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配
事项。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—大成基金管理
有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的
行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 大成景丰债券型证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的 大成景丰债券型证券投资基金(LOF)(以下
简称“大成景丰基金(LOF)”)的财务报表，包括 2016 年 12 月
31 日的资产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是大成景丰基金(LOF) 的基金管理人
大成基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 16页
“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述大成景丰基金(LOF)的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制，公允反映了大成景丰基金(LOF) 2016 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国
上海市
审计报告日期 2017 年 3月24 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 8,005,118.04 12,337,491.08
结算备付金
7,276,695.38 7,228,087.25
存出保证金
471,229.55 185,752.21 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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交易性金融资产 7.4.7.2 1,272,989,353.70 1,114,511,870.55
其中：股票投资
131,590,602.50 56,774,165.23
基金投资
- -
债券投资
1,141,398,751.20 1,057,737,705.32
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 133,870,409.96 1,384,001,088.50
应收证券清算款
- 20,204,451.18
应收利息 7.4.7.5 21,639,358.22 24,001,277.85
应收股利
- -
应收申购款
5,296.75 341,713.01
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,444,257,461.60 2,562,811,731.63
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
111,000,000.00 -
应付证券清算款
7,098,057.33 -
应付赎回款
- 17,214,239.00
应付管理人报酬
812,373.54 716,476.64
应付托管费
232,106.71 204,707.60
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 288,971.24 394,391.36
应交税费
1,587,681.20 1,587,681.20
应付利息
69,453.34 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 190,000.00 167,909.11
负债合计
121,278,643.36 20,285,404.91
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,141,683,652.33 2,102,042,787.78
未分配利润 7.4.7.10 181,295,165.91 440,483,538.94
所有者权益合计
1,322,978,818.24 2,542,526,326.72
负债和所有者权益总计
1,444,257,461.60 2,562,811,731.63
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.103 元，基金份额总额 1,199,077,460.47
份。
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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7.2 利润表
会计主体：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
本报告期： 2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12月 31 日
一、收入
-18,648,067.22 65,776,802.67
1.利息收入
53,199,273.46 18,281,798.07
其中：存款利息收入 7.4.7.11 365,269.01 274,201.26
债券利息收入
49,886,960.66 16,564,754.00
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
2,947,043.79 1,442,842.81
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-21,284,725.53 68,128,334.01
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -11,719,131.10 41,171,969.80
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -12,799,847.22 26,227,862.86
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 3,234,252.79 728,501.35
3.公允价值变动收益 （损失以 “-”
号填列）
7.4.7.16 -51,202,969.60 -20,898,330.86
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 640,354.45 265,001.45
减：二、费用
20,330,846.74 7,811,603.05
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 9,278,412.15 2,451,719.62
2．托管费 7.4.10.2.2 2,650,974.83 700,491.28
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 3,207,991.83 1,203,914.63
5．利息支出
4,656,448.86 2,958,252.41
其中：卖出回购金融资产支出
4,656,448.86 2,958,252.41
6．其他费用 7.4.7.19 537,019.07 497,225.11
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-38,978,913.96 57,965,199.62
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-38,978,913.96 57,965,199.62
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成景丰债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2016 年1 月1日至 2016 年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,102,042,787.78 440,483,538.94 2,542,526,326.72
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -38,978,913.96 -38,978,913.96
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “-” 号填列）
-960,359,135.45 -220,209,459.07 -1,180,568,594.52
其中：1.基金申购款 1,172,144,146.91 210,429,209.25 1,382,573,356.16
2.基金赎回款 -2,132,503,282.36 -430,638,668.32 -2,563,141,950.68
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,141,683,652.33 181,295,165.91 1,322,978,818.24
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
181,566,258.93 75,572,670.63 257,138,929.56
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 57,965,199.62 57,965,199.62
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “-” 号填列）
1,920,476,528.85 1,552,462,832.41 3,472,939,361.26
其中：1.基金申购款 2,764,356,602.52 1,845,267,975.16 4,609,624,577.68
2.基金赎回款 -843,880,073.67 -292,805,142.75 -1,136,685,216.42
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
- -1,245,517,163.72 -1,245,517,163.72 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,102,042,787.78 440,483,538.94 2,542,526,326.72
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______罗登攀______
______周立新______
____周立新____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成景丰债券型证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)是由原大成景丰分级债券型证券
投资基金转型而来。根据《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》原大成景丰分级债券型
证券投资基金为契约型基金，封闭期为 3 年期。原大成景丰分级债券型证券投资基金于深圳证券
交易所(以下简称“深交所”) 上市交易。根据深交所深证上[2013]346 号《终止上市同意书》 ，
原大成景丰分级债券型证券投资基金于 2013 年 10 月 15 日终止上市权利登记。自 2013 年 10 月
16 日(转型后首日)起，原大成景丰分级债券型证券投资基金基金封闭期届满自动转为上市开放式
基金(LOF)，并更名为大成景丰债券型证券投资基金(LOF)。 《大成景丰分级债券型证券投资基金基
金合同》中除仅适用于大成景丰分级债券型证券投资基金的条款外，继续适用于转型后的大成景
丰债券型证券投资基金(LOF)。本基金为契约型开放式，存续期间不定。本基金的基金管理人为大
成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业股份有限公司。
根据《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》和《大成景丰分级债券型证券投资基金
招募说明书》 ，原大成景丰分级债券型证券投资基金在封闭期结束后，A类份额和 B类份额各自按
其应享有权益折算为本基金份额。其中，持有 A 类份额的基金份额持有人在份额折算时享有份额
折算优先权，优先按照 A 类份额本金和约定目标收益率计算的应得收益的合计价值，折算为本基
金份额，持有 B 类份额的基金份额持有人在份额折算时享有剩余财产分配权，按照基金资产净值
扣除 A 类份额本金和 A 类份额约定目标收益率计算的应得收益的合计价值后的剩余资产价值，折
算为本基金份额。原大成景丰分级债券型证券投资基金于折算基准日经基金管理人大成基金管理
有限公司计算并经基金托管人中国农业银行股份有限公司确认的资产净值为 3,409,308,557.34
元，已于 2013 年10月 16 日全部转为本基金的基金资产净值。根据《大成景丰分级债券型证券投
资基金招募说明书》和《大成景丰(LOF)集中申购份额变更登记及原大成景丰(LOF)基金份额折算
结果的公告》的有关规定，本基金以 2013 年11月 19 日为基金份额折算基准日对投资人持有的原大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
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大成景丰债券型证券投资基金(LOF)基金份额进行了折算，折算比例为 0.99934765，并于 2013 年
11月 20 日完成了变更登记。
本基金于基金合同生效后自 2013 年11月 1 日至 2013 年 11 月 14 日期间内开放集中申购， 共
募集 13,378,530.51 元，其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息 2,895.60 元，业经普华永
道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第 767 号审验报告予以验证。上述
集中申购募集资金已按集中申购份额发售价格 1.000 元人民币计算，折合为 13,378,530.51 份基
金份额，其中包括集中申购资金利息折合的 2,895.60 份基金份额，并于 2013 年 11 月 20 日进行
了确认登记。
经深交所深证上字[2013]414 号文审核同意，本基金 629,293,440.00 份基金份额(截至 2013
年 11 月 25 日止)于 2013 年12月 2日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基
金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有较好流动性的金融工具，包括国内依法发行交易的债券、
股票、权证及法律、法规或监管机构允许基金投资的其他金融工具。本基金对债券类资产的投资
比例不低于基金资产的 80%；对股票资产的投资比例不高于基金资产的 20%；对权证资产的投资比
例不高于基金资产净值的 3%；持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的
5%。本基金的业绩比较基准为：中债综合指数。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2017 年3月 24 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《大成景丰分级债券型证券投资
基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 22页
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 23页
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 24页
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金
份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 25页
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估
值业务的指导意见》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资产支持
证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组
关于 2015 年1 季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 26页
及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年 5 月1 日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5 月1 日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，于 2015 年 9 月 8 日前暂减按 25%计入应纳税所得
额，自 2015 年 9 月8 日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的
股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利
收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 8,005,118.04 12,337,491.08
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 8,005,118.04 12,337,491.08
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 133,477,196.00 131,590,602.50 -1,886,593.50 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 27页
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 389,964,296.32 383,146,751.20 -6,817,545.12
银行间市场 778,588,527.35 758,252,000.00 -20,336,527.35
合计 1,168,552,823.67 1,141,398,751.20 -27,154,072.47
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,302,030,019.67 1,272,989,353.70 -29,040,665.97
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 48,092,038.14 56,774,165.23 8,682,127.09
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 334,008,653.82 340,723,505.32 6,714,851.50
银行间市场 710,248,874.96 717,014,200.00 6,765,325.04
合计 1,044,257,528.78 1,057,737,705.32 13,480,176.54
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,092,349,566.92 1,114,511,870.55 22,162,303.63
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售证券 73,900,000.00 -
银行间买入返售证券 59,970,409.96 -
合计 133,870,409.96 -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售证券
1,085,000,000.00 - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 28页
银行间买入返售证券
299,001,088.50 -
合计 1,384,001,088.50 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 3,057.38 92,869.73
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,274.60 3,252.60
应收债券利息 21,395,411.40 23,760,794.31
应收买入返售证券利息 237,402.84 144,277.61
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 212.00 83.60
合计 21,639,358.22 24,001,277.85
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 273,299.02 378,438.19
银行间市场应付交易费用 15,672.22 15,953.17
合计 288,971.24 394,391.36
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 29页
应付赎回费 - 12,909.11
预提费用 190,000.00 155,000.00
合计 190,000.00 167,909.11
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,206,638,997.31 2,102,042,787.78
本期申购 1,231,029,898.34 1,172,144,146.91
本期赎回（以“-”号填列） -2,238,591,435.18 -2,132,503,282.36
本期末 1,199,077,460.47 1,141,683,652.33
注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 8,063,748.00 份(2015 年 12
月 31 日：39,213,468.00 份)，托管在场外未上市交易的基金份额为 1,191,013,712.47 份(2015
年 12 月 31 日：2,167,425,529.31 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可按市价流
通；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可
实现基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 262,130,425.60 178,353,113.34 440,483,538.94
本期利润 12,224,055.64 -51,202,969.60 -38,978,913.96
本期基金份额交易
产生的变动数
-120,095,086.60 -100,114,372.47 -220,209,459.07
其中：基金申购款 150,170,063.72 60,259,145.53 210,429,209.25
基金赎回款 -270,265,150.32 -160,373,518.00 -430,638,668.32
本期已分配利润 - - -
本期末 154,259,394.64 27,035,771.27 181,295,165.91
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月
31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
活期存款利息收入 205,643.83 171,605.10
定期存款利息收入 - - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 30页
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 155,022.15 101,285.63
其他 4,603.03 1,310.53
合计 365,269.01 274,201.26
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,026,464,461.54 410,980,455.55
减：卖出股票成本总额 1,038,183,592.64 369,808,485.75
买卖股票差价收入 -11,719,131.10 41,171,969.80
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
-12,799,847.22 26,227,862.86
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 -12,799,847.22 26,227,862.86
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
2,628,009,736.50 913,636,630.35
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
2,589,349,050.76 875,216,725.87
减：应收利息总额 51,460,532.96 12,192,041.62
买卖债券差价收入 -12,799,847.22 26,227,862.86 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 31页
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 3,234,252.79 728,501.35
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,234,252.79 728,501.35
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1月1日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年
12月 31 日
1.交易性金融资产 -51,202,969.60 -20,898,330.86
——股票投资 -10,568,720.59 -1,426,498.96
——债券投资 -40,634,249.01 -19,471,831.90
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -51,202,969.60 -20,898,330.86
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 640,354.45 265,001.45
合计 640,354.45 265,001.45
注：基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.1%，场外赎回费率按持有期间递减，将不低于赎回费总
额的 25%归入基金资产。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 32页
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1月1日至2015年12月
31 日
交易所市场交易费用
3,180,391.83 1,190,489.63
银行间市场交易费用
27,600.00 13,425.00
合计
3,207,991.83 1,203,914.63
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年
12月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015年12
月 31 日
审计费用 90,000.00 55,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行划款手续费 49,719.07 35,625.11
债券托管账户维护费 36,000.00 45,000.00
其他 1,300.00 1,600.00
合计 537,019.07 497,225.11
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2016 年12月21 日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务
等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年5 月1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应
税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7
月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应
税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 33页
批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东(2016 年 4 月25 日前)
大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”) 基金管理人的合营企业
注： 1. 根据本基金管理人大成基金管理有限公司(以下简称“大成基金”)董事会及股东会的有关
决议，大成基金原股东广东证券股份有限公司将所持大成基金 2%股权以拍卖竞买的方式转让给大
成基金股东中泰信托有限责任公司。上述股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的
工商变更手续已于 2016 年4 月 25 日在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
光大证券 1,179,463,286.39 54.86% 733,892,599.09 95.21%
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
光大证券 255,718,290.07 41.26% 522,047,533.27 63.45%
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 34页
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的比
例
光大证券 7,927,119,000.00 67.88% 21,690,015,000.00 91.27%
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 1,075,111.56 54.86% - 0.00%
关联方名称
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
光大证券 670,691.58 95.22% 378,438.19 100.00%
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
9,278,412.15 2,451,719.62
其中： 支付销售机构的客 130,413.65 140,152.79 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 35页
户维护费
注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.70% /当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
2,650,974.83 700,491.28
注：支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% /当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交
易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人以外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银
行
8,005,118.04 205,643.83 12,337,491.08 171,605.10
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 36页
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期内无利润分配。
7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016 年12月 31 日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 111,000,000.00 元，于 2017 年 1 月 3 日、1 月 11 日及 1 月 17 日(先后)到期。该
类交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回
购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只增强型债券型证券投资基金，属于中等风险品种。本基金投资的金融工具主要
为债券投资和新股等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用
风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险
控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险收益水平高于
货币市场基金而低于混合基金和股票基金，谋求稳定和可持续的绝对收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以由高层监控(合规与风险管理委大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 37页
员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整
体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过
定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核
部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的
方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行
存款存放在本基金的托管行中国农业银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风
险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行
限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
A-1
69,506,000.00 10,016,000.00
A-1 以下
- -
未评级
159,307,000.00 400,433,000.00
合计
228,813,000.00 410,449,000.00 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 38页
注：未评级部分为短期融资券。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年 12月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
AAA
277,822,422.80 28,892,760.20
AAA 以下
525,389,328.40 261,988,628.02
未评级
109,374,000.00 356,407,317.10
合计
912,585,751.20 647,288,705.32
注：未评级部分为政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在银行间同业市场交易，其余亦可在证券交易所交易，除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出
回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允
价值。
于 2016 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有 111,000,000.00 元将在 1 个月以内
到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月
以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未
折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 39页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12
月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 8,005,118.04 - - - 8,005,118.04
结算备付
金
7,276,695.38 - - - 7,276,695.38
存出保证
金
471,229.55 - - - 471,229.55
交易性金
融资产
333,248,800.00 403,701,051.20 404,448,900.00 131,590,602.50 1,272,989,353.70
买入返售
金融资产
133,870,409.96 - - - 133,870,409.96
应收利息 - - - 21,639,358.22 21,639,358.22
应收申购
款
- - - 5,296.75 5,296.75
资产总计 482,872,252.93 403,701,051.20 404,448,900.00 153,235,257.47 1,444,257,461.60
负债
卖出回购
金融资产
款
111,000,000.00 - - - 111,000,000.00
应付证券
清算款
- - - 7,098,057.33 7,098,057.33
应付管理
人报酬
- - - 812,373.54 812,373.54
应付托管
费
- - - 232,106.71 232,106.71
应付交易
费用
- - - 288,971.24 288,971.24
应付利息 - - - 69,453.34 69,453.34 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 40页
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债 - - - 190,000.00 190,000.00
负债总计 111,000,000.00 - - 10,278,643.36 121,278,643.36
利率敏感
度缺口
371,872,252.93 403,701,051.20 404,448,900.00 142,956,614.11 1,322,978,818.24
上年度末
2015 年 12
月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 12,337,491.08 - - - 12,337,491.08
结算备付
金
7,228,087.25 - - - 7,228,087.25
存出保证
金
185,752.21 - - - 185,752.21
交易性金
融资产
608,778,317.10 395,680,857.22 53,278,531.00 56,774,165.23 1,114,511,870.55
买入返售
金融资产
1,384,001,088.50 - - - 1,384,001,088.50
应收证券
清算款
- - - 20,204,451.18 20,204,451.18
应收利息 - - - 24,001,277.85 24,001,277.85
应收申购
款
- - - 341,713.01 341,713.01
资产总计 2,012,530,736.14 395,680,857.22 53,278,531.00 101,321,607.27 2,562,811,731.63
负债
应付赎回
款
- - - 17,214,239.00 17,214,239.00
应付管理
人报酬
- - - 716,476.64 716,476.64
应付托管
费
- - - 204,707.60 204,707.60
应付交易
费用
- - - 394,391.36 394,391.36
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债 - - - 167,909.11 167,909.11
负债总计 - - - 20,285,404.91 20,285,404.91
利率敏感
度缺口
2,012,530,736.14 395,680,857.22 53,278,531.00 81,036,202.36 2,542,526,326.72
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 41页
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
（2016 年 12 月 31 日）
上年度末
（2015 年 12 月 31 日）
1. 市场利率下降 25 个基点 增加约 692 增加约 622
2. 市场利率上升 25 个基点 减少约 685 减少约 622
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏
观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单
个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金
管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应
对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金对债券类资产的投资比例不低于基
金资产的 80%；对股票资产的投资比例不高于基金资产的 20%；对权证资产的投资比例不高于基金
资产净值的 3%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用
多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价
格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%） 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 42页
交易性金融资产-股票投资 131,590,602.50 9.95 56,774,165.23 2.23
交易性金融资产－基金投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－债券投资 - 0.00 - 0.00
交易性金融资产－贵金属投
资
- 0.00 - 0.00
衍生金融资产－权证投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 131,590,602.50 9.95 56,774,165.23 2.23
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
9.95%(2015 年 12 月 31日：2.23%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于
本基金资产净值无重大影响(2015年 12 月 31 日：同)。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 157,046,625.30 元，第二层次 1,115,942,728.40 元，无属于第三层次的余
额(2015 年12 月31 日：第一层次 97,123,469.65 元，第二层次 1,017,388,400.90 元，无第三层
次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 43页
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 131,590,602.50 9.11
其中：股票 131,590,602.50 9.11
2 固定收益投资 1,141,398,751.20 79.03
其中：债券 1,141,398,751.20 79.03
资产支持证券 - 0.00
3 贵金属投资 - 0.00
4 金融衍生品投资 - 0.00
5 买入返售金融资产 133,870,409.96 9.27
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
6 银行存款和结算备付金合计 15,281,813.42 1.06
7 其他各项资产 22,115,884.52 1.53
8 合计 1,444,257,461.60 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A
农、林、牧、渔业 4,088,070.00 0.31 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 44页
B
采矿业 - 0.00
C
制造业 50,442,115.40 3.81
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- 0.00
E
建筑业 - 0.00
F
批发和零售业 - 0.00
G
交通运输、仓储和邮政业 - 0.00
H
住宿和餐饮业 - 0.00
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,571,920.00 0.27
J
金融业 69,384,417.10 5.24
K
房地产业 4,104,080.00 0.31
L
租赁和商务服务业 - 0.00
M
科学研究和技术服务业 - 0.00
N
水利、环境和公共设施管理业 - 0.00
O
居民服务、修理和其他服务业 - 0.00
P
教育 - 0.00
Q
卫生和社会工作 - 0.00
R
文化、体育和娱乐业 - 0.00
S
综合 - 0.00
合计 131,590,602.50 9.95
8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600036 招商银行 1,232,455 21,691,208.00 1.64
2 601166 兴业银行 1,114,930 17,994,970.20 1.36
3 601318 中国平安 462,048 16,370,360.64 1.24
4 601601 中国太保 479,938 13,327,878.26 1.01
5 600686 金龙汽车 781,718 11,108,212.78 0.84
6 002588 史丹利 603,300 6,847,455.00 0.52 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 45页
7 300461 田中精机 106,100 6,772,363.00 0.51
8 000930 中粮生化 473,800 6,367,872.00 0.48
9 600166 福田汽车 1,911,800 5,907,462.00 0.45
10 600282 南钢股份 1,594,811 4,943,914.10 0.37
11 600596 新安股份 421,798 4,319,211.52 0.33
12 600195 中牧股份 196,500 4,175,625.00 0.32
13 000732 泰禾集团 232,000 4,104,080.00 0.31
14 300087 荃银高科 309,000 4,088,070.00 0.31
15 002777 久远银海 39,600 3,571,920.00 0.27
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 601318 中国平安 56,681,219.84 2.23
2 600036 招商银行 53,508,300.61 2.10
3 601166 兴业银行 52,982,868.59 2.08
4 601601 中国太保 44,361,760.56 1.74
5 300056 三维丝 33,997,881.42 1.34
6 601555 东吴证券 21,934,709.29 0.86
7 600110 诺德股份 17,799,355.24 0.70
8 603601 再升科技 17,098,104.34 0.67
9 002354 天神娱乐 15,885,953.91 0.62
10 600686 金龙汽车 14,782,799.33 0.58
11 600919 江苏银行 14,576,248.00 0.57
12 000983 西山煤电 14,466,992.40 0.57
13 603993 洛阳钼业 12,977,585.00 0.51
14 002301 齐心集团 12,976,369.00 0.51
15 600489 中金黄金 12,939,000.74 0.51
16 002673 西部证券 12,928,834.51 0.51
17 300433 蓝思科技 12,924,790.26 0.51
18 000531 穗恒运Ａ 12,921,196.00 0.51
19 600898 三联商社 12,885,697.02 0.51
20 300473 德尔股份 12,697,784.00 0.50
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 46页
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 601318 中国平安 43,046,059.08 1.69
2 601166 兴业银行 35,064,901.48 1.38
3 601601 中国太保 33,284,348.98 1.31
4 300056 三维丝 33,106,025.18 1.30
5 600036 招商银行 32,937,840.70 1.30
6 601555 东吴证券 23,759,337.46 0.93
7 603601 再升科技 19,370,716.78 0.76
8 600110 诺德股份 18,826,809.85 0.74
9 000983 西山煤电 14,890,735.80 0.59
10 600919 江苏银行 14,529,023.00 0.57
11 002354 天神娱乐 14,011,288.33 0.55
12 000531 穗恒运Ａ 13,388,400.98 0.53
13 300473 德尔股份 13,324,290.38 0.52
14 600489 中金黄金 13,286,263.51 0.52
15 000910 大亚圣象 12,862,373.56 0.51
16 002301 齐心集团 12,850,196.00 0.51
17 300194 福安药业 12,645,820.80 0.50
18 300433 蓝思科技 12,475,624.47 0.49
19 002673 西部证券 12,457,019.77 0.49
20 600898 三联商社 12,295,325.46 0.48
注：本期累计卖出金额指卖出成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,123,568,750.50
卖出股票收入（成交）总额 1,026,464,461.54
注：上述金额均指成交金额（成交单价乘以成交数量） ，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - 0.00
2 央行票据 - 0.00
3 金融债券 109,374,000.00 8.27 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 47页
其中：政策性金融债 109,374,000.00 8.27
4 企业债券 718,459,728.40 54.31
5 企业短期融资券 228,813,000.00 17.30
6 中期票据 59,296,000.00 4.48
7 可转债（可交换债） 25,456,022.80 1.92
8 同业存单 - 0.00
9 其他 - 0.00
10 合计 1,141,398,751.20 86.27
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 120304 12 进出 04 800,000 80,160,000.00 6.06
2 1680143 16贵阳停车场债01 700,000 68,012,000.00 5.14
3 1680206 16 渝迈瑞债 600,000 60,402,000.00 4.57
4 127431 16 洛新债 500,000 50,190,000.00 3.79
5 122410 15 龙湖 03 500,000 50,015,000.00 3.78
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期未投资国债期货。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 48页
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 471,229.55
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 21,639,358.22
5 应收申购款 5,296.75
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 22,115,884.52
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 132004 15 国盛 EB 11,187,428.00 0.85
2 110030 格力转债 6,913,426.80 0.52
3 110035 白云转债 2,491,200.00 0.19
4 113010 江南转债 1,578,900.00 0.12
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数 户均持有的 持有人结构 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 49页
(户) 基金份额 机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,350 888,205.53 1,171,327,538.48 97.69% 27,749,921.99 2.31%
注：持有人户数为有效户数，即存量份额大于零的账户数。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 工银安盛人寿保险有限公司 2,649,300.00 32.85%
2 福州港务集团有限公司企业
年金计划－中国光大银行
448,336.00 5.56%
3 王世新 349,000.00 4.33%
4 黄贤民 272,049.00 3.37%
5 马节 265,200.00 3.29%
6 李东昕 210,039.00 2.60%
7 张瑞金 204,786.00 2.54%
8 孙鸣 200,000.00 2.48%
9 陈永泉 198,475.00 2.46%
10 王有民 192,351.00 2.39%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
2,985.82 0.0002%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2010年 10 月 15 日 ）基金份额总额
3,244,952,652.00 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 50页
本报告期期初基金份额总额 2,206,638,997.31
本报告期基金总申购份额 1,231,029,898.34
减:本报告期基金总赎回份额 2,238,591,435.18
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 1,199,077,460.47
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
一、基金管理人的重大人事变动
基金管理人于 2016 年6月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公
告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第十七次会议审议通过，钟鸣远先生不再担任公司
副总经理。
二、基金托管人基金托管部门的重大人事变动：
无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，
本年度应支付的审计费用为9万元整。 该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1、报告期内基金管理人收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监
局”） 《关于对大成基金管理有限公司采取责令整改并暂停办理相关业务措施的决定》 ，责令公司
进行整改，并暂停受理公募基金产品注册申请 6 个月，暂停受理新设子公司业务申请 1 年，对大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 51页
相关责任人采取行政监管措施。公司高度重视，制定并落实相关整改措施，并及时向深圳证监局
提交整改报告。 目前公司已完成相关整改工作。
2、报告期内基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
光大证券 2 1,179,463,286.39 54.86% 1,075,111.56 54.86% -
海通证券 1 168,107,124.07 7.82% 153,199.53 7.82% -
红塔证券 1 167,416,527.39 7.79% 152,566.47 7.79% -
国信证券 1 131,347,060.63 6.11% 119,700.66 6.11% -
瑞银证券 1 101,762,013.30 4.73% 92,733.30 4.73% -
联讯证券 1 92,120,177.86 4.28% 83,950.25 4.28% -
中信证券 2 64,457,481.35 3.00% 58,739.70 3.00% -
中信建投 2 40,693,576.09 1.89% 37,085.58 1.89% -
上海证券 1 38,221,390.03 1.78% 34,830.86 1.78% -
国泰君安 2 37,341,647.11 1.74% 34,028.23 1.74% -
中泰证券 1 29,739,696.20 1.38% 27,101.74 1.38% -
天风证券 1 29,608,743.94 1.38% 26,982.71 1.38% -
银河证券 4 28,789,499.23 1.34% 26,237.25 1.34% -
平安证券 1 16,431,435.75 0.76% 14,974.85 0.76% -
国金证券 2 14,806,425.30 0.69% 13,492.46 0.69% -
广发证券 2 9,714,727.40 0.45% 8,853.19 0.45% -
申万宏源 2 - 0.00% - 0.00% -
兴业证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国际 2 - 0.00% - 0.00% -
中原证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东北证券 2 - 0.00% - 0.00% -
山西证券 1 - 0.00% - 0.00% -
世纪证券 1 - 0.00% - 0.00% -
万和证券 1 - 0.00% - 0.00% -
西部证券 1 - 0.00% - 0.00% - 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 52页
湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
英大证券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华创证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% -
华西证券 1 - 0.00% - 0.00% -
爱建证券 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证券 1 - 0.00% - 0.00% -
北京高华 1 - 0.00% - 0.00% -
川财证券 1 - 0.00% - 0.00% -
第一创业 1 - 0.00% - 0.00% -
长城证券 2 - 0.00% - 0.00% -
东方证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东吴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
东兴证券 1 - 0.00% - 0.00% -
方正证券 1 - 0.00% - 0.00% -
国盛证券 1 - 0.00% - 0.00% -
招商证券 2 - 0.00% - 0.00% -
中金公司 3 - 0.00% - 0.00% -
注：根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（一）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（二）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（三）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（四）具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件，有足够的交易和清算能力，满足各投
资组合证券交易需要；
（五）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（六）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价
表》 ，然后根据评分高低进行选择基金交易单元。 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 53页
本报告期内增加交易单元：爱建证券、东方证券、中原证券、中金公司、广发证券、东吴证券、
万和证券。
本报告期内退租交易单元：无。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
光大证券 255,718,290.07 41.26% 7,927,119,000.00 67.88% - 0.00%
海通证券 7,907,104.00 1.28% 75,000,000.00 0.64% - 0.00%
红塔证券 26,666,383.88 4.30% 994,300,000.00 8.51% - 0.00%
国信证券 628,650.00 0.10% 268,200,000.00 2.30% - 0.00%
瑞银证券 35,246.00 0.01% 189,300,000.00 1.62% - 0.00%
联讯证券 108,234.10 0.02% 48,000,000.00 0.41% - 0.00%
中信证券 - 0.00% 487,800,000.00 4.18% - 0.00%
中信建投 28,805,212.30 4.65% - 0.00% - 0.00%
上海证券 - 0.00% 142,000,000.00 1.22% - 0.00%
国泰君安 - 0.00% 93,000,000.00 0.80% - 0.00%
中泰证券 11,473,981.18 1.85% 1,269,900,000.00 10.87% - 0.00%
天风证券 2,395,472.78 0.39% - 0.00% - 0.00%
银河证券 408,123.30 0.07% 43,000,000.00 0.37% - 0.00%
平安证券 - 0.00% 140,000,000.00 1.20% - 0.00%
招商证券 285,632,474.09 46.09% - 0.00% - 0.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）更新招募说明书（2016
年第 2 期）-摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 11 月 30 日
2
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）更新招募说明书（2016
年第 2 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 11 月 30 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 54页
3
大成景丰债券型证券投资基金
(LOF)变更基金经理公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 11 月 24 日
4
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2016年第 3 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 10 月 24 日
5
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2016年半年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 8月25 日
6
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2016年半年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 8月25 日
7
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2016年第 2 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 7月20 日
8
大成基金管理有限公司关于增加
宏信证券有限责任公司为开放式
基金代销机构并开通相关业务的
公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 7月16 日
9
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 7月5 日
10
大成基金管理有限公司关于旗下
部分基金增加万联证券有限责任
公司为代销机构的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 6月16 日
11
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）更新招募说明书（2016
年第 1 期）-摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 5月30 日
12
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）更新招募说明书（2016
年第 1 期）
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 5月30 日
13
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2016年第 1 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 4月22 日
14
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 4月6 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 55页
15
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）增聘基金经理的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月29 日
16
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2015年年度报告摘要
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月26 日
17
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2015年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月26 日
18
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2015年年度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月26 日
19
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月24 日
20
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）变更基金经理公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月24 日
21
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月22 日
22
大成基金管理有限公司关于增加
北京蒽次方资产管理有限公司为
开放式基金代销机构及相关费率
优惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 3月1 日
23
大成基金管理有限公司关于增加
上海凯石财富基金销售有限公司
代销公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 2月18 日
24
大成基金管理有限公司关于降低
旗下部分开放式基金申购、 赎回、
转换转出及最低持有份额数额限
制的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月30 日
25
大成景丰债券型证券投资基金
（LOF）2015年第 4 季度报告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 1月20 日
26
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 1月14 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 56页
27
大成基金管理有限公司关于公司
旗下部分基金估值调整的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 1月12 日
28
关于再次提请投资者及时更新已
过期身份证件或者身份证明文件
的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 12 月 22 日
29
大成基金管理有限公司关于撤销
上海理财中心的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 9月21 日
30 大成基金管理有限公司澄清公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 9月20 日
31
大成基金管理有限公司关于撤销
福州分公司的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 8月6 日
32
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联-民生银行支付渠道
维护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 8月5 日
33
关于调整直销网上交易系统通联
支付交通银行渠道认申购费率优
惠的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 7月19 日
34
大成基金管理有限公司关于高级
管理人员变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 6月25 日
35
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知大成基金管理有限公司
关于网上直销端通联支付渠道维
护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 5月18 日
36
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 4月29 日
37
大成基金管理有限公司关于股权
变更及修改《公司章程》的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 4月27 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 57页
38
大成基金管理有限公司关于支付
宝基金支付业务下线的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 4月18 日
39
关于网上直销端建设银行进行系
统维护暂停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 4月15 日
40
大成基金管理有限公司关于网上
直销端通联支付渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 4月14 日
41
关于大成基金管理有限公司上海
理财中心业务变更的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 3月29 日
42
大成基金管理有限公司关于网上
直销端中国银行渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 3月25 日
43
大成基金管理有限公司关于网上
直销端民生银行渠道维护暂停服
务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 3月25 日
44
大成基金管理有限公司关于网上
直销端暂停申购交易业务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站 2016 年 2月3 日
45
大成基金管理有限公司关于网上
直销端银联通支付渠道维护暂停
服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月26 日
46
大成基金管理有限公司关于网上
交易 PC 端银联支付渠道升级暂
停部分服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月22 日
47
大成基金管理有限公司关于网上
交易通联系统升级暂停服务的通
知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月19 日
48
大成基金管理有限公司关于网上
交易 PC 端银联支付渠道升级暂
停服务的通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月15 日 大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 58页
49
大成基金管理有限公司 关于网
上交易通联系统升级暂停服务的
通知
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月14 日
50
大成基金管理有限公司关于因指
数熔断调整公司旗下部分公募基
金开放时间的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016年 1月8 日
51
关于旗下场内基金在指数熔断期
间暂停申购赎回业务的提示性公
告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月6 日
52
大成基金管理有限公司关于因指
数熔断调整公司旗下部分公募基
金开放时间的公告
中国证监会指定报
刊及本公司网站
2016 年 1月5 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、 根据2016年4月27日 《大成基金管理有限公司关于股权变更及修改<公司章程>的公告》 ，
根据大成基金管理有限公司（以下简称“本公司”）第六届董事会第十四次会议和 2016 年第一
次临时股东会的有关决议，本公司原股东广东证券股份有限公司通过其破产管理人将所持本公
司2%股权（对应出资额 400 万元）以拍卖竞买的方式转让给本公司股东中泰信托有限责任公司，
广东证券股份有限公司退出本公司投资，中泰信托有限责任公司所持本公司股权增至 50%（对应
出资额 1 亿元） ，同时，就本公司股权变更的相关内容修改《大成基金管理有限公司公司章程》 。
本公司股权变更及修改《大成基金管理有限公司公司章程》的工商变更手续已于 2016年 4 月25
日在深圳市市场监督管理局办理完毕。
2、基金管理人于 2017 年2 月18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议（以下简称“董事会”）审议
通过，杜鹏女士不再担任公司督察长。董事会同时决议，同意在公司新督察长任职前，由公司
总经理罗登攀先生代为履行督察长职务，代为履职时间不超过 90 日。
3、基金管理人于 2017 年2 月18 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更
的公告》 ，经大成基金管理有限公司第六届董事会第二十四次会议审议通过，陈翔凯先生、谭晓
冈先生和姚余栋先生担任公司副总经理。
大成景丰债券型证券投资基金（LOF）2016年年度报告
第 59页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立大成景丰分级债券型证券投资基金的文件；
2、 《大成景丰分级债券型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《大成景丰分级债券型证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
备查文件存放于本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）
国际互联网址：http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
2017 年 3月25 日
