方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
方正 富邦中证保 险主题指数 分级证券投 资基金2016 年年度报告
2016 年12 月31 日
基金 管理人：方 正富邦基金 管理有限公 司
基金 托管人：国 信证券股份 有限公司
送出 日期：2017 年03 月27 日
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
§1
重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管 人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2017 年3月24日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2016年1月1日起至2016年12月31日止。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
1.2
目录
§1
重要提 示及 目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ............................................................................................................................................... 3
§2
基金简 介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基金托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息披 露方 式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ................................................................................................................................. 6
§3
主要财 务指 标、基金净 值表现及利 润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和财务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金净 值表 现 ................................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的利润分 配情况 ..................................................................................................... 9
§4
管理人 报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基金经理 情况 ......................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明 ............................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期内公平 交易情况的 专项说明 ........................................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期内基金 的投资策略 和业绩表现 说明 ............................................................... 12
4.5 管理人 对宏 观经济、证 券市场及行 业走势的简 要展望 ........................................................... 12
4.6 管理人 内部 有关本基金 的监察稽核 工作情况 ........................................................................... 13
4.7 管理人 对报 告期内基金 估值程序等 事项的说明 ....................................................................... 14
4.8 管理人 对报 告期 内基金 利润分配情 况的说明 ........................................................................... 14
§5
托管人 报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期 内本 基金托管人 遵规守信情 况声明 ............................................................................... 14
5.2 托管人 对报 告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明 ........... 14
5.3 托管人 对本 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见 ............................... 15
§6
审计报 告 ............................................................................................................................................... 15
6.1 审计报 告基 本信息 ....................................................................................................................... 15
6.2 审计报 告的 基本内容 ................................................................................................................... 15
§7
年度财 务报 表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 18
7.3 所有者 权益 （基金净值 ）变动表 ............................................................................................... 20
7.4 报表附 注 ....................................................................................................................................... 21
§8
投资组 合报 告 ....................................................................................................................................... 48
8.1 期末基 金资 产组合情况 ............................................................................................................... 48
8.2 报告期 末按 行业分类的 股票投资组 合 ....................................................................................... 48
8.3 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细 ................................... 49
8.4 报告期 内股 票投资组合 的重大变动 ........................................................................................... 50
8.5 期末按 债券 品种分类的 债 券投资组 合 ....................................................................................... 52
8.6 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名债 券投资明细 ............................... 52
8.7 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有资产 支持证券投 资明细 ................... 52
8.8 报告期 末按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五 名贵金属投 资明细 ................... 52
8.9 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名权 证投资明细 ............................... 52
8.10 报告期末本 基金投资的 股指期货交 易情况说明 ..................................................................... 53
8.11 报告期末本 基金投资的 国债期货交 易情况说明 ..................................................................... 53
8.12 投资组合报 告附注 ..................................................................................................................... 53
§9
基金份 额持 有人信息 ........................................................................................................................... 54
9.1 期末基 金份 额持有人户 数及持有人 结构 ................................................................................... 54
9.2 期末上 市基 金前十名持 有人 ....................................................................................................... 54
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
9.3 期末基 金管 理人的从业 人员 持有本 基金的情况 ....................................................................... 56
9.4 期末基 金管 理人的从业 人员持有本 开放式基金 份额总量区 间情况 ....................................... 56
§10 开放式基金 份额变动 ........................................................................................................................... 56
§11 重大事件揭 示 ....................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持 有人大会决 议 ......................................................................................................... 57
11.2 基金管理人 、基金托管 人的专门基 金托管部门 的重大人事 变动 ......................................... 57
11.3 涉及基金管 理人、基金 财产、基金 托管业务的 诉讼 ............................................................. 57
11.4 基金投资策 略的改变 ................................................................................................................. 57
11.5 为基金进行 审计的会计 师事务所情 况 ..................................................................................... 57
11.6 管理人、托 管人及其高 级管理人员 受稽查或处 罚等情况 ..................................................... 57
11.7 基金租用证 券公司交易 单元的有关 情况 ................................................................................. 57
11.8 其他重大事 件 ............................................................................................................................. 58
§12 备查文件目 录 ....................................................................................................................................... 67
12.1 备查文件目 录 ............................................................................................................................. 67
12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 67
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 67
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§2
基金简介
2.1 基金基本情 况
基金名称 方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金
基金简称 保险分级
基金主代码 167301
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年07月31日
基金管理人 方正富邦基金管理有限公司
基金托管人 国信证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 249,308,087.98
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 保险A 保险B 保险分级
下属分级基金的交易代码 150329 150330 167301
报告期末下属分级基金的份
额总额
105,551,990.00 105,551,991.00 38,204,106.98
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
基金份额上市日期 2015 年08月11日
2.2 基金产品说 明
投资目标
本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律
约束和数量化的风险管理手段，实现对标的指数的有
效跟踪，获得与标的指数收益相似的回报。本基金的
投资目标是保持基金净值收益率与业绩基准日均跟踪
偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。
投资策略
本基金以中证方正富邦保险主题指数为标的指数，采
用完全复制法，按照标的指数成份股组成及其权重构
建基金股票投资组合，进行被动式指数化投资。股票
投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其
权重来拟合复制标的指数，并根据标的指数成份股及
其权重的变动而进行相应调整，以复制和跟踪标的指
数。
业绩比较基准 中证方正富邦保险主题指数收益率×95％＋金融机构
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人民币活期存款基准利率（税后）×5%
风险收益特征
本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益
的特征。从本基金所分离的两类基金份额来看，方正
富邦中证保险A份额具有低风险、 预期收益相对稳定的
特征； 方正富邦中证保险B份额具有高风险、 高预期收
益的特征。
2.3 基金管理人 和基金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
方正富邦基金管理有限公
司
国信证券股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 赖宏仁 孙常新
联系电话 010-57303988 0755-22940646
电子邮箱 laihr@founderff.com 03356@guosen.com.cn
客户服务电话 400-818-0990
95536
传真 010-57303718 0755-22940165
注册地址
北京市西城区车公庄大街
12号东侧8层
深圳市罗湖区红岭中路
1012号国信证券大厦十六
层至二十六层
办公地址
北京市西城区车公庄大街
12号东侧8层
深圳市南山区学府路85号
软件产业基地1栋A座22楼
邮政编码 100037 518000
法定代表人 何其聪 何如
2.4 信息披露方 式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.founderff.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址
2.5 其他相关资 料
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项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
中国北京市朝阳区东三环中路7
号北京财富中心写字楼A座26楼
注册登记机构 中央证券登记结算有限公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3
主要财务 指标、基金 净值表现及 利润分配情 况
3.1 主要会计数 据和财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年
2015年07 月31日-2015年
12月31日
本期已实现收益 -4,735,309.24 -9,287,873.47
本期利润 -19,381,810.61 4,630,233.07
加权平均基金份额本期利润 -0.0790 0.0234
本期基金加权平均净值利润
率
-8.43% 2.37%
本期基金份额净值增长率 -6.28% 6.01%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末
期末可供分配利润 -26,557,100.83 -26,781,192.93
期末可供分配基金份额利润 -0.1065 -0.0936
期末基金资产净值 240,195,267.92 300,878,163.22
期末基金份额净值 0.9630 1.0510
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率 -0.65% 6.01%
注：1.所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2.本期已实 现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供 分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表 现
3.2.1 基金份额 净值增长率 及其与同期 业绩比较基 准收益率的 比较
阶段 份额净 份额净 业绩比 业绩比 ①-③ ②-④
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
值增长
率①
值增长
率标准
差②
较基准
收益率
③
较基准
收益率
标准差
④
过去三个月 2.60% 0.84% 2.33% 0.84% 0.27% -
过去六个月 7.41% 0.79% 6.94% 0.81% 0.47% -0.02%
过去一年 -6.28% 1.24% -5.98% 1.23% -0.30% 0.01%
自基金合同生效日起
至今（2015年07月31
日-2016年12月31日）
-0.65% 1.62% -0.09% 1.61% -0.56% 0.01%
注：方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金业绩比较基准为：中证方正富邦保险主题指数收
益率×95%+金融机构人民币活期存款基准利率（税后）×5% 。中证保险 主题指数反映保险主题股票
的整体表现，并为投资者提供标的。其中，保险概念类上市公司由涉及互联网保险与参股保险的上
市公司组成。
3.2.2 自 基金合 同生效以来 基金份额累 计净值增长 率变动 及其 与同期业绩 比较基准收 益
率变 动的比较
保险分级 业绩比较基准
2015-07-31 2015-10-19 2015-12-28 2016-03-14 2016-05-25 2016-08-04 2016-10-24 2016-12-31
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
注：1 、本基 金合同于2015年7 月31日 生效。
2.本基金基 金合同约定建仓期为基金合同生效之日起6 个月 。本基金的建仓期为2015年7 月31日至
2016 年1 月30日，建仓期结束时，本基金的各项投资组合比例符合基金合同约定。
3.2.3 自 基金合 同生效以来 基金每年净 值增长率及 其与同期业 绩比较基准 收益率的比较
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
保险分级 业绩比较基准
2015 年 2016 年
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
-6%
-8%
2015 年
2016 年
2015 年
2016 年
注：本年数据按基金合同生效后基金实际存续期计算，未按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基 金的利润分 配情况
根据 《基金合同》 的约定， 本基金 （包括保 险分级份额、 保险A份额、 保险B份额） 不进
行收益分配。
§4
管理人报 告
4.1 基金管理人 及基金经理 情况
4.1.1 基金管理 人及其管理 基金的经验
本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"
本公司"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2011】1038号）于2011年7月8
日成立。本公司注册资本4亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司，持有股
份比例66.7%；富邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例33.3% 。
截止2016年12月31日，本公司管理9 只证券投资基金--方正富邦创新动力混合型证券投
资基金、 方正富邦红利精选混合型证券投资基金、 方正富邦货币市场基金、 方正富邦互
利定期开放债券型证券投资基金、 方正富邦金小宝货币市场基金、 方正富邦中证保险主
题指数分级证券投资基金、 方正富邦优选灵活混合型证券投资基金、 方正富邦睿利纯债
债券型证券投资基金、 方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金， 同时管理27个特定客户
资产投资组合。
4.1.2 基金经理 （或基金经 理小组）及 基金经理助 理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 说明
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
任职日期 离任日期
业年限
沈毅
公司投
资总监
兼研究
总监兼
本基金
基金经
理
2015年07月
31日
－ 14年
本科毕业于清华大学国民
经济管理专业，硕士毕业
于美国卡内基梅隆大学计
算金融专业和美国加州圣
克莱尔大学列维商学院工
商管理 （MBA） 专业。1993
年8月加入中国人民银行
深圳分行外汇经纪中心、
总行国际司国际业务资金
处，历任交易员、投资经
理职务； 2002年6月加入嘉
实基金管理有限公司投资
部， 任投资经理职务； 2004
年4月加入光大保德信基
金管理有限公司投资部，
历任高级投资经理兼资产
配置经理、货币基金基金
经理、投资副总监、代理
投资总监职务 ；2007年11
月加入长江养老保险股份
有限公司投资部，任部门
总经理职务； 2008年1月加
入泰达宏利基金管理有限
公司固定收益部，任部门
总经理职务；2012年10月
加入方正富邦基金管理有
限公司，任基金投资部总
监兼研究部总监职务；
2015年7 月至今， 任方正富
邦中证保险主题指数分级
证券投资基金基金经理。
注：①“任职日期”和“离任日期”分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
4.2 管理人对报 告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券法》 、 《证券投资基金法》 及其各项配套
法规、 《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同》 和其他相关法律法规
的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基金资产， 在严格控制
风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益。 本基金运作管理符合有关法律法规和
基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报 告期内公平 交易情况的 专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制 方法
本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待， 保护 投资者合法权
益， 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》 以
及 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 、 《 特定客户资产管理业务试点管
理办法》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。
《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》 对公平交易的原则与内容， 研究支持、
投资决策的内部控制， 交易执行的内部控制， 行为监控和分析评估， 报告、 信息披露和
外部监督进行了详细的梳理及规范。
本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、 投资决策、 交易、 公平 交易分析体系 ，
并通过加强交易执行环节内部控制， 通过 工作制度、 流程和技术手段保证公平交易原则
的实现。 同时， 通过对投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过
程和结果的监督。 监察稽核部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出
具公司不同组合间的公平交易报告。
本基金管理人在投资管理活动中， 严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定， 公
平对待不同投资组合， 严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行
利益输送。
4.3.2 公平交易 制度的执行 情况
报告期内， 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》 和 《方正富邦 基金管理有限公司公平交易制度》 的规定， 通过系统和人工等方式在
各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。
在投资决策内部控制方面， 本基金 管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司
适用的投资对象备选库和交易对象备选库， 确保各投资组合在获取研究信息、 投资建议
及实施投资决策方面享有平等的机会。 健全投资授权制度， 明确各投资决策主体的职责
和权限划分， 投资组合经理在授权范围内自主决策。 建立投资组合投资信息的管理及保
密制度， 通过岗位设置、 制度约束、 技术手段相结合的方式， 使不同投资组合经理之间
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的持仓和交 易等重大非公开投资信息相互隔离。
在交易执行控制方面， 本基金管理人实行集中交易制度， 交易部运用交易系统中设
置的公平交易功能并按照时间优先， 价格优先的原则严格执行所有指令， 确保公平对待
各投资组合。 对于一级市场申购等场外交易， 按照公平交易原则建立和完善了相关分配
机制。
4.3.3 异常交易 行为的专项 说明
本基金管理人建立了对异常交易的控制制度， 报告期内未发现本基金存在异常交易
行为。
4.4 管理人对报 告期内基金 的投资策略 和业绩表现 说明
4.4.1 报告期内 基金投资策 略和运作分 析
中国经济在经历了从2009年末到2015年末长达五年的经济增速回落之后， 在2016 年
出现了增速逐步企稳的迹象。2016年宏观经济的增速与2015年基本持平，目前GDP 6.5%
左右的增速， 可能已经是今后五到十年内的平均水平。 即通常谈论的"新常态"， 国内需
求的内在自然增长水平在6.0以上、6.5%左右。从增长结构角度分析，内需增长、第三
产业比例在稳步提高。2016年二季度以后， 房地产销售与汽车销售成为经济增长的两大
亮点。 物价触底反弹， 相当多的过去几年持续低迷的周期类行业景气度回升， 经济增长
的结构性调整仍将持续。 物价回升， 使得货币政策由中 性偏宽松转为中性偏谨慎。 海外
经济复苏， 美元走势强劲， 对人民币汇率形成持续压力， 国内资金外流。 各种因素综合
影响下，资金利率有上行的压力。2016 年， 保险行业负债端保费增长速度回升，保单
整体成本不高，资产端投资收益风险逐渐化解，整体形势向好，保险股市场表现良好。
2016 年， 本基金在保险股及保险概念股的投资以保险指数为基准， 基本跟上了保险股的
表现，并略有超额收益。
4.4.2 报告期内 基金的业绩 表现
截止2016年12月31日，本基金份额净值为0.963元。报告期份额净值增长率为
-6.28% ，同期业绩比较基准增长率为-5.98%。
4.5 管理人对宏 观经济、证 券市场及行 业走势的简 要展望
我们预计，2017年国内经济的整体增速有望维持好转的势头。 但经济增长的结构性
调整仍将持续。2017年的风险因素， 一个是人民币持续贬值的压力， 另一个是银行坏账
风险， 且两者存在交互加强的可能。 考虑到2016年末以后， 外汇流出的管制已经大为强
化， 且人民币的基本面未大幅恶化， 持续贬值的可能性较低。 另外， 国内的银行坏账已
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经开始通过资产管理公司的方式进行了消化，而资产管理公司收购不良资产的折扣率，
近期已经见底回升， 这方面的风险正在缓解。 综 上， 经济预计2017年将持续弱复苏。 历
史证明， 在经济周期触底回升， 通胀维持2-3%的情况下， 权益类资产具有最高的配置价
值。目前，国内股市的估值水平仍维持分化的格局，大盘股基本在历史估值水平以下，
而小盘股仍普遍不低。 新股发行速度偏快， 但整体发行量占总市值比例不高， 解禁压力
持续存在， 但解禁量变化不大。 市场增量资金仍以保险柜公司等国内机构投资者为主体，
私募等社会资金未有大幅度增加。 综合考虑经济与物价回升、 货币中性趋紧、 投资者偏
好等因素， 我们认为， 低估值高分红的股票如保险银行等仍将表现较好。 保险公本身的
权益类投资， 经过进一步的规范之后， 仍有继续提升收益率的空间， 因此， 保险类股票
仍具有较好的投资价值。
4.6 管理人内部 有关本基金 的监察稽核 工作情况
4.6.1做好合规风险的事前、事中与事后控制，履行依法监督检查职责，督促基金
加强风险把控，规范运营。
1、严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。对基金募集和
持续营销等各受托资产的投资管理、 基金信息披露等方面都进行了事先的合法合规性审
核工作，并利用系统对相关投资组合的合规风险实现事前控制。
2、进行重点业务的事中、事后监控，主要是利用投资交易的风控模块、人 工测算
与识别等方式， 对投资交易活动进行合法合规性监控， 利用系统对本基金及本基金与基
金管理人管理的其他基金等投资组合之间的公平交易情况进行检查， 对其中的合规风险
进行提示和督促改进。
3、定期对基金各项业务开展情况进行专项检查与稽核，对合规控制和风险控制情
况进行跟踪检查和评价，并及时督促业务部门改进存在的问题。
4.6.2根据新出台的法律法规和行业的新要求，不断更新与完善公司各项规章制度
和业务流程，使业务开展与基金合规运作做到有章可依。
4.6.3加强法律法规的教育培训与宣传，促进公司合规文化的建设。
1、有计划、有针对性地进行法律、合规培训，对新入职的员工开展合规培训，定
期组织针对全体员工的年度合规培训， 并在日常工作中不定期的针对投资管理人员及其
他相关业务人员组织多种形式的合规培训。
2、 新入司员工与投资管理人员都与公司签署自律承诺函， 明确对员工的合规要求，
促进员工合规意识的提升。
3、推行岗位责任制和人人都是风控岗的理念，加强合规宣传，提高员工的合规风
控意识，营造公司正面、健康合规文化。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
4.7 管理人对报 告期内基金 估值程序等 事项的说明
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构， 负 责制定公司所管理基 金的
基本估值政策， 对公司旗下基金已采用的估值政策、 方法、 流程的执行情况进行审核监
督， 对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、 方法和流程的， 负责审
查批准基金估值政策、 方法和流程的变更和执行。 确保基金估值工作符合相关法律法规
和基金合同的规定， 确保基金资产估值的公平、 合理， 有效维护投资人的利益。 估值委
员会由公司分管估值业务的高级管理人员、 督察长、 投资总监、 基金运营部负责人及监
察稽核部负责人组成。
公司基金估值委员会下设基金估值工作小组， 由具备丰富专业知识、 两年以上基金
行业相关领域工作经历、 熟悉基金投资 品种定价及基金估值法律法规、 具备较强专业胜
任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。
基金经理作为估值工作小组的成员之一， 在基金估值定价过程中， 充分表达对相关
问题及定价方案的意见或建议， 参与估值方案提议的制定。 但对估值政策和估值方案不
具备最终表决权。 参与估值流程的各方还包括本基金托管方和会计师事务所。 托管人根
据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。 会计师事务所对估值委员会采用
的相关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 上述参与估值流程各
方之间不存在任何 重大利益冲突。
报告期内， 本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。 本基金所采
用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管方复核确认。
4.8 管理人对报 告期内基金 利润分配情 况的说明
根据《基金合同》的约定，本基金（包括保险分级份额、保险A份额、保险B份额）
不进行收益分配。
§5
托管人报 告
5.1 报告期内本 基金托管人 遵规守信情 况声明
2016年度， 托管人在方正富邦保险主题指数分级证券投资基金的托管过程中， 严格
遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同、 托管协议， 尽职尽责地履
行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报 告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明
2016年度， 方正富邦基金管理有限公司在方正富邦保险主题指数分级证券投资基金
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
投资运作、 资产净值的计算、 基金收益的计算、 基金费用开支等问题上， 托管人未发现
损害基金持有人利益的行为。
5.3 托管人对本 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见
2016年度， 由方正富邦基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关方正富邦
保险主题指数分级证券投资基金的 年度报告中财务指标、 收益表现、 收益分配情况、 财
务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基 本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第21937 号
6.2 审计报告的 基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金全
体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的方正富邦中证保险主题指数分
级证券投资基金( 以下简称" 方正富邦保险主题基
金")的财务 报表， 包括2016年12月31日的资产负债
表、2016年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变
动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是方正富邦保险主题基
金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司管理
层的责任。这种责任包括：
(1)
按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会( 以下简称" 中国证监会")、 中国证券投资基金
业协会( 以下简称" 中国基金业协会")发布的 有关规
定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其实现公允反映；
(2) 设计、 执行 和维护必要的内部控制， 以使财
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们 按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注 册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获 取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审 计程序取决于注
册会计师的判断， 包括 对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审 计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述方正富邦保险主题基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表
附注中所列示的中国证监会、 中国 基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允
反映了方正富邦保险主题基金2016 年12月31日的
财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变
动情况。
注册会计师的姓名 陈玲
傅琛慧
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址
中国北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心写
字楼A座26楼
审计报告日期 2017-03-24
§7
年度财务 报表
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
7.1 资产负债表
会计主体：方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 15,825,510.14 19,965,202.99
结算备付金
52,059.64 1,970,336.03
存出保证金
194,755.94 438,910.06
交易性金融资产 7.4.7.2 218,990,611.67 279,540,428.42
其中：股票投资
218,990,611.67 279,540,428.42
基金投资
－ －
债券投资
－ －
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
5,970,572.15 －
应收利息 7.4.7.5 8,428.03 8,835.97
应收股利
－ －
应收申购款
32,474.01 462,568.71
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
241,074,411.58 302,386,282.18
负债 和所有者权 益 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
衍生金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
－ －
应付证券清算款
－ －
应付赎回款
117,934.70 804,084.07
应付管理人报酬
185,374.94 243,586.48
应付托管费
37,074.99 48,717.30
应付销售服务费
－ －
应付交易费用 7.4.7.7 367,311.95 327,932.58
应交税费
－ －
应付利息
－ －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8 171,447.08 83,798.53
负债合计
879,143.66 1,508,118.96
所有 者权益：
实收基金 7.4.7.9 241,440,884.51 283,532,201.30
未分配利润 7.4.7.10 -1,245,616.59 17,345,961.92
所有者权益合计
240,195,267.92 300,878,163.22
负债和所有者权益总计
241,074,411.58 302,386,282.18
注：1 、 截止2016年12 月31日， 方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金( 以下简 称" 方正富邦保
险主题基金") 基础份额净 值0.963 元， 方正富邦保险主题基金A 类基金份额参考净值为1.002 元 ，B
类基金份额参考净值为0.925 元。 方正 富邦保险主题基金基金份额总额249,308,087.98 份， 其中方 正
富邦保险主题基金之基础份额38,204,106.98 份，A 类基金份 额105,551,990.00 份，B 类基金份额
105,551,991.00 份。
2 、本基金合 同生效日为2015年7 月31 日，2015 年 度实际报告期间为2015年7 月31 日至2015 年12月31
日。
7.2 利润表
会计主体：方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注 号 本期 上年度可比期间
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
2016年01月01日至
2016年12月31日
2015 年07月31日至
2015 年12月31日
一、 收入
-14,961,006.04 6,515,101.23
1. 利息收入
255,804.93 236,850.15
其中：存款利息收入 7.4.7.11 255,804.93 236,808.48
债券利息收入
－ －
资产支持证券利息收
入
－ －
买入返售金融资产收
入
－ 41.67
其他利息收入
－ －
2. 投资收益（损失以“-”填
列）
-1,078,267.29 -8,285,481.85
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -5,283,081.28 -8,603,397.16
基金投资收益
－ －
债券投资收益 7.4.7.13 － －
资产支持证券投资收
益
－ －
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 4,204,813.99 317,915.31
3. 公允价值变动收益 （损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -14,646,501.37 13,918,106.54
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－ －
5. 其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 507,957.69 645,626.39
减： 二、 费用
4,420,804.57 1,884,868.16
1．管理人报酬
2,300,811.29 788,654.93
2．托管费
460,162.30 157,730.99
3．销售服务费
－ －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
4．交易费用 7.4.7.18 1,361,049.74 768,139.89
5．利息支出
－ －
其中： 卖出回购金融资产支出
－ －
6．其他费用 7.4.7.19 298,781.24 170,342.35
三、 利润 总额 （亏损 总额以 “-”
号填 列）
-19,381,810.61 4,630,233.07
减：所得税费用
－ －
四、 净利润（净 亏损以“- ”
号填 列）
-19,381,810.61 4,630,233.07
7.3 所有者权益 （基金净值 ）变动表
会计主体：方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年12 月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
283,532,201.30
17,345,961.
92
300,878,163.22
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
-19,381,810
.61
-19,381,810.61
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-42,091,316.79 790,232.10 -41,301,084.69
其中：1.基金申购款 350,517,507.36
-15,562,618
.81
334,954,888.55
2.基金赎回款 -392,608,824.15
16,352,850.
91
-376,255,973.24
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
241,440,884.51
-1,245,616.
59
240,195,267.92
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
项 目
上年度可比期间2015年07月31日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
269,816,807.93 － 269,816,807.93
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
4,630,233.0
7
4,630,233.07
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
13,715,393.37
12,715,728.
85
26,431,122.22
其中：1.基金申购款 508,155,649.02
2,888,126.9
2
511,043,775.94
2.基金赎回款 -494,440,255.65
9,827,601.9
3
-484,612,653.72
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
283,532,201.30
17,345,961.
92
300,878,163.22
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
何其聪
—————————
基金管理人负责人
潘英杰
—————————
主管会计工作负责人
潘英杰
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本 情况
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监
督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2015]1107号 《关于准予方正富邦中证
保险主题指数分级证券投资基金注册的批复》 核准， 由方正富邦基金管理有限公司依照
《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《方正 富邦中证保险主题指数分级证券投资基金
基金合同》 负责公开募集。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包
括认购资金利息共募集269,768,864.27 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通
合伙)普华永道中天验字(2015)第990 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《方
正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同 》于2015年7月31 日正式生效，基
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
金合同生效日的基金份额总额为269,816,807.93 份基金份额，其中认购资金利息折合
47,943.66 份基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司，基金托管
人为国信证券股份有限公司。
根据 《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同》 和 《 方正富邦中证保险
主题指数分级证券投资基金基金合同招募说明书》 并报中国证监会备案， 本基金的基金
份额包括方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金之基础份额(简称"方正富邦中
证保险份额")、 方正富邦中证保险主题指数分级证 券投资基金之稳健收益类份额(简称"
方正富邦中证保险A份额")与方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金之积极收益
类份额(简称"方正富邦中证保险B份额")。基金份额发售结束后，场外认购的全部份额
将确认为保险分级份额， 并登记在登记结算系统基金份额持有人开放式基金账户下； 场
内认购的份额将按照1:1的比例确认为保险A份额与保险B份额，并登记在证券登记系统
基金份额持有人深圳证券账户下； 两类基金份额的基金资产合并运作， 且基金份额配比
始终保持1:1的比率不变。
经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2015]385号文审核同意，本基金
53,078,429.00 份A类基金份额、53,078,430.00 份B类份额于2015年8月11日在深交所挂
牌交易。 对于托管在场内的方正富邦中证保险份额， 基金份额持有人在符合相关办理条
件的前提下， 将其分拆为保险A和保险B即可上市流通； 对于托管在外的方正富邦中证保
险份额， 基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下， 将其跨系统转托管至深圳证券
交易所场内后分拆为保险A和保险B即可上市流通。在存续期内的每个会计年度(基金合
同另有约定的除外)的12月15日(遇节假日顺延)，本基金进行基金的定期 份额折算。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 方正富邦中证保险主题指数分级证券投资
基金基金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票、 固定收
益资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央
行票据、 中期票据、 短期融资券(含超短期融资券)、 资产支持证券、 质押及买断式回购、
银行存款等)、衍生工具(股指期货、权证等)及法律法规或中国证监会允许基金投资的
其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。 本基金投资组合比例为： 本基金投资
于股票的资产不低于基金资产的85% ，投资于中证方正富邦保险主题指数成份股和备选
成份股的资产不低于股票资产的90% ， 且不低于非现金基金资产的80% ； 每个交易日日终
在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值5%的现金或
到期日在一年以内的政府债券。 本基金业绩比较基准： 中证方正富邦保险主题指数收益
率×95%+金融机构人民币活期存款基准利率(税后)×5%。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2017 年3月24日批准报
出。
7.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具 体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券
投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指
引》、《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注
7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制。
7.4.3 遵循企业 会计准则及 其他有关规 定的声明
本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2016 年12月31日的财务状况以及2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计 政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为
2015 年7月31(基金合同生效日)日至2015年12月31日。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产和金融负 债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资
产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款 项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在 资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1)具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结
算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。 由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购
确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平 准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损)。
7.4.4.9 收入/ （损失）的 确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,，实际利率法与直线法差
异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确认和计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配 政策
在存续期内， 本基金(包括方正富邦中证保险份额、 方正富邦中证保险A份额、 方正
富邦中 证保险B份额)不进行收益分配。 经基金份额持有人大会决议通过， 并经中国证监
会备案后， 如果终止方正富邦中证保险A份额与方正富邦中证保险B份额的运作， 本基金
将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2) 本基金的基金管理
人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其 配置资源、评价其业绩；(3)本基
金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计 政策和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》 ， 根据具 体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估
值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策 和会计估计 变更以及差 错更正的说 明
7.4.5.1 会计政 策变更的说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变更的说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资
基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财
税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、
财税[2016]36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46号 《关
于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金
融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项
列示如下：
(1) 于2016年5月1日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营
业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自2016
年5 月1日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买
卖股票、 债券的转让收入免征增值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入
亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债 券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴20%的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在1个月以内
(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1 个月以上至1年( 含
1年)的， 暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的， 暂免征收个人所得税。 对
基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁 前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
7.4.7 重要财务 报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
活期存款 15,825,510.14 19,965,202.99
定期存款 － －
其中：存款期限1-3个月 － －
其他存款 － －
合计 15,825,510.14 19,965,202.99
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 219,719,006.50 218,990,611.67 -728,394.83
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 219,719,006.50 218,990,611.67 -728,394.83
项目
上年度末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 265,622,321.88 279,540,428.42 13,918,106.54
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 265,622,321.88 279,540,428.42 13,918,106.54
7.4.7.3 衍生金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
应收活期存款利息 8,305.93 7,643.35
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 25.74 975.37
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
应收债券利息 － －
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 96.36 217.25
合计 8,428.03 8,835.97
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
交易所市场应付交易费用 367,311.95 327,932.58
银行间市场应付交易费用 － －
合计 367,311.95 327,932.58
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 442.64 3,030.43
预提费用 159,900.00 60,000.00
其他应付 11,104.44 20,768.10
合计 171,447.08 83,798.53
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
保险分级
本期2016年01月01日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
基金合同生效日 286,156,452.94 283,532,201.30
本期申购 316,935,936.16 314,022,216.34
本期赎回（以“-”号填列） -390,832,125.26 -387,244,042.87
基金拆分/份额折算前 212,260,263.84 210,310,374.77
基金拆分/份额折算变动份额 4,899,429.11 －
本期申购 37,687,253.78 36,495,291.02
本期赎回（以“-”号填列） -5,538,858.75 -5,364,781.28
本期末 249,308,087.98 241,440,884.51
1.截至2016年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为 211,103,981.00 份(其
中方正富邦中证保险份额A类基金份额为 105,551,990.00份，方正富邦中证保险份额B
类基金份额为105,551,991.00份)。托管在场内未上市交易的基金份额为9,012,896.00
份， 托管在场外未上市交易的基金份额为 29,191,210.98份， 均为方正富邦中证保险份
额之基础份额。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 只可在深交所上市交易， 不
可单独进行申购或赎回； 未上市的基金份额登记在注册登 记系统， 按基金份额净值申购
或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
2. 根据《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同》和《方正富邦中证
保险主题指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告 》，本基金于2016年12
月15 日对当日登记在册方正富邦中证保险份额之基础份额的场内、 场外份额以及方正富
邦中证保险份额A类基金份额进行定期份额折算。当日折算前方正富邦中证保险份额之
基础份额总额为28,917,328.84份，根据基金份额折算公式，场外份额新增折算比例为
0.023082184 ，折算后场外份额总额为29,584,803.95份，折算后场外份额净值为0.977
元；当日折算前方正富邦中证保险份额之基础份额场内份额总额为19,530,254.00 份，
根据基金份额折算公式，场内份额新增折算比例为0.023082184，折算后场内份额总额
为23,762,208.00 份， 折算后场内份额净值为0.977元； 当日折算前方正富邦中证保险份
额A 类份额总额为81,906,340.00份，根据基金份额折算公式，A类份额新增折算比例为
0.046164369 ， 折算后A类份额总额为81,906,340.00份， 折算后场外份额净值为1.000元，
经份额折算后产生的新增份额为方正富邦中证保险份额之基础份额场内份额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -26,781,192.93 44,127,154.85 17,345,961.92
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本期利润 -4,735,309.24 -14,646,501.37 -19,381,810.61
本期基金份额交易产
生的变动数
4,959,401.34 -4,169,169.24 790,232.10
其中：基金申购款 -44,642,065.22 29,079,446.41 -15,562,618.81
基金赎回款 49,601,466.56 -33,248,615.65 16,352,850.91
本期已分配利润 － － －
本期末 -26,557,100.83 25,311,484.24 -1,245,616.59
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
活期存款利息收入 247,552.41 229,241.23
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 3,860.94 6,140.17
其他 4,391.58 1,427.08
合计 255,804.93 236,808.48
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
股票投资收 益——买卖股票
差价收入
-5,283,081.28 -8,603,397.16
股票投资收益 ——赎回差价
收入
－ －
股票投资收益 ——申购差价
收入
－ －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
合计 -5,283,081.28 -8,603,397.16
7.4.7.12.2 股票 投资收益 ——买卖股 票差价收入
单位：人民币元
项目
本期2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
卖出股票成交总额 466,028,576.69 175,235,724.12
减：卖出 股票成本总额 471,311,657.97 183,839,121.28
买卖股票差价收入 -5,283,081.28 -8,603,397.16
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益 项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有债券投资收益。
7.4.7.14 衍生 工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间均未有衍生工具收益。
7.4.7.15 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
股票投资产生的股利收益 4,204,813.99 317,915.31
基金投资产生的股利收益 － －
合计 4,204,813.99 317,915.31
7.4.7.16 公允 价值变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
1. 交易性金融资产 -14,646,501.37 13,918,106.54
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
—— 股票投资 -14,646,501.37 13,918,106.54
—— 债券投资 － －
—— 资产支持证券投资 － －
—— 基金投资 0 0
—— 贵金属投资 － －
—— 其他 － －
2. 衍生工具 － －
—— 权证投资 － －
3. 其他 － －
合计 -14,646,501.37 13,918,106.54
7.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
基金赎回费收入 469,094.63 605,769.11
其他收入 38,863.06 39,857.28
合计 507,957.69 645,626.39
注：1. 本基 金的场外赎回费率按持有期间递减， 场内赎回费率为赎回金额的0.5% ， 赎回费总额不低
于25 % 的部 分归入基金资产。
2. 本基金的 转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不低于
25% 的 部分 归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
交易所市场交易费用 1,361,049.74 768,139.89
银行间市场交易费用 － －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
合计 1,361,049.74 768,139.89
7.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年07 月31日至2015年
12月31日
审计费用 54,000.00 60,000.00
信息披露费 99,900.00 －
指数使用费 84,879.24 54,942.35
上市费 60,000.00 55,000.00
汇划手续费 2.00
其他
400.00
合计 298,781.24 170,342.35
注： 支付中证指数有限公司的指数使用费按前一日基金资产净值0.02% 的 年费率计提， 逐日累计至每
季度末， 按季度支付， 且收取下限为每季度人民币 5 万元。 指数 使用费计提部分从基金财产中支付，
不足 5 万元 的部分由公司自有资金补足。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.02%/ 当年天数。
7.4.8 或有事项 、资产负债 表日后事项 的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事 项
财政部、 国家税务总局于2016年12月21日颁布 《关于明确金融 房地产开发 教育辅
助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)，要求资管产品运营过程中发生的增
值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。
根据财政部、 国家税务总局于2017年1月6日颁布的 《关于资管产品增值税政策有关问题
的补充通知》(财税[2017]2号)，2017 年7月1日(含)以后，资管产品运营过程 中发生的
增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资
管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴
纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影
响。
7.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
方正富邦基金管理有限公司("方正富邦
基金")
基金管理人、基金销售机构
国信证券股份有限公司("国信证券") 基金托管人、基金代销机构
方正证券股份有限公司("方正证券") 基金管理人的股东、基金代销机构
富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东
北京方正富邦创融资产管理有限公司("
方正富邦创融")
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告 期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易 单元进行的 交易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年07月31日至2015年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
方正证券
483,337,367.0
7
54.22%
403,252,623.2
4
64.55%
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关联方 的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称 本期
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
2016 年01月01日至2016年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
方正证券 450,132.39 55.17% 1,500.09 0.41%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年07月31日至2015年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
方正证券 375,549.24 69.87% 327,932.58 100.00%
注：1.上述 佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算
有限 责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年07月31日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
2,300,811.29 788,654.93
其中： 支付销售机构的
客户维护费
101,935.79 99,672.62
注： 支付基金 管理人方正富邦基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00% 的年费 率计提， 逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
上年度可比期间
2015年07月31日至2015年12
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
月31日 月31日
当期发生的基金应支
付的托管费
460,162.30 157,730.99
注： 支付基金托管人国信证券的托管费按前一日基金资产净值0.20% 的年 费率计提， 逐 日累计至每月
月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与关 联方进行银 行间同业市 场的债券( 含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关 联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金 管理人运用 固有资金投 资本基金的 情况
份额单位：份
项目
本期
2016年01月01日至2016年12 月31日
保险A 保险B 保险分级 合计
基金合同生效日持有的基金
份额
－ － － －
期初持有的基金份额 － － － －
期间申购/买入总份额 － － － －
期间因拆分变动份额 － － － －
减：期间赎回/卖出总份额 － － － －
期末持有的基金份额 － － － －
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
－ － － －
项目
上年度可比期间
2015年07月31日至2015年12 月31日
保险A 保险B 保险分级 合计
基金合同生效日持有的基金
份额
－ － － －
期初持有的基金份额 － － － －
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
期间申购/买入总份额 － － － －
期间因拆分变 动份额 － － － －
减：期间赎回/卖出总份额 － － － －
期末持有的基金份额 － － － －
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
－ － － －
本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金的情况
份额单位：人民币元
关联方名称
本期末
2016 年12月31日
上年度末
2015年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
保险
A
方正富邦创融 15488422.16 6.21% 15138981.4 5.29%
注：关联方投资本基金的费率按本基金合同公布的费率执行。
7.4.10.5 由关 联方保管的 银行存款余 额及当期产 生的利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年07月31日至2015年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
国信证券 15,825,510.14 247,552.41 19,965,202.99 229,241.23
注：本基金的银行存款由基金托管人国信证券保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基 金在承销期 内参与关联 方承销证券 的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关联交易事 项的说明
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分 配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2016年12 月31日）本基 金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于 期末持有的 流通受限证 券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持有的暂时 停牌等流通 受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券正回购 交易中作为 抵押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债 券正回购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工 具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和 组织架构
本基金为股票型基金， 具有较高风险、 较高预期收益的特征。 本基金进行被动式指
数化投 资， 通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段， 实现对标的指数的有效
跟踪， 获得与标的指数收益相似的回报。 指数化投资可以以较低的成本获取良好的市场
长期回报， 投资于具有良好代表性、 流动性与投资性的指数可以有效分享该指数所代表
的股票市场中的投资机会。 本基金以中证方正富邦保险主题指数为标的指数， 采用完全
复制法， 按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合， 进行被动式指数化
投资。 股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指
数，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，以复制和 跟踪标的指数。
本基金的投资目标是保持基金净值收益率与业绩基准日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35% ，年跟踪误差不超过4%。
本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次：(1)第一层次风险控制：在
董事会层面设立风险控制委员会,对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投
资等方面的合法、 合规性进行全面的分析检查,对各种风险预测报告进行审议,提出相应
的意见和建议。公司设督察长。督察长对董事会负责,按照中国证监会的规定和风险控
制委员会的授权进行工作。(2)第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层
层面 的风险控制,具体为在风险管理小组、投资决策委员会和监察稽核部层次对公司的
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
风险进行的预防和控制。 风险管理小组对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面
的研究、分析、评估,全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。
投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略,对基金的总体投资情况提出指导性意
见, 从而达到分散投资风险,提高基金资产的安全性的目的。 监察稽核部独立于公司各业
务部门和各分支机构,对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监
督。(3)第三层次风险控制：第三层次风险控制是指公司各部门 对自身业务工作中的风
险进行的自我检查和控制。 公司各部门根据经营计划、 业务规则及本部门具体情况制定
本部门的工作流程及风险控制措施, 相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地 对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基 金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的 活期银行存款
存放在本基金的托管人国信证券， 因而与银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交
易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项
清算， 违约风险可能性很小； 在银 行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估
并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投 资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2016年12月31日，本基金未持有债券投资(2015年12月31日：同)。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基 金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
面来自于投资品种所处的交 易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的 监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10%。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市， 均能以合理价格适
时变现。
于2016年12月31日， 本 基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以
内且不计息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益)无固定到期日且不计息， 因此账面 余额
即为未折现的合约到期现金流量。
上年度末2015 年12
月31 日
1个月以
内
1-3
个月
3个月
-1年
1-5年 5年以上 合计
资产
资产总计 － － － － － －
负债
负债总计 － － － － － －
流动性净额 － － － － － －
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位：人民币元
本期末2016
年12月31日
6个月以
内
6个月
-1年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
15,825,5
10.14
－ － － －
15,825,5
10.14
结算备付金
52,059.6
4
－ － － －
52,059.6
4
存出保证金
194,755.
94
－ － － －
194,755.
94
交易性金融
资产
－ － － －
218,990,
611.67
218,990,
611.67
应收证券清
算款
－ － － －
5,970,57
2.15
5,970,57
2.15
应收利息 － － － － 8,428.03 8,428.03
应收申购款 － － － －
32,474.0
1
32,474.0
1
资产总计
16,072,3
25.72
－ － －
225,002,
085.86
241,074,
411.58
负债
应付赎回款 － － － － 117,934. 117,934.
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
70 70
应付管理人
报酬
－ － － －
185,374.
94
185,374.
94
应付托管费 － － － －
37,074.9
9
37,074.9
9
应付交易费
用
－ － － －
367,311.
95
367,311.
95
其他负债 － － － －
171,447.
08
171,447.
08
负债总计 － － － －
879,143.
66
879,143.
66
利率敏感度
缺口
16,072,3
25.72
－ － －
224,122,
942.20
240,195,
267.92
上年度末
2015 年12月
31日
6个月以
内
6个月
-1年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
19,965,2
02.99
－ － － －
19,965,2
02.99
结算备付金
1,970,33
6.03
－ － － －
1,970,33
6.03
存出保证金
438,910.
06
－ － － －
438,910.
06
交易性金融
资产
－ － － －
279,540,
428.42
279,540,
428.42
应收利息 － － － － 8,835.97 8,835.97
应收申购款 － － － －
462,568.
71
462,568.
71
资产总计
22,374,4
49.08
－ － －
280,011,
833.10
302,386,
282.18
负债
应付赎回款 － － － － 804,084. 804,084.
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
07 07
应付管理人
报酬
－ － － －
243,586.
48
243,586.
48
应付托管费 － － － －
48,717.3
0
48,717.3
0
应付交易费
用
－ － － －
327,932.
58
327,932.
58
其他负债 － － － －
83,798.5
3
83,798.5
3
负债总计 － － － －
1,508,11
8.96
1,508,11
8.96
利率敏感度
缺口
22,374,4
49.08
－ － －
278,503,
714.14
300,878,
163.22
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
2016年12月31日， 本基金未持有交易性债券投资， 因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以 人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金以中证方正富邦保险主题指数为标的指数， 采用完全复制法， 按照标的指数
成份股组成及其权重构建基金股票投资组合， 进行被动式指数化投资。 股票投资组合 的
构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指数， 并根据标的指数成
份股及其权重的变动而进行相应调整，以复制和跟踪标的指数。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金 投资组合中股票投资比例
为不低于基金资产的85%；投资于中证方正富邦保险主题指数成份股和备选成份股的资
产不低于股票资产的90%， 且不低于非现金基金资产的80%。 此外， 本基金的基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度
量， 包括VaR(ValueatRisk)指标等来测试本基金面临的潜在 价格风险， 及时可靠地对风
险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12 月31日
上年度末
2015年12月31日
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
交易性金融资
产-股票投资
218,990,611.6
7
91.17
279,540,428.4
2
92.91
交易性金融资
产-基金投资
－ － － －
交易性金融资
产-债券投资
－ － － －
交易性金融资
产-贵金属投资
－ － － －
衍生金融资 产
－权证投资
－ － － －
其他 － － － －
合计
218,990,611.6
7
91.17
279,540,428.4
2
92.91
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性 分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
1. 业绩比较基准上升5% 9,199,478.76 13,276,248.95
2. 业绩比较基准下降5% -9,199,478.76 -13,276,248.95
7.4.14 有助于 理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2016 年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为218,990,611.67 元，无属于第二层次和第三层次的余额(2015年
12月31日：第一层次：279,540,428.42 元，无属于第二层次和第三层次的余额)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期
间、 交易不活跃期间及限售期间 将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允价
值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
于2016 年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。(2015年12月
31日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合 报告
8.1 期末基金资 产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 218,990,611.67 90.84
其中：股票 218,990,611.67 90.84
2 固定收益投资 － －
其中：债券 － －
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融 资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 15,877,569.78 6.59
7 其他各项资产 6,206,230.13 2.57
8 合计 241,074,411.58 100.00
8.2 报告期末按 行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报告期末 按行业分类 的境内股票 投资组合
8.2.1.1 报告期 末（指数投 资）按行业 分类的境内 股票投资组 合
金额单位：人民币元
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 － －
B 采矿业 14,140,259.55 5.89
C 制造业 10,344,052.47 4.31
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
638,021.48 0.27
E 建筑业 139,924.80 0.06
F 批发和零售业 － －
G 交通运输、仓储和邮政业 － －
H 住宿和餐饮业 － －
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
－ －
J 金融业 190,711,357.67 79.40
K 房地产业 2,813,100.70 1.17
L 租赁和商务服务业 － －
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 － －
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 － －
R 文化、体育和娱乐业 － －
S 综合 203,895.00 0.08
合计 218,990,611.67 91.17
注：本基金本报告期末未持有积极投资部分股票投资。
8.3 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细
8.3.1 期末指数 投资按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
1 601318 中国平安 1,127,279 39,939,494.97 16.63
2 601601 中国太保 1,404,353 38,998,882.81 16.24
3 601336 新华保险 651,217 28,510,280.26 11.87
4 601628 中国人寿 911,139 21,949,338.51 9.14
5 600036 招商银行 1,186,930 20,889,968.00 8.70
6 601169 北京银行 2,007,365 19,591,882.40 8.16
7 601857 中国石油 1,778,649 14,140,259.55 5.89
8 601939 建设银行 1,673,875 9,105,880.00 3.79
9 000800 一汽轿车 825,536 8,973,576.32 3.74
10 600016 民生银行 938,419 8,520,844.52 3.55
11 600291 西水股份 167,090 3,204,786.20 1.33
12 600177 雅戈尔 119,201 1,666,429.98 0.69
13 600742 一汽富维 79,905 1,288,867.65 0.54
14 600208 新湖中宝 275,642 1,146,670.72 0.48
15 000883 湖北能源 139,306 638,021.48 0.27
16 600770 综艺股份 19,700 203,895.00 0.08
17 600039 四川路桥 29,520 139,924.80 0.06
18 000030 富奥股份 9,601 81,608.50 0.03
8.3.2 期末积极 投资按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名股 票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资部分股票投资。
8.4 报告期内股 票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入 金额超出期 初基金资产 净值2%或前20名的股票 明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 601601 中国太保 89,134,208.66 29.62
2 601318 中国平安 79,046,569.41 26.27
3 601628 中国人寿 56,251,237.53 18.70
4 601336 新华保险 53,071,099.24 17.64
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
5 600036 招商银行 41,268,253.10 13.72
6 601169 北京银行 28,368,674.74 9.43
7 600016 民生银行 19,766,024.31 6.57
8 601857 中国石油 17,874,839.00 5.94
9 601939 建设银行 12,970,493.70 4.31
10 000800 一汽轿车 10,739,451.00 3.57
11 600291 西水股份 6,562,645.37 2.18
12 600177 雅戈尔 3,261,409.66 1.08
13 600208 新湖中宝 2,262,976.87 0.75
14 600742 一汽富维 1,498,499.00 0.50
15 601800 中国交建 1,451,137.00 0.48
16 000883 湖北能源 1,257,311.00 0.42
17 600770 综艺股份 279,495.00 0.09
18 600039 四川路桥 219,623.00 0.07
19 000030 富奥股份 124,395.00 0.04
注： 本项的 “买入金额” 均按买入成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出 金额超出期 初基金资产 净值2%或前20名的股票 明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 601601 中国太保 115,112,623.70 38.26
2 601318 中国平安 107,527,994.00 35.74
3 601628 中国人寿 64,653,466.72 21.49
4 601336 新华保险 56,228,813.95 18.69
5 600036 招商银行 42,281,457.29 14.05
6 600016 民生银行 25,824,790.63 8.58
7 601169 北京银行 16,626,950.83 5.53
8 601939 建设银行 8,752,651.48 2.91
9 601857 中国石油 7,890,722.90 2.62
10 600291 西水股份 6,692,670.40 2.22
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
11 600177 雅戈尔 3,528,512.42 1.17
12 601800 中国交建 3,137,270.88 1.04
13 000800 一汽轿车 3,063,044.81 1.02
14 600208 新湖中宝 2,293,380.00 0.76
15 000883 湖北能源 1,366,354.32 0.45
16 600742 一汽富维 377,540.82 0.13
17 600770 综艺股份 272,064.00 0.09
18 600039 四川路桥 249,625.00 0.08
19 000030 富奥股份 148,642.54 0.05
注： 本项的 “卖出金额” 均按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票 的成本总额 及卖出股票 的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 425,408,342.59
卖出股票收入（成交）总额 466,028,576.69
注：本项的“买入股票成本”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
8.5 期末按债券 品种分类的 债券投资 组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名债 券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有资产 支持证券投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五 名贵金属投 资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名权 证投资明细
本基金本报告期末未持有权证投资。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
8.10 报告期末 本基金投资 的股指期货 交易情况说 明
8.10.1 报告期 末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
本基金 本报告期末未持有股指期货。
8.11 报告期末 本基金投资 的国债期货 交易情况说 明
8.11.1 报告期 末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投资组合 报告附注
8.12.1
报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金投资的前十名
证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴
责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其 他各项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 194,755.94
2 应收证券清算款 5,970,572.15
3 应收股利 －
4 应收利息 8,428.03
5 应收申购款 32,474.01
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 6,206,230.13
8.12.4 期末持 有的处于转 股期的可转 换债券明细
本基金本报告期末未 持有处于转股期的可转换债券。
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
8.12.5 期末前 十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前 十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末 积极投资前 五名股票中 存在流通受 限情况的说 明
本基金 本报告期末未持有积极投资部分股票。
8.12.6 投资组 合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份额 持有人信息
9.1 期末基金份 额持有人户 数及持有 人 结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
保险A 319 330,883.98
66,778,338
.00
63.27%
38,773,652
.00
36.73%
保险B 1,576 66,974.61
18,059,435
.00
17.11%
87,492,556
.00
82.89%
保险分
级
1,935 19,743.75
22,186,983
.16
58.07%
16,017,123
.82
41.93%
合计 3,830 65,093.51
107,024,75
6.16
42.93%
142,283,33
1.82
57.07%
9.2 期末上市基 金前十名持 有人
保险A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 李怡名 21,006,898.00 19.90%
2 中国银河证券股份有限公 12,934,321.00 12.25%
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
司
3
民生加银资产－民生银行
－民生加银资管共赢绝对
收益1号专项
9,823,831.00 9.31%
4
珠峰财产保险股份有限公
司－资本金
6,266,716.00 5.94%
5
五矿经易期货有限公司－
五矿经易期货工银量化恒
盛精选D类43
3,800,000.00 3.60%
6 陈剑波 3,210,247.00 3.04%
7
南京盛泉恒元投资有限公
司－盛泉恒元多策略量化
对冲1号基金
2,548,000.00 2.41%
8 吴迅 2,511,257.00 2.38%
9
鹏华基金－宁波银行－百
年人寿保险－百年人寿保
险股份有限公司
2,475,020.00 2.34%
10
中信信托有限责任公司－
中信信托稳进10期雁丰对
冲金融投资集
2,294,746.00 2.17%
保险B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
深圳市新里程资产管理有
限公司－新里程藏宝图京
都1号证券投
5,689,234.00 5.39%
2 刘丽波 5,152,200.00 4.88%
3 李怡名 3,865,113.00 3.66%
4 唐正青 3,506,900.00 3.32%
5 姜红 3,301,700.00 3.13%
6 董丽娜 3,055,239.00 2.89%
7
深圳市新里程资产管理有
限公司－新里程藏宝图二
3,005,300.00 2.85%
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
号证券投资基金
8 吉烈钧 2,500,000.00 2.37%
9 吉烈钧 2,500,000.00 2.37%
10
上海明汯投资管理有限公
司－明汯CTA一号基金
2,261,126.00 2.14%
9.3 期末基金管 理人的从业 人员持有本 基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业
人员持有本基金
保险A － －
保险B － －
保险分级 － －
合计 － －
注： 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期末基金管 理人的从业 人员持有本 开放式基金 份额总量区 间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
保险A 0
保险B 0
保险分级 0
合计 0
本基金基金经理持有本开放
式基金
保险A 0
保险B 0
保险分级 0
合计 0
注：本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。
§10 开放式基 金份额变动
单位：份
保险A 保险B 保险分级
基金 合同生效日(2015年07月31
日)基金份额总额
53,078,429.00 53,078,430.00 163,659,948.93
本报告期期初基金份额总额 130,598,788.00 130,598,789.00 24,958,875.94
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
本报告期基金总申购份额 － － 354,623,189.94
减：本报告期基金总赎回份额 － － 396,370,984.01
本报告期基金拆分变动份额 -25,046,798.00 -25,046,798.00 54,993,025.11
本报告期期 末基金份额总额 105,551,990.00 105,551,991.00 38,204,106.98
§11 重大事件 揭示
11.1 基金份额 持有人大会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理 人、基金托 管人的专门 基金托管部 门的重大人 事变动
本报告期内，本基金管理人2016 年2月26日发布公告聘任吴辉担任方正富邦基金管
理有限公司副总经理。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。。
11.3 涉及基金 管理人、基 金财产、基 金托管业务 的 诉讼
本报告期内无涉及公募基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资 策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5 为基金进 行审计的会 计师事务所 情况
本基金基金合同生效日为2015 年7月31日， 报告年度应支付给普华永道中天会计师
事务所 （特殊普通合伙） 的审计费54,000元， 该审计机构第2年为该基金提供审计服务。
11.6 管理人、 托管人及其 高级管理人 员受稽查或 处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何稽查 或处罚。
11.7 基金租用 证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租 用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金 占当期股票 佣金 占当期佣金
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
数量
额
成交总额比
例
总量的比例
东吴证券 1
233,549,
453.83
26.2% 217,504.97 26.66%
本期新
增
方正证券 2
483,337,
367.07
54.22% 450,132.39 55.17%
海通证券 1
103,300,
064.29
11.59% 96,201.9 11.79%
本期新
增
华西证券 2
71,250,0
34.09
7.99% 52,104.99 6.39%
注：1.为了 贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力， 能及时、 全面、 定期提供质量较高的宏观、 行业、 公司和证券市场研究报告 ，
并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时 提供准确的信息资讯和服务。
2.券商专用 交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行
评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
11.8 其他重大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
方正富邦基金管理有限公司旗下
部分基金产品业务办理时间的相
关公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-05
2
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-05
3
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下场内基金在指数熔断期间暂
停申购赎回业务的提示性公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-06
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
4
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-08
5
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-11
6
方正富邦中证主题指数分级证券
投资基金2015年第4季度报告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-20
7
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海长量基金销售
投资顾问有限公司为代销机构并
开通转换及定期定额投资业务、
参加申购及定期定额投资费率优
惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-01-26
8
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-02-04
9
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海陆金所资产管
理有限公司为代销机构并参加申
购及定期定额投资费率优惠的公
告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-02-18
10
方正富邦基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-02-26
11
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-02-29
12
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海基煜基金销售
有限公司为代销机构的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-03-02
13
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金招募说明书(更新)
摘要
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-03-16
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
方正富邦中证保险主题指数分
级证券投资基金招募说明书(更
新)
14
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-03-21
15
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金2015年年度报告
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金2015年年度报告摘
要
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-03-25
16
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海天天基金销售
有限公司为销售机构并开通转换
及定期定额投资业务、参加申购
及定期定额投资费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-03-28
17
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增中信期货有限公司
为代销机构的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-04-05
18
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金2016年一季度报告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-04-22
19
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-05-10
20
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-05-12
21
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增北京晟视天下投资
管理有限公司为销售机构并开通
转换及定期定额投资业务、参加
申购及定期定额投资费率优惠的
公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-15
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
22
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增大泰金石投资管理
有限公司为销售机构并参加申购
费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-15
23
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增华西证券股份有限
公司为销售机构并开通转换及定
期定额投资业务、参加申购及定
期定额投资费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-15
24
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增武汉市伯嘉基金销
售有限公司为销售机构并开通转
换业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-15
25
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增北京电盈基金销售
有限公司为销售机构并开通转换
及定期定额投资业务
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-29
26
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海攀赢金融信息
服务有限公司为销售机构并开通
转换业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-06-29
27
方正富邦基金管理有限公司旗下
基金2016年6月30日资产净值公
告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-07-01
28
方正富邦基金管理有限公司关于
增加注册资本的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-07-02
29
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增日发资产管理（上
海）有限公司为销售机构并开通
转换及定期定额投资业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-07-11
30
方正富邦基金管理有限公司办公
地址变更公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-07-14
31 方正富邦中证保险主题指数分级 中证报、上证报、证券时 2016-07-20
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
证券投资基金2016年二季度报告 报、公司网站
32
方正富邦基金管理有限公司关于
调整直销及网上直销申购起点金
额和最低持有份额的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-05
33
方正富邦基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金在浙江同花顺
基金销售有限公司申购起点金额
及参加浙江同花顺基金销售有限
公司申购及定期定额投资费率优
惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-09
34
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海万得投资顾问
有限公司为销售机构并开通基金
转换、定期定额投资业务及参与
上海万得投资顾问有限公司费率
优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-18
35
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增深圳众禄金融控股
股份有限公司为销售机构并开通
基金转换.定期定额投资业务及
参与深圳众禄金融控股股份有限
公司费率优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-18
36
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增北京汇成基金销售
有限公司为销售机构并开通基金
转换.定期定额投资业务及参与
北京汇成基金销售有限公司费率
优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-24
37
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金2016年半年度报告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-25
38
方正富邦基金管理有限公司注册
地址变更公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-08-26
39 方正富邦基金管理有限公司关于 中证报、上证报、证券时 2016-08-30
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
旗下基金参加方正证券、民族证
券定期定额投资业务费率优惠的
公告
报、公司网站
40
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增浙江金观诚财富管
理有限公司为销售机构并开通基
金转换、定期定额投资业务及参
与浙江金观诚财富管理有限公司
费率优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-09-06
41
方正富邦富中证保险主题指数分
级证券投资基金招募说明书（更
新）2016年第2号
方正富邦富中证保险主题指数分
级证券投资基金招募说明书摘要
（更新）2016年第2号
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-09-13
42
方正富邦基金管理有限公司参加
交通银行手机银行渠道基金申购
及定期定额投资手续费率优惠 的
公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-09-20
43
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海好买基金销售
有限公司为销售机构并开通基金
转换、定期定额投资业务及参加
费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-09-22
44
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海利得基金销售
有限公司为销售机构并参加申购
费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-09-26
45
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增和耕传承基金销售
有限公司为销售机构并开通定期
定额投资业务及参加费率优惠的
公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-11
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
46
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增珠海盈米财富管理
有限公司为销售机构并开通基金
转换、定期定额投资业务及参加
费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-11
47
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增南京苏宁基金销售
有限公司为销售机构并开通基金
转换业务及参加费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-18
48
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增上海中正达广投资
管理有限公司为销售机构并开通
基金转换、定期定额投资业务及
参与上海中正达广投资管理有限
公司费率优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-18
49
方正富邦基金关于调整旗下部分
基金在盈米财富管理有限公司申
购起点金额的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-21
50
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金2016年第3季度报
告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-24
51
方正富邦基金关于调整旗下部分
基金在盈米财富管理有限公司申
购起点金额的更正公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-10-26
52
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增北京肯特瑞财富投
资管理有限公司为销售机构并开
通转换业务及参与北京肯特瑞财
富投资管理有限公司费率优惠活
动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-08
53
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增包商银行股份有限
公司为销售机构并开通转换及定
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-16
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
期定额投资业务的公告
54
方正富邦基金管理有限公司 关于
包商银行延后代销基金及延后开
通基金转换、定期定额投资业务
的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-17
55
方正富邦基金管理有限公司关于
方正富邦中证保险主题指数分级
证券投资基金新增北京肯特瑞财
富投资管理有限公司代销机构并
参与北京肯特瑞财富投资管理有
限公司费率优惠活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-17
56
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增包商银行股份有限
公司为销售机构并开通转换及定
期定额投资业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-22
57
方正富邦基金管理有限公司参加
交通银行手机银行渠道基金申购
及定期定额投资手续费率优惠的
公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-11-29
58
方正富邦基金管理有限公司关于
销售机构北京肯特瑞财富投资管
理有限公司开通基金定期定额投
资业务及参与北京肯特瑞财富投
资管理有限公司费率优惠活动的
公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-07
59
方正富邦基金关于调整旗下部分
基金在包商银行股份有限公司认
购起点金额的公告
证券时报、公司网站 2016-12-10
60
方正富邦基金关于调整旗下部分
基金在天天基金销售有限公司认
购起点金额的公告
证券时报、公司网站 2016-12-10
61
方正富邦基金管理有限公司关于
调整直销柜台及网上交易申购起
证券时报、公司网站 2016-12-10
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
点金额和最低持有份额的公告
62
方正富邦保险分级办理定期份额
折算业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-12
63
方正富邦保险分级定期份额折算
业务期间暂定申购、赎回及定期
定额投资业务的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-12
64
关于方正富邦中证保险主题指数
分级证券投资基金新增上海好买
基金销售有限公司为销售机构并
参加费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-12
65
方正富邦基金管理有限公司关于
新增销售机构中泰证券股份有限
公司为销售机构的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-13
66
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增北京植信基金销售
有限公司为销售机构及参与北京
植信基金销售有限公司费率优惠
活动的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-14
67
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下部分基金持有的长期停牌股
票估值方法调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-15
68
关于方正富邦中证保险主题指数
分级证券投资基金办理定期份额
折算业务期间方正富邦中证保险
A份额停复牌的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-16
69
方正富邦保险分级A份额约定年
基准收益率调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-19
70
方正富邦中证保险A定期份额折
算后次日前收盘价调整的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-19
71
关于方正富邦中证保险主题指数
分级证券投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-19
72 方正富邦基金参加交通银行手机 中证报、上证报、证券时 2016-12-22
方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金2016年年度报 告
银行渠道基金申购及定期定额投
资手续费率优惠的公告
报、公司网站
73
方正富邦基金管理有限公司关于
旗下基金新增泉州银行股份有限
公司为销售机构的公告
证券时报、公司网站 2016-12-28
74
方正富邦基金管理有限公司参加
农行费率优惠的公告
中证报、上证报、证券时
报、公司网站
2016-12-30
§12 备查文件 目录
12.1 备查文件 目录
（1 ） 中国证监会核准基金募集的文件
（2 ）《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金基金合同》
（3 ）《方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金托管协议》
（4 ） 法律意见书
（5 ） 基金管理人业务资格批件、营业执照
（6 ） 基金托管人业务资格批件、营业执照
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的办公地址
12.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工
本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
方正富邦基金管理有限公司
二〇一七年三月二十七日
