中 邮 军 民 融合 灵 活 配 置混 合 型
证 券 投 资 基金
托管协议
基金管 理人： 中邮创业基 金管理股份有限公 司
基金托 管人：中国农业银 行 股份有限公司
目
录
一、基金 托管协 议 当事人 ................................ 2
二、基金 托管协 议 的依据、 目的和 原 则 .................... 4
三、基金 托管人 对 基金管理 人的业 务 监督和核 查 ............ 5
四、基金 管理人 对 基金托管 人的业 务 核查 ................. 13
五、基金 财产的 保 管 ................................... 14
六、指令 的发送 、 确认及执 行 ........................... 18
七、交易 及清算 交 收安排 ............................... 23
八、基金 资产净 值 计算和会 计核算 ....................... 27
九、基金 收益分 配 ..................................... 34
十、基金 信息披 露 ..................................... 35
十一、基 金费用 ....................................... 38
十二、基 金份额 持 有人名册 的的登 记 与保管 ................ 2
十三、基 金有关 文 件档案的 保存 .......................... 3
十四、基 金管理 人 和基金托 管人的 更 换 .................... 4
十五、禁 止行为 ........................................ 7
十六、托 管协议 的 变更、终 止与基 金 财产的清 算 ............ 9
十七、违 约责任 ....................................... 12
十八、争 议解决 方 式 ................................... 14
十九、托 管协议 的 效力 ................................. 15
二十、其 他事项 ....................................... 16
二十一、 托管协 议 的签订 ............................... 17
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鉴于中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法
成立并有 效存续 的 股份有限 公司， 按 照 相关法律 法规的 规 定 具备担 任
基金 管理 人 的资格和 能力, 拟募 集发行 中 邮军 民融 合灵活配 置混 合型
证券投资 基金；
鉴 于 中 国 农 业 银 行 股份有限公司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立
并有效存 续的银 行， 按照相关 法律法 规 的规定具 备担任 基 金托管人 的
资格和能 力；
鉴于中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 拟担任 中 邮 军 民 融 合 灵 活
配置混合 型 证券 投 资基金的 基金管 理 人， 中国农 业银行 股 份有限公 司
拟担任 中 邮军民 融 合灵活配 置混合 型 证券投资 基金的 基 金托管人 ；
为明确中 邮 军 民 融 合 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理
人和基金 托管人 之 间的权利 义务关 系 ，特制订 本托管 协 议；
除非另有 约定 ， 《 中 邮军民融 合灵活 配 置混合型 证券投 资 基金基
金合同》 ( 以下 简称 “ 基金合 同”) 中定 义的术语 在用于 本 托管协议 时
应具有相 同的含 义 ；若有抵 触应以 基 金合同为 准，并 依 其条款解 释。 一、基 金托管协议当事人
（一）基 金管理 人
名称：中 邮创业 基 金管理股 份有限 公 司
注册地址 ： 北京 市 东城区和 平里中 街 乙16 号
办公地址 ： 北京 市 东城区和 平里中 街 乙16 号
邮政编码 ：100013
法定代表 人 ：吴 涛
成立日期 ：2006 年5 月8 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[2006]23
号
组织形式 ： 股份 有 限公司
注册资本 ：3 亿元
存续期间： 持续 经 营
经营范围 ： 基 金管 理业务 、 发起 设立 基金及中 国证券 监 督管理委
员会批准 的其他 业 务。
（二）基 金托管 人
名称：中 国农业 银 行 股份有 限公司
注册地址 ： 北京 市 东城区建 国门内 大 街69 号
办公地址 ： 北京 市 西城区复 兴门内 大 街 28 号凯 晨世贸 中 心东座
九层
邮政编码 ：100031
法定代表 人：周慕冰
成立时间 ：2009 年1 月 15 日
基金托管 资格批 准 文号：中 国证监 会 证监基字[1998]23 号
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注册资本 ：32,479,411.7 万 元人民 币
存续 期间： 持 续经营
经营范围 ： 吸 收公 众存款 ； 发放 短期 、 中期 、 长 期贷款 ； 办理 国
内 外结 算； 办理票据 承兑 与贴 现；发行 金融 债券 ；代理发 行、 代理
兑付、 承销政 府债 券； 买 卖政府 债券 、 金融 债券 ； 从事 同业拆借 ； 买
卖、 代 理买卖 外汇 ； 结汇 、 售 汇； 从 事银行卡 业务 ； 提 供信用证 服务
及担保 ； 代理收 付 款项及代 理保险 业 务； 提 供保管箱 服 务； 代 理资金
清算； 各类汇兑 业 务； 代 理政策性 银 行、 外 国政府和 国 际金融机 构贷
款业务 ； 贷款 承诺 ； 组织 或参加 银团 贷款； 外汇存 款； 外汇贷款 ； 外
汇汇款； 外汇借 款 ； 发行 、 代理 发行、 买卖或代 理买卖 股 票以外的 外
币有价证 券； 外汇 票据承兑 和贴现； 自营、 代客 外汇买 卖； 外币兑 换 ；
外汇担保 ；资信 调 查、咨询 、见 证 业 务；企业 、个人 财 务顾问服 务；
证券公司 客户交 易 结算资金 存管业 务 ； 证券 投资基 金托 管业务 ； 企业
年金托管 业务 ； 产 业投资基 金托管 业 务； 合 格境外 机构 投资者境 内证
券投资托 管业务 ； 代理开放 式基金 业 务； 电话 银行 、 手 机银行、 网上
银行业务 ； 金 融衍 生产品交 易业务 ； 经国务院 银行业 监 督管理机 构等
监管部门 批准的 其 他业务。
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二、基 金托管协议的依据 、目的和原则
（一）订 立托管 协 议的依据
本协议依 据 《中华 人 民共和国 证券投 资 基金法》 ( 以下 简称 “ 《基
金 法》 ”) 等有关 法律 、法 规( 以 下简 称 “ 法律 法规 ”) 、 基金 合同 及
其他有关 规定制 订 。
（二）订 立托管 协 议的目的
本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产
的保管、 投资运 作 、 净值计 算、 收益 分配、 信 息披露 及 相互监督 等相
关事宜中 的权利 义 务及职责 ， 确 保基 金财产的 安全 ， 保 护基金份 额持
有人的合 法权益 。
（三）订 立托管 协 议的原则
基金管理 人和基 金 托管人本 着平等 自 愿、 诚 实信用 、 充 分 保护基
金投资者 合法权 益 的原则， 经协商 一 致，签订 本协议 。
（四）解 释
除非文义 另有所 指， 本协议所 使用的 所 有术语与 基金合 同 的相应
术语具有 相 同含 义 。
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三、基 金托管人对基金管 理人的业务监督和 核查
（一）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金投 资范围 、 投资对象 进行监 督 。 基金 合同明 确约 定基金投 资风
格或证券 选择标 准 的， 基金管 理人应 按 照基金托 管人要 求 的格式提 供
投资品种 池和交 易 对手库 ， 以便 基金 托管人运 用相关 技 术系统 ， 对基
金实际投 资是否 符 合基金合 同关于 证 券选择标 准的约 定 进行监督， 对
存在疑义 的事项 进 行核查。
本基金的 投资范 围 为具有良 好流动 性 的金融工 具， 包括 国 内依法
发行上市 的股票 （ 包含中小 板、 创业 板及其他 经中国 证 监会核准 上市
的股票 ） 、 债券 、 可 转换债券 、 债 券回 购、 银 行存款 、 货 币市场工 具、
权证、 股指期 货、 资 产支持证 券以及 法 律法规或 中国证 监 会允许基 金
投资的其 他金融 工 具( 但 须符合 中国证 监会相关 规定) 。
如法律法 规或监 管 机构以后 允许基 金 投资其他 品种， 基 金 管理人
在履行适 当程序 后 ，可以将 其纳入 投 资范围。
基金的投 资组合 比 例为：
本基金股 票投资 占 基金资产 的比例 为 0% –95% ， 权证 投资 占基金
资 产净 值的 比例 为 0% –3% ，扣 除股 指期 货合 约需 缴纳 的交 易保 证金
后现金或 者到期 日 在一年以 内的政 府 债券不低 于基金 资 产净值 的5% 。
本基金投 资于军 民 融合主题 的证券 不 低于非现 金基金 资 产的 80% 。
本基金参 与股指 期 货交易， 应 符合法 律 法规规定 和基金 合 同约定
的投资限 制并遵 守 相关期货 交易所 的 业务规则 。
（二）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金投 资、 融 资 、 融券 比例进行 监 督。 基 金托管人 按 下述比例 和调
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整期限进 行监督 ：
（1 ） 本基 金股 票投资 占 基金 资产 的比例 为 0% –95% ；本基 金 投
资于军民 融合主 题 的证券不 低于非 现 金基金资 产的 80% ；
（2 ） 本基 金每个 交易 日日 终在 扣除 股指 期货 合约 需缴 纳的 交 易
保证金后 ， 应 当保 持不低于 基金资 产 净值 5 ％ 的现金 或者 到期日在 一
年以内的 政府债 券 ；
（3 ） 本基 金持有 一家 公司 发行 的证 券， 其市 值不 超过 基金 资 产
净值的10 ％；
（4 ） 本基 金管理 人管 理的 、且 由本 基金 托管 人托 管的 全部 基 金
持有一家 公司发 行 的证券， 不超过 该 证券的 10 ％；
（5 ） 本基 金持有 的全 部权 证， 其市 值不 得超 过基 金资 产净 值 的
3 ％；
（6 ） 本基 金管理 人管 理的 、且 由本 基金 托管 人托 管的 全部 基 金
持有的同 一权证 ， 不得超过 该权证的10 ％；
（7 ） 本基 金在任 何交 易日 买入 权证 的总 金额 ，不 得超 过上 一 交
易日基金 资产净 值 的 0.5 ％；
（8 ） 本 基金投 资于 同一原始 权益人 的 各类资产 支持证 券 的比例 ，
不得超过 基金资 产 净值的 10 ％；
（9 ） 本基 金持有 的全 部资 产支 持证 券， 其市 值不 得超 过基 金 资
产净值的20 ％；
（10 ） 本基金持 有 的同一 （指同一 信 用级别 ） 资产支 持 证券的比
例，不得 超过该 资 产支持证 券规模的10 ％；
（11 ） 本基金 管理 人管理的 、 且 由本 基金托管 人托管 的 全部基金
投资于同 一原始 权 益人的各 类资产 支 持证券， 不 得超过 其 各类资产 支
持证券合 计规模的10 ％；
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（12 ） 本基金 应投 资于信用 级别评 级 为 BBB 以上( 含BBB) 的资产
支持证券 。 基金 持 有资产支 持证券 期 间， 如 果其信用 等 级下降 、 不再
符合投资 标准， 应 在评级报 告发布 之 日起 3 个 月内予 以 全部卖出 ；
（13 ） 基金财 产参 与股票发 行申购 ， 本基金所 申报的 金 额不超过
本基金的 总资产， 本 基金所申 报的股 票 数量不超 过拟发 行 股票公司 本
次发行股 票的总 量 ；
（14 ） 进入 全国银 行 间同业市 场的债 券 回购融入 的资金 余 额不超
过基金资 产净值的40% 。 债券回 购最长 期限为 1 年， 债券 回购到期 后
不得展期 ；本基 金 的基金资 产总值 不 得超过基 金资产 净 值的 140% ；
（15 ）本 基金参 与 股指期货 交易依 据 以下标准 构建组 合 ：
（15.1 ） 本基 金在 任何交易 日日终 ， 持有的买 入股指 期 货合约价
值，不得 超过基 金 资产净值的10% ；
（15.2 ） 本基 金在 任何交易 日日终 ， 持有的买 入期货 合 约价值与
有价证券 市值之 和 不得超过 基金资 产 净值的 95% ， 其 中， 有价证券 指
股 票、 债券 （不含到 期日 在一 年以内的 政府 债券 ） 、权证、 资产 支持
证券、买 入返售 金 融资产（ 不含质 押 式回购） 等；
（15.3 ） 本基 金在 任何交易 日日终 ， 持有的卖 出期货 合 约价值不
得超过本 基金持 有 的股票总 市值的20% ；
（15.4 ） 本基 金所 持有的股 票市值 和 买入、 卖出股 指期 货合约价
值， 合 计 （轧 差计 算） 应 当符合基 金 合同关于 股票投 资 比例的有 关约
定，即占 基金资 产 的0%-95% ；
（15.5 ） 本基金 在 任何交易 日内交 易 （不包 括平仓 ） 的 股指期货
合约的成 交金额 不 得超过上 一交易 日 基金资产 净值的20% ；
（16 ） 法律法规 及 中国证监 会规定 的 和 《基 金合同 》 约 定的其他
投资 限制 。
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因证券 、 期货市 场 波动、 上市公司 合 并、 基 金规模变 动 等基金管
理人之外 的因素 致 使基金投 资比例 不 符合上述 规定投 资 比例的， 除上
述第 （12 ） 条 的情 形外， 基金管理 人 应当在 10 个 交易日 内进行调 整，
但中国证 监会规 定 的特殊情 形除外。 法 律法规另 有规定 的， 从其规 定 。
基 金 管理 人应 当自基 金 合同 生效 之日起 6 个月 内使 基金的 投 资
组合比例 符合基 金 合同的有 关约定 。 在上述期 间内 ， 本 基金的投 资范
围、 投 资策略 应当 符合基金 合同的 约 定。 基 金托管 人对 基金的投 资的
监督与检 查自基 金 合同生效 之日起 开 始。 法律法 规或监 管 部门另有 规
定的，从 其规定 。
上述投资 组合限 制 条款中 ， 若属 法律 法规的强 制性规 定 ， 则当 法
律法规或 监管部 门 取消上述 限制 ， 在 履行适当 程序后 ， 本基金投 资可
不受上述 规定限 制 。
基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开
始。
（三）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对本协议 第十五 条 第九项基 金投资 禁 止行为进 行监督 。
根据法律 法规有 关 基金 从事 的关联 交 易的规定， 基金管 理 人和基
金托管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有
其他重大 利害关 系 的公司名 单及其 更 新，并以 双方约 定 的方式提 交，
确保所提 供的关 联 交易名单 的真实 性 、 完整 性、 全 面性 。 基金管理 人
有责任保 管真实 、 完整、 全面的关 联 交易名单 ， 并负 责 及时更新 该名
单。 名 单变更 后基 金管理人 应及时 发 送基金托 管人 ， 基 金托管人 应及
时确认已 知名单 的 变更。 如果 基金托 管 人在运作 中严格 遵 循了监督 流
程， 基 金管理人 仍 违规进行 关联交 易 ， 并造 成基金资 产 损失的 ， 由基
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金管理人 承担责 任 ， 基金托 管人并 有 权向中国 证监会 报 告 。
运用基金 财产买 卖 基金管理 人、 基金 托管人及 其控股 股 东、 实 际
控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 承 销 期 内
承销的证 券， 或者 从事其他 重大关 联 交易的 ， 基金 管理 人应当遵 循基
金份额持 有人利 益 优先的原 则， 防范 利益冲突 ， 符 合中 国证监会 的规
定，并履 行信息 披 露义务。
（四）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定 ，
对基金管 理人参 与 银行间债 券市场 进 行监督。 基 金管理 人 应在基金 投
资运作之 前向基 金 托管人提 供经慎 重 选择的、 本 基金适 用 的银行间 债
券市场交 易对手 名 单 ， 并 约定各 交易 对手所适 用的交 易 结算方式。基
金 托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对
手名单进 行交易。 基 金管理人 可以每 半 年对银行 间债券 市 场交易对 手
名单进行 更新， 如 基 金管理人 根据市 场 情况需要 临时调 整 银行间债 券
市场交易 对手名 单 ， 应向 基金托 管人 说明理由 ， 在 与交 易对手发 生交
易前3 个 工作日 内 与基金托 管人协 商 解决。 基金 管理人 收 到基金托 管
人书面确 认后 ， 被 确认调整 的名单 开 始生效 ， 新名 单生 效前已与 本次
剔除的交 易对手 所 进行但尚 未结算 的 交易，仍 应按照 协 议进行结 算。
基金管理 人负责 对 交易对手 的资信 控 制， 按银行 间债券 市 场的交易 规
则进行交 易， 基金 托 管人则根 据银行 间 债券市场 成交单 对 合同履行 情
况进行监 督 ， 但不 承担交易 对手不 履 行合同造 成的损 失 。 如基 金托管
人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 或 交 易 方 式 进
行交易时 ， 基 金托 管人应及 时提醒 基 金管理人 ， 基 金托 管人不承 担由
此造成的 任何损 失 和责任 。
（五）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定 ，
对基金管 理人选 择 存款银行 进行监 督 。
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基金投资 银行存 款 的， 基金管 理人应 根 据法律法 规的规 定 及基金
合同的约 定， 建 立 投资制度 、 审慎 选 择存款银 行， 做 好 风险控制 ； 并
按照基金 托管人 的 要求配合 基金托 管 人完成相 关业务 办 理。
（六 ）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定，
对基金资 产净值 计 算、 基 金份额净 值 计算、 应收资金 到 账、 基 金费用
开支及收 入确定 、 基金收益 分配、 相 关信息披 露、 基 金 宣传推介 材料
中登载基 金业绩 表 现数据等 进行监 督 和核查。
如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现
数据印制 在宣传 推 介材料上 ， 则 基金 托管人对 此不承 担 任何责任 ， 并
将在发现 后立即 报 告中国证 监会。
（七）基 金托管 人 根据有关 法律法 规 的规定及 基金合 同 的约定 ，
对基金投 资流通 受 限证券进 行监督 。
1 、基 金投 资流通 受限 证券 ，应 遵守 《关 于基 金投 资非 公开 发 行
股票等流 通受限 证 券有关问 题的通 知 》等有关 法律法 规 规定。
2 、流 通受 限证券 ，包 括由 《上 市公 司证 券发 行管 理办 法》 规 范
的非公开 发行股 票、 公开发行 股票网 下 配售部分 等在发 行 时明确一 定
期 限锁 定期 的可交易 证券, 不包 括由于发 布重 大消 息或其他 原因 而临
时停牌的 证券 、 已 发行未上 市证券 、 回购交易 中的质 押 券等流通 受限
证券。
3 、在 首次 投资流 通受 限证 券之 前， 基金 管理 人应 当制 定相 关 投
资决策流 程、 风 险 控制制度 、 流动 性 风险控制 预案等 规 章制度 。 基金
管 理 人 应 当 根 据 基 金 流 动 性 的 需 要 合 理 安 排 流 通 受 限 证 券 的 投 资 比
例，并在 风险控 制 制度中明 确具体 比 例，避免 基金出 现 流动性风 险。
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上述规章 制度须 经 基金管理 人董事 会 批准。 上述 规章制 度 经董事会 通
过之后， 基 金管理 人 应当将上 述规章 制 度以及董 事会批 准 上述规章 制
度的决议 提交给 基 金托管人 。
4 、在 投资 流通受 限证 券之 前， 基金 管理 人应 至少 提前 一个 交 易
日向基金 托管人 提 供有关流 通受限 证 券的相关 信息， 具 体 应当包括 但
不限于如 下文件 （ 如有） ：
拟发行数 量、 定 价 依据、 监管机构 的 批准证明 文件复 印 件、 基 金
管理人与 承销商 签 订的销售 协议复 印 件、 缴 款通知 书、 基 金拟认购 的
数量、 价 格、 总 成 本、 划款 账号、 划 款金额、 划款时 间 文件等。 基金
管理人应 保证上 述 信息的真 实、完 整 。
5 、 基 金托 管人在 监督 基金 管理 人投 资流 通受 限证 券的 过程 中 ，
如 认 为 因 市 场 出 现 剧 烈 变 化 导 致 基 金 管 理 人 的 具 体 投 资 行 为 可 能 对
基金财产 造成较 大 风险， 基金 托管人 有 权要求基 金管理 人 对该风险 的
消除或防 范措施 进 行补充和 整改， 并 做出书面 说明。 否 则， 基 金托管
人经事先 书面告 知 基金管理 人， 有权 拒绝执行 其有关 指 令。 因 拒绝执
行该指令 造成基 金 财产损失 的， 基金 托管人不 承担任 何 责任， 并有权
报告中国 证监会 。
6 、基 金管 理人应 保证 基金 投资 的受 限证 券登 记存 管在 本基 金 名
下， 并 确保证 基金 托管人能 够正常 查 询。 因 基金管 理人 原因产生 的受
限证券登 记存管 问 题， 造成基 金财产 的 损失或基 金托管 人 无法安全 保
管基金财 产的责 任 与损失， 由基金 管 理人承担 。
7 、如 果基 金管理 人未 按照 本协 议的 约定 向基 金托 管人 报送 相 关
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数 据 或 者 报 送 了 虚 假 的 数 据 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 履 行 托 管 人 职 责
的， 基 金管理 人应 依法承担 相应法 律 后 果。 除基金 托管 人未能依 据基
金合同及 本协议 履 行职责外 ， 因 投资 流通受限 证券产 生 的损失 ， 基金
托管人按 照本协 议 履行监督 职责后 不 承担上述 损失。
（ 八） 基金 托管 人发 现基 金管 理人 的上 述事 项及 投资 指令 或实 际
投资运作 中违反 法 律法规和 基金合 同 的规定， 应 及时以 书 面形式通 知
基金管理 人限期 纠 正。 基金管 理人应 积 极配合和 协助基 金 托管人的 监
督和核查。 基金管 理 人收到通 知后应 在 下一工作 日前及 时 核对并以 书
面 形 式 给 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举
证， 说 明违规原 因 及纠正期 限， 并 保 证在规定 期限内 及 时改正 。 在上
述 规 定 期 限 内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基
金管理人 改正。 基 金 管理人对 基金托 管 人通知的 违规事 项 未能在限 期
内纠正的 ， 基 金托 管人应报 告中国 证 监会。 基金托 管人 发现基金 管理
人依据交 易程序 已 经生效的 投资指 令 违反法律、 行政法 规 和其他有 关
规定， 或者违反 基 金合同约 定的， 应 当立即通 知基金 管 理人， 并报告
中国证监 会。
（九） 基 金管理 人 有义务配 合和协 助 基金托管 人依照 法 律法规 、
基金合同 和本托 管 协议对基 金业务 执 行核查。 对 基金托 管 人发出的 书
面提示 ， 基金 管理 人应在规 定时间 内 答复并改 正， 或就 基金托管 人的
疑义进行 解释或 举 证； 对基金 托管人 按 照法规要 求 需向 中 国证监会 报
送基金监 督报告 的 事项， 基金 管理人 应 积极配合 提供相 关 数据资料 和
制度等。
（十） 基金 托管人 发现基金 管理人 有 重大违规 行为， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 管理人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金管 理 人无正当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
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使监督权 ， 或采 取 拖延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金托管 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金托 管人应 报 告中国证 监
会。
四、基 金管理人对基金托 管人的业务核查
（一） 基金 管理人 对基金托 管人履 行 托管职责 情况进 行 核查， 核
查事项包 括基金 托 管人安全 保管基 金 财产、 开设 基金财 产 的资金账 户
和证券账 户、复 核 基金管理 人计算 的 基金资产 净值和 基 金份额净 值、
根据基金 管理人 指 令办理清 算交收、 相 关信息披 露和监 督 基金投资 运
作等行为 。
（二） 基金 管理人 发现基金 托管人 擅 自挪用基 金财产、 未对基金
财 产 实 行 分 账 管 理 、 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指
令 、泄 露基 金投资信 息等 违反 《基金法 》 、基 金合 同、本协 议及 其他
有关规定 时， 应及 时以书面 形式通 知 基金托管 人限期 纠 正。 基 金托管
人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理
人发出回 函， 说明 违规原因 及纠正 期 限， 并 保证在 规定 期限内及 时 改
正 。在 上述 规定期限 内， 基金 管理人有 权随 时对 通知事项 进行 复查,
督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行
为， 包 括但不 限于 ： 提交相关 资料以 供 基金管理 人核查 托 管财产的 完
整性和真 实性， 在 规定时间 内答复 基 金管理人 并改正 。
（三） 基金 管理人 发现基金 托管人 有 重大违规 行为， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 托管人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金托 管 人无正当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
使监督权 ， 或采 取 拖延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金管理 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金管 理 人应 报 告中国证 监
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会。
五、基 金财产的保管
（一）基 金财产 保 管的原则
1 、基 金财产 应独立 于基金管 理人、 基 金托管人 的固有 财 产。
2 、 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 依 据 合 法
程序作出 的合法 合 规指令 ， 基金托 管 人不得自 行运用 、 处分、 分配基
金的任何 财产。
3 、基 金托管 人按照 规定开设 基金财 产 的资金账 户和证 券 账户。
4 、 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 确 保 基
金财产的 完整与 独 立。
5 、 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议
的约定保 管基金 财 产，如有 特殊情 况 双方可另 行协商 解 决。
6 、 对于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与
有关当事 人确定 到 账日期并 通知基 金 托管人， 到 账日基 金 财产没有 到
达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催
收。由此 给基金 财产 造成损 失的， 基 金托管人 对此不 承 担任何责 任。
7 、 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 ， 基 金 托 管 人 不 得 委 托
第三人托 管基金 财 产。
（二）基 金募集 期 间及募集 资金的 验 资
1 、 基 金 募 集 期 间 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 具 有 托 管 资 格 的 商
业银行开 设的基金认购专户 。 该账 户 由基金管 理人开 立 并管理。
2 、 基 金 募 集 期 满 或 基 金 停 止 募 集 时 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基
金募集金 额、 基 金 份额持有 人人数 符 合 《基金 法》 、 《运 作办法》 等有
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关规定后， 基金管 理 人应将属 于基金 财 产的全部 资金划 入 基金托管 人
开立的基 金 托管 资 金账户 ， 同时 在规 定时间内 ， 聘 请具 有从事证 券相
关业务资 格的会 计 师事务所 进行验 资 ， 出具 验资报 告。 出 具的验资 报
告由参加 验资的2 名或2 名 以上中 国 注册会计 师签字 方 为有效。
3 、 若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件 ， 由 基
金管理人 按规定 办 理退款等 事宜 ， 基 金托管人 应提供 充 分协助 。
（三）基 金资金 账 户的开立 和管理
1 、基 金托管 人 应负 责本基金 的资金 账 户的开设 和管理 。
2 、 基 金 托 管 人 可 以 本 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 设 本 基 金 的 资
金账户 ， 并根 据基 金管理人 合法合 规 的指令办 理资金 收 付 。 本 基金的
银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 保 管 和 使 用 。 本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活
动， 包括但 不限于 投资、 支付 赎回金 额、 支付基 金收益、 收取申购 款 ，
均需通过 本基金 的 资金账户 进行。
3 、基金 托 管资金 账户 的开 立和 使用 ，限 于满 足开 展本 基金 业 务
的需要。 基 金托管 人 和基金管 理人不 得 假借本基 金的名 义 开立任何 其
他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活
动。
4 、基金 托管 资金 账户 的开 立和 管理 应符 合 相 关法 律法 规的 有 关
规定。
5 、 在 符合 法律 法 规规 定的 条件 下， 基金 托管 人可 以通 过基 金 托
管人专用 账户办 理 基金资产 的支付 。
（四）基 金证券 账 户的开立 和管理
1 、 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 、
深圳分公 司为基 金 开立基金 托管人 与 基金联名 的证券 账 户。
2 、 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需
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要。 基金托 管人和 基 金管理人 不得出 借 或未经对 方同意 擅 自转让基 金
的任何证 券账户， 亦 不得使用 基金的 任 何账户进 行本基 金 业务以外 的
活动。
3 、 基金 托管 人以 自身法人 名义在 中 国证券登 记结算 有 限责任 公
司开立结 算备付 金 账户， 并代 表所托 管 的基金完 成与中 国 证 券登记 结
算有限责 任公司 的 一级法人 清算工 作 ，基金管 理人应 予 以积极协 助 。
结算 备付 金的收 取 按照中国 证券登 记 结算 有限 责任 公 司 的规定执 行。
4 、 基金证 券账户 的 开立和证 券账户 卡 的保管由 基金托 管 人负责 ，
账户资产 的管理 和 运用由基 金管理 人 负责。
5 、 在 本 托 管 协 议 生 效 日 之 后 ， 本 基 金 被 允 许 从 事 其 他 投 资 品 种
的投资业 务， 涉 及 相关账户 的开设 、 使用的， 按有关 规 定开设、 使用
并管理 ； 若无 相关 规定， 则基金 托管 人应当比 照并遵 守 上述关于 账户
开设、使 用的规 定 。
（五）债 券托管 专 户的开设 和管理
基金合同 生效后， 基金托管 人根据 中 国人民银 行、 中央 国债登记
结算有限 责任公 司 的有关规 定， 以基 金 的名义 在 中央国 债 登记结算 有
限责任公 司开立 债 券托管与 结算账 户， 并代表基 金进行 银 行间市场 债
券的结算。 基金管 理 人和基金 托管人 同 时代表基 金签订 全 国银行间 债
券市场债 券回购 主 协议。
（六）其 他账户 的 开立和管 理
1 、 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户 ， 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基
金合同的 规定 ， 在 基金管理 人和基 金 托管人商 议后开立 。 新账 户按有
关规则使 用并管 理 。
2 、 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 ，
从其规定 办理。
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（七）基 金财产 投 资的有关 有价凭 证 等的保管
基金财产 投资的 有 关实物证 券 、 银行 定期存款 存单等 有 价凭证 由
基金托管 人 负责 妥 善保管 ， 保管 凭证 由基金托 管人持 有 。 实物 证券的
购买和转 让， 由基 金托管人 根据基 金 管理人的 指令办 理 。 属于 基金托
管 人 实 际 有 效 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 、 灭
失， 由 此产生 的责 任应由基 金托管 人 承担。 托管人 对托 管人以外 机构
实际有效 控制的 证 券不承担 保管责 任 。
（八）与 基金财 产 有关的重 大合同 的 保管
由基金管 理人代 表 基金签署 的、 与基 金有关的 重大合 同 的原件分
别由基金 管理人 、 基金托管 人保管 。 除协议另 有规定 外 ， 基金 管理人
在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份
以上的正 本， 以便 基 金管理人 和基金 托 管人至少 各持有 一 份正本的 原
件。重大 合同的 保 管期限为 基金合 同 终止后 15 年。
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六、指 令的发送、确认及 执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收 付指令 ， 基金托管 人执行 基 金管理人 的指令 、 办理基金 名下
的资金往 来等有 关 事项。 基金 管理人 发 送指令应 采用电 子 指令 或传真
或双方共 同确认 的 方式 。
（一）电 子指令 方 式总体约 定
1 、基金 管理人 通过基金 托管人 提 供的清算 管理系 统 客户端发 送
电子指令， 或基金 管 理人通过 调用基 金 托管人提 供的数 据 接口发送 电
子指令。
2 、基金 托管人 向基金管 理人提 供 客户证书 ，基金 管 理人认可 使
用客户证 书及相 应 密码办理 相关业 务， 不会否认 其向基 金 托管人发 出
的电子指 令的效 力 。 凡同 时通过 客户 证书和密 码认证 的 电子指令 ， 均
视作基金 管理人 所 为，由此 导致的 一 切后果由 基金管 理 人承担。
3 、基金 管理人 应尽到合 理注意 义 务，在安 全的环 境 中使用客 户
端， 采 取及时更 新 防病毒软 件、 安 装 系统安全 补丁等 合 理措施 ； 设置
安全性较 高的密 码 ，避免使 用简单 密 码或容易 被他人 猜 到的密码 等；
妥善保管 客户证 书 及相应密 码。 如发 生客户证 书被盗 用 、 密码 泄露等
情况， 应及时 通知 基金托管 人进行 证 书变更 和 密码重 置 ， 在证 书变更
和密码重 置之前 造 成的一切 后果， 由 基金管理 人承担 。
当电子指 令无法 正 常发送时 ，双方 按 传真方式 办理相 关 业务。
（二）基 金管理 人 对 传真方 式 发送 指 令人员的 书面授 权
1 、 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 、 专 用 传 真 号 码 向 基 金 托 管 人 发 送 指
令。
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2 、 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件 ， 该 文 件 中 应
含有基金 管理人 预 留印鉴， 该 预留印 鉴 为托管人 确定管 理 人所发送 指
令表面一 致性的 唯 一依据 。 基金 管理 人 向托管 人发送 授 权文件后 ， 应
及时电话 确认， 以 保证托管 人及时 查 收。
3 、 基 金 托 管 人 收 到 授 权 文 件 的 传 真 件 并 经 并 经 基 金 管 理 人 电 话
确 认后 ， 授权 文件 即生效 。 基金 管理 人应与发 送传真 后 三个工作 日内
将授权文 件原件 送 达基金托 管人， 若 托 管人收到 的授权 文 件原件和 传
真件不一 致，以 传 真件为准 。
4 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容
不得向被 授权人 及 相关操作 人员以 外 的任何人 泄漏。
（三）指 令的内 容
1 、 指 令包括 付款指 令( 含 赎回、 分红付 款指令 、 银行间 业 务划款
指令） 以 及其他 资 金划拨指 令等。
2 、 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时
间、到账 时间、 金 额、账户 资料等，并加盖预 留印鉴 。
（四）指 令的发 送 、确认及 执行的 时 间和程序
1 、指 令的发 送 与确 认
基金管理 人应按 照 法律法规 和基金 合 同的规定 ， 在 其合 法的经营
权限和交 易权限 内 发送指令 。
基金管理 人通过 电 子指令方 式发送 指 令后， 指令 状态将 变成 “托
管 行已 接收 ”或“托 管行 处理 中 ” 。上述 指令 状态 改变时间 视为 指令
到达基金 托管人 时 间。 基 金管理 人在 发送指令 后， 应及 时查询指 令状
态， 发 现未发 送成 功或指令 状态有 误 ， 应立 即与基 金托 管人联系 共同
解决。基 金托管 人 通过客户 端向基 金 管理人提 供银行 间 成交单信 息、
基金申赎 款信息 以 及管理费 、 托管 费 、 销售 费、 席 位佣 金等应付 款信
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息。基金 管理人 应 对根据上 述信息 生 成的电子 指令进 行 核对或确 认，
基金托管 人不承 担 由于提供 上述信 息 造成生成 指令金 额 错误的责 任。
基金管理 人通过 传 真方式发 送加盖 预 留印鉴的 指令后 ， 应及时以
电话方式 向基金 托 管人确认。 基金管 理 人应在交 易结束 后 将 全国银 行
间 交易成 交单加 盖 预留印鉴 后及时 传 真给基金 托管人 ， 并电话确 认 。
基金托管 人指定 专 人接收基 金管理 人 的指令和 银行间 交 易成交单， 答
复基金管 理人的 确 认电话 。 指令 或成 交单到达 基金托 管 人后， 基金托
管 人 应 指 定 专 人 根 据 基 金 管 理 人 提 供 的 授 权 文 件 进 行 表 面 一 致 性 审
查， 及 时审慎 验证 有关内容 及印鉴 ， 基金托管 人对指 令 的真实性 不承
担责任。 如有疑 问 必须及时 通知基 金 管理人。
基金管理 人在发 送 指令时 ， 应为 基金 托管人留 出执行 指 令 留出至
少2 个工 作小时 。 由基金管 理人的 原 因造成的 指令传 输 不及时 、 未能
留出足够 的划款 时 间 ， 未 准备足 够资 金 ， 致 使资金 未能 及时到账 所造
成的损失 由基金 管 理人承担 。
2 、指 令的执 行
基金托管 人对指 令 验证后， 应及 时执行 。
基金管理 人应确 保 基金托管 人在执 行 指令时 ， 基金 托管 资金账户
有足够的 资金余 额 ， 否则 基金托 管人 可不予 执 行， 但应 及时通知 基金
管理人， 由基金 管 理人审核 、 查明 原 因， 确认 此交易 指 令无效 ， 基金
托管人不 承担因 未 执行该指 令造成 损 失的责任 。
对于申购 新股等 时 效性要求 高的指 令 ， 基金 管理人 必须 及时将指
令 发 送 至 托 管 人 并 进 行 电 话 确 认 ， 为 托 管 人 预 留 充 足 的 指 令 处 理 时
间。
对于发送 时资金 不 足的指令， 托管人 有权不予 执行， 基 金管理人
确认该指 令不予 取 消的， 以资 金备足 并 通知托管 人的时 间 视为指令 收
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到时间， 因账户 资 金余额不 足导致 的 投资损失 不由托 管 人承担。
（五）基 金管理 人 发送错误 指令的 情 形和处理 程序
基金托管 人发现 指 令错误， 提示基 金 管理人改 正后再 予 以执行 ，
若由此造 成的延 误 损失由基 金管理 人 承担 。
（六） 基金 托管人 依照法律 法规暂 缓 、 拒绝执行 指令的 情形和处
理程序
若基金托 管人发 现 基金管理 人的指 令 违反 法律 、 行 政法 规和其他
有关规定 ， 或者 违 反基金合 同约定 的 ， 应当 拒绝执行 ， 及时通知 基金
管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律 、 行政法 规 和其他有 关规定 ， 或者违反 基金合 同 约定的 ， 应当
及时 通知 基金管 理 人，由此 造成的 损 失由基金 管理人 承 担。
（七）基 金托管 人 未按照基 金管理 人 指令执行 的处理 方 法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本 基金的 利 益受到损 害， 应在发 现后， 及时采 取措施 予以弥补 ，
给基金份 额持有 人 造成损失 的， 对由 此 造成的直 接经济 损 失负赔偿 责
任。
（八） 授 权通知 的 变更
1 、基金 管 理 人 若 对 授 权 通 知 的 内 容 进 行 修 改 ， 应 当 提 前 至 少 三
个工作日 电话通 知 基金托管 人。 基金 管 理人需提 供书面 的 变更授权 通
知文件 ， 在加 盖公 章后以传 真方式 发 送给 基金 托管人 ， 同时以电 话形
式向 基金 托管人 确 认。 变更授 权通知 文 件在 基金 托管人 收 到相关文 件
传真件和 基金 管 理 人的电话 确认时 生 效。 基金管 理人在 此 后三个工 作
日内将变 更授权 通 知文件原 件送交基金 托管人。 若 原件 与 传真件不 一
致， 以传 真件为 准 。
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2 、基金 托 管 人 更 改 接 受 基金 管 理 人 指 令 的 人 员 及 联 系 方 式 ， 应
至少提前1 个工 作 日以传真 方式发 送 基金 管理 人。 基金 托 管人更改 接
受 基金管 理人指 令 的 人员及 联系方 式 自 基金管 理人电 话 确认后生 效。
（九）其 他事项
1 、 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴
是否与预 留的授 权 文件内容 相符进 行 表面一致 性 检查 ， 如发现问 题，
应及时通知 基金 管 理人。
2 、 除因 其 自 身 原 因 致 使 基 金 的 利 益 受 到 损 害 而 负 赔 偿 责 任 外 ，
基金托管 人 按照 法 律法规、 本 合同的 规 定执行基 金管理 人 指令而引 起
的任何可 能发生 的 损失，均 由基金 管 理人负责 。
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七、交 易及清算交收安排
（一）选 择代理 证 券买卖的 证券经 营 机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和
程序。 基金管 理人 负责选择 代理本 基 金证券买 卖的证 券 经营机构 ， 使
用其 交易 单元 作 为 基金的 交 易单元 。 基 金管理人 和被选 中 的证券经 营
机构签订 委托协 议 ， 由基 金管理 人提 前通知基 金托管 人 。 基金 管理人
应根据有 关规定， 在 基金的中 期报告 和 年度报告 中将所 选 证券经营 机
构的有关 情况 、 基 金通过该 证券经 营 机构买卖 证券的 成 交量、 回购成
交 量 和 支 付 的 佣 金 等 予 以 披 露 ， 并 将 上述情 况 及 基 金 专 用 交 易 单 元
号、 佣金费 率等基 金 基本信息 以及变 更 情况及时 以书面 形 式通知基 金
托管人。 因 相关法 律 法规或交 易规则 的 修改带来 的变化 以 届时有效 的
法律法规 和相关 交 易规则为 准。
（二）基 金投资 证 券后的清 算交收 安 排
1 、清 算与交 割
基金托管 人负责 基 金买卖证 券的清 算 交收。 资金汇 划由 基金托管
人根据基 金管理 人 的交易成 交结果 具 体办理。
如果因为 基金托 管 人自身原 因在清 算 上造成基 金资产 的 损失， 应
由基金托 管人负 责 赔偿基金 的损失； 如 果因为基 金管理 人 未事先通 知
基金托管 人增加 交 易单元 ， 致使 基金 托管人接 收数据 不 完整， 造成清
算差错的 责任由 基 金管理人 承担； 如 果 因为基金 管理人 未 事先通知 需
要单独结 算的交 易 ， 造成 基金财 产损 失的由基 金管理 人 承担； 如果由
于基金管 理人违 反 法律法规 、 交 易规 则的 规定 进行超 买 、 超卖 等原因
造成基金 投资清 算 困难和风 险， 基金 托 管人发现 后应立 即 通知基金 管
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理人， 由基金 管理 人负责解 决， 由此 给基金造 成的损 失 由基金管 理人
承担。
基金管理 人应采 取 合理措施 ， 确 保在 T+1 日12:00 之前有 足够的
资 金 头 寸 用 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分
公司的资 金结算 。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时， 基金托 管资 金账户或 资金交 收 账户上有 充足的 资 金。 基 金的资
金头寸不 足时 ， 基 金托管人 有权拒 绝 基金管理 人发送 的 划款指令，但
应及时通 知基金 管 理人 。 基金 管理人 在 发送划款 指令时 应 充分考虑 基
金托管人 的划款 处 理时间 。 在基 金资 金头寸充 足的情 况 下， 基 金托管
人对基金 管理人 符 合法律法 规、 基金 合同、 本协议 的指 令不得拖 延或
拒绝执行 。
2 、交 易记录 、 资金 和证券账 目核对 的 时间和方 式
（1 ） 交易记 录的核 对
基金管理 人 和基 金 托管人 按 日进行 交 易记录的 核对。 每 日 对外披
露净值之 前， 必须 保 证当天所 有实际 交 易记录与 基金会 计 账簿上的 交
易记录完 全一致 。 如果实际 交易记 录 与会计账 簿记录 不 一致， 造成基
金会计核 算不完 整 或不真实， 由此给 基 金造成的 损失由 基 金管理人 承
担。
（2 ） 资金账 目的核 对
资金账目 按日核 实 ，账实相 符。
（3 ） 证券账 目的核 对
基金托管 人应按 时 核对证券 账户中 的 种类和数 量 ， 确保 每日交易
结束后证 券账户 中 证券的种 类和数 量 与基金会 计账簿 中 的记载一 致。
（4 ） 实物券 账目
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实物券账 目，每 月 月末相关 各方进 行 账实核对 。
（三）基 金申购 、 赎回及转 换 业务 处 理的基本 规定
1 、 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 及转换 的 确 认 、 清 算 由 基 金 管 理 人 指 定
的注册登 记机构 负 责。
2 、 基 金 管 理 人 应 将 每 个 开 放 日 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金
的数据传 送给基 金 托管人 。 基金管 理 人应对传 递的申 购 、 赎回 、 转换
开放式基 金的数 据 真实性负 责。
3 、 基 金 管 理 人 应 保 证 其 委 托 的 注 册 登 记 机 构 必 须 于 每 个 工 作 日
15:00 前 向基金 托管 人发送前 一开放 日 上述有关 数据 ， 并 保证相关 数
据的准确 、完整 。
4 、 注 册 登 记 机 构 应 通 过 与 基 金 托 管 人 建 立 的 系 统 发 送 有 关 数 据
( 包括 电子数 据和盖 章生效的 纸制清 算 汇总表) ， 如因各 种 原因， 该系
统无法正 常发送 ， 双方可协 商解决 处 理方式 。 基金 管理 人向基金 托管
人发送的 数据， 双 方各自按 有关规 定 保存。
5 、 如 基 金 管 理 人 委 托 其 他 机 构 办 理 本 基 金 的 注 册 登 记 业 务 ， 上
述事宜由 基金管 理 人负责。
6 、关 于清算 专用账 户的设立 和管理
为满足申 购、 赎回 及分红资 金汇划 的 需要， 由基 金管理 人开立资
金清算的 专用账 户 ，该账户 由 注册 登 记机构管 理。
（四）开 放式基 金 申购、赎 回和基 金 转换的资 金清算
如果当日 基金为 净 应收款 ， 基金 管理人 最晚不迟 于款项 交 收日当
日15 ：00 前 将资金 划往资产 托管专 户 。
基金托管 人应及 时 查收资金 是否到 账 ，对于未 准时到 账 的资金，
应及时通 知基金 管 理人划付 ，由此 产 生的责任 应由基 金 管理人承 担。
如果当日 基金为 净 应付款 ， 基金 托管 人应根据 基金管 理 人的指令
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及时进行 划付。 如 果指令接 收时， 账 户余额不 足支付 ， 以账户足 额时
间为指令 接收时 间 。 因基 金托管 资金 账户没有 足够的 资 金， 导 致基金
托管人不 能按时 拨 付， 如 系基金 管理 人的原因 造成 ， 责 任由基 金 管理
人承担， 基金托 管 人不承担 垫款义 务 。
（五）基 金融资 、 融券
如本基金按国家有关规定进行融资时，基金托管人应为基金融
资、融券 提供必 要 的协助。
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八、基 金资产净值计算和 会计核算
（一）基 金资产 净 值的计算 及 复核 程序
1 、基 金资产 净值
基金资产 净值是 指 基金资产 总值减 去 负债后的 净资产 值 。
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 后 得 到 的 基
金份额的 资产净 值 。 基金份 额净值 的 计算，精 确到 0.0001 元，小 数
点后第5 位四舍 五 入， 由 此产生 的误 差计入基 金财产 。 国家另有 规定
的，从其 规定。
每工作日 计算基 金 资产净值 及基金 份 额净值， 并按规 定 公告。
2 、复 核程序
基金管理 人每工 作 日对基金 资产进 行 估值后， 将 基金份 额 净值结
果发送基 金托管 人 ， 经基 金托管 人复 核无误后 ， 由 基金 管理人 依 据基
金合同和 相关法 律 法规的规 定 对外 公 布。
（二）基 金资产 估 值方法和 特殊情 形 的处理
1 、估 值对象
基金所拥 有的股 票、 权证、 股指 期货合 约 、 债券和银 行存款 本 息、
应收款项 、其它 投 资等资产 及负债 。
2 、估 值方法
（1 ） 证券交 易所上 市的有价 证券的 估 值
1 ） 交 易所上 市的有 价证券 （ 包括股 票 、 权证等 ） ， 以其 估 值日在
证券交易 所挂牌 的 市价 （收 盘价 ） 估 值； 估值 日无交 易 的， 且最 近交
易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价
格的重大 事件的 ， 以最近交 易日的 市 价 （收盘 价） 估值； 如最近交 易
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日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 影 响 证 券 价 格 的
重大事件 的， 可参 考类似投 资品种 的 现行市价 及重大 变 化因素 ， 调整
最近交易 市价， 确 定公允价 格。
2 ） 在交易 所市场 上 市交易或 挂牌转 让 的不含权 固定收 益 品种 （另
有 规定 的除 外 ） ，选取 第三 方估 值机构提 供的 相应 品种当日 的估 值净
价估值 。 在交 易所 市场上市 交易或 挂 牌转让的 含权固 定 收益品种 （另
有 规定 的除 外 ） ，选取 第三 方估 值机构提 供的 相应 品种当日 的唯 一估
值净价或 推 荐估 值 净价估值 。
3 ）交 易所 市场上 市交 易的 可转 换债 券， 按估 值日 收盘 价减 去 可
转换债券 收盘价 中 所含债券 应收利 息 后得到的 净价进 行 估值。
4 ）对 在交 易所市 场挂 牌转 让的 资产 支持 证券 ，估 值日 不存 在 活
跃市场时 采用估 值 技术确定 其公允 价 值进行估 值。 如成 本 能够近似 体
现公允价 值， 应持 续评估上 述做法 的 适当性 ， 并在 情况 发生改变 时做
出适当调 整。
（2 ） 处于未 上市期 间的有价 证券应 区 分如下情 况处理 ：
1 ）送 股、 转增股 、配 股和 公开 增发 的新 股， 按估 值日 在证 券 交
易所挂牌 的同一 股 票的估值 方法估 值 ； 该日 无交易 的， 以 最近一日 的
市价（收 盘价） 估 值。
2 ）首 次公 开发行 未上 市的 股票 和权 证， 采用 估值 技术 确定 公 允
价值，在 估值技 术 难以可靠 计量公 允 价值的情 况下， 按 成本估值 。
3 ）对 在交 易所市 场发 行未 上市 或未 挂牌 转让 的债 券， 对存 在 活
跃市场的 情况下， 应 以活跃市 场上未 经 调整的报 价作为 计 量日的公 允
价 值 进 行 估 值 ； 对 于 活 跃 市 场 报 价 未 能 代 表 计 量 日 公 允 价 值 的 情 况
下， 应 对市场报 价 进行调整 ， 确认 计 量日的公 允价值 进 行估值 ； 对于
不存在市 场活动 或 市场活动 很少的 情 况下， 则采 用估值 技 术确定其 公
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允价值进 行估值 。
4 ）首 次公 开发行 有明 确锁 定期 的股 票， 同一 股票 在交 易所 上 市
后， 按 交易所 上市 的同一股 票的 估 值 方法估值 ； 非 公开 发行有明 确锁
定期的股 票，按 监 管机构或 行业协 会 有关规定 确定公 允 价值。
（3 ） 对银 行间市 场上 不含 权的 固定 收益 品种 ，按 照第 三方 估 值
机构提供 的相应 品 种当日的 估值净 价 估值。 对银 行间市 场 上含权的 固
定收益品 种， 按照 第 三方估值 机构提 供 的相应品 种当日 的 唯一估值 净
价或推荐 估值净 价 估值。 对于含 投资 人回售权 的固定 收 益品种 ， 回售
登记期截 止日 （含 当日） 后未行 使回 售权的按 照待偿 期 所对应的 价格
进行估值 。 对 银行 间市场未 上市 ， 且 第三方估 值机构 未 提供估值 价格
的债券 ， 在发 行利 率与二级 市场利 率 不存在明 显差异 、 未上市期 间市
场利率没 有发生 大 的变动的 情况下 ， 按成本估 值。
（4 ） 同一 债券同 时在 两个 或两 个以 上市 场交 易的 ，按 债券 所 处
的市场分 别估值 。
（5 ） 股指期 货合约 估值方法
本基金投 资股指 期 货合约 ， 一般 以估 值当日结 算价进 行 估值， 估
值日无结 算价的 ， 且最近交 易日后 经 济环境未 发生重 大 变化的 ， 采用
最近交易 日结算 价 估值。
（6 ） 如有 确凿证 据表 明按 上述 方法 进行 估值 不能 客观 反映 其 公
允价值的 ， 基 金管 理人可根 据具体 情 况与基金 托管人 商 定后， 按最能
反映公允 价值的 价 格估值。
（7 ） 相关 法律法 规以 及监 管部 门有 强制 规定 的， 从其 规定 。 如
有新增事 项，按 国 家最新规 定估值 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的
估值方法、 程序及 相 关法律法 规的规 定 或者未能 充分维 护 基金份额 持
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有人利益 时，应 立 即通知对 方，共 同 查明原因 ，双方 协 商解决。
根据有关 法律法 规， 基金资产 净值计 算 和基金会 计核算 的 义务由
基金管理 人承担。 本 基金的基 金会计 责 任方由基 金管理 人 担任， 因此 ，
就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论
后， 仍 无法达 成一 致的意见 ， 按 照基 金管理人 对基金 资 产净值的 计算
结果对外 予以公 布 。
（三）基 金份额 净 值错误的 处理方 式
（1 ） 当 基金份 额净 值小数点后4 位以内( 含第4 位) 发 生 差错时 ，
视为基金 份额净 值 错误； 基金份 额净 值出现错 误时 ， 基 金管理人 应当
立即予以 纠正 ， 通 报基金托 管人 ， 并 采取合理 的措施 防 止损失进 一步
扩大； 错误 偏差 达 到或超过 基金资 产 净值的 0.25% 时 ， 基 金管理公 司
应当及时 通知基 金 托管人并 报中国 证 监会； 错误 偏差达 到 基金份额 净
值的0.50% 时， 基 金 管理人应 当公告、 通报基金 托管人 并 报中国证 监
会备案 ； 当发生 净 值计算错 误时， 由 基金管理 人负责 处 理， 由 此给基
金份额持 有人和 基 金造成损 失的 ， 应 由基金管 理人先 行 赔付， 基金管
理人按差 错情形 ， 有权向其 他当事 人 追偿。
（2 ） 当基 金份额 净值 计算 差错 给基 金 和 基金 份额 持有 人造 成 损
失需要进 行赔偿 时， 基金管理 人和基 金 托管人应 根据实 际 情况界定 双
方承担的 责任， 经 确认后按 以下条 款 进行赔偿 ：
1)本 基金 的基 金会计 责 任方 由基 金管理 人 担任 。与 本基金 有 关
的会计问 题， 如经双 方在平等 基础上 充 分讨论后， 尚 不能达 成一致时 ，
按基金会 计责任 方 的建议执 行， 由此 给 基金份额 持有人 和 基金造成 的
损失，由 基金管 理 人负责赔 付。
2)若 基金 管理 人计算 的 基金 份额 净值已 由 基金 托管 人复核 确 认
后公告， 而 且基金 托 管人未对 计算过 程 提出疑义 或要求 基 金管理人 书
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面说明 ， 基金 份额 净值出错 且造成 基 金份额持 有人损 失 的， 应 根据法
律 法规的 规定对 基 金份额持 有人 或 基 金支付赔 偿金， 就 实 际向 基金 份
额持有人 或基金 支 付的赔偿 金额， 其 中基金管 理人承担50%， 基金托
管人承担50% 。
3)如 基金 管理 人和基 金 托管 人对 基金份 额 净值 的计 算结果 ， 虽
然多次重 新计算 和 核对， 尚不能 达成 一致时 ， 为避 免不 能按时公 布基
金份额净 值的情 形 ， 以基 金管理 人的 计算结果 对外公 布 ， 由此 给基金
份额持有 人和基 金 造成的损 失，由 基 金管理人 负责赔 付 。
4)由 于基 金管 理人提 供 的信 息错 误（包 括 但不 限于 基金申 购 或
赎回金额 等） ， 基金 托管人在 履行正 常 复核程序 后仍不 能 发现该错 误，
进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 财
产 的损失 ，由基 金 管理人负 责赔付 。
（3 ） 由于 证券交 易所 、登 记结 算公 司发 送的 数据 错误 ，有 关 会
计制度变 化或由 于 其他不可 抗力原 因， 基金管理 人和基 金 托管人虽 然
已经采取 必要、 适 当、 合 理的措施 进 行检查 ， 但是未 能 发现该错 误而
造成的基 金份额 净 值计算错 误， 基金 管理人 、 基金 托管 人可以免 除赔
偿责任 。 但基 金管 理人、 基金托 管人 应积极采 取必要 的 措施消除 由此
造成的影 响。
（4 ） 基金 管理人 和基 金托 管人 由于 各自 技术 系统 设置 而产 生 的
净值计算 尾差， 以 基金管理 人计算 结 果为准。
（5 ） 前述 内容如 法律 法规 或监 管机 关另 有规 定的 ，从 其规 定 处
理。 如 果行业 有通 行做法 ， 双方 当事 人应本着 平等和 保 护基金份 额持
有人利益 的原则 进 行协商。
（四）暂 停估值 与 公告基金 份额净 值 的情形
（1 ） 基金 投资所 涉及 的证 券交 易所 遇法 定节 假日 或因 其他 原 因
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暂停营业 时；
（2 ） 因不 可抗力 或其 他情 形致 使基 金管 理人 、基 金托 管人 无 法
准确评估 基金资 产 价值时；
（3 ） 中国证 监会和 基金合同 认定的 其 他情形。
（五）基 金会计 制 度
按国家有 关部门 规 定的会计 制度执 行 。
（六）基 金账册 的 建立
基金管理 人进行 基 金会计核 算并编 制 基金财务 会计报 告。 基金管
理人独立 地设置 、 记录和保 管本基 金 的全套账 册。 若基 金管理人 和基
金 托 管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为
准。 若 当日核 对不 符， 暂 时无法 查找 到错账的 原因而 影 响到基金 资产
净值的计 算和公 告 的，以基 金管理 人 的账册为 准。
（七）基 金财务 报 表与报告 的编制 和 复核
1 、财 务报表 的编制
基金管理 人应当 及 时编制并 对外提 供 真实、 完整 的基金 财 务会计
报告。 月度报 表的编 制， 基金管理 人应于 每月终了后5 工作日内完成 ；
招募说明 书在基 金 合同生效 后每 6 个 月更新并 公告一 次， 于该等期 间
届满后45 日 内公告 。 季度报告 应在每 个 季度结束 之日起15 个工作日
内 编制完 毕并 予 以 公告；半 年度报 告 在会计年 度半年 终 了后 60 日内
编制完毕 并 予以 公 告；年度 报告在 会 计年度结 束后 90 日 内编制完 毕
并 予以公 告。 基金 合同生效 不足 2 个 月的， 基金管 理人 可以不编 制当
期季度报 告、半 年 度报告或 者年度 报 告。
2 、报 表复核
基金管理 人在月 度 报表完成 当日， 将 报 表盖章后 提供给 基 金托管
人复核 ； 基金 托管 人在收到 后应在3 日内进行 复核 ， 并 将复核结 果书
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面通知基 金管理 人 。 基金 管理人 在季 度报告完 成当日 ， 将有关报 告提
供 给基 金托 管人 复核 ，基 金托 管人 应在 收到 后 7 个工 作日 内完 成复
核， 并 将复核 结果 书面通知 基金管 理 人。 基 金管理 人在 半年度报 告完
成当日 ， 将有 关报 告提供给 基金托 管 人复核 ， 基金 托管 人应在收 到后
30 日 内完 成复核 ，并 将复 核结 果书 面通 知基 金管 理人 。基 金管 理人
在年度报 告完成 当 日， 将 有关报 告提 供基金托 管人复 核 ， 基金 托管人
应在收到 后 45 日 内 完成复核 ，并将 复 核结果书 面通知 基 金管理人 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 上 述 文 件 往 来 均 以 加 密 传 真 的 方 式
或双方商 定的其 他 方式进行 。
基金托管 人在复 核 过程中 ， 发现 双方 的报表存 在不符 时 ， 基金 管
理人和基 金托管 人 应共同查 明原因 ， 进行调整 ， 调 整以 双方认可 的账
务处理方 式为准 ； 若双方无 法达成 一 致， 以 基金管 理人 的账务处 理为
准。 核 对无误 后， 基 金托管人 在基金 管 理人提供 的报告 上 加盖托管 业
务部门公 章或者 出 具加盖托 管业务 专 用章的复 核意见 书， 双方各自 留
存一份。 如 果基金 管 理人与基 金托管 人 不能于应 当发布 公 告之日之 前
就相关报 表达成 一 致， 基金管 理人有 权 按照其编 制的报 表 对外发布 公
告，基金 托管人 有 权就相关 情况报 中 国证监会 备案。
（八） 基金 管理人 应 每 季向基 金托管 人 提供基金 业绩比 较 基准的
基础数据 和编制 结 果。
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九、基 金收益分配
基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 供 分配利润按 基 金 份 额 进
行比例分 配。
（一）基 金收益 分 配的原则
基金收益 分配应 遵 循下列原 则：
1 、在 符合 有关基 金分 红条 件 的 前提 下， 本基 金每 年收 益分 配 次
数最多为 12 次 ， 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的
50% ， 若《基 金合同 》生效不满3 个 月 可不进行 收益分 配 ；
2 、本 基金 收益分 配方 式分 两种 ：现 金分 红与 红利 再投 资， 投 资
者可选择 现金红 利 或将现金 红利自 动 转为基金 份额进 行 再投资； 若 投
资者不选 择，本 基 金默认的 收益分 配 方式是现 金分红 ；
3 、基 金收 益分配 后基 金份 额净 值不 能低 于面 值； 即基 金收 益 分
配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能
低于面值 ；
4 、每 一基金 份额享 有同等分 配权；
5 、法 律法规 或监管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
（二）基 金收益 分 配 方案的 确定、 公 告与实施
1. 本基金 收益分 配 方案由基 金管理 人 拟定、 由基 金托管 人 核实后
确定，基 金管理 人 按法律法 规的规 定 公告 并 向 中国证 监 会备案。
2. 本 基 金 收 益 分 配 的 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 的 时 间 不 超 过
15 个 工作日 。 在 分配 方案 公布 后( 依据具 体方 案的 规定) ，基 金管 理
人就支付 的现金 红 利向基金 托管人 发 送划款指 令， 基金 托 管人按照 基
金管理人 的指令 及 时进行分 红资金 的 划付。
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3. 法律法 规或监 管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
十、基 金信息披露
（一）保 密义务
基金托管 人和基 金 管理人应 按法律 法 规、 基金合 同的有 关 规定进
行信息披 露， 拟 公 开披露的 信息在 公 开披露之 前应予 保 密。 除 按 《基
金 法 》 、 《 信息 披露办 法 》 、 基金合 同、及 其他 有关规 定进行 信息 披露
外， 基金管 理人和 基 金托管人 对基金 运 作中产生 的信息 以 及从对方 获
得的业务 信息应 予 保密。
基金管理 人和基 金 托管人除 了为合 法 履行法律 法规、 基 金 合同及
本协议规 定的义 务 所必要之 外， 不得 为其他目 的使用 、 利用其所 知悉
的基金的 保密信 息， 并且应当 将保密 信 息限制在 为履行 前 述义务而 需
要了解该 保密信 息 的职员范 围之内 。 但是， 如下情 况不 应视为基 金管
理人或基 金托管 人 违反保密 义务：
（1 ） 非 因基金 管理 人和基金 托管人 的 原因导致 保密信 息 被披露 、
泄露或公 开；
（2 ） 基金 管理人 和基 金托 管人 为遵 守和 服从 法院 判决 或裁 定 、
仲裁裁决 或中国 证 监会等监 管机构 的 命令、 决定 所做出 的 信息披露 或
公开。
（二）信 息披露 的 内容
基金的信 息披露 主 要包括基 金招募 说 明书、 基金合 同、 托 管协议 、
基金份额 发售公 告 、 基金 募集情况 、 基金合同 生效公 告 、 基金 资产净
值、 基 金份额 净值 、 基金 份额申 购、 赎回价格 、 基 金定 期报告 ： 包括
基金年度 报告、 基 金半年度 报告和 基 金季度报 告 ， 以 及 临时报告 、 澄
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清 公告 、 基金份 额 持有人大 会决议 、 中国证监 会规定 的 其他信息 。 基
金年度报 告需经 具 有从事证 券相 关 业 务资格的 会计师 事 务所审计 后，
方可披露 。
（三） 基金 托管人 和 基金管理 人在信 息 披露中的 职责和 信 息披露
程序
1 、职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额
持有人利 益为宗 旨 ， 诚实 信用， 严守 秘密。 基金管理 人 负责办理 与基
金有关的 信息披 露 事宜， 对于本章 第 （二） 条规定 的应 由基金托 管人
复核的事 项，应 经 基金托管 人复核 无 误后，由 基金管 理 人予以公 布。
基金管理 人应当 在 中国证监 会规定 的 时间内， 将 应予披 露 的基金
信 息 通 过 中 国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站
等媒介披 露。 根据 法律法规 应由基 金 托管人公 开披 露 的 信息， 基金托
管人将通 过指定 报 刊和 基金 托管人 的 互联网网 站公开 披 露。
当出现下 述情况 时， 基金管理 人和基 金 托管人可 暂停或 延 迟披露
基金信息 ：
(1) 不 可抗力 ；
(2) 法 律法规 、基金 合同或中 国证监 会 规定的情 况。
2 、程序
按有关规 定须经 基 金托管人 复核的 信 息披露文 件， 由基 金 管理人
起草、 并经基 金托 管人复核 后由基 金 管理人公 告。 发生 基金合同 中规
定需要披 露的事 项 时，按基 金合同 规 定公布。
3 、信 息文本 的存放
基金合同 、 托管 协 议、 招 募说明书 公 布后， 应当分别 置 备于基金
管理人、 基 金托管 人 和基金份 额发售 机 构的住所， 供公众 查 阅、 复制 。
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基金定期 报告公 布 后， 应当分 别置备 于 基金管理 人和基 金 托管人
的住所， 以供公 众 查阅、复 制。
投资者可 以免费 查 阅 上述文 件 。 在支 付 工本费后 可在合 理 时间获
得上述文 件的复 制 件或复印 件。 基金 管 理人和基 金托管 人 应保证文 本
的内容与 所公告 的 内容完全 一致。
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十一、 基金费用
（一）基 金管理 费 的计提比 例和计 提 方法
基金管理 费按基 金 资产净值的1.5% 年 费率计提 。
在 通 常情 况下 ，基金 管 理费 按前 一日基 金 资产 净 值 1.5%年费率
计提。计 算方法 如 下：
H ＝ E× 年 管理费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金管理费
E 为前一 日的基 金资 产净值
（二）基 金托管 费 的计提比 例和计 提 方法
基金托管 费按基 金 资产净值的0.25% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金托管费 按前一 日 基金资产 净值的0.25% 年费
率计提。 计算方 法 如下：
H ＝ E× 年 托管费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金托管费
E 为前一 日的基 金资 产净值
（三 ） 银行汇划 费 用、 基 金的证券 交 易费用 、 证券账 户 开户费用
和银行账 户维护 费 、 基金 合同生 效后 的 信息披 露费用 、 基金份额 持有
人大会费 用、 基金 合 同生效后 与基金 相 关的 会计 师费 和 律 师费等根 据
有关法律 法规、 基金 合同及相 应协议 的 规定， 可以 列 入当期 基金费 用 。
（四 ）不 列入基 金 费用的项目
基金募集 期间的 律 师费、 会计 师费和 信 息披露费 用不得 从 基金财
产中列支。 基金管 理 人与基金 托管人 因 未履行或 未完全 履 行义务导 致
的费用支 出或基 金 资产的损 失， 以及 处 理与基金 运作无 关 的事项发 生
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的费用等 不列入 基 金费用 。 基金 合同 生效前的 相关费 用 ， 包括 但不限
于验资费 、会计 师 和律师费 、信息 披 露费等费 用不列 入 基金费用 。
（五 ） 本基金 运作 前产生的 相关费 用 由管理人 垫付 ， 运 作后由 基
金 管理 人向 基金托管 人发 送划 付指令, 经 基金 托管 人复核后 于次 日起
3 个工作 日内从 基金 资产中一 次性支 付 给基金管 理人 。
（六 ）基 金管理 费 和基金托 管费的 复 核程序、 支付 方 式 和时间
1 、复 核程序
基金托管 人对基 金 管理人计 提的基 金 管理费和 基金托 管 费等， 根
据本托管 协议和 基 金合同的 有关规 定 进行复核 。
2 、支 付方式 和时间
基金管理 费、 基 金 托管费每 日计提 ， 按月支付 。 由基 金 管理人向
基 金托 管人 发送基金 管理 费、 基金托管 费划 付指 令, 经基金 托管 人复
核 后于 次月 首日 起 3 个工 作日 内从 基金 资产 中一 次性 支付 给基 金管
理人和基 金托管 人 。
若遇法定 节假日 、 休息日或 不可抗 力 致使无法 按时支 付 的， 顺 延
至最近可 支付日 支 付。
（七）违 规处理 方 式
基金托管 人发现 基 金管理人 违反 《 基 金法》 、 基 金合同 、 《运作 办
法》 及 其他有 关规 定从基金 财产中 列 支费用时 ， 基 金托 管人可要 求基
金管理人 予以说 明 解释， 如基金 管理 人无正当 理由 ， 基 金托管人 可拒
绝支付。
十二、 基金份额持有人名 册的 登记与 保管
本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额
持有人名 册， 包 括 基金合同 生效日 、 基金合同 终止日 、 基金权益 登记
日、 基金 份额持 有 人大会权 益登记 日 、每年 6 月 30 日、12 月 31 日
的基金份 额持有 人 名册。 基金 份额持 有 人名册的 内容至 少 应包括持 有
人的名称 和持有 的 基金份额 。
基金份额 持有人 名 册由注册 登记机 构 编制， 由基 金管理 人 审核并
提交基金 托管人 保 管。 基金托 管人有 权 要 求基金 管理人 提 供任意一 个
交 易 日 或 全 部 交 易 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 提
供，不得 拖延或 拒 绝提供。
基金管理 人应及 时 向基金托 管人提 交 基金份额 持有人 名 册。 每年
6 月 30 日和 12 月 31 日 的基金 份额持 有人名册 应于下 月 前十个工 作
日内提交 ； 基 金合 同生效日 、 基 金合 同终止日 等涉及 到 基金重要 事项
日期的基 金份额 持 有人名册 应于发 生 日后十个 工作日 内 提交。
基金管理 人和基 金 托管人应 妥善保 管 基金份额 持有人 名 册， 保存
期限为 15 年。基 金 托管人不 得将所 保 管的基金 份额持 有 人名册用 于
基金托管 业务以 外 的其他用 途， 并应 遵守保密 义务 。 若 基金管 理 人或
基金托管 人由于 自 身原因无 法妥善 保 管基金份 额持有 人 名册， 应按 有
关法规规 定各自 承 担相应的 责任。
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十 三、基金有关文件档案 的保存
（一）档 案保存
基金管理 人应保 存 基金财产 管理业 务 活动的记 录、 账册 、 报表和
其他相关 资料。 基 金托管人 应保存 基 金托管业 务活动 的 记录、账 册、
报表和其 他相关 资 料。 基金管 理人和 基 金托管人 都应当 按 规定的期 限
保管。保 存期限 不 少于 15 年。
（二）合 同档案 的 建立
基金管理 人 代表 基 金 签署与 基金相 关 的 重大合 同文本 后， 应 及时
以加密方 式将重 大 合同传真 给基金 托 管人， 并在 十个工 作 日内 将合 同
文本正本 送达基 金 托管人处 。
（三）变 更与协 助
若 基金 管理 人/ 基 金托 管人 发生 变更 ，未 变更 的一 方有 义务 协 助
变更后的 接任人 接 收相应文 件。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭
证、 记账 凭证 、 基 金账册、 交易记 录 和重要合 同等， 承 担保密义 务并
保存至少15 年以上 。
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十四、 基金管理人和基金 托管人的更换
（一）基 金管理 人 的更换
1. 基金管 理人的 更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金管 理人职 责 终止：
（1 ） 基金管 理人被 依法取消 其基金 管 理资格的 ；
（2 ） 基金管 理人依 法解散、 被依法 撤 销或被依 法宣告 破 产；
（3 ） 基金管 理人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法 律法规 及中 国证监会 规定的 和 基金合同 约定的 其 他情形 。
2. 基金管 理人的 更 换程序
更换基金 管理人 必 须依照如 下程序 进 行：
（1 ） 提名 ：新任 基金 管理 人由 基金 托管 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% 以 上（含 10% ）的 基金 份额持有 人提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金管理人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金管 理人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含2/3 ）表决 通过 ；
（3 ） 临时 基金管 理人 ：新 任基 金管 理人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 管 理人；
（4 ） 备案 ： 基金 份额 持有 人大 会选 任基 金管 理人 的决 议自 表 决
通过之日 起生效 ， 自通过之 日起五 日 内报中国 证监会 备 案 ；
（5 ） 公告 ：基金 管理 人更 换后 ，由 基金 托管 人在 报中 国证 监 会
备案后2 个工作 日 内在指定 媒介公 告 ；
（6 ） 交接 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金管 理 业
务资料， 及 时向临 时 基金管理 人或新 任 基金管理 人办理 基 金管理业 务
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的移交手 续， 临时 基金管理 人或新 任 基金管理 人应当 及 时接收 。 临时
基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 应 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资 产 总 值 和
净值 ；
（7 ） 审计 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当按 照法 律法 规规 定 聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报 中国证 监会 备 案 ；审计费 用在基 金 财产中列 支；
（8 ） 基金 名称变 更： 基金 管理 人更 换后 ，如 果原 任或 新任 基 金
管理人要 求， 应按 其 要求替换 或删除 基 金名称中 与原任 基 金管理人 有
关 的名称 字样。
（二）基 金托管 人 的更换
1 、基 金托管 人的更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金托 管人职 责 终止：
（1 ） 基金托 管人被 依法取消 其基金 托 管资格的 ；
（2 ） 基金托 管人解 散、被依 法撤销 或 被依法宣 布破产 ；
（3 ） 基金托 管人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 和《 基金 合同 》约 定的 其 他
情形。
2 、基 金托管 人的更 换程序
（1 ） 提名 ：新任 基金 托管 人由 基金 管理 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% （含 10% ） 以上的 基金 份额持有 人 提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金托管人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金托 管人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含2/3 ）表决 通过 ；
（3 ） 临时 基金托 管人 ：新 任基 金托 管人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 托 管人；
6
（4 ） 备案 ：基金 份额 持有 人大 会选 任基 金托 管人 的决 议自 表 决
通过之日 起生效 ， 自通过之 日起五 日 内报中国 证监会 备 案 ；
（5 ） 公告 ：基金 托管 人更 换后 ，由 基金 管理 人在 报中 国证 监 会
备案后2 个工作 日 内在指定 媒介公 告 ；
（6 ） 交接 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金财 产 和
基金托管 业务资 料 ， 及时 办理基 金财 产和托管 业务移 交 手续， 新任基
金托管人 或者临 时 基金托管 人应当 及 时接收。 新 任基金 托 管人或临 时
基金托管 人与基 金 管理人核 对基金 资 产总值和 净值 ；
（7 ） 审计 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当按 照规 定聘 请会 计 师
事务所对 基金财 产 进行审计 ， 并 将审 计结果予 以公告 ， 同时报 中 国证
监会 备案 ；审计 费 用从基金 财产中 列 支；
3 、基 金管理 人与基 金托管人 同时更 换
（1 ） 提名 ：如果 基金 管理 人和 基金 托管 人同 时更 换， 由单 独 或
合计持有 基金总 份 额 10% （含 10% ） 以 上的基金 份额持 有 人提名新 的
基金管理 人和基 金 托管人；
（2 ） 基金管 理人和 基金托管 人的更 换 分别按上 述程序 进 行；
（3 ） 公告 ：新任 基金 管理 人和 新任 基金 托管 人 应 在更 换基 金 管
理 人 和 基 金 托 管 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 生 效 并 经 中 国 证 监 会
备案 后依 照有关 规 定 在指定 媒介 上 联 合公告 。
（三） 新基 金管理 人 接受基金 管理或 新 基金托管 人或接 受 基金财
产和基金 托管业 务 前， 原基金 管理人 或 基金托管 人应 依 据 法律法规 和
基金合同 的规定 继 续履行相 关职责， 并 保证不对 基 金份 额 持有人的 利
益造成损 害。
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十五、 禁止行为
托管协议 当事人 禁 止从事的 行为， 包 括但不限 于：
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人将其 固 有财产或 者他人 财 产混同
于基金财 产从事 证 券投资。
（二） 基金管 理人 不公平地 对待其 管 理的不同 基金财 产 。 基金 托
管人不公 平地对 待 其托管的 不同基 金 财产。
（三） 基金管 理人 、 基金托管 人利用 基 金财产为 基金份 额 持有人
以外的第 三人牟 取 利益。
（四） 基金管 理人 、 基金托管 人向基 金 份额持有 人违规 承 诺收益
或者承担 损失。
（五） 基金管 理人 、 基金托管 人对他 人 泄漏基金 经营过 程 中任何
尚未按法 律法规 规 定的方式 公开披 露 的信息。
（六） 基金 管理人 在 没有充足 资金的 情 况下向基 金托管 人 发出投
资指令和 付款指 令 ，或违规 向基金 托 管人发出 指令。
（七） 基金管理 人 、 基金 托管人在 行 政上、 财务上不 独 立, 其高
级管理人 员和 其 他 从业人员 相互兼职。
（八） 基金托 管人 私自动用 或处分 基 金资产 ， 根据 基金 管理人的
合法指令 、基金 合 同或托管 协议的 规 定进行处 分的除 外 。
（九）基 金财产 用 于下列投 资或者 活 动：
1 、承 销证券 ；
2 、违反 规定向 他人贷款 或者提 供 担保；
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3 、从事 承担无 限责任的 投资；
4 、 买卖 其他基金 份额 ，但 是国务院 证券 监督 管理机构 另有 规定
的除 外；
5 、向基 金管理 人、基金 托管人 出 资；
6 、 从事 内幕交易 、操 纵证 券交易价 格及 其他 不正当的 证券 交易
活动；
7 、 法律 、行政法 规和 国务 院证券监 督管 理机 构规定禁 止的 其他
活动。
（十） 法律法规 和 基金合同 禁止的 其 他行为 ， 以及依 照 法律、 行
政法规有 关规定 ， 由中国证 监会规 定 禁止基金 管理人 、 基金托管 人从
事的其他 行为。
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十六、 托管协议的变更、 终止与基金财产的 清算
（一）托 管协议 的 变更程序
本协议双 方当事 人 经协商一 致， 可以 对协议进 行修改 。 修改后的
新协议 ， 其内 容不 得与基金 合同的 规 定有任何 冲突 。 基 金托管协 议的
变更报 中 国证监 会 备案后生 效。
（二）基 金托管 协 议终止的 情形
1 、基 金合同 终止；
2 、 基 金托 管人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 托管 人 接
管基金资 产；
3 、 基 金管 理人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 管理 人 接
管基金管 理权；
4 、发 生法律 法规 、 中国证监会 或基金合 同规定的 终止事 项 。
（三）基 金财产 的 清算
1 、基 金财产 清算小 组
(1) 自出 现《基 金 合同》终 止事由 之 日起 30 个 工作日 内 ，成立
基金财产 清算小 组， 基金管理 人组织 基 金财产清 算小组 并 在中国证 监
会的监督 下进行 基 金清算。
(2) 基 金清 算小 组成员 由 基金 管理 人、基 金 托管 人、 具 有从 事 证
券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组
成。基金 清算小 组 可以聘用 必要的 工 作人员。
(3) 在 基金 财产 清算过 程 中， 基金 管理人 和 基金 托管 人应各 自 履
行职责 ， 继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
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(4) 基 金清 算小 组负责 基 金财 产的 保管、 清 理、 估价 、变现 和 分
配。基金 清算小 组 可以依法 进行必 要 的民事活 动。
2 、基 金财产 清算程 序
(1) 基 金合 同终 止 情形 出 现 时 ，由 基金财 产 清算 小组 统一接 管 基
金财产；
(2) 对 基金财 产 和债 权债务 进 行清理 和 确认；
(3) 对基 金财 产进行 估值 和变 现；
(4) 编 制清算 报告；
(5) 聘 请会计 师事务 所对清算 报告进 行 外部审计 ；
(6) 聘 请律师 事务所 对清算报 告 出具 法 律意见书 ；
(7) 将 清算报 告 报中 国证监会 备案；
(8) 公告 基金清 算 报告；
(9) 对 基金财 产进行 分配。
基金财产 清算的 期 限为 6 个 月。
3 、清 算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有
合理费用 ，清算 费 用由基金 清算小 组 优先从基 金财产 中 支付。
4 、基 金财产 按下列 顺序清偿 ：
(1) 支 付清算 费用；
(2) 交 纳所欠 税款；
(3) 清 偿基金 债务；
(4) 按 基金份 额持有 人持有的 基金份 额 比例进行 分配。
基金财产 未按前 款(1) －(3) 项规 定清偿 前， 不分配 给基金 份 额持
有人。
5 、基 金财产 清算的 公告
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清算过程 中的有 关 重大事项 须及时 公 告； 基金财 产清算 报 告经会
计师事务 所审计 ， 律师事务 所出具 法 律意见书 后， 由基 金财产清 算小
组报中国 证监会 备 案并公告。 基金财 产 清算公告 于基金 财 产清算报 告
报中国证 监会备 案 后 5 个工 作日内 由 基金财产 清算小 组 进行公告 。
6 、基 金财产 清算账 册及文件 的保存
基金财产 清算账 册 及有关文 件由基 金 托管人保存15 年以 上。
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十七、 违约责任
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人不履 行 本协议或 履行 本 协 议不符
合约定的 ，应当 承 担违约责 任。
（二） 基金管理 人 、 基金 托管人在 履 行各自职 责的过 程 中， 违 反
《基金法 》 或 者基 金合同和 本托管 协 议约定 ， 给基 金财 产或者基 金份
额持有人 造成损 害 的， 应 当分别 对各 自的行为 依法承 担 赔偿责任 ； 因
共同行为 给基金 财 产或者基 金份额 持 有人造成 损害的， 应 当承担连 带
赔偿责任 。 对损 失 的赔偿， 仅限于 直 接损失。
（三） 当事人违 约 ， 给另 一方当事 人 造成损失 的， 应 就 直接损失
进行赔偿 ； 给基 金 资产造成 损失的 ， 应就直接 损失进 行 赔偿， 另一方
当事人有 权利及 义 务代表基 金向违 约 方追偿 。 如发 生下 列情况 ， 当事
人可以免 责：
1 、不 可抗力 ；
2 、 基 金管 理人及 基金 托管 人按 照当 时有 效的 法律 法规 或中 国 证
监会的规 定作为 或 不作为而 造成的 损 失等；
3 、 基 金管 理人由 于按 照基 金合 同规 定的 投资 原则 投资 或不 投 资
造成的直 接损失 或 潜在损失 等；
（四） 当事人 违约 ， 另一方当 事人在 职 责范围内 有义务 及 时采取
必要的措 施， 尽力 防止损失 的扩大 。 没有采取 适当措 施 致使损失 进一
步扩大的 ， 不 得就 扩大的损 失要求 赔 偿。 非 违约方 因防 止损失扩 大而
支出的合 理费用 由 违约方承 担。
（五） 违约行为 虽 已发生 ， 但本托 管 协议能够 继续履 行 的， 在 最
大限度地 保护基 金 份额持有 人利益 的 前提下， 基 金管理 人 和基金 托管
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人应当继 续履行 本 协议。 若基 金管理 人 或基金托 管人因 履 行本协议 而
被起诉， 另一方 应 提供合理 的必要 支 持。
（六） 由于不 可抗 力， 基 金管理 人和 基金托管 人虽然 已 经采取必
要、 适当 、 合 理的 措施进行 检查， 但 是未能发 现该错 误 的， 由此 造成
基金财产 或基金 投 资者损失， 基金管 理 人和基金 托管人应当 免除赔 偿
责任。 但基 金管理 人 和基金托 管人应 当 积极采取 必要的 措 施消除 或减
轻 由此造 成的影 响 。
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十八、 争议解决方式
因本协议 产生或 与 之相关的 争议 ， 双 方当事人 应通过 协 商、 调 解
解决， 协商、 调解 不能解决 的， 任 何 一方均有 权将争 议 提交中国 国际
经济贸易 仲裁 委 员 会， 仲 裁地点 为北 京市， 按照中 国国 际经济贸 易仲
裁委员会 届时有 效 的仲裁规 则进行 仲 裁。 仲 裁裁决 是终 局的， 对当事
人均有约 束力。 除 非仲裁裁 决另有 规 定，仲裁 费由败 诉 方承担。
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职
责， 各 自继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
本协议适 用中华 人 民共和国 法律并 从 其解释。
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十九、 托管协议的效力
双方对托 管协议 的 效力约定 如下：
（一） 基金 管理人 在 向中国证 监会申 请 发售基金 份额时 提 交的托
管协议草 案， 应经 托 管协议当 事人双 方 盖章 以及 双方法 定 代表人或 授
权代表签 字， 协议 当 事人双方 根据中 国 证监会的 意见修 改 托管协议 草
案。托管 协议以 中 国证监会 注册 的 文 本为正式 文本。
（ 二） 托管 协议 自基 金合 同成 立之 日起 成立 ，自 基金 合同 生效 之
日起生效。 托管协 议 的有效期 自其生 效 之日起至 该基金 财 产清算 报告
报中国证 监会备案并公告之 日止。
（三） 托管 协议自 生 效之日对 托管协 议 当事人具 有同等 的 法律约
束力。
（四） 本协议一 式 六份， 协议双方 各 持二份 ， 上报 有 关 监管部门
两 份，每 份具有 同 等法律效 力。
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二十、 其他事项
除 本 协 议 有 明 确 定 义 外 ， 本 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约
定。 本 协议 未尽 事 宜， 当 事人依据 基 金合同 、 有关法 律 法规等规 定协
商办理。
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二十一 、托管协议的签订
本协议双 方法定 代 表人或授 权代表 人 签章、签 订地、 签 订日
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（ 本页无正文, 为 《中 邮 军 民 融 合 灵 活配 置 混 合 型 证 券 投资 基 金
托管协议 》的签 字 页。 ）
基金管理 人： 中 邮 创业基金 管理股 份 有限公司 （法人 盖 章）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 北京
签订日：
年
月
日
基金托管 人: 中国农 业银行 股 份有限 公 司 （法人 盖章）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 北 京
签订日：
年
月
日
