华夏海外收益债券型证券投资基金
2013 年半年 度报告
2013 年 6 月 30 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年八月二十六日
华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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§1 重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈
述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 8
月 22 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及目 录 .................................................................................................................. 1
§2 基金 简介 .............................................................................................................................. 3
§3 主要 财务 指标 和基 金净值 表 现 .......................................................................................... 4
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ......................................................................................... 4
3.2 基金 净值 表现 ............................................................................................................. 5
§4 管理 人报 告 .......................................................................................................................... 7
§5 托管 人报 告 ........................................................................................................................ 10
§6 半年 度财 务会 计报 告（未 经 审计 ） ................................................................................ 11
6.1 资产 负债 表 ............................................................................................................... 11
6.2 利润 表 ....................................................................................................................... 12
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................... 13
6.4 报表 附注 ................................................................................................................... 14
§7 投资 组合 报告 .................................................................................................................... 32
7.1 期末 基金 资产 组合 情况 ........................................................................................... 32
7.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ........................................... 33
7.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ........................................................................... 33
7.4 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ............... 33
7.5 报告 期内 股票 投资 组合 的 重大 变动 ....................................................................... 33
7.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ........................................................... 33
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........... 34
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 34
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 34
7.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ......... 35
7.11 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................. 35
§8 基金 份额 持有 人信 息 ........................................................................................................ 35
8.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ............................................................... 35
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................... 36
§9 开放 式基 金份 额变 动 ........................................................................................................ 36
§10 重大 事件 揭示 .................................................................................................................. 36
§11 备查 文件 目录 .................................................................................................................. 39
华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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§2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 华夏收 益债 券（QDII）
基金主 代码 001061
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012年12月7日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 932,276,801.00 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏收 益债 券 （QDII ） A 华夏收 益债 券 （QDII）C
下属分 级基 金的 交易 代码 001061 001063
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 592,507,283.81 份 339,769,517.19 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在控制 风险 的前 提下 ，追 求长期 稳定 的回 报。
投资策 略
本基金 主要 投资于 全球 证 券市场 的固 定收益 类金 融
工具， 通过 采取 国家/ 地区 配置策 略、 债券 类属 配置
策略、 信用 债投资 策略 、 可转债 投资 策略、 久期 管
理策略 、汇 率避险 策略 、 衍生品 投资 策略等 投资 策
略以实 现投 资目 标。
业绩比 较基 准 同期人 民币 三年 期定 期存 款税后 利率 。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型基 金， 其 长期平 均风 险和预 期收 益
率低于 股票 基金、 混合 基 金，高 于货 币市场 基金 。
属于较 低风 险、较 低收 益 的品种 。同 时，本 基金 为
境外证 券投 资的基 金， 除 了需要 承担 与境内 证券 投
资基金 类似 的市场 波动 风 险之外 ，本 基金还 面临 汇
率风险 、国 别风险 等海 外 市场投 资所 面临的 特别 投
资风险 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司
中国建设银行股份有限
公司
信息披 露
负责人
姓名 崔雁巍 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市西城区金融大街
25 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通
泰 大厦 B 座 12 层
北京市西城区闹市口大
街 1 号院 1 号楼
邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 王东明 王洪章
2.4 境外资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 JPMorgan Chase Bank, National Association
中文 摩根大 通银 行
注册地 址 1111 Polaris Parkway, Columbus, OH 43240, U.S.A.
办公地 址 270 Park Avenue, New York, New York 10017-2070
邮政编 码 10017
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金半年 度报 告正文 的管理 人互 联网 网址 www.ChinaAMC.com
基金半年 度报 告备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大街 33 号通泰
大厦 B 座 12 层
§3 主 要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标
报告期 （2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 ）
华夏收 益债 券（QDII）A 华夏收 益债 券（QDII）C
本期已 实现 收益 17,278,004.60 15,318,368.69
本期利 润 -22,056,425.15 -7,986,088.32
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0316 -0.0118
本期加 权平 均净 值利 润率 -3.13% -1.17%
本期基 金份 额净 值增 长率 -3.79% -3.90%
3.1.2 期 末数 据和 指标
报告期 末（2013 年 6 月 30 日）
华夏收 益债 券（QDII）A 华夏收 益债 券（QDII）C
期末可 供分 配利 润 -21,465,178.65 -13,047,077.17
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0362 -0.0384
期末基 金资 产净 值 571,042,105.16 326,722,440.02
期末基 金份 额净 值 0.964 0.962 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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3.1.3 累计 期末 指标
报告期 末（2013 年 6 月 30 日）
华夏收 益债 券（QDII）A 华夏收 益债 券（QDII）C
基金份 额累 计净 值增 长率 -3.60% -3.80%
注： ①所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
②本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含 公允 价值 变 动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
③ 期末可供分配利润为期 末资产负债表中未分配利 润与未分配利润中已实现 部分的孰
低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏收益债券（QDII ）A ：
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 -5.30% 0.81% 0.35% 0.00% -5.65% 0.81%
过去三 个月 -4.84% 0.52% 1.06% 0.00% -5.90% 0.52%
过去六 个月 -3.79% 0.38% 2.11% 0.00% -5.90% 0.38%
自基金合同
生效起 至今
-3.60% 0.35% 2.40% 0.00% -6.00% 0.35%
华夏收益债券（QDII ）C ：
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 -5.31% 0.82% 0.35% 0.00% -5.66% 0.82%
过去三 个月 -4.94% 0.52% 1.06% 0.00% -6.00% 0.52%
过去六 个月 -3.90% 0.38% 2.11% 0.00% -6.01% 0.38%
自基金合同
生效起 至今
-3.80% 0.35% 2.40% 0.00% -6.20% 0.35%
3.2.2 自基 金合 同生效 以来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基
准收益率变动的比较
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年 12 月 7 日 至 2013 年 6 月 30 日 ） 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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华夏收 益债 券（QDII）A
华夏收 益债 券（QDII）C
注：① 本 基金 合同于 2012 年 12 月 7 日生 效。
②根据 华夏 海外 收益 债券 型证券 投资 基金 的基 金合 同规定 ， 本 基金 自基 金合 同生 效 之日
起 6 个月内 使基 金的 投资 组合比 例符 合本 基金 合同 第十二 条（ 二） 投资 范围 、 （七） 投资 限
制的有 关约 定。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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§4 管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。 公司总部设在北京， 在北京、 上海 、 深圳、 成
都、 南京、 杭州、 广州 和青岛设有分公司， 在香港设有子公司。 公司是首批全国
社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管 理人、境内
首只 ETF 基金管理人 ，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港
子公司是首批 RQFII 基 金管理人。 华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之
一。
2013 年上半年，市场大幅波动，华夏基金继续坚持以深入的投资研究为基
础， 高度重视风险管理， 同时积极把握投资机会， 公司旗下所有主动管理的股票
和混合型基金收益均战胜沪深 300 指数，货币型基金表现持续良好。
2013 年上半年， 在 《证券时报》 主办的 “2012 年度中国基金业明星基金奖”
的评选中， 华夏基金荣获 “五年持续回报明星基金公司奖” ， 所管理的基金荣获
4 个单项奖； 在 《上海证券报》 主办的第十届中国 “金基金” 奖的评选中， 华夏
基金荣获 “金基金十年·卓越公司奖” ； 在 《中国证券报》 主办的 “第十届中国
基金业金牛奖” 的评选中， 华夏基金荣获 “被 动投资金牛基金公司奖” ， 所管理
的基金荣获 4 个单项奖；在晨星（中国）举办的“晨星（中国）2013 年度基金
奖”评选中，华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。
在客户服务方面， 上半年， 华夏基金继续以客户需求为导向， 努力提高服务
质量：（1）升级了货币基金的快速赎回业务：扩充了支持银行卡的范围，延长
了业务办理时间；（2）推出了货币基金“还贷款”及信用卡还款业务，推出了
直销网上交易 “跨行随意取” 业务， 开通了支付宝交易渠道， 方便投资者进行现
金管理；（3）直销网上交易新增了中国建设银行储蓄卡的“快易付”功能，并
增加多家银行卡的电子交易业务，提高投资者的交易效率；（4）开通了华夏基
金微信公众服务平台，满足投资者服务渠道多样化的需求。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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刘鲁旦
本基金的
基金经
理、固定
收益部副
总经理
2012-12-07 - 9 年
美国波 士顿学 院金 融
学专 业博 士，CFA 。
曾任美 国摩 根士 丹利
资产管 理公司 固定 收
益投资 部投资 经理 、
副总裁 ， 美国 SAC 资
本管理 公司高 级分 析
师，德 意志银 行美 国
公司新 兴市场 研究 员
等。 2009 年 5 月 加入
华夏基 金管理 有限 公
司，曾 任固定 收益 部
投资经 理等 。
注：① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、
《证券投资基金运作管理办法》 、 《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意
见》 、 《基金管理公司开展投资、 研究活动防控内幕交易指导意见》 、 基金合同
和其他有关法律法规， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基
金资产， 在严格控制投资风险的基础上， 为基金份额持有人谋求最大利益， 没有
损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合， 制定并严格遵守相
应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。 报告
期内， 本公司严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《华
夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内， 未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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2013 年上半年， 美国经济温和复苏， 虽然财政悬崖和减赤等问题一度影响消
费者和投资者的信心，但 房地产市场和制造业继续转暖， 就业情况持续改善； 塞
浦路斯的债务危机问题引起全球担忧， 意大利政府改选具有不确定性， 除此之外
的欧洲其他国家整体表现平稳；日本 2 季度的量化宽松政策使其货币大幅贬值，
带动净出口改善。
1 月至 4 月，全球货币环境继续保持宽松，全球资金继续流入债券市场，在
债券供给相对有限的条件下， 亚洲债券市场持续走暖；5 月份开始， 美国公布的
一系列经济数据好于市场预期，使市场重新燃起对美国退出量化宽松政策的担
忧， 同时市场对日本量化宽松政策的有效性和可持续性产生一定的质疑， 导致全
球债券市场较大调整。
报告期内，本基金 1 季度开始谨慎建仓，2 季度初基本建仓完毕，配置了行
业基本面持续改善、 信用风险可控的亚洲信用债券， 期间对一、 二级市场新券的
波段交易为本基金增加了部分交易性收益。5 月中旬因预测到市场可能的调整，
主动降低了组合久期， 减小组合的风险暴露， 但受整体市场影响， 基金净值受到
一定拖累。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2013 年 6 月 30 日， 华夏海外收益债券 A 基金份额净值为 0.964 元 ，本
报告期份额净值增长率为-3.79% ； 华夏海外收 益债券 C 基金份额净值为 0.962 元，
本报告期份额净值增长率为-3.90% ，同期业绩 比较基准增长率为 2.11% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年， 日本和欧元区仍将维持宽松的货币政策， 虽然美国可能开始削
减债券购买计划的规模， 但美联储已表示其宽松的货币政策仍将维持。 此外， 投
资者对中国经济增长放缓的担忧可能上升， 从而降低对全球经济增速的预期， 这
有助于稳定投资者对全球货币政策的预期。 基于上述判断， 预计下半年全球债券
市场的表现将有所改善。
经过 2 季度的调整， 本基金持有的亚洲信用债的收益率非常有吸引力。 我们
会继续做好基本面研究，控制信用风险。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种
进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相
关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。 其中， 本基金管理 人为了确保估值工作的合规开展，
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构， 组成人员包括督察长、 投资风险负
责人、 证券研究工作负责人、 法律监察负责人及基金会计负责人等。 其中， 近三
分之二的人员具有 10 年以上的基金从业经验，且具有风控、证券研究、合规、
会计方面的专业经验。 同时， 根据基金管理公司制定的相关制度， 估值工作决策
机构的成员中不包括基金经理。 本报告期内， 参与估值流程各方之间无重大利益
冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§5 托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份
额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规
定， 对本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务
会计报告、 投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或
者重大遗漏。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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§6 半 年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金
报告截止日：2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 64,914,639.71 1,758,137,170.25
结算备 付金
- -
存出保 证金
6,003,266.67 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 789,363,276.70 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
789,363,276.70 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 40,000,000.00 144,000,000.00
应收证 券清 算款
11,521,319.06 76,006,902.10
应收利 息 6.4.7.5 26,371,757.82 4,004,907.84
应收股 利
- -
应收申 购款
530,555.53 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
938,704,815.49 1,982,148,980.19
负债和所有者权益 附注号
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度末
2012 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 1,377,000.00 -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
38,559,567.96 -
应付管 理人 报酬
607,645.23 973,238.17
应付托 管费
178,242.63 285,483.20 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
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应付销 售服 务费
122,872.33 299,311.56
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 94,942.16 -
负债合 计
40,940,270.31 1,558,032.93
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 932,276,801.00 1,977,718,869.48
未分配 利润 6.4.7.10 -34,512,255.82 2,872,077.78
所有者 权益 合计
897,764,545.18 1,980,590,947.26
负债和 所有 者权 益总 计
938,704,815.49 1,982,148,980.19
注： 报告 截止 日 2013 年 6 月 30 日， 华夏 海外 收益 债券 A 基金 份额 净值 0.964 元， 华夏
海外收 益债 券 C 基金 份额净 值 0.962 元； 华夏 海外 收益 债 券基 金份 额总 额 932,276,801.00 份
（ 其中 A 类 592,507,283.81 份，C 类 339,769,517.19份 ）。
6.2 利润表
会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
一、收入
-21,794,697.26
1.利息 收入
38,915,920.49
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 6,005,997.44
债券利 息收 入
28,195,406.66
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
4,714,516.39
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
-2,582,195.24
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金投 资收 益 6.4.7.13 -
债券投资 收益 6.4.7.14 -2,582,195.24
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
13
股利收 益 6.4.7.16 -
3. 公允价值变动收益（损失以“-” 号填
列）
6.4.7.17 -62,638,886.76
4.汇兑 收益 （损 失以“-” 号 填列）
4,447,093.47
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.18 63,370.78
减：二、费用
8,247,816.21
1.管 理人 报酬
5,206,406.58
2.托 管费
1,527,212.59
3.销 售服 务费
1,371,585.74
4.交易 费用 6.4.7.19 -
5.利息 支出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6.其他 费用 6.4.7.20 142,611.30
三、 利润总额 （亏损 总额 以“-” 号填列）
-30,042,513.47
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
-30,042,513.47
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金
本报告期：2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,977,718,869.48 2,872,077.78 1,980,590,947.26
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -30,042,513.47 -30,042,513.47
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列）
-1,045,442,068.48 -7,341,820.13 -1,052,783,888.61
其中：1.基金 申购 款 296,719,913.70 8,658,806.86 305,378,720.56
2.基 金赎 回款 -1,342,161,982.18 -16,000,626.99 -1,358,162,609.17
四、 本 期向 基金 份额 持有
人分配利润产生的基金
净 值 变动 （净 值减 少以“-”
号填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基 932,276,801.00 -34,512,255.82 897,764,545.18 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
14
金净值 ）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
王东明
崔雁巍
崔雁巍
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华夏海外收益债券型证券投资基金 （以下简称“本基金”） 经中国证券监督
管理委员会 （以下简称“中国证监会”） 证监许可[2012]1323 号 《关 于核准华夏
海外收益债券型证券投资基金募集的批复》 的核准， 由华夏基金管理有限公司依
照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证 券投资基金销售管理办法》 、 《证
券投资基金运作管理办法》 、 《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》 及
其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。
本基金自 2012 年 11 月 15 日至 2012 年 12 月 5 日期间共募集 1,976,898,183.23 元
（不含认购资金利息） ， 业经德勤华永会计师事务所有限公司德师报 （验） 字 （12）
第 0071 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华夏海外收益债券型证
券投资基金基金合同》 于 2012 年 12 月 7 日正式生效， 基金合同生效日的基金份
额总额为 1,977,718,869.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 820,686.25 份基
金份额。 本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司， 基金托管人为中国建设
银行股份有限公司，境外资产托管人为摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank,
National Association）。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《华夏海外收益债券型证券投资
基金基金合同》 的有关规定， 本基金投资于全球证券市场中具有良好流动性的固
定收益类金融工具 （含以外币计价和以人民币计价） ， 包括政府债券 、 公司债券、
可转换债券、 住房按揭支持证券、 资产支持证券； 基金还可投资于房地产信托凭
证、 固定收益类基金、 结构性投资产品、 金融衍生产品等与债券相关或具有固定
收益特征的金融工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
15
计准则解释以及其他相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基
金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中
国证监会发布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和半年度
报告> 》 和中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的
有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年
6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的经营成果和基金
净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资( 包括股票、存
托凭证及信托凭证投资) 、债券投资、基金投资和衍生工具分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债
表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融
资产和各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
16
融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。 本基金持有的其他金融负债包括各类应付款
项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项
目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资( 包括股票、存托凭证及信托凭证投资) 、债券投资、
基金投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估
值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件， 参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
17
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎
回确认日认列。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。
6.4.4.9 收入/ （损失）的确认和计量
股票( 含股票、 存托凭证及信托凭证) 投资和基金投资在持有期间应取得的现
金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交
易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
18
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配，
但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份
额净值自动转为基金份额进行再投资。 期末可供分配利润指期末资产负债表中未
分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服
务费，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
6.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目， 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的
折算差额直接计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目， 于估值
日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 与所产生的折算差额直接计入公允价值
变动损益科目。
6.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部 分能够
在日常活动中产生收入、 发生费用； （2） 本基 金管理人能够定期评价该组成部分
的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩； （3） 本基金能够取得该组成部
分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 对于特
殊事项停牌股票， 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基
金估值 业务的 指导 意见 》 ，本 基金参 考《 中国 证券业 协会基 金估 值工 作小组 关于
停牌股票估值的参考方法》 对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估
值。
本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负
是基于其现行的税法法规。 各个国家和地区的税收规定可能发生变化， 或者实施华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
19
具有追溯力的修订， 从而导致本基金在正常的经营活动中， 部分交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。 在计提和处理税收费用时， 本基金需要作出相关会计
估计。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于 证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务
法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
2、基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其
涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
活期存 款 64,914,639.71
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 64,914,639.71
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年6 月30 日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
20
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债
券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
OTC 市场 850,625,163.46 789,363,276.70 -61,261,886.76
合计 850,625,163.46 789,363,276.70 -61,261,886.76
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 850,625,163.46 789,363,276.70 -61,261,886.76
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 187,035,000.00 - 1,377,000.00 -
其中： 外汇 远期 187,035,000.00 - 1,377,000.00 -
权益衍 生工 具 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 187,035,000.00 - 1,377,000.00 -
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融 资产 40,000,000.00 -
银行间 市场 买入 返售 金融 资产 - -
合计 40,000,000.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
21
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 10,105.58
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 26,344,407.42
应收买 入返 售证 券利 息 16,661.12
应收申 购款 利息 -
其他 583.70
合计 26,371,757.82
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末无其他资产余额。
6.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末无应付交易费用余额。
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 5,682.01
预提费 用 89,260.15
合计 94,942.16
6.4.7.9 实收基金
华夏收益债券（QDII ）A
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 837,224,123.44 837,224,123.44
本期申 购 174,196,769.27 174,196,769.27
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -418,913,608.90 -418,913,608.90
本期末 592,507,283.81 592,507,283.81
华夏收益债券（QDII ）C 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
22
金额单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,140,494,746.04 1,140,494,746.04
本期申 购 122,523,144.43 122,523,144.43
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -923,248,373.28 -923,248,373.28
本期末 339,769,517.19 339,769,517.19
6.4.7.10 未分配利润
华夏收益债券（QDII ）A
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,342,647.75 - 1,342,647.75
本期利 润 17,278,004.60 -39,334,429.75 -22,056,425.15
本期基金份额交易产生的
变动数
-2,819,119.85 2,067,718.60 -751,401.25
其中： 基金 申购 款 3,373,436.32 1,778,028.10 5,151,464.42
基 金赎 回款 -6,192,556.17 289,690.50 -5,902,865.67
本期已 分配 利润 - - -
本期末 15,801,532.50 -37,266,711.15 -21,465,178.65
华夏收益债券（QDII ）C
单位：人民币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,529,430.03 - 1,529,430.03
本期利 润 15,318,368.69 -23,304,457.01 -7,986,088.32
本期基金份额交易产生的
变动数
-8,577,586.84 1,987,167.96 -6,590,418.88
其中： 基金 申购 款 2,199,671.81 1,307,670.63 3,507,342.44
基 金赎 回款 -10,777,258.65 679,497.33 -10,097,761.32
本期已分 配利 润 - - -
本期末 8,270,211.88 -21,317,289.05 -13,047,077.17
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
23
活期存 款利 息收 入 649,134.17
定期存 款利 息收 入 5,176,699.60
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 175,848.03
其他 4,315.64
合计 6,005,997.44
6.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期无股票投资收益。
6.4.7.13 基金投资收益
本基金本报告期无基金投资收益。
6.4.7.14 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
卖 出 债券 （、 债转 股及 债券
到期兑 付） 成交 总额
918,266,573.80
减 ： 卖 出债 券 （、 债转 股及
债券到 期兑 付） 成本 总额
915,362,664.73
减：应 收利 息总 额 5,486,104.31
债券投 资收 益 -2,582,195.24
6.4.7.15 衍生工具收益
6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期无买卖权证差价收入。
6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益
本基金本报告期无其他衍生工具收益。
6.4.7.16 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
1.交 易性 金融 资产 -61,261,886.76
——股票 投资 -
——债券 投资 -61,261,886.76 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
24
——资产 支持 证券 投资 -
——基金 投资 -
2.衍生 工具 -1,377,000.00
——权证 投资 -
——远 期 投资 -1,377,000.00
3.其他 -
合计
-62,638,886.76
6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
基金赎 回费 收入 16,558.78
其他 46,812.00
合计 63,370.78
注： 本基 金的 赎回 费根 据 基金合 同及 招募 说明 书 （ 更新 ） 的 有关 规定 收取 ， 赎回费 率随
赎回基 金份 额持 有时 间递 减，所 收取 赎回 费总 额 的 25%归入 基金 资产 。
6.4.7.19 交易费用
本基金本报告期无交易费用。
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
审计费 用 49,588.57
信息披 露费 39,671.58
银行费 用 53,351.15
合计 142,611.30
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
25
本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的
情况。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司
基金管理人、基金注册登 记机构、基金销
售机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 （“ 中国 建设 银行” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
摩根大 通银 行 境外资 产托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（ “中信 证券 ”） 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。
6.4.10.1.5 基金交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行基金交易。
6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
当期发生 的基 金应支 付
的管理 费
5,206,406.58
其中：支 付销 售机构 的 1,631,086.94 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
26
客户维 护费
注：① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.75% 的 年费 率 计提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。
②基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值 × 0.75% /
当年天 数。
③客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服
务及销 售活 动中 产生 的相 关费用 ， 该费 用从 基金 管 理人收 取的 基金 管理 费中 列支 ， 不 属于 从
基金资 产中 列支 的费 用项 目。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
1,527,212.59
注： ①支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.22% 的 年费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
②基 金托 管费 计算 公式 为： 日基 金托 管费 ＝前 一日基 金 资产 净值 × 0.22% / 当 年 天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销 售服 务费
的各关 联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券
（QDII）A
华夏收 益债 券
（QDII）C
合计
华夏基 金管 理有 限公 司 - 123,672.46 123,672.46
中国建设 银行 - 925,834.32 925,834.32
中信证 券 - 326.84 326.84
合计 - 1,049,833.62 1,049,833.62
注： ① 支付 基金 销售 机构 的 基金销 售 服务 费按 C 类基金 份 额前 一日 基金 资产 净值 0.40%
的 年 费率 计提， 逐日 累计至 每 月月 底， 按 月支 付给基 金 管理 人， 再 由基 金管理 人 计算 并支 付
给各基 金销 售机 构。
② 基金销售服务费计算公式为：日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值 ×
0.40% / 当年 天数。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
27
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本
基金的情况。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 51,287,298.45 649,134.17
摩根大 通银 行 13,627,341.26 -
注 ： 本基 金的 银行 存款 分别由 基 金 托管 人中 国建 设银 行和境 外资 产托 管人 摩根 大通银 行
保管， 按适 用利 率或 约定 利率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未通过关联方购买其承销的证券。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
6.4.12 期末（2013 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止， 本基金没有因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
28
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止， 本基金没有因从事交易所市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、 可控、 可承担。 本基金
管理人建立了由风险管理委员会、 督察长、 法律监察部、 稽核部、 风险管理部和
相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。 风险管理团队在识别、 衡量投资
风险后， 通过正式报告的方式， 将分析结果及时传达给基金经理、 投资总监、 投
资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法， 估测各种金融工具风险
可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重性；
从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用的金融工
具特征， 通过特定的风险量化指标、 模型和日常的量化报告， 确定风险损失的限
度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，
将风险控制在预期可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违
约，而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库， 对发行
人及债券投资进行内部评级， 对交易对手的资信状况进行充分评估、 设定授信额
度，以控制可能出现的信用风险。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下， 基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。 本基
金所投资的证券在境外证券交易所上市， 除在“6.4.12 期末本基金持有的流通受
限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
29
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性， 本基金管理
人通过监测组合 Beta 值等指标来衡量市场风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动， 从
而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控， 并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2013 年 6 月 30 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 合计
银行存 款 64,914,639.71 - - 64,914,639.71
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 6,003,266.67 - - 6,003,266.67
债券投 资 103,942,307.04 685,420,969.66 - 789,363,276.70
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 40,000,000.00 - - 40,000,000.00
应收直 销申 购款 279,985.09 - - 279,985.09
卖出回 购金 融资 产款 - - - -
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 合计
银行存 款 1,758,137,170.25 - - 1,758,137,170.25
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 - - - -
债券投 资 - - - -
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 144,000,000.00 - - 144,000,000.00
应收直 销申 购款 - - - -
卖出回 购金 融资 产款 - - - -
注： 本表 所示 为本 基金 生 息资产 及负 债的 公允 价值 ， 并 按照 合约 规定 的利 率 重新定 价日
或到期 日孰 早者 予以 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1 、 该利率 敏感 性分析 数据结 果为 基于 本基金 报表 日组 合持 有债 券资产 的利 率风 险华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
30
状况测 算的 理论 变动 值对 基金资 产净 值的 影响 金额 。
2、 假 定所 有期 限的 利率 均以 相 同幅 度变动 25 个 基点， 其 他市 场变 量均 不发 生变化 。
3、此 项影 响并 未考 虑基 金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
（2013 年 6 月 30 日 ）
上年度 末
（2012 年 12 月 31 日）
利率下 降 25 个基 点
6,670,539.04 -
利率上 升 25 个基 点
-6,669,700.34 -
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。 本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债， 因此存在相
应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控， 并通过外汇远
期投资交易对上述外汇风险进行管理。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2013 年 6 月 30 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 24,219,584.98 - - 24,219,584.98
交易性 金融 资产 668,488,962.70 - - 668,488,962.70
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 10,501,398.23 - - 10,501,398.23
应收利 息 21,859,003.38 - - 21,859,003.38
应收股 利 - - - -
应收申 购款 103,184.29 - - 103,184.29
其他资 产 - - - -
资产合 计 725,172,133.58 - - 725,172,133.58
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 6,146,044.52 - - 6,146,044.52
应付赎 回费 1,545.42 - - 1,545.42 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
31
负债合 计 6,147,589.94 - - 6,147,589.94
项目
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产 - - - -
银行存 款 154,759,800.70 - - 154,759,800.70
交易性 金融 资产 - - - -
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 - - - -
应收利 息 - - - -
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合 计 154,759,800.70 - - 154,759,800.70
以外币 计价 的负 债 - - - -
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算款 - - - -
应付换 汇款 - - - -
应付赎 回款 - - - -
应付赎 回费 - - - -
负债合 计 - - - -
6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设
除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（单 位： 人民 币元）
本期末
2013 年 6 月 30 日
上年度 末
2012 年 12 月 31 日
所有 外币相对 人民币
升值 5%
35,951,227.18 7,737,990.04
所有 外币相对 人民币
贬值 5%
-35,951,227.18 -7,737,990.04
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。 本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融工具， 主要风
险为利率风险、 信用风险和汇率风险。 由于本基金为境外证券投资的基金， 除了
需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险之外， 还面临国别风险等海外华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
32
市场投资所面临的特别投资风险。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定， 以公允价值计量的金融工具， 其公允价值的
计量可分为三个层级：
第一层级：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/ 负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层级：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/ 负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值； 对估值日不存在活跃市场的金
融工具，可以相同或类似资产/ 负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层级： 对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具， 可以
其他反映市场参与者对资产/ 负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
6.4.14.2 各层级金融工具公允价值
截至 2013 年 6 月 30 日止， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层
级的余额为 0 元， 第二层级的余额为 789,363,276.70 元， 第三层级的余额为 0 元。
（截至 2012 年 12 月 31 日止： 第一层级的余额为 0 元， 第二层级的余额为 0 元，
第三层级的余额为 0 元。）
6.4.14.3 公允价值所属层级间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生
重大变动。
6.4.14.4 第三层级公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值本期未发生变
动。
§7 投 资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
33
其中： 普通 股 - -
存托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 789,363,276.70 84.09
其中： 债券 789,363,276.70 84.09
资产 支持 证券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 40,000,000.00 4.26
其 中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 64,914,639.71 6.92
8 其他各 项资 产 44,426,899.08 4.73
9 合计 938,704,815.49 100.00
7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
7.3 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
7.5 报告期内股票投资组合的重大变动
7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
7.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。
7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
债券信 用等 级 公允价 值 占基金 资产 净值 比例华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
34
（％）
AA+ 至 AA- 166,817,361.99 18.58
BBB+ 至 BBB- 12,272,875.38 1.37
BB+ 至 BB- 147,869,042.30 16.47
B+ 至 B- 462,403,997.03 51.51
注 ： 上 述债 券投 资组 合主要 适 用标 准普 尔、 穆 迪等国 际 权威 机构 评级， 采用发 行 主体 评
级的为 广州 富力 地产 股份 有限公 司（ 鹏远 资信 主体 评级 AA+ ，公 允价 值为 117,392,704.95
元 ）。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代 码 债券 名称 数量 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 XS0878016673 CAIFU HOLDINGS LTD 86,501,800 78,803,139.80 8.78
2 USG3225AAA19
EVERGRANDE REAL
ESTATE G
61,787,000 63,924,212.33 7.12
3 USG21189AA66
CHINA SCE PROPERTY
HOLDI
55,000,000 54,517,650.00 6.07
4 XS0876181537
FANTASIA HOLDINGS
GROUP
55,608,300 51,345,923.81 5.72
5 XS0871580477
KAISA GROUP
HOLDINGS LTD
55,608,300 51,295,320.25 5.71
注：① 债 券代 码为 ISIN 码。
②数量 列示 债券 面值 ，外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明
细
金额单位：人民币元
序号 衍生品 类别 衍生品 名称 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例( ％)
1 远期投 资 外汇远 期（ 美元 兑人 民币 ） -1,377,000.00 -0.15
2 - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
35
3 - - - -
4 - - - -
5 - - - -
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 报告期内， 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求， 未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 本基金本报告期末未持有股票。
7.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 6,003,266.67
2 应收证 券清 算款 11,521,319.06
3 应收股 利 -
4 应收利 息 26,371,757.82
5 应收申 购款 530,555.53
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 44,426,899.08
7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.11.6 投资组合报告附注的其他需要说明的事项
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8 基 金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
36
份额级别
持有人
户数
（户）
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华夏收 益债 券
（QDII）A
4,145 142,945.06 80,049,400.00 13.51% 512,457,883.81 86.49%
华夏收 益债 券
（QDII）C
4,531 74,987.75 962,463.91 0.28% 338,807,053.28 99.72%
合计
8,676 107,454.68 81,011,863.91 8.69% 851,264,937.09 91.31%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持 有 份额 总数 （份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
华夏收 益债 券（QDII）A 1,406,194.55 0.24%
华夏收 益债 券（QDII）C 335,715.05 0.10%
合计 1,741,909.60 0.19%
注： 截至 本报 告期 末， 本 基金高 级管 理人 员 、 基 金 投资和 研究 部门 负责 人未 持有本 基金
份额； 本基 金的 基金 经理 持有本 基金 份额 总量 的数 量区间 为 100 万份 以上 。
§9 开 放式基金份额变动
单位：份
项目 华夏收 益债 券（QDII）A 华夏收 益债 券 （QDII）C
基金合同生效日（2012 年12 月7
日）基 金份 额总 额
837,224,123.44 1,140,494,746.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 837,224,123.44 1,140,494,746.04
本报告 期基 金总 申购 份额 174,196,769.27 122,523,144.43
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 418,913,608.90 923,248,373.28
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 592,507,283.81 339,769,517.19
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2013 年 5 月 25 日发布公告， 刘文动先生不再担任华夏基金
管理有限公司副总经理。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
37
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位： 人民币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
- - - - - - -
注：① 为了 贯彻 中国 证监 会的有关 规定 ，我 公司 制定 了 选择 券商 的标 准， 即：
ⅰ经营 行为 规范 ，有 良好 的内控 制度 ，在 业内 有良 好的声 誉。
ⅱ有 较强 的研 究能 力， 能及 时、 全面、 定期 提供 质量 较 高的 宏观、 行业、 公司 和 证券 市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 。
ⅲ有良 好的 交易 执行 能力 和交易 执行 系统 。
ⅳ建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
ⅴ能够 及时 准确 高效 地提 供结算 等后 台业 务支 持。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商的 服务 质 量和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用交 易单 元的 券商 。
ⅱ协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③除 本表 列示 外， 本 基金还 选 择了 长城 证券、 东方证 券、 东莞 证券、 方正 证券 、 高 华证华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
38
券、 国 泰君 安证 券、 国 信 证券、 广州 证券、 海通 证 券、 宏 源证 券、 华 泰证 券 、 华创 证券、 民
族 证 券、 民 生证 券、 平安证 券、 申银 万国 证券 、 万联 证 券、 信 达证 券、 中国银 河 证券、 招商
证 券、 中金 公司 、 中 信证券 、 中 信建 投证 券的 交易单 元 作为 本基 金交 易单 元， 本基 金本 报告
期无股 票交 易及 应付 佣金 。
④在 上述 租用 的券 商交 易 单元中 ， 广州 证券 、 中信 证 券的交 易单 元为 本基 金本 期新增 的
交易单 元。 本期 没有 剔除 的券商 交易 单元 。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 回购
成交总额 的
比例
成交金 额
占当期 基
金成交 总
额的 比例
MERRILL LYNCH 614,754,983.71 22.95% - - - -
GOLDMAN SACHS 369,488,461.59 13.79% - - - -
CITIGROUP 324,358,458.64 12.11% - - - -
DEUTSCHE BANK 244,716,104.48 9.14% - - - -
MORGAN STANLEY 206,107,550.48 7.69% - - - -
BARCLAYS CAPITAL 189,888,134.80 7.09% - - - -
CICC 175,562,118.37 6.55% - - - -
HSBC 117,545,712.90 4.39% - - - -
J.P.MORGAN 112,591,419.35 4.20% - - - -
NOMURA 83,803,546.27 3.13% - - - -
BOCI SECURITIES 71,200,393.45 2.66% - - - -
UBS 46,984,126.43 1.75% - - - -
STANDARD
CHARTERED BANK
39,636,502.39 1.48% - - - -
CREDIT SUISSE 37,745,902.65 1.41% - - - -
ROYAL BANK OF
CANADA
18,839,862.68 0.70% - - - -
DBS 16,234,219.44 0.61% - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
39
ROYAL BANK OF
SCOTLAND
9,310,800.00 0.35% - - - -
华泰证 券 - - 23,084,500,000.00 100.00% - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏海外收益债券型证 券 投资基金开放
日常申购、赎回、定期 定 额申购业务的
公告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-02-04
2
华夏基金管理有限公司 关 于华夏海外收
益债券型证券投资基金 新 增中国民生银
行股份 有限 公司 为代 销机 构的公 告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-02-06
3
华夏基金管理有限公司 关 于开通财付通
理财账 户基 金网 上交 易的 公告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-02-25
4
华夏基金管理有限公司 关 于与通联支付
网络服务股份有限公司 合 作开通上海银
行、平安银行、中国邮 政 储蓄银行借记
卡电子 交易 业务 的公 告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-03-12
5
关于华夏海外收益债券 型 证券投资基金
暂停申购、赎回、定期 定 额等业务的公
告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-03-26
6
华夏基金管理有限公司 关 于旗下部分开
放式基金参加中国工商 银 行个人电子银
行基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-04-01
7
华夏基金管理有限公司 关 于旗下部分开
放式基金新增烟台银行 股 份有限公司为
代销机 构的 公告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-04-16
8
关于华夏海外收益债券 型 证券投资基金
暂停申购、赎回、定期 定 额等业务的公
告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-05-14
9
华夏基金管理有限公司 关 于开通支付宝
基金专 户基 金电 子交 易的 公告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-05-23
10 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-05-25
11
关于华夏海外收益债券 型 证券投资基金
暂停申购、赎回、定期 定 额等业务的公
告
中国证监会指定
报刊及 网站
2013-06-26
§11 备查 文件目录
11.1 备查文件目录
11.1.1 中国证监会核准基金募集的文件； 华夏海外收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告
40
11.1.2《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》；
11.1.3《华夏海外收益债券型证券投资基金托管协议》；
11.1.4 法律意见书；
11.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
11.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。
11.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/ 或基金托管人的住所。
11.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/ 或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一三年八月二十六日
