益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议
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基 金 管 理 人 ： 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行
目 录
一 、 基 金 托 管 协 议 当 事 人
二 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 目 的 和 原 则
三 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查
四 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查
五 、 基 金 财 产 的 保 管
六 、 指 令 的 发 送 、 确 认 及 执 行
七 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排
八 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算
九 、 基 金 收 益 分 配
十 、 基 金 信 息 披 露
十 一 、 基 金 费 用
十 二 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 登 记 与 保 管
十 三 、 基 金 有 关 文 件 档 案 的 保 存
十 四 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换
十 五 、 禁 止 行 为
十 六 、 托 管 协 议 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算
十 七 、 违 约 责 任
十 八 、 争 议 解 决 方 式
十 九 、 托 管 协 议 的 效 力
二 十 、 其 他 事 项
二 十 一 、 托 管 协 议 的 签 订
鉴 于 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 有 限 责 任 公 司 ， 按 照
相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 管 理 人 的 资 格 和 能 力 , 拟 募 集 发 行 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证
券 投 资 基 金 ；
鉴 于 中 国 农 业 银 行 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银 行 ， 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规
定 具 备 担 任 基 金 托 管 人 的 资 格 和 能 力 ；
鉴 于 益 民 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 ， 中 国 农 业 银
行 拟 担 任 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 托 管 人 ；
为 明 确 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 权 利 义 务 关 系 ，
特 制 订 本 托 管 协 议 ；除 非 另 有 约 定 ， 《 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 ( 以 下 简 称 “ 基 金 合 同 ” ) 中
定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有 相 同 的 含 义 ； 若 有 抵 触 应 以 基 金 合 同 为 准 ， 并 依 其 条
款 解 释 。
一 、 基 金 托 管 协 议 当 事 人
（ 一 ） 基 金 管 理 人
名 称 ： 益 民 基 金 管 理 有 限 公 司
注 册 地 址 ： 重 庆 市 渝 中 区 上 清 寺 路 1 1 0 号
办 公 地 址 ： 北 京 市 宣 武 区 宣 武 门 外 大 街 6 号 庄 胜 广 场 中 央 办 公 楼 南 翼 1 3 A
邮 政 编 码 ： 1 0 0 0 5 2
法 定 代 表 人 ： 翁 振 杰
成 立 日 期 ： 2 0 0 5 年 1 2 月 1 2 日
批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 ： 中 国 证 监 会 证 监 基 字 [ 2 0 0 5 ] 1 9 2 号
组 织 形 式 ： 有 限 责 任 公 司
注 册 资 本 ： 一 亿 元 人 民 币
存 续 期 间 ： 持 续 经 营
经 营 范 围 ： 从 事 经 中 国 证 监 会 批 准 的 基 金 管 理 业 务
（ 二 ） 基 金 托 管 人
名 称 ： 中 国 农 业 银 行
注 册 地 址 ： 北 京 市 复 兴 路 甲 2 3 号
办 公 地 址 ： 北 京 市 西 三 环 北 路 1 0 0 号 金 玉 大 厦
邮 政 编 码 ： 1 0 0 0 3 6
法 定 代 表 人 ： 杨 明 生
成 立 时 间 ： 1 9 7 9 年 2 月 2 3 日
批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 ： 国 发 （ 1 9 7 9 ） 0 5 6 号
组 织 形 式 ： 国 有 独 资
注 册 资 金 ： 3 6 1 亿 元 人 民 币
存 续 期 间 ： 持 续 经 营
经 营 范 围 ： 人 民 币 存 款 、 贷 款 、 结 算 业 务 ； 居 民 储 蓄 业 务 ； 信 托 贷 款 、 投 资 业 务 ； 金 融 租 赁
业 务 ； 外 汇 存 款 ； 外 汇 汇 款 ； 外 汇 投 资 ； 在 境 内 、 外 发 行 或 代 理 发 行 外 币 有 价 证 券 ； 贸 易 、
非 贸 易 结 算 ； 外 币 票 据 贴 现 ； 外 汇 放 款 ； 买 卖 或 代 理 买 卖 外 汇 及 外 币 有 价 证 券 ； 境 内 、 外 外
汇 借 款 ； 外 汇 及 外 币 票 据 兑 换 ； 外 汇 担 保 ； 保 管 箱 业 务 ； 征 信 调 查 、 咨 询 服 务 ； 证 券 投 资 基
金 托 管 ； 社 保 基 金 托 管 ； 企 业 年 金 托 管 ； 委 托 资 产 托 管 ； 信 托 资 产 托 管 ； 基 本 养 老 保 险 个 人
账 户 基 金 托 管 ； 农 村 社 会 保 障 基 金 托 管 ； 投 资 连 接 保 险 产 品 的 托 管 ； 收 支 账 户 的 托 管 ； 合 格
境 外 机 构 投 资 者 （ Q F I I ） 境 内 证 券 投 资 托 管 。
二 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 目 的 和 原 则
（ 一 ） 订 立 托 管 协 议 的 依 据
本 协 议 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 ( 以 下 简 称 “ 《 基 金 法 》 ” ) 等 有 关 法 律 、 法
规 ( 以 下 简 称 “ 法 律 法 规 ” ) 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 制 订 。
（ 二 ） 订 立 托 管 协 议 的 目 的本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管 、 投 资 运 作 、 净 值 计 算 、
收 益 分 配 、 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 相 关 事 宜 中 的 权 利 义 务 及 职 责 ， 确 保 基 金 财 产 的 安 全 ， 保
护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
（ 三 ） 订 立 托 管 协 议 的 原 则
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 、 诚 实 信 用 、 充 分 保 护 基 金 投 资 者 合 法 权 益 的 原 则 ，
经 协 商 一 致 ， 签 订 本 协 议 。
三 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查
（ 一 ） 基 金 托 管 人 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基
金 投 资 范 围 、 投 资 对 象 进 行 监 督 。 基 金 托 管 人 运 用 相 关 技 术 系 统 ， 对 基 金 实 际 投 资 是 否 符 合
基 金 合 同 关 于 证 券 选 择 标 准 的 约 定 进 行 监 督 ， 对 存 在 疑 义 的 事 项 进 行 核 查 。
本 基 金 投 资 于 监 管 机 构 允 许 投 资 的 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股
票 、 债 券 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 本 基 金 8 0 % 以 上 的 股 票 资
产 将 投 资 于 具 有 持 续 创 新 能 力 的 优 势 企 业 以 及 潜 在 的 优 势 企 业 。
本 基 金 投 资 组 合 的 资 产 配 置 为 ： 股 票 资 产 为 基 金 资 产 的 4 0 ％ - 9 0 % ， 债 券 资 产 为 基 金 资 产 的
5 ％ － 5 5 ％ ， 权 证 为 基 金 资 产 净 值 的 0 ～ 3 % , 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基
金 资 产 净 值 的 5 % 。 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 产 品 ， 基 金 管 理 人 在 履
行 适 当 的 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。
基 金 托 管 人 依 据 相 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 对 基 金 管 理 人 的 投 资 风 格 进 行 监 督 。 基 金 管 理 人 应
向 基 金 托 管 人 提 供 投 资 策 略 和 资 产 配 置 方 案 ， 以 及 依 据 资 产 配 置 方 案 确 定 的 股 票 池 ， 并 定 期
更 新 。 基 金 托 管 人 依 据 基 金 管 理 人 提 供 的 股 票 池 对 基 金 投 资 股 票 范 围 进 行 监 督 ， 依 据 基 金 管
理 人 提 供 的 投 资 策 略 和 资 产 配 置 方 案 对 基 金 管 理 人 提 供 的 股 票 池 更 新 进 行 监 督 。
（ 二 ） 基 金 托 管 人 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 ， 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对
基 金 投 资 、 融 资 比 例 进 行 监 督 。 基 金 托 管 人 按 下 述 比 例 和 调 整 期 限 进 行 监 督 ：
1 . 本 基 金 持 有 一 家 上 市 公 司 的 股 票 ， 其 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ；
2 . 本 基 金 与 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 其 市 值 不 超 过 该 证 券 的
1 0 % ；
3 . 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 回 购 融 入 的 资 金 余 额 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 4 0 % ；
4 . 基 金 财 产 参 与 股 票 发 行 申 购 ， 本 基 金 所 申 报 的 金 额 不 超 过 本 基 金 的 总 资 产 ， 本 基 金 所 申 报
的 股 票 数 量 不 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 本 次 发 行 股 票 的 总 量 ；
5 . 本 基 金 投 资 权 证 目 前 遵 循 下 述 投 资 比 例 限 制 ， 若 相 关 法 律 法 规 有 所 修 改 ， 本 基 金 权 证 投 资
比 例 限 制 自 动 按 相 关 法 律 法 规 进 行 修 订 ， 不 受 下 述 条 款 限 制 ： （ a ） 本 基 金 在 任 何 交 易 日 买
入 权 证 的 总 金 额 ， 不 得 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产 净 值 的 5 ‰ ; （ b ） 本 基 金 持 有 的 全 部 权 证 ，
其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3 ％ ， （ c ） 本 基 金 与 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 持 有 的
同 一 权 证 ， 不 得 超 过 该 权 证 的 1 0 ％ ；
6 . 本 基 金 投 资 资 产 支 持 证 券 目 前 遵 循 下 述 投 资 比 例 限 制 ， 若 相 关 法 律 法 规 有 所 修 改 ， 本 基 金
资 产 支 持 证 券 投 资 比 例 限 制 自 动 按 相 关 法 律 法 规 进 行 修 订 ， 不 受 下 述 条 款 限 制 ： ( a ) 本 基 金
持 有 的 同 一 （ 指 同 一 信 用 级 别 ） 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 该 资 产 支 持 证 券 规 模 的 1 0 % ；
( b ) 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 该 基 金 资 产 净 值 的
1 0 % ； ( c ) 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 证 券 投 资 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证
券 ， 不 得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 1 0 % ； ( d ) 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券 ，
其 市 值 不 得 超 过 该 基 金 资 产 净 值 的 2 0 % ；7 . 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5 % 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ， 以 备 支 付 基 金 份
额 持 有 人 的 赎 回 款 项
8 . 本 基 金 投 资 组 合 的 资 产 配 置 为 ： 股 票 资 产 为 基 金 资 产 的 4 0 ％ - 9 0 % ， 债 券 资 产 为 基 金 资 产
的 5 ％ － 5 5 ％ ， 权 证 为 基 金 资 产 净 值 的 0 ～ 3 % , 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于
基 金 资 产 净 值 的 5 % 。 本 基 金 不 得 违 反 基 金 合 同 中 有 关 投 资 范 围 、 投 资 策 略 、 投 资 比 例 的 规
定 。
9 . 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 限 制 。
因 证 券 市 场 波 动 、 上 市 公 司 合 并 、 基 金 规 模 变 动 、 股 权 分 置 改 革 中 支 付 对 价 等 基 金 管 理 人 之
外 的 因 素 致 使 基 金 投 资 比 例 不 符 合 上 述 1 — 3 项 以 及 5 - 8 项 规 定 的 投 资 比 例 的 ， 基 金 管 理 人
应 当 在 1 0 个 交 易 日 内 进 行 调 整 。
基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 6 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金 合 同 的 有
关 约 定 。
上 述 投 资 组 合 限 制 条 款 中 ， 若 属 法 律 法 规 的 强 制 性 规 定 ， 则 当 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述
限 制 ， 本 基 金 自 上 述 限 制 被 取 消 之 日 起 ， 不 再 受 上 述 限 制 约 束 。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 本 协 议 第 十 五 条 第 九 项 基
金 投 资 禁 止 行 为 进 行 监 督 。 基 金 托 管 人 通 过 事 后 监 督 方 式 对 基 金 管 理 人 基 金 投 资 禁 止 行 为 和
关 联 交 易 进 行 监 督 。 根 据 法 律 法 规 有 关 基 金 禁 止 从 事 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托
管 人 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 、 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 名 单 。
（ 四 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 债
券 市 场 进 行 监 督 。 基 金 管 理 人 应 在 基 金 投 资 运 作 之 前 向 基 金 托 管 人 提 供 经 慎 重 选 择 的 、 本 基
金 适 用 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 。 基 金 托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行
间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 交 易 。 基 金 管 理 人 可 以 每 半 年 对 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单
进 行 更 新 ， 如 基 金 管 理 人 根 据 市 场 情 况 需 要 临 时 调 整 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 ， 应 向 基
金 托 管 人 说 明 理 由 ， 在 与 交 易 对 手 发 生 交 易 前 3 个 工 作 日 内 与 基 金 托 管 人 协 商 解 决 。 基 金 管
理 人 负 责 对 交 易 对 手 的 资 信 控 制 ， 按 银 行 间 债 券 市 场 的 交 易 规 则 进 行 交 易 ， 基 金 托 管 人 则 根
据 银 行 间 债 券 市 场 成 交 单 对 合 同 履 行 情 况 进 行 监 督 。 因 交 易 对 手 不 履 行 合 同 造 成 的 基 金 财 产
的 损 失 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 并 向 中 国 证 监 会 报 告 。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金
份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、 基 金 收 益 分 配 、 相 关 信 息 披 露 、
基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查 。
如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现 数 据 印 制 在 宣 传 推 介 材 料 上 ，
则 托 管 银 行 不 承 担 任 何 责 任 ， 并 将 在 发 现 后 立 即 报 告 中 国 证 监 会 。
（ 六 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 及 投 资 指 令 或 实 际 投 资 运 作 中 违 反 法 律 法 规 和
基 金 合 同 的 规 定 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协
助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 。 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形
式 给 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 说 明 违 规 原 因 及 纠 正 期 限 ，
并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 , 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复
查 , 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。
（ 七 ） 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 事 项 ， 基 金 管 理 人 应
积 极 配 合 提 供 相 关 数 据 资 料 和 制 度 等 。（ 八 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 及 时 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时 通 知 基 金
管 理 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方
根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或
经 基 金 托 管 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。
四 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包 括 基 金 托 管 人 安 全
保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 、 复 核 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值
和 基 金 份 额 净 值 、 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、 相 关 信 息 披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 等
行 为 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管 理 、 未 执 行
或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、
本 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 。 基 金 托 管 人 收 到 通
知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发 出 回 函 ， 说 明 违 规 原 因 及 纠 正
期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 ， 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项
进 行 复 查 , 督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不
限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规 定 时 间 内 答 复 基
金 管 理 人 并 改 正 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 及 时 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时 通 知 基 金
托 管 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方
根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或
经 基 金 管 理 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。
五 、 基 金 财 产 的 保 管
（ 一 ） 基 金 财 产 保 管 的 原 则
1 . 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 。
2 . 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 的 正 当 指 令 ， 不 得 自 行 运 用 、 处 分 、 分
配 基 金 的 任 何 财 产 。 如 果 基 金 财 产 （ 包 括 实 物 证 券 ） 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 、 灭 失 的 ，
应 由 该 基 金 托 管 人 承 担 赔 偿 责 任 。
3 . 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 。
4 . 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 。
5 . 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议 的 约 定 保 管 基 金 财 产 ， 如 有 特
殊 情 况 双 方 可 另 行 协 商 解 决 。
6 . 对 于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并 通
知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采
取 措 施 进 行 催 收 。 由 此 给 基 金 财 产 造 成 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 对 此 不 承 担 任 何 责 任 。
7 . 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 ， 基 金 托 管 人 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 财 产 。（ 二 ） 基 金 募 集 期 间 及 募 集 资 金 的 验 资
1 . 基 金 募 集 期 间 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 基 金 托 管 人 的 营 业 机 构 开 立 的 “ 基 金 募 集 专 户 ” 。
该 账 户 由 基 金 管 理 人 开 立 并 管 理 。
2 . 基 金 募 集 期 满 或 基 金 停 止 募 集 时 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基 金 募 集 金 额 、 基 金 份 额 持 有 人
人 数 符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 后 ， 基 金 管 理 人 应 将 属 于 基 金 财 产 的 全 部 资
金 划 入 基 金 托 管 人 开 立 的 基 金 银 行 账 户 ， 同 时 在 规 定 时 间 内 ， 聘 请 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资
格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具 验 资 报 告 。 出 具 的 验 资 报 告 由 参 加 验 资 的 2 名 或 2 名 以 上
中 国 注 册 会 计 师 签 字 方 为 有 效 。
3 . 若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件 ， 由 基 金 管 理 人 按 规 定 办 理 退 款 等 事
宜 ， 基 金 托 管 人 应 提 供 充 分 协 助 。
（ 三 ） 基 金 资 金 账 户 的 开 立 和 管 理
1 . 基 金 托 管 人 可 以 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 立 基 金 的 资 金 账 户 ， 并 根 据 基 金 管 理 人 合 法 合
规 的 指 令 办 理 资 金 收 付 。 本 基 金 的 银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 保 管 和 使 用 。
2 . 基 金 资 金 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人
不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务
以 外 的 活 动 。
3 . 基 金 资 金 账 户 的 开 立 和 管 理 应 符 合 银 行 业 监 督 管 理 机 构 的 有 关 规 定 。
4 . 在 符 合 法 律 法 规 规 定 的 条 件 下 ， 基 金 托 管 人 可 以 通 过 基 金 托 管 人 专 用 账 户 办 理 基 金 资 产 的
支 付 。
（ 四 ） 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 管 理
1 . 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 、 深 圳 分 公 司 为 基 金 开 立 基 金 托
管 人 与 基 金 联 名 的 证 券 账 户 。
2 . 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人
不 得 出 借 或 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ， 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行 本
基 金 业 务 以 外 的 活 动 。
3 . 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 证 券 账 户 卡 的 保 管 由 基 金 托 管 人 负 责 ， 账 户 资 产 的 管 理 和 运 用 由 基
金 管 理 人 负 责 。
（ 五 ） 债 券 托 管 专 户 的 开 设 和 管 理
基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 托 管 人 根 据 中 国 人 民 银 行 、 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 有 关 规
定 ， 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 债 券 托 管 与 结 算 账 户 ， 并 代 表 基 金 进 行 银 行 间 市
场 债 券 的 结 算 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 代 表 基 金 签 订 全 国 银 行 间 债 券 市 场 债 券 回 购 主
协 议 。
（ 六 ） 其 他 账 户 的 开 立 和 管 理
1 . 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户 ， 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 ， 由 基 金 管 理 人
和 基 金 托 管 人 商 议 开 立 。 新 账 户 按 有 关 规 则 使 用 并 管 理 。
2 . 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 办 理 。
（ 七 ） 基 金 财 产 投 资 的 有 关 有 价 凭 证 等 的 保 管
基 金 财 产 投 资 的 银 行 间 市 场 凭 证 等 的 保 管 按 照 实 物 证 券 相 关 规 定 办 理 。（ 八 ） 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管
基 金 合 同 和 托 管 协 议 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 各 自 保 管 原 件 。 在 基 金 运 作 中 签 订 的 重 大 合
同 由 基 金 托 管 人 保 管 。 上 述 重 大 合 同 的 保 管 期 限 为 基 金 合 同 终 止 后 1 5 年 。
六 、 指 令 的 发 送 、 确 认 及 执 行
基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 收 付 指 令 ， 基 金 托 管 人
执 行 基 金 管 理 人 的 指 令 、 办 理 基 金 名 下 的 资 金 往 来 等 有 关 事 项 。
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 发 送 指 令 人 员 的 书 面 授 权
1 . 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令 。
2 . 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件 ， 内 容 包 括 被 授 权 人 名 单 、 预 留 印 鉴 及 被 授
权 人 签 字 样 本 ， 授 权 文 件 应 注 明 被 授 权 人 相 应 的 权 限 。
3 . 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 文 件 原 件 并 经 电 话 确 认 后 ， 授 权 文 件 即 生 效 。
4 . 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容 不 得 向 被 授 权 人 及 相 关 操 作 人
员 以 外 的 任 何 人 泄 漏 。
（ 二 ） 指 令 的 内 容
1 . 指 令 包 括 付 款 指 令 ( 含 赎 回 、 分 红 付 款 指 令 ) 、 回 购 到 期 付 款 指 令 、 实 物 债 券 出 入 库 指 令 以
及 其 他 资 金 划 拨 指 令 等 。
2 . 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时 间 、 到 账 时 间 、 金 额 、 账 户 等 ，
加 盖 预 留 印 鉴 并 由 被 授 权 人 签 字 。
（ 三 ） 指 令 的 发 送 、 确 认 及 执 行 的 时 间 和 程 序
1 . 指 令 的 发 送
基 金 管 理 人 发 送 指 令 应 采 用 加 密 传 真 方 式 。
基 金 管 理 人 应 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 ， 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交 易 权 限 内 发 送 指
令 ； 被 授 权 人 应 严 格 按 照 其 授 权 权 限 发 送 指 令 。 对 于 被 授 权 人 依 约 定 程 序 发 出 的 指 令 ， 基 金
管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。 但 如 果 基 金 管 理 人 已 经 撤 销 或 更 改 对 交 易 指 令 发 送 人 员 的 授 权 ， 并
且 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 确 认 后 ， 则 对 于 此 后 该 交 易 指 令 发 送 人 员 无 权 发 送 的 指 令 ， 或 超 权
限 发 送 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 承 担 责 任 ， 授 权 已 更 改 但 未 通 知 基 金 托 管 人 的 情 况 除 外 。
指 令 发 出 后 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 以 电 话 方 式 向 基 金 托 管 人 确 认 。
基 金 管 理 人 应 在 交 易 结 束 后 将 同 业 市 场 债 券 交 易 成 交 单 加 盖 印 章 后 及 时 传 真 给 基 金 托 管 人 ，
并 电 话 确 认 。
基 金 管 理 人 在 发 送 指 令 时 ， 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 。 指 令 传 输 不 及 时 、
未 能 留 出 足 够 的 划 款 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
2 . 指 令 的 确 认
基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 接 收 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 预 先 通 知 基 金 管 理 人 其 名 单 ， 并 与 基 金 管 理
人 商 定 指 令 发 送 和 接 收 方 式 。 指 令 到 达 基 金 托 管 人 后 ， 基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 立 即 审 慎 验 证
有 关 内 容 及 印 鉴 和 签 名 ， 并 在 验 证 后 以 电 话 形 式 向 基 金 管 理 人 确 认 。 如 有 疑 问 必 须 及 时 通 知
基 金 管 理 人 。
3 . 指 令 的 时 间 和 执 行
基 金 托 管 人 对 指 令 验 证 后 ， 应 及 时 办 理 。 指 令 执 行 完 毕 后 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理人 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时 ， 应 确 保 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 余 额 ， 对 基 金 管 理
人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 投 资 指 令 、 赎 回 、 分 红 资 金 的 划 拨 指 令 ， 基
金 托 管 人 可 不 予 执 行 ， 但 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 审 核 、 查 明 原 因 ， 确 认 此 交
易 指 令 无 效 。 基 金 托 管 人 不 承 担 因 未 执 行 该 指 令 造 成 损 失 的 责 任 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序
基 金 托 管 人 发 现 指 令 错 误 ， 提 示 基 金 管 理 人 改 正 后 再 予 以 执 行 。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 暂 缓 、 拒 绝 执 行 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 违 反 法 律 、 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合
同 约 定 的 ， 应 当 拒 绝 执 行 ， 立 即 通 知 基 金 管 理 人 。
因 基 金 托 管 人 未 尽 合 理 的 审 核 义 务 ， 未 能 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 违 反 法 律 、 行 政 法 规 和 其 他
有 关 规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的 ， 则 应 与 基 金 管 理 人 共 同 承 担 由 此 造 成 的 损 失 。
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 违 反 法 律 、 行 政 法 规 和 其 他 有 关
规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的 ， 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 此 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人
承 担 。
（ 六 ） 基 金 托 管 人 未 按 照 基 金 管 理 人 指 令 执 行 的 处 理 方 法
基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 造 成 未 按 照 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 执 行 并 对 基 金 或 投 资 者 造 成 损
失 的 ， 由 基 金 托 管 人 负 责 。
（ 七 ） 更 换 被 授 权 人 员 的 程 序
基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 、 更 改 或 终 止 对 被 授 权 人 的 授 权 ， 应 提 前 通 知 基 金 托 管 人 ， 同 时 基
金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 新 的 被 授 权 人 的 姓 名 、 权 限 、 预 留 印 鉴 和 签 字 样 本 。 基 金 托 管 人
在 收 到 授 权 文 件 原 件 并 经 电 话 确 认 后 ， 授 权 文 件 即 生 效 。 被 授 权 人 变 更 通 知 生 效 前 ， 基 金 托
管 人 仍 应 按 原 约 定 执 行 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。
基 金 托 管 人 更 换 接 受 基 金 管 理 人 指 令 的 人 员 ， 应 提 前 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。
（ 八 ） 其 他 事 项
1 . 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴 与 被 授 权 人 是 否 与 预 留 的 授 权
文 件 内 容 相 符 进 行 检 查 ， 如 发 现 问 题 ， 应 及 时 报 告 基 金 管 理 人 。
因 基 金 托 管 人 未 尽 合 理 的 审 核 义 务 ， 而 未 能 正 确 识 别 指 令 上 签 名 和 印 签 与 预 留 授 权 文 件 和 预
留 印 签 是 否 一 致 ， 导 致 基 金 托 管 人 执 行 了 应 当 无 效 的 指 令 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人
承 担 。
2 . . 除 因 故 意 或 重 大 过 失 致 使 基 金 的 利 益 受 到 损 害 而 负 赔 偿 责 任 外 ， 基 金 托 管 人 对 执 行 基 金 管
理 人 的 合 法 指 令 对 基 金 财 产 造 成 的 损 失 不 承 担 赔 偿 责 任 。
七 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排
（ 一 ） 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构
基 金 管 理 人 应 设 计 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序 。 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代
理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 ， 使 用 其 席 位 作 为 基 金 的 专 用 交 易 席 位 。 基 金 管 理 人 和 被
选 中 的 证 券 经 营 机 构 签 订 委 托 协 议 ， 由 基 金 管 理 人 通 知 基 金 托 管 人 。 席 位 保 证 金 由 被 选 中 的证 券 经 营 机 构 交 付 。 基 金 管 理 人 应 根 据 有 关 规 定 ， 在 基 金 的 中 期 报 告 和 年 度 报 告 中 将 所 选 证
券 经 营 机 构 的 有 关 情 况 、 基 金 通 过 该 证 券 经 营 机 构 买 卖 证 券 的 成 交 量 、 回 购 成 交 量 和 支 付 的
佣 金 等 予 以 披 露 ， 并 将 该 等 情 况 及 基 金 专 用 席 位 号 、 佣 金 费 率 等 基 金 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况
及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 。
（ 二 ） 基 金 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排
1 . 清 算 与 交 割
基 金 托 管 人 负 责 基 金 买 卖 证 券 的 清 算 交 收 。 资 金 汇 划 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 交 易 成
交 结 果 具 体 办 理 。
如 果 因 为 基 金 托 管 人 自 身 原 因 在 清 算 上 造 成 基 金 资 产 的 损 失 ， 应 由 基 金 托 管 人 负 责 赔 偿 基 金
的 损 失 ； 如 果 由 于 基 金 管 理 人 违 反 市 场 操 作 规 则 的 规 定 进 行 超 买 、 超 卖 等 原 因 造 成 基 金 投 资
清 算 困 难 和 风 险 的 ， 基 金 托 管 人 发 现 后 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决 ， 由
此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。
基 金 管 理 人 应 采 取 合 理 措 施 ， 确 保 在 T + 1 日 上 午 9 : 0 0 前 有 足 够 的 资 金 头 寸 用 于 中 国 证 券 登
记 结 算 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分 公 司 的 资 金 结 算 。
基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 托 管 人 在 执 行 基 金 管 理 人 发 送 的 划 款 指 令 时 ， 基 金 银 行 账 户 或 资 金 交
收 账 户 上 有 充 足 的 资 金 。 基 金 的 资 金 头 寸 不 足 时 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 基 金 管 理 人 发 送 的 划
款 指 令 。 基 金 管 理 人 在 发 送 划 款 指 令 时 应 充 分 考 虑 基 金 托 管 人 的 划 款 处 理 时 间 。 在 基 金 资 金
头 寸 充 足 的 情 况 下 ， 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 符 合 法 律 法 规 、 基 金 合 同 、 本 协 议 的 指 令 不 得
拖 延 或 拒 绝 执 行 。
2 . 资 金 和 证 券 账 目 核 对 的 时 间 和 方 式
（ 1 ） 交 易 记 录 的 核 对
基 金 管 理 人 按 日 进 行 交 易 记 录 的 核 对 。 每 日 对 外 披 露 净 值 之 前 ， 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易
记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录 完 全 一 致 。 如 果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致 ， 造
成 基 金 会 计 核 算 不 完 整 或 不 真 实 ， 由 此 给 基 金 造 成 的 损 失 由 责 任 方 承 担 。
（ 2 ） 资 金 账 目 的 核 对
资 金 账 目 按 日 核 实 ， 账 实 相 符 。
（ 3 ） 证 券 账 目 的 核 对
基 金 托 管 人 应 按 时 核 对 证 券 账 户 中 的 种 类 和 数 量 。
（ 三 ） 基 金 申 购 和 赎 回 业 务 处 理 的 基 本 规 定
1 . 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 的 确 认 、 清 算 由 基 金 管 理 人 指 定 的 注 册 登 记 机 构 负 责 。
2 . 基 金 管 理 人 应 将 每 个 开 放 日 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金 的 数 据 传 送 给 基 金 托 管 人 。 基
金 管 理 人 应 对 传 递 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金 的 数 据 真 实 性 负 责 。 基 金 托 管 人 应 及 时 查
收 申 购 资 金 的 到 账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令 及 时 划 付 赎 回 款 项 。
3 . 基 金 管 理 人 应 保 证 其 委 托 的 注 册 登 记 机 构 必 须 于 每 个 工 作 日 1 5 : 0 0 前 向 基 金 托 管 人 发 送 前
一 开 放 日 上 述 有 关 数 据 ， 并 保 证 相 关 数 据 的 准 确 、 完 整 。
4 . 注 册 登 记 机 构 应 通 过 与 基 金 托 管 人 建 立 的 加 密 系 统 发 送 有 关 数 据 ( 包 括 电 子 数 据 和 盖 章 生
效 的 纸 制 清 算 汇 总 表 ) ， 如 因 各 种 原 因 ， 该 系 统 无 法 正 常 发 送 ， 双 方 可 协 商 解 决 处 理 方 式 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的 数 据 ， 双 方 各 自 按 有 关 规 定 保 存 。
5 . 如 基 金 管 理 人 委 托 其 他 机 构 办 理 本 基 金 的 注 册 登 记 业 务 ， 上 述 事 宜 由 基 金 管 理 人 负 责 。
6 . 关 于 清 算 专 用 账 户 的 设 立 和 管 理
为 满 足 申 购 、 赎 回 及 分 红 资 金 汇 划 的 需 要 ， 由 基 金 管 理 人 开 立 资 金 清 算 的 专 用 账 户 ， 该 账 户
由 注 册 登 记 机 构 管 理 。7 . 对 于 基 金 申 购 过 程 中 产 生 的 应 收 资 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并
通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人
采 取 措 施 进 行 催 收 ， 由 此 给 基 金 造 成 损 失 的 ， 基 金 管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 的 损
失 。
8 . 赎 回 和 分 红 资 金 划 拨 规 定
拨 付 赎 回 款 或 进 行 基 金 分 红 时 ， 如 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 ， 基 金 托 管 人 应 按 时 拨 付 ； 如
果 基 金 托 管 人 未 能 按 时 拨 付 相 关 款 项 的 ， 责 任 由 基 金 托 管 人 承 担 。 因 基 金 银 行 账 户 没 有 足 够
的 资 金 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付 ， 如 系 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成 ， 责 任 由 基 金 管 理 人 承
担 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 垫 款 义 务 。
9 . 资 金 指 令
除 申 购 款 项 到 达 基 金 银 行 账 户 需 双 方 按 约 定 方 式 对 账 外 ， 资 金 划 出 、 赎 回 和 分 红 资 金 划 拨 时 ，
基 金 管 理 人 需 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 。
资 金 指 令 的 格 式 、 内 容 、 发 送 、 接 收 和 确 认 方 式 等 除 与 投 资 指 令 相 同 外 ， 其 他 部 分 另 行 规 定 。
（ 四 ） 基 金 份 额 的 申 购 和 赎 回 的 资 金 清 算
1 、 基 金 份 额 持 有 人 买 卖 基 金 份 额 的 清 算 、 过 户 与 登 记 方 式
基 金 的 投 资 者 可 通 过 基 金 管 理 人 的 直 销 中 心 和 代 销 机 构 的 代 销 网 点 进 行 申 购 和 赎 回 和 申 请 ，
由 注 册 登 记 机 构 办 理 基 金 份 额 的 注 册 登 记 。
基 金 管 理 人 应 将 每 个 开 放 日 的 申 购 和 赎 回 开 放 式 基 金 的 数 据 传 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人
应 对 传 递 的 申 购 和 赎 回 开 放 式 基 金 的 数 据 真 实 性 负 责 。 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 资 金 的 到
账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令 及 时 划 付 赎 回 款 项 。
基 金 管 理 人 应 于 每 个 开 放 日 上 午 1 0 ： 0 0 之 前 将 前 一 个 开 放 日 的 上 述 有 关 数 据 发 送 给 基 金 托
管 人 。
2 、 投 资 者 申 购 和 赎 回 等 款 项 的 划 付
基 金 申 购 和 赎 回 和 转 换 等 款 项 采 用 轧 差 交 收 的 结 算 方 式 ， 净 额 在 T + 3 日 上 午 1 1 ： 0 0 前 在 基
金 管 理 人 总 清 算 账 户 和 基 金 托 管 专 户 之 间 交 收 。
如 果 当 日 基 金 为 净 应 收 款 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 资 金 是 否 到 账 ， 对 于 因 基 金 管 理 人 的 原 因
未 准 时 到 账 的 资 金 ， 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 划 付 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 管 理 人 承 担 。
【 在 我 们 收 到 的 文 件 中 ， 这 一 段 文 字 为 星 号 ， 我 们 不 确 定 是 删 除 的 文 字 还 是 补 充 的 文 字 ， 请
查 对 。 】
如 果 当 日 基 金 为 净 应 付 款 ， 基 金 托 管 人 应 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 及 时 进 行 划 付 。 对 于 因 基 金
托 管 人 的 原 因 未 准 时 划 付 的 资 金 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 通 知 基 金 托 管 人 划 付 ， 由 此 产 生 的 责 任
应 由 基 金 托 管 人 承 担 。
（ 五 ） 基 金 转 换
1 . 在 本 基 金 与 其 它 基 金 开 展 转 换 业 务 之 前 ， 基 金 管 理 人 应 函 告 基 金 托 管 人 并 就 相 关 事 宜 进 行
商 谈 。
2 . 基 金 托 管 人 将 根 据 基 金 管 理 人 传 送 的 基 金 转 换 数 据 进 行 账 务 处 理 ， 具 体 资 金 清 算 和 数 据 传
递 的 时 间 、 程 序 及 托 管 协 议 当 事 人 承 担 的 权 责 按 基 金 管 理 人 届 时 的 公 告 执 行 。
3 . 本 基 金 开 展 基 金 转 换 业 务 应 提 前 3 个 工 作 日 公 告 。
（ 六 ） 基 金 现 金 分 红
1 . 基 金 管 理 人 确 定 分 红 方 案 应 通 知 基 金 托 管 人 ， 双 方 核 定 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 。
2 . 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 对 基 金 分 红 进 行 账 务 处 理 并 核 对 后 ， 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发送 现 金 红 利 的 划 款 指 令 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 将 资 金 划 入 专 用 账 户 。
3 . 基 金 管 理 人 在 下 达 指 令 时 ， 应 给 基 金 托 管 人 留 出 必 需 的 划 款 时 间 。
（ 七 ） 基 金 融 资
如 本 基 金 按 国 家 有 关 规 定 进 行 融 资 时 ， 基 金 托 管 人 应 为 基 金 融 资 提 供 必 要 的 协 助 。
八 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算
（ 一 ） 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 复 核 与 完 成 的 时 间 及 程 序
1 . 基 金 资 产 净 值
基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 金 额 。
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 ， 基 金 份 额 净 值 的 计 算 ， 精 确 到 0 . 0 0 0 1
元 ， 小 数 点 后 第 五 位 四 舍 五 入 ， 国 家 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。
每 工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 基 金 份 额 净 值 ， 并 按 规 定 公 告 。
2 . 复 核 程 序
基 金 管 理 人 每 工 作 日 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后 ， 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人 ， 经 基 金
托 管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人 对 外 公 布 。
（ 二 ） 基 金 资 产 估 值 方 法 和 特 殊 情 形 的 处 理
1 . 估 值 对 象
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 债 券 和 银 行 存 款 本 息 、 应 收 款 项 、 其 它 投 资 等 资 产 。
2 . 估 值 方 法
（ 1 ） 股 票 估 值 方 法 ：
1 ） 上 市 流 通 股 票 按 估 值 日 其 所 在 证 券 交 易 所 的 收 盘 价 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 交 易
日 的 收 盘 价 估 值 ；
2 ） 未 上 市 股 票 的 估 值 。
① 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 增 发 等 方 式 发 行 的 股 票 ， 按 估 值 日 在 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 收 盘
价 估 值 ；
② 首 次 发 行 的 股 票 ， 按 成 本 价 估 值 。
3 ） 配 股 权 证 ， 从 配 股 除 权 日 起 到 配 股 确 认 日 止 ， 若 收 盘 价 高 于 配 股 价 ， 则 按 收 盘 价 和 配 股
价 的 差 额 进 行 估 值 ； 若 收 盘 价 等 于 或 低 于 配 股 价 ， 则 估 值 为 零 。
4 ） 在 任 何 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 如 采 用 本 项 第 1 ） － 3 ） 小 项 规 定 的 方 法 对 基 金 资 产 进 行 估 值 ，
均 应 被 认 为 采 用 了 适 当 的 估 值 方 法 。 但 是 ， 如 果 基 金 管 理 人 认 为 按 本 项 第 1 ） － 3 ） 小 项 规
定 的 方 法 对 基 金 资 产 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 ， 并
与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。
5 ） 国 家 有 最 新 规 定 的 ， 按 其 规 定 进 行 估 值 。
（ 2 ） 债 券 估 值 办 法 ：
1 ） 证 券 交 易 所 市 场 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值 ， 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 按 最 近
交 易 日 的 收 盘 价 估 值 ；
2 ） 证 券 交 易 所 市 场 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应
收 利 息 ( 自 债 券 计 息 起 始 日 或 上 一 起 息 日 至 估 值 当 日 的 利 息 ) 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ， 估 值 日 没
有 交 易 的 ， 按 最 近 交 易 日 债 券 收 盘 净 价 估 值 ；
3 ） 未 上 市 债 券 按 其 成 本 价 估 值 ；4 ） 在 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 按 其 成 本 价 估 值 ；
5 ） 在 任 何 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 如 采 用 本 项 第 1 ） － 4 ） 小 项 规 定 的 方 法 对 基 金 资 产 进 行 估 值 ，
均 应 被 认 为 采 用 了 适 当 的 估 值 方 法 。 但 是 ， 如 果 基 金 管 理 人 认 为 按 本 项 第 1 ） － 4 ） 小 项 规
定 的 方 法 对 基 金 资 产 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 在 综 合 考 虑 市 场 成 交
价 、 市 场 报 价 、 流 动 性 、 收 益 率 曲 线 等 多 种 因 素 基 础 上 形 成 的 债 券 估 值 ， 基 金 管 理 人 可 根 据
具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。
6 ） 国 家 有 最 新 规 定 的 ， 按 其 规 定 进 行 估 值 。
（ 3 ） 权 证 估 值 方 法 ：
1 ) 基 金 持 有 的 权 证 ， 从 持 有 确 认 日 起 到 卖 出 日 或 行 权 日 止 ， 上 市 交 易 的 权 证 投 资 按 估 值 日 在
证 券 交 易 所 挂 牌 的 该 权 证 投 资 的 收 盘 价 估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估
值 ； 未 上 市 交 易 的 权 证 投 资 按 公 允 价 估 值 ；
2 ) 在 任 何 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 如 采 用 本 项 第 1 ) 小 项 规 定 的 方 法 对 基 金 资 产 进 行 估 值 ， 均 应 被
认 为 采 用 了 适 当 的 估 值 方 法 。 但 是 ， 如 果 基 金 管 理 人 认 为 按 本 项 第 1 ) 小 项 规 定 的 方 法 对 基
金 资 产 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 ， 并 与 基 金 托 管 人
商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 ；
3 ) 国 家 有 最 新 规 定 的 ， 按 其 规 定 进 行 估 值 。
（ 4 ） 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、 程 序 及 相 关
法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知 对 方 ， 共 同 查 明 原 因 ，
双 方 协 商 解 决 。
3 . 特 殊 情 形 的 处 理
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 按 股 票 估 值 方 法 的 第 （ 4 ） 项 或 债 券 估 值 方 法 的 第 （ 5 ） 项 进 行 估 值
时 ， 所 造 成 的 误 差 不 作 为 基 金 份 额 净 值 错 误 处 理 。
（ 三 ） 基 金 份 额 净 值 错 误 的 处 理 方 式
（ 1 ） 当 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 4 位 以 内 ( 含 第 4 位 ) 发 生 差 错 时 ， 视 为 基 金 份 额 净 值 错 误 ；
基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托 管 人 ， 并 采 取 合 理 的
措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0 . 5 % 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 公 告 、
通 报 基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 当 发 生 净 值 计 算 错 误 时 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 处 理 ， 由
此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 损 失 的 ， 应 由 基 金 管 理 人 先 行 赔 付 ， 基 金 管 理 人 按 差 错 情 形 ，
有 权 向 其 他 当 事 人 追 偿 。
（ 2 ） 当 基 金 份 额 净 值 计 算 差 错 给 基 金 和 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 需 要 进 行 赔 偿 时 ， 基 金 管
理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责 任 ， 经 确 认 后 按 以 下 条 款 进 行 赔 偿 ：
① 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 。 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 双 方 在 平 等
基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 按 基 金 会 计 责 任 方 的 建 议 执 行 ， 由 此 给 基 金 份 额 持
有 人 和 基 金 造 成 的 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。
② 若 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 份 额 净 值 已 由 基 金 托 管 人 复 核 确 认 后 公 告 ， 而 且 基 金 托 管 人 未 对
计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求 基 金 管 理 人 书 面 说 明 ， 份 额 净 值 出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有 人 损 失
的 ， 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 对 投 资 者 或 基 金 支 付 赔 偿 金 ， 就 实 际 向 投 资 者 或 基 金 支 付 的 赔 偿
金 额 ， 其 中 基 金 管 理 人 承 担 5 0 % ， 基 金 托 管 人 承 担 5 0 % 。
③ 如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 份 额 净 值 的 计 算 结 果 ， 虽 然 多 次 重 新 计 算 和 核 对 ， 尚 不
能 达 成 一 致 时 ， 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 以 基 金 管 理 人 的 计 算 结 果 对 外 公
布 ， 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 的 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。
④ 由 于 基 金 管 理 人 提 供 的 信 息 错 误 （ 包 括 但 不 限 于 基 金 申 购 或 赎 回 金 额 等 ） ， 基 金 托 管 人 在
采 取 必 要 的 措 施 后 仍 不 能 发 现 该 错 误 ， 进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持有 人 和 基 金 的 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。
由 于 基 金 托 管 人 提 供 的 信 息 错 误 ， 基 金 管 理 人 在 采 取 了 必 要 合 理 的 措 施 后 仍 不 能 发 现 该 错
误 ， 进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 的 损 失 ， 由 基 金 托 管 人
负 责 赔 付 。
（ 3 ） 由 于 证 券 交 易 所 及 登 记 结 算 公 司 发 送 的 数 据 错 误 ， 有 关 会 计 制 度 变 化 或 由 于 其 他 不 可
抗 力 原 因 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ， 但 是
未 能 发 现 该 错 误 而 造 成 的 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 可 以 免 除 赔 偿 责
任 。 但 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 由 此 造 成 的 影 响 。
（ 4 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净 值 计 算 尾 差 ， 以 基 金 管 理
人 计 算 结 果 为 准 。
（ 5 ） 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 处 理 。 如 果 行 业 有 通 行 做 法 ，
双 方 当 事 人 应 本 着 平 等 和 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 原 则 进 行 协 商 。
（ 四 ） 暂 停 估 值 与 公 告 基 金 份 额 净 值 的 情 形
（ 1 ） 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ；
（ 2 ） 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 ；
（ 3 ） 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变 ， 而 基 金 管 理 人 为 保 障 基 金 份 额 持 有
人 的 利 益 ， 已 决 定 延 迟 估 值 时 ；
（ 4 ） 如 果 出 现 基 金 管 理 人 认 为 属 于 紧 急 事 故 的 任 何 情 况 ， 导 致 基 金 管 理 人 不 能 出 售 或 评 估
基 金 资 产 时 ；
（ 5 ） 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 认 定 的 其 他 情 形 。
（ 五 ） 基 金 会 计 制 度
按 国 家 有 关 部 门 规 定 的 会 计 制 度 执 行 。
（ 六 ） 基 金 账 册 的 建 立
基 金 管 理 人 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 。 基 金 管 理 人 独 立 地 设 置 、 记 录 和 保
管 本 基 金 的 全 套 账 册 。
（ 七 ） 基 金 财 务 报 表 与 报 告 的 编 制 和 复 核
1 . 财 务 报 表 的 编 制
基 金 财 务 报 表 由 基 金 管 理 人 编 制 ， 基 金 托 管 人 复 核 。
2 . 报 表 复 核
基 金 托 管 人 在 收 到 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 财 务 报 表 后 ， 进 行 独 立 的 复 核 。 核 对 不 符 时 ， 应 及
时 通 知 基 金 管 理 人 共 同 查 出 原 因 ， 进 行 调 整 ， 直 至 双 方 数 据 完 全 一 致 。
3 . 财 务 报 表 的 编 制 与 复 核 时 间 安 排
（ 1 ） 报 表 的 编 制
基 金 管 理 人 应 当 在 每 月 结 束 后 5 个 工 作 日 内 完 成 月 度 报 表 的 编 制 ； 在 每 个 季 度 结 束 之 日 起
1 5 个 工 作 日 内 完 成 基 金 季 度 报 告 的 编 制 ； 在 上 半 年 结 束 之 日 起 6 0 日 内 完 成 基 金 半 年 度 报 告
的 编 制 ； 在 每 年 结 束 之 日 起 9 0 日 内 完 成 基 金 年 度 报 告 的 编 制 。 基 金 年 度 报 告 的 财 务 会 计 报
告 应 当 经 过 审 计 。 基 金 合 同 生 效 不 足 两 个 月 的 ， 基 金 管 理 人 可 以 不 编 制 当 期 季 度 报 告 、 半 年
报 或 者 年 度 报 告 。
（ 2 ） 报 表 的 复 核
基 金 管 理 人 应 及 时 完 成 报 表 编 制 ， 将 有 关 报 表 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ； 基 金 托 管 人 在 复 核 过 程中 ， 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 共 同 查 明 原 因 ， 进 行 调 整 ， 调
整 以 国 家 有 关 规 定 为 准 。
基 金 管 理 人 应 留 足 充 分 的 时 间 ， 便 于 基 金 托 管 人 复 核 相 关 报 表 及 报 告 。
九 、 基 金 收 益 分 配
基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 分 配 收 益 按 基 金 份 额 进 行 比 例 分 配 。
（ 一 ） 基 金 收 益 分 配 的 原 则
基 金 收 益 分 配 应 遵 循 下 列 原 则 ：
1 . 本 基 金 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
2 . 基 金 收 益 分 配 后 每 一 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ；
3 . 收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 人 自 行 承 担 ；
4 . 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金
红 利 按 除 息 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 人 不 选 择 ， 本 基 金 默 认
的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ；
5 . 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 情 况 下 ， 本 基 金 收 益 分 配 每 季 度 不 超 过 三 次 ， 每 年 不 超 过 十 二
次 。 基 金 合 同 生 效 不 满 三 个 月 ， 收 益 可 不 分 配 。 每 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 可 分 配 收 益 的
5 0 % 。
6 . 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。
（ 二 ） 基 金 收 益 分 配 的 时 间 和 程 序
本 基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 订 、 基 金 托 管 人 复 核 。 基 金 收 益 分 配 方 案 公 告 后 ( 依 据
具 体 方 案 的 规 定 ) ， 基 金 管 理 人 就 支 付 的 现 金 红 利 向 基 金 托 管 人 发 送 划 款 指 令 ， 基 金 托 管 人
按 照 基 金 管 理 人 的 指 令 及 时 进 行 分 红 资 金 的 划 付 。
十 、 基 金 信 息 披 露
（ 一 ） 保 密 义 务
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 应 按 法 律 法 规 、 基 金 合 同 的 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露 ， 拟 公 开 披 露 的
信 息 在 公 开 披 露 之 前 应 予 保 密 。 除 按 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 信 息 披 露 办 法 》 及 其 他 有 关
规 定 进 行 信 息 披 露 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运 作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的
业 务 信 息 应 予 保 密 。
（ 二 ） 信 息 披 露 的 内 容
基 金 的 信 息 披 露 主 要 包 括 基 金 招 募 说 明 书 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 、 基 金 份 额 发 售 公 告 、 基 金
募 集 情 况 、 基 金 合 同 生 效 公 告 、 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 、 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 、
基 金 定 期 报 告 、 包 括 基 金 年 度 报 告 、 基 金 半 年 度 报 告 和 基 金 季 度 报 告 、 临 时 报 告 、 澄 清 报 告 、
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 、 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 信 息 。 基 金 年 度 报 告 需 经 具 有 从 事 证 券 相
关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后 ， 方 可 披 露 。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 中 的 职 责 和 信 息 披 露 程 序
1 . 职 责基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 为 宗 旨 ， 诚 实 信
用 ， 严 守 秘 密 。 基 金 管 理 人 负 责 办 理 与 基 金 有 关 的 信 息 披 露 事 宜 ， 对 于 本 章 第 （ 二 ） 条 规 定
的 应 由 基 金 托 管 人 复 核 的 事 项 ， 应 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人 予 以 公 布 。
对 于 不 需 要 基 金 托 管 人 ( 或 基 金 管 理 人 ) 复 核 的 信 息 ， 基 金 管 理 人 ( 或 基 金 托 管 人 ) 在 公 告 前 应
告 知 基 金 托 管 人 ( 或 基 金 管 理 人 ) 。
基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中 国 证 监 会 指 定 的
全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 。 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露
的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 报 刊 和 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 公 开 披 露 。
当 出 现 下 述 情 况 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 信 息 ：
( 1 ) 不 可 抗 力 ；
( 2 ) 法 律 法 规 、 基 金 合 同 或 中 国 证 监 会 规 定 的 情 况 。
2 . 程 序
按 有 关 规 定 须 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 起 草 、 并 经 基 金 托 管 人 复 核
后 由 基 金 管 理 人 公 告 。 发 生 基 金 合 同 中 规 定 需 要 披 露 的 事 项 时 ， 按 基 金 合 同 规 定 公 布 。
3 . 信 息 文 本 的 存 放
招 募 说 明 书 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 发 售 机 构 的 住 所 ，
供 公 众 查 阅 、 复 制 。
基 金 定 期 报 告 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 ， 以 供 公 众 查 阅 、 复
制 。
投 资 者 可 以 免 费 查 阅 上 述 文 件 。 在 支 付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印
件 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 。
十 一 、 基 金 费 用
（ 一 ） 基 金 管 理 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法
基 金 管 理 费 按 基 金 资 产 净 值 的 1 . 5 % 年 费 率 计 提 。
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1 . 5 % 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H ＝ E × 年 管 理 费 率 ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
（ 二 ） 基 金 托 管 费 的 计 提 比 例 和 计 提 方 法
基 金 托 管 费 按 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 5 % 年 费 率 计 提 。
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 2 5 % 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法 如 下 ：
H ＝ E × 年 托 管 费 率 ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
（ 三 ） 证 券 交 易 费 用 、 基 金 信 息 披 露 费 用 、 基 金 份 额 持 有 人 大 会 费 用 、 会 计 师 费 、 律 师 费 等
根 据 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 及 相 应 协 议 的 规 定 ， 列 入 当 期 基 金 费 用 。
（ 四 ） 不 列 入 基 金 费 用 的 项 目
基 金 募 集 期 间 的 律 师 费 、 会 计 师 费 和 信 息 披 露 费 用 不 得 从 基 金 财 产 中 列 支 。 基 金 管 理 人 与 基
金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费 用 支 出 或 基 金 资 产 的 损 失 ， 以 及 处 理 与 基 金 运作 无 关 的 事 项 发 生 的 费 用 等 不 列 入 基 金 费 用 。
（ 五 ） 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 的 调 整
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 协 商 酌 情 降 低 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 ， 此 项 调 整 不 需 要 基 金 份
额 持 有 人 大 会 决 议 通 过 。 基 金 管 理 人 必 须 最 迟 于 新 的 费 率 实 施 日 前 三 个 工 作 日 在 至 少 一 种 指
定 媒 体 上 刊 登 公 告 。
（ 六 ） 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 的 复 核 程 序 、 支 付 方 式 和 时 间
1 . 复 核 程 序
基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 计 提 的 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 等 ， 根 据 本 托 管 协 议 和 基 金 合 同 的
有 关 规 定 进 行 复 核 。
2 . 支 付 方 式 和 时 间
基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 、
基 金 托 管 费 划 付 指 令 , 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 资 产 中 一 次 性
支 付 给 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 。
若 遇 法 定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的 ， 顺 延 至 最 近 可 支 付 日 支 付 。
（ 七 ） 违 规 处 理 方 式
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 运 作 办 法 》 及 其 他 有 关 规 定 从 基
金 财 产 中 列 支 费 用 时 ， 基 金 托 管 人 可 要 求 基 金 管 理 人 予 以 说 明 解 释 ， 如 基 金 管 理 人 无 正 当 理
由 ， 基 金 托 管 人 可 拒 绝 支 付 。
十 二 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 登 记 与 保 管
本 基 金 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 包 括 基 金 合 同 生 效
日 、 基 金 合 同 终 止 日 、 基 金 份 额 持 有 人 大 会 权 益 登 记 日 、 每 年 6 月 3 0 日 、 1 2 月 3 1 日 的 基
金 份 额 持 有 人 名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 至 少 应 包 括 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份
额 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 照 法 律 法 规 的 规 定 分 别 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 保 管 方
式 可 以 采 取 电 子 文 档 或 纸 质 媒 介 （ 书 面 ） 形 式 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 期 限 不 得 低 于
1 5 年 。
基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 注 册 登 记 机 构 编 制 ， 由 基 金 管 理 人 审 核 并 提 交 基 金 托 管 人 保 管 。 基 金
托 管 人 有 权 要 求 基 金 管 理 人 提 供 任 意 一 个 交 易 日 或 全 部 交 易 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 基 金
管 理 人 应 及 时 提 供 ， 不 得 拖 延 或 拒 绝 提 供 。
基 金 管 理 人 应 及 时 向 基 金 托 管 人 提 交 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 每 年 6 月 3 0 日 和 1 2 月 3 1 日 的
基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 下 月 前 十 个 工 作 日 内 提 交 ； 基 金 合 同 生 效 日 、 基 金 合 同 终 止 日 等 涉
及 到 基 金 重 要 事 项 日 期 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 发 生 日 后 十 个 工 作 日 内 提 交 。
基 金 托 管 人 应 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 保 存 期 限 为 1 5 年 。 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管
的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途 ， 并 应 遵 守 保 密 义 务 。 若 基 金 管 理
人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 应 按 有 关 法 规 规 定 各 自 承
担 相 应 的 责 任 。十 三 、 基 金 有 关 文 件 档 案 的 保 存
（ 一 ） 档 案 保 存
基 金 管 理 人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。 基 金 托 管 人
应 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 都
应 当 按 规 定 的 期 限 保 管 。 保 存 期 限 不 少 于 1 5 年 。
（ 二 ） 合 同 档 案 的 建 立
1 . 基 金 管 理 人 签 署 重 大 合 同 文 本 后 ， 应 及 时 将 合 同 文 本 正 本 送 达 基 金 托 管 人 处 。
2 . 基 金 管 理 人 应 及 时 将 与 本 基 金 账 务 处 理 、 资 金 划 拨 等 有 关 的 合 同 、 协 议 传 真 基 金 托 管 人 。
（ 三 ） 变 更 与 协 助
若 基 金 管 理 人 / 基 金 托 管 人 发 生 变 更 ， 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 变 更 后 的 接 任 人 接 收 相 应 文
件 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭 证 、 记 账 凭 证 、 基 金 账 册 、 交
易 记 录 和 重 要 合 同 等 ， 承 担 保 密 义 务 并 保 存 至 少 1 5 年 以 上 。
十 四 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换
（ 一 ） 基 金 管 理 人 的 更 换
1 . 基 金 管 理 人 的 更 换 条 件
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 经 中 国 证 监 会 核 准 ， 基 金 管 理 人 职 责 终 止 ：
( 1 ) 基 金 管 理 人 被 依 法 取 消 其 基 金 管 理 资 格 的 ；
( 2 ) 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 撤 销 或 依 法 宣 告 破 产 ；
( 3 ) 基 金 管 理 人 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
( 4 ) 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 情 形 。
2 . 基 金 管 理 人 的 更 换 程 序
更 换 基 金 管 理 人 必 须 依 照 如 下 程 序 进 行 ：
( 1 ) 提 名 ： 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 提 名 ；
( 2 ) 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 新 任 基 金 管 理
人 形 成 决 议 ， 新 任 基 金 管 理 人 应 当 符 合 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 资 格 条 件 ；
( 3 ) 核 准 ： 新 任 基 金 管 理 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 管 理 人 。 更 换 基 金 管 理 人
的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 经 中 国 证 监 会 核 准 生 效 后 方 可 执 行 ；
( 4 ) 交 接 ： 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 妥 善 保 管 基 金 管 理 业 务 资 料 ， 及 时 办 理 基 金 管 理 业
务 的 移 交 手 续 ， 新 任 基 金 管 理 人 应 当 及 时 接 收 ， 并 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资 产 总 值 ；
( 5 ) 审 计 ： 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金 财 产 进
行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 审 计 费 用 在 基 金 财 产 中 列 支 ；
( 6 ) 公 告 ： 基 金 管 理 人 更 换 后 ， 由 基 金 托 管 人 在 获 得 中 国 证 监 会 核 准 后 2 日 内 公 告 ；
( 7 ) 基 金 名 称 变 更 ： 基 金 管 理 人 退 任 后 ， 应 原 任 基 金 管 理 人 要 求 ， 本 基 金 应 替 换 或 删 除 基 金
名 称 中 与 原 任 基 金 管 理 人 有 关 的 名 称 字 样 。
（ 二 ） 基 金 托 管 人 的 更 换 和 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 同 时 更 换
1 . 基 金 托 管 人 的 更 换 条 件有 下 列 情 形 之 一 的 ， 经 中 国 证 监 会 核 准 ， 基 金 托 管 人 职 责 终 止 ：
( 1 ) 基 金 托 管 人 被 依 法 取 消 其 基 金 托 管 资 格 的 ；
( 2 ) 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 撤 销 或 依 法 宣 布 破 产 ；
( 3 ) 基 金 托 管 人 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
( 4 ) 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 情 形 。
2 . 基 金 托 管 人 的 更 换 程 序
( 1 ) 提 名 ： 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 提 名 ；
( 2 ) 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 新 任 基 金 托 管
人 形 成 决 议 ；
( 3 ) 核 准 ： 新 任 基 金 托 管 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 托 管 人 。 更 换 基 金 托 管 人
的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 经 中 国 证 监 会 核 准 生 效 后 方 可 执 行 ；
( 4 ) 交 接 ： 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 妥 善 保 管 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 资 料 ， 及 时 与 新
任 基 金 托 管 人 办 理 基 金 财 产 和 托 管 业 务 移 交 手 续 ， 新 任 基 金 托 管 人 应 当 及 时 接 收 ， 并 与 基 金
管 理 人 核 对 基 金 资 产 总 值 ；
( 5 ) 审 计 ： 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ，
并 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 审 计 费 用 从 基 金 财 产 中 列 支 ；
( 6 ) 公 告 ： 基 金 托 管 人 更 换 后 ， 由 基 金 管 理 人 在 获 得 中 国 证 监 会 核 准 后 2 日 内 公 告 。
3 . 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 同 时 更 换
（ 1 ） 提 名 ： 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 更 换 ， 由 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额 1 0 % 以
上 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 新 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 ；
（ 2 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 分 别 按 上 述 程 序 进 行 ；
（ 3 ） 公 告 ： 新 任 基 金 管 理 人 和 新 任 基 金 托 管 人 应 在 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 基 金 份
额 持 有 人 大 会 决 议 获 得 中 国 证 监 会 核 准 后 2 日 内 在 指 定 媒 体 上 联 合 公 告 。
（ 三 ） 新 基 金 管 理 人 接 受 基 金 管 理 新 基 金 托 管 人 或 接 受 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 前 ， 原 基 金
管 理 人 或 基 金 托 管 人 应 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 继 续 履 行 相 关 职 责 ， 并 保 证 不 对 基 金
份 额 持 有 人 的 利 益 造 成 损 害 。
十 五 、 禁 止 行 为
托 管 协 议 当 事 人 禁 止 从 事 的 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ：
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财 产 从 事 证 券 投 资 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 不 公 平 地 对 待 其 管 理 的 不 同 基 金 财 产 。 基 金 托 管 人 不 公 平 地 对 待 其 托 管 的
不 同 基 金 财 产 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 利 用 基 金 财 产 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第 三 人 牟 取 利 益 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 。
（ 五 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 对 他 人 泄 漏 基 金 经 营 过 程 中 任 何 尚 未 按 法 律 法 规 规 定 的 方 式
公 开 披 露 的 信 息 。
（ 六 ） 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 投 资 指 令 和 赎 回 、 分 红 资 金 的
划 拨 指 令 ， 或 违 规 向 基 金 托 管 人 发 出 指 令 。
（ 七 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 在 行 政 上 、 财 务 上 不 独 立 , 其 高 级 管 理 人 员 和 其 他 从 业 人 员
相 互 兼 职 。
（ 八 ） 基 金 托 管 人 私 自 动 用 或 处 分 基 金 资 产 ， 根 据 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 、 基 金 合 同 或 托 管协 议 的 规 定 进 行 处 分 的 除 外 。
（ 九 ） 基 金 财 产 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 ： （ 1 ） 承 销 证 券 ； （ 2 ） 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ；
（ 3 ） 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； （ 4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 是 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 ； （ 5 ）
向 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 或 者 买 卖 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 发 行 的 股 票 或 者 债 券 ；
（ 6 ） 买 卖 与 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 有 控 股 关 系 的 股 东 或 者 与 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管
人 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ； （ 7 ） 从 事 内 幕 交 易 、
操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； （ 8 ） 依 照 法 律 、 行 政 法 规 有 关 规 定 ， 由
中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。 法 律 法 规 和 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 的 ， 则 本 基 金 不
受 上 述 相 关 限 制 。
（ 十 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 禁 止 的 其 他 行 为 ， 以 及 依 照 法 律 、 行 政 法 规 有 关 规 定 ， 由 中 国 证
监 会 规 定 禁 止 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 从 事 的 其 他 行 为 。
十 六 、 托 管 协 议 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算
（ 一 ） 托 管 协 议 的 变 更 程 序
本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致 ， 可 以 对 协 议 进 行 修 改 。 修 改 后 的 新 协 议 ， 其 内 容 不 得 与 基 金
合 同 的 规 定 有 任 何 冲 突 。 基 金 托 管 协 议 的 变 更 报 中 国 证 监 会 核 准 后 生 效 。
（ 二 ） 基 金 托 管 协 议 终 止 的 情 形
1 . 本 基 金 合 同 终 止 ；
2 . 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 托 管 人 接 管 基 金 资 产 ；
3 . 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 管 理 人 接 管 基 金 管 理 权 ；
4 . 发 生 法 律 法 规 或 基 金 合 同 规 定 的 终 止 事 项 。
（ 三 ） 基 金 财 产 的 清 算
1 . 基 金 财 产 清 算 小 组
( 1 ) 基 金 合 同 终 止 时 ， 成 立 基 金 清 算 小 组 ， 基 金 清 算 小 组 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行 基 金 清
算 。
( 2 ) 基 金 清 算 小 组 成 员 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计
师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 。 基 金 清 算 小 组 可 以 聘 用 必 要 的 工 作 人 员 。
( 3 ) 在 基 金 财 产 清 算 过 程 中 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 各 自 履 行 职 责 ， 继 续 忠 实 、 勤 勉 、
尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
( 4 ) 基 金 清 算 小 组 负 责 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、 估 价 、 变 现 和 分 配 。 基 金 清 算 小 组 可 以 依 法
进 行 必 要 的 民 事 活 动 。
2 . 基 金 财 产 清 算 程 序
( 1 ) 基 金 合 同 终 止 时 ， 由 基 金 清 算 小 组 统 一 接 管 基 金 财 产 ；
( 2 ) 对 基 金 财 产 进 行 清 理 和 确 认 ；
( 3 ) 对 基 金 财 产 进 行 估 价 和 变 现 ；
( 4 ) 编 制 清 算 报 告 ；
( 5 ) 聘 请 律 师 事 务 所 对 清 算 报 告 出 具 法 律 意 见 书 ；
( 6 ) 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 审 计 ；
( 7 ) 将 基 金 清 算 结 果 报 告 中 国 证 监 会 ；
( 8 ) 公 布 基 金 清 算 公 告 ；( 9 ) 对 基 金 剩 余 财 产 进 行 分 配 。
3 . 清 算 费 用
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ， 清 算 费 用 由 基 金 清
算 小 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 。
4 . 基 金 财 产 按 下 列 顺 序 清 偿 ：
( 1 ) 支 付 清 算 费 用 ；
( 2 ) 交 纳 所 欠 税 款 ；
( 3 ) 清 偿 基 金 债 务 ；
( 4 ) 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 。
基 金 财 产 未 按 前 款 ( 1 ) － ( 3 ) 项 规 定 清 偿 前 ， 不 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 。
5 . 基 金 财 产 清 算 的 公 告
基 金 财 产 清 算 公 告 于 基 金 合 同 终 止 并 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 清 算 小 组 公
告 ； 清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 结 果 由 基 金 财 产 清 算 小 组 经 中 国
证 监 会 备 案 后 3 个 工 作 日 内 公 告 。
6 . 基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存
基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 1 5 年 以 上 。
十 七 、 违 约 责 任
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 履 行 本 协 议 或 履 行 本 协 议 不 符 合 约 定 的 ， 应 当 承 担 违 约 责
任 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 在 履 行 各 自 职 责 的 过 程 中 ， 违 反 《 基 金 法 》 或 者 基 金 合 同 和
本 托 管 协 议 约 定 ， 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ， 应 当 分 别 对 各 自 的 行 为 依 法
承 担 赔 偿 责 任 ； 因 共 同 行 为 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ， 应 当 承 担 连 带 赔 偿
责 任 。
（ 三 ） 当 事 人 违 约 ， 给 另 一 方 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 应 就 直 接 损 失 进 行 赔 偿 ； 给 基 金 资 产 造 成
损 失 的 ， 应 就 直 接 损 失 进 行 赔 偿 ， 另 一 方 当 事 人 有 权 利 及 义 务 代 表 基 金 向 违 约 方 追 偿 。 如 发
生 下 列 情 况 ， 当 事 人 可 以 免 责 ：
1 . 不 可 抗 力 ；
2 . 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 按 照 当 时 有 效 的 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 的 规 定 作 为 或 不 作 为 而
造 成 的 损 失 等 ；
3 . 基 金 管 理 人 由 于 按 照 基 金 合 同 规 定 的 投 资 原 则 投 资 或 不 投 资 造 成 的 直 接 损 失 或 潜 在 损 失
等 ；
4 . 在 基 金 运 作 过 程 中 ， 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 按 照 《 基 金 法 》 的 规 定 以 及 基 金 合 同 和 本 协
议 的 约 定 履 行 了 相 关 职 责 。
（ 四 ） 当 事 人 违 约 ， 另 一 方 当 事 人 在 职 责 范 围 内 有 义 务 及 时 采 取 必 要 的 措 施 ， 尽 力 防 止 损 失
的 扩 大 。
（ 五 ） 违 约 行 为 虽 已 发 生 ， 但 本 托 管 协 议 能 够 继 续 履 行 的 ， 在 最 大 限 度 地 保 护 基 金 份 额 持 有
人 利 益 的 前 提 下 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 当 继 续 履 行 本 协 议 。 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管人 因 履 行 本 协 议 而 被 起 诉 ， 另 一 方 应 提 供 合 理 的 必 要 支 持 。
十 八 、 争 议 解 决 方 式
因 本 协 议 产 生 或 与 之 相 关 的 争 议 ， 双 方 当 事 人 应 通 过 协 商 、 调 解 解 决 ， 协 商 、 调 解 不 能 解 决
的 ， 任 何 一 方 均 有 权 将 争 议 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 ， 仲 裁 地 点 为 北 京 市 ， 按 照 中
国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 。 仲 裁 裁 决 是 终 局 的 ， 对 当 事 人 均
有 约 束 力 。
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 各 自 继 续 忠 实 、 勤 勉 、 尽
责 地 履 行 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
本 协 议 受 中 国 法 律 管 辖 。
十 九 、 托 管 协 议 的 效 力
双 方 对 托 管 协 议 的 效 力 约 定 如 下 ：
（ 一 ） 基 金 管 理 人 在 向 中 国 证 监 会 申 请 发 售 基 金 份 额 时 提 交 的 托 管 协 议 草 案 ， 应 经 托 管 协 议
当 事 人 双 方 盖 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 签 字 ， 协 议 当 事 人 双 方 根 据 中 国 证 监 会 的 意
见 修 改 托 管 协 议 草 案 。 托 管 协 议 以 中 国 证 监 会 核 准 的 文 本 为 正 式 文 本 。
（ 二 ） 托 管 协 议 自 基 金 合 同 成 立 之 日 起 成 立 ， 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 生 效 。 托 管 协 议 的 有 效
期 自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清 算 结 果 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 之 日 止 。
（ 三 ） 托 管 协 议 自 生 效 之 日 对 托 管 协 议 当 事 人 具 有 同 等 的 法 律 约 束 力 。
（ 四 ） 本 协 议 一 式 八 份 ， 协 议 双 方 各 持 二 份 ， 备 存 二 份 ， 上 报 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督 管 理
机 构 各 一 份 ， 每 份 具 有 同 等 法 律 效 力 。
二 十 、 其 他 事 项
除 本 协 议 有 明 确 定 义 外 ， 本 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约 定 。 本 协 议 未 尽 事 宜 ， 当 事 人
依 据 基 金 合 同 、 有 关 法 律 法 规 等 规 定 协 商 办 理 。
二 十 一 、 托 管 协 议 的 签 订
本 协 议 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 人 签 章 、 签 订 地 、 签 订 日
