鹏 华 普 泰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
编 号 ：鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1
目 录
一 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 目 的 、 原 则 和 解 释 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
二 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
三 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
四 、 基 金 财 产 保 管 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2
五 、 指 令 的 发 送 、 确 认 和 执 行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
六 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
七 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 3
八 、 基 金 收 益 分 配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 8
九 、 信 息 披 露 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 9
十 、 托 管 费 用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2
十 一 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3
十 二 、 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 4
十 三 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 5
十 四 、 禁 止 行 为 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 7
十 五 、 基 金 托 管 协 议 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 8
十 六 、 违 约 责 任 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 0
十 七 、 适 用 法 律 及 争 议 解 决 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1
十 八 、 基 金 托 管 协 议 的 效 力 和 文 本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2
十 九 、 其 他 事 项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2
鹏 华 普 泰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议
名称 ：鹏 华基金 管理 有限公 司
注册地址：广东省深圳市福田区福华三路 168 号国际商会中心 43 层
办公地址：广东省深圳市福田区福华三路 168 号国际商会中心 43 层
邮政编码：518048
法定代表人：何如
成立时间：1998 年 12 月 22 日
批准设立机关：中国证券监督管理委员会
批准设立文号：中国证监会证监基金字[1998]31 号
组织形式：有限责任公司
注册资本：壹亿伍仟万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理和中国证监会许可的其他业务
基金 托管 人：上 海浦 东发展 银行股 份有 限公司
办公地址：上海市北京东路 689 号
法定代表人：吉晓辉
成立日期：1992 年 10 月 19 日
基金托管业务资格批准机关：中国证监会
基金托管业务资格文号：证监基金字[2003]105 号
组织形式：股份有限公司（上市）
注册资本：人民币 186.5347 亿元
经营期限：永久存续鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3
一 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 目 的 、 原 则 和 解 释
（ 一 ） 依 据
本 协 议 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 （ 以 下 简 称 《 基 金 法 》 ） 、 《 公 开 募 集 证 券
投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 《 运 作 办 法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 》 （ 以 下 简
称 《 销 售 办 法 》 ） 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 《 信 息 披 露 办 法 》 ） 、 《 证 券
投 资 基 金 托 管 业 务 管 理 办 法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 7 号 〈 托 管 协 议 的
内 容 与 格 式 〉 》 、 《 鹏 华 普 泰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 （ 以 下 简 称 《 基 金 合 同 》 ） 及 其 他
有 关 法 律 、 法 规 制 定 。
（ 二 ） 目 的
本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管 、 投 资 运 作 、 净 值
计 算 、 收 益 分 配 、 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 有 关 事 宜 中 的 权 利 、 义 务 及 职 责 ， 确 保 基 金 财 产 的
安 全 ， 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
（ 三 ） 原 则
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 、 诚 实 信 用 、 充 分 保 护 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益
的 原 则 ， 经 协 商 一 致 ， 签 订 本 协 议 。
（ 四 ） 解 释
除 非 本 协 议 另 有 约 定 ， 本 协 议 所 有 术 语 与 《 基 金 合 同 》 的 相 应 术 语 具 有 相 同 含 义 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4
二 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查
（ 一 ） 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 行 使 监 督 权
1 . 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 对 下 述 基 金 投 资 范 围 、
投 资 对 象 进 行 监 督 。
本 基 金 将 投 资 于 以 下 金 融 工 具 ：
本 基 金 主 要 投 资 于 固 定 收 益 类 品 种 ， 包 括 国 债 、 央 行 票 据 、 金 融 债 、 地 方 政 府 债 、 企 业
债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 中 期 票 据 、 资 产 支 持 证 券 、 次 级 债 券 、 可 交 换 债 券 、 可 转 债 （ 含
分 离 交 易 可 转 债 ） 、 中 小 企 业 私 募 债 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 、 同 业 存 单 、 货 币 市 场 工 具 等 ；
同 时 投 资 于 国 内 依 法 发 行 的 股 票 （ 包 括 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ） 、
权 证 等 权 益 类 资 产 ， 以 及 经 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 （ 但 须 符 合
中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ） 。
上 述 投 资 范 围 中 ， 对 于 投 资 同 业 存 单 ， 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 协 商 确 定 相 应 的 准 备 时
间 。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可
以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。
《 基 金 合 同 》 已 明 确 约 定 基 金 投 资 风 格 或 证 券 选 择 标 准 的 ， 基 金 管 理 人 应 按 照 基 金 托 管
人 要 求 的 格 式 提 供 投 资 品 种 ， 以 便 基 金 托 管 人 运 用 相 关 技 术 系 统 ， 对 基 金 实 际 投 资 是 否 符 合
《 基 金 合 同 》 关 于 证 券 选 择 标 准 的 约 定 进 行 监 督 ， 对 存 在 疑 义 的 事 项 进 行 核 查 。
本 基 金 不 得 投 资 于 相 关 法 律 、 法 规 、 部 门 规 章 及 《 基 金 合 同 》 禁 止 投 资 的 投 资 工 具 。
2 . 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 下 述 基 金 投 融 资 比 例 进
行 监 督 ：
（ 1 ） 按 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 的 投 资 资 产 配 置 比 例 为 ：
本 基 金 对 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ， 对 权 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金
资 产 的 2 0 % ； 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5 % 。
因 基 金 规 模 或 市 场 变 化 等 因 素 导 致 投 资 组 合 不 符 合 上 述 规 定 的 ， 基 金 管 理 人 应 在 合 理 的
期 限 内 调 整 基 金 的 投 资 组 合 ， 以 符 合 上 述 比 例 限 定 。 法 律 法 规 另 有 规 定 时 ， 从 其 规 定 。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 本 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ，
可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 ， 并 可 依 据 届 时 有 效 的 法 律 法 规 适 时 合 理 地 调 整 投 资 范 围 。
（ 2 ） 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 投 资 组 合 遵 循 以 下 投 资 限 制 ：鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 5
1 ） 本 基 金 对 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 8 0 % ， 对 权 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 高 于
基 金 资 产 的 2 0 % ；
2 ） 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5 % 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ；
3 ） 本 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 其 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ；
4 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 不 超 过 该 证 券 的 1 0 % ；
5 ） 本 基 金 持 有 的 全 部 权 证 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3 % ；
6 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 持 有 的 同 一 权 证 ， 不 得 超 过 该 权 证 的 1 0 % ；
7 ） 本 基 金 在 任 何 交 易 日 买 入 权 证 的 总 金 额 ， 不 得 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 5 % ；
8 ） 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值
的 1 0 % ；
9 ） 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 2 0 % ， 中 国 证 监
会 规 定 的 特 殊 品 种 除 外 ；
1 0 ） 本 基 金 持 有 的 同 一 （ 指 同 一 信 用 级 别 ） 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 该 资 产 支 持
证 券 规 模 的 1 0 % ；
1 1 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 ， 不 得 超
过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 1 0 % ；
1 2 ） 本 基 金 应 投 资 于 信 用 级 别 评 级 为 B B B 以 上 （ 含 B B B ） 的 资 产 支 持 证 券 。 基 金 持 有 资
产 支 持 证 券 期 间 ， 如 果 其 信 用 等 级 下 降 、 不 再 符 合 投 资 标 准 ， 应 在 评 级 报 告 发 布 之 日 起 3
个 月 内 予 以 全 部 卖 出 ；
1 3 ） 基 金 财 产 参 与 股 票 发 行 申 购 ， 本 基 金 所 申 报 的 金 额 不 超 过 本 基 金 的 总 资 产 ， 本 基 金
所 申 报 的 股 票 数 量 不 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 本 次 发 行 股 票 的 总 量 ；
1 4 ） 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的
4 0 % ； 在 全 国 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 回 购 最 长 期 限 为 1 年 ， 债 券 回 购 到 期 后 不 得 展 期 ；
1 5 ） 本 基 金 持 有 单 只 中 小 企 业 私 募 债 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 1 0 % ；
1 6 ） 本 基 金 总 资 产 不 得 超 过 基 金 净 资 产 的 1 4 0 % ；
1 7 ） 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 和 《 基 金 合 同 》 约 定 的 其 他 投 资 限 制 。
托 管 人 对 上 述 指 标 的 监 督 义 务 ， 仅 限 于 监 督 由 基 金 管 理 人 管 理 且 由 托 管 人 托 管 的 全 部 公
募 基 金 是 否 符 合 上 述 比 例 限 制 。 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 的 ，
履 行 适 当 程 序 后 ， 基 金 不 受 上 述 限 制 。
除 投 资 资 产 配 置 外 ， 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 本 托 管 协 议 生 效 之 日 起 开 始 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 6
（ 3 ） 法 律 法 规 允 许 的 基 金 投 资 比 例 调 整 期 限
由 于 证 券 市 场 波 动 、 上 市 公 司 合 并 或 基 金 规 模 变 动 等 基 金 管 理 人 之 外 的 原 因 导 致 的 投 资
组 合 不 符 合 上 述 约 定 的 比 例 ， 不 在 限 制 之 内 ， 但 基 金 管 理 人 应 在 1 0 个 交 易 日 内 进 行 调 整 ，
以 达 到 规 定 的 投 资 比 例 限 制 要 求 。 法 律 法 规 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。
基 金 管 理 人 应 在 出 现 可 预 见 资 产 规 模 大 幅 变 动 的 情 况 下 ， 至 少 提 前 2 个 工 作 日 正 式 向 基
金 托 管 人 发 函 说 明 基 金 可 能 的 变 动 规 模 和 公 司 应 对 措 施 ， 便 于 基 金 托 管 人 实 施 交 易 监 督 。
（ 4 ） 本 基 金 可 以 按 照 国 家 的 有 关 规 定 进 行 融 资 融 券 及 转 融 通 。
基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 本 托 管 协 议 生 效 之 日 起 开 始 。
3 . 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 下 述 基 金 投 资 禁 止 行 为
进 行 监 督 ：
根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 本 基 金 禁 止 从 事 下 列 行 为 ：
（ 1 ） 承 销 证 券 ；
（ 2 ） 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ；
（ 3 ） 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ；
（ 4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 是 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 ；
（ 5 ） 向 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 ；
（ 6 ） 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ；
（ 7 ） 法 律 、 行 政 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。
如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 可 不 受 上 述
规 定 的 限 制 。
4 . 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 于 基 金 关 联 投 资 限 制 进
行 监 督 。
运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 或 者 与 其 有 其 他
重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ， 或 者 从 事 其 他 重 大 关 联 交 易 的 ， 应
当 遵 循 基 金 份 额 持 有 人 利 益 优 先 的 原 则 ， 防 范 利 益 冲 突 ， 符 合 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 的 规
定 ， 并 履 行 信 息 披 露 义 务 。
如 法 律 法 规 或 《 基 金 合 同 》 有 关 于 基 金 禁 止 从 事 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托
管 人 应 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 名 单 及
其 更 新 ， 并 加 盖 业 务 章 并 书 面 提 交 ， 确 保 关 联 交 易 名 单 真 实 、 完 整 、 全 面 。 基 金 管 理 人 有 责
任 保 管 关 联 交 易 名 单 ， 名 单 变 更 后 基 金 管 理 人 应 及 时 发 送 基 金 托 管 人 。 如 果 基 金 托 管 人 在 运鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 7
作 中 严 格 遵 循 了 监 督 流 程 ， 基 金 管 理 人 仍 违 规 进 行 关 联 交 易 ， 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的 ， 由 基
金 管 理 人 承 担 责 任 。
5 . 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间
债 券 市 场 进 行 监 督 。
（ 1 ） 基 金 托 管 人 按 以 下 方 式 对 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 交 易 对 手 的 资 信 风 险
控 制 措 施 进 行 监 督 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 提 供 其 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 交 易 对 手 库 ， 交 易 对 手 库 由 银 行
间 交 易 会 员 中 财 务 状 况 较 好 、 实 力 雄 厚 、 信 用 等 级 高 的 交 易 对 手 组 成 。 基 金 管 理 人 可 以 根 据
实 际 情 况 的 变 化 ， 及 时 对 交 易 对 手 库 予 以 更 新 和 调 整 ， 并 及 时 书 面 通 知 基 金 托 管 人 。 基 金 托
管 人 据 以 对 基 金 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 交 易 对 手 是 否 符 合 上 述 名 单 进 行 监 督 。
（ 2 ） 基 金 托 管 人 对 银 行 间 交 易 市 场 的 交 易 方 式 的 控 制 按 如 下 约 定 进 行 监 督 。
基 金 管 理 人 应 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 ， 对 银 行 间 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 评 估 ， 控 制
交 易 对 手 的 资 信 风 险 ， 确 定 与 各 类 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 ， 在 具 体 的 交 易 中 ， 应 尽
力 争 取 对 基 金 有 利 的 交 易 方 式 。 由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 赔 偿
责 任 。
6 . 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 选 择 存 款 银 行 进 行 监 督 。
基 金 如 投 资 银 行 存 款 ， 基 金 管 理 人 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 事 先
确 定 符 合 条 件 的 所 有 存 款 银 行 的 名 单 ， 并 及 时 提 供 给 基 金 托 管 人 ， 基 金 管 理 人 可 以 根 据 实 际
情 况 的 变 化 ， 及 时 对 存 款 银 行 的 名 单 予 以 更 新 和 调 整 ， 并 通 知 基 金 托 管 人 。 基 金 托 管 人 据 此
对 基 金 投 资 银 行 存 款 的 交 易 对 手 是 否 符 合 上 述 名 单 进 行 监 督 。
基 金 管 理 人 负 责 对 存 款 银 行 的 资 信 控 制 ， 并 对 投 资 银 行 存 款 的 信 用 风 险 （ 包 括 但 不 限 于
存 款 银 行 的 信 用 等 级 、 存 款 银 行 的 支 付 能 力 等 ） 进 行 评 估 。 对 于 基 金 投 资 的 银 行 存 款 ， 由 于
存 款 银 行 发 生 信 用 风 险 事 件 而 造 成 损 失 时 ， 先 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 偿 ， 之 后 有 权 要 求 相 关 责
任 人 进 行 赔 偿 。
7 . 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 监 督
基 金 管 理 人 投 资 流 通 受 限 证 券 ， 应 事 先 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 ， 明 确 基 金 投 资 流 通 受
限 证 券 的 比 例 ， 制 订 严 格 的 投 资 决 策 流 程 和 风 险 控 制 制 度 ， 防 范 流 动 性 风 险 、 法 律 风 险 和 操
作 风 险 等 各 种 风 险 。 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 是 否 遵 守 相 关 制 度 、 流 动 性 风 险 处 置 预 案 以 及
相 关 投 资 额 度 和 比 例 等 的 情 况 进 行 监 督 。
（ 1 ） 本 基 金 投 资 的 流 通 受 限 证 券 须 为 经 中 国 证 监 会 批 准 的 非 公 开 发 行 股 票 、 公 开 发 行鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 8
股 票 网 下 配 售 部 分 等 在 发 行 时 明 确 一 定 期 限 锁 定 期 的 可 交 易 证 券 , 不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息
或 其 他 原 因 而 临 时 停 牌 的 证 券 、 已 发 行 未 上 市 证 券 、 回 购 交 易 中 的 质 押 券 等 流 通 受 限 证 券 。
本 基 金 不 投 资 有 锁 定 期 但 锁 定 期 不 明 确 的 证 券 。
（ 2 ） 基 金 管 理 人 投 资 非 公 开 发 行 股 票 ， 应 制 订 流 动 性 风 险 处 置 预 案 并 经 其 董 事 会 批 准 。
风 险 处 置 预 案 应 包 括 但 不 限 于 因 投 资 受 限 证 券 需 要 解 决 的 基 金 投 资 比 例 限 制 失 调 、 基 金 流 动
性 困 难 以 及 相 关 损 失 等 问 题 的 应 对 解 决 措 施 ， 以 及 有 关 异 常 情 况 的 处 置 。 基 金 管 理 人 应 在 首
次 投 资 流 通 受 限 证 券 前 向 基 金 托 管 人 提 供 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 的 相 关 流 动 性 风 险 处 置
预 案 。
基 金 管 理 人 对 本 基 金 投 资 受 限 证 券 的 流 动 性 风 险 负 责 ， 确 保 对 相 关 风 险 采 取 积 极 有 效 的
措 施 ， 在 合 理 的 时 间 内 有 效 解 决 基 金 运 作 的 流 动 性 问 题 。 如 因 基 金 巨 额 赎 回 或 市 场 发 生 剧 烈
变 动 等 原 因 而 导 致 基 金 现 金 周 转 出 现 困 难 时 ， 基 金 管 理 人 应 保 证 提 供 足 额 现 金 确 保 基 金 的 支
付 结 算 ， 并 承 担 所 有 损 失 。 对 本 基 金 因 投 资 受 限 证 券 导 致 的 流 动 性 风 险 ， 基 金 托 管 人 不 承 担
任 何 责 任 。 如 因 基 金 管 理 人 原 因 导 致 本 基 金 出 现 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 。
（ 3 ） 本 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 ， 基 金 管 理 人 应 至 少 于 执 行 投 资 指 令 之 前 两 个 工 作 日
将 有 关 资 料 书 面 提 交 基 金 托 管 人 ， 并 保 证 向 基 金 托 管 人 提 供 的 有 关 资 料 真 实 、 准 确 、 完 整 。
有 关 资 料 如 有 调 整 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 提 供 调 整 后 的 资 料 。 上 述 书 面 资 料 包 括 但 不 限 于 ：
1 ） 中 国 证 监 会 批 准 发 行 非 公 开 发 行 股 票 的 批 准 文 件 。
2 ） 有 关 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 数 量 、 发 行 价 格 、 锁 定 期 等 发 行 资 料 。
3 ） 基 金 拟 认 购 的 数 量 、 价 格 、 总 成 本 、 账 面 价 值 。
4 ） 基 金 托 管 人 应 按 照 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有 关 问 题 的 通 知 》
规 定 ， 对 基 金 管 理 人 是 否 遵 守 法 律 法 规 进 行 监 督 ， 并 审 核 基 金 管 理 人 提 供 的 有 关 书 面 信 息 。
基 金 托 管 人 认 为 上 述 资 料 可 能 导 致 基 金 出 现 风 险 的 ， 有 权 要 求 基 金 管 理 人 在 投 资 流 通 受 限 证
券 前 就 该 风 险 的 消 除 或 防 范 措 施 进 行 补 充 书 面 说 明 ， 并 保 留 查 看 基 金 管 理 人 风 险 管 理 部 门 就
基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 出 具 的 风 险 评 估 报 告 等 资 料 的 权 利 。 否 则 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行
有 关 指 令 。 因 拒 绝 执 行 该 指 令 造 成 基 金 财 产 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 ， 并 有 权 报
告 中 国 证 监 会 。
如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 无 法 就 上 述 问 题 达 成 一 致 ， 应 及 时 上 报 中 国 证 监 会 请 求 解 决 。
基 金 托 管 人 履 行 了 本 协 议 规 定 的 监 督 职 责 后 ， 不 承 担 任 何 责 任 。
8 . 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 中 小 企 业 私 募 债 券 、 中 期 票 据 的 监 督 责 任 仅 限 于 依 据 本 协 议
第 二 条 第 （ 一 ） 款 第 2 项 对 投 资 比 例 和 投 资 限 制 进 行 事 后 监 督 ； 除 此 外 ， 无 其 它 监 督 责 任 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 9
如 发 现 异 常 情 况 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托
管 人 进 行 监 督 和 核 查 。 基 金 因 投 资 中 小 企 业 私 募 债 券 、 中 期 票 据 导 致 的 信 用 风 险 、 流 动 性 风
险 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 。 如 因 基 金 管 理 人 原 因 导 致 基 金 出 现 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 不
承 担 任 何 责 任 。
基 金 管 理 人 管 理 的 基 金 在 投 资 中 小 企 业 私 募 债 、 中 期 票 据 前 ， 基 金 管 理 人 须 根 据 法 律 、
法 规 、 监 管 部 门 的 规 定 ， 制 定 严 格 的 关 于 投 资 中 小 企 业 私 募 债 、 中 期 票 据 的 风 险 控 制 制 度 和
流 动 性 风 险 处 置 预 案 ， 管 理 人 在 此 承 诺 将 严 格 执 行 该 风 险 控 制 制 度 和 流 动 性 风 险 处 置 预 案 。
（ 二 ） 基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 对 基 金 资 产 净 值
计 算 、 基 金 份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、 基 金 收 益 分 配 、 相 关
信 息 披 露 、 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查 。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 及 其 他 运 作 违 反 《 基 金 法 》 、 《 基 金 合 同 》 、
基 金 托 管 协 议 等 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 ， 基 金 管 理 人 收 到
通 知 后 应 在 下 一 个 工 作 日 及 时 核 对 ， 并 以 书 面 形 式 向 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 进 行 解 释 或 举 证 。
在 限 期 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基 金 管 理
人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。
基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 和 本 托 管 协 议 对
基 金 业 务 的 监 督 和 核 查 ， 对 基 金 托 管 人 发 出 的 书 面 提 示 ， 必 须 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 托 管 人
并 改 正 ， 或 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 对 基 金 托 管 人 按 照 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》
和 本 托 管 协 议 的 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 ， 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相 关
数 据 资 料 和 制 度 等 。
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 发 出 但 未 执 行 的 投 资 指 令 或 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 投
资 指 令 违 反 法 律 、 行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定 ， 或 者 违 反 《 基 金 合 同 》 约 定 的 ， 应 当 立 即 通 知
基 金 管 理 人 ， 并 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人 的 上 述 违 规 失 信 行 为 给 基 金 财 产 或 基 金 份 额 持
有 人 造 成 的 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 承 担 。
对 于 必 须 于 估 值 完 成 后 方 可 获 知 的 监 控 指 标 或 依 据 交 易 程 序 已 经 成 交 的 投 资 指 令 ， 基 金
托 管 人 发 现 该 投 资 指 令 违 反 法 律 法 规 或 者 违 反 《 基 金 合 同 》 约 定 的 ， 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理
人 ， 并 报 告 中 国 证 监 会 。
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时 通 知 基 金 管
理 人 限 期 纠 正 。
基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 0
延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 托 管 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管 人 提 出 警 告 仍 不 改 正
的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 1
三 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查
基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包 括 但 不 限 于 基 金 托 管
人 是 否 安 全 保 管 基 金 财 产 、 是 否 分 别 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 、 是 否 复 核 基 金 管
理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 、 是 否 根 据 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、 进 行 相 关 信
息 披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 等 行 为 。
基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管 理 、 无 故 未 执
行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 《 基 金 法 》 、 《 基 金 合
同 》 、 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠
正 ， 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 向 基 金 管 理 人 发 出 回 函 。 在 限 期 内 ， 基
金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 通
知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托
管 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督 管 理 机 构 ， 同 时 通 知 基 金 托 管 人
限 期 纠 正 。
基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金
管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并 改 正 。
基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 管 理 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖
延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 管 理 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出 警 告 仍 不 改 正
的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 2
四 、 基 金 财 产 保 管
（ 一 ） 基 金 财 产 保 管 的 原 则
1 . 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 。
2 . 基 金 托 管 人 应 按 本 协 议 规 定 安 全 保 管 托 管 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 不 得 自 行 运
用 、 处 分 、 分 配 基 金 的 任 何 财 产 （ 托 管 人 主 动 扣 收 的 汇 划 费 除 外 ） 。 托 管 人 不 对 处 于 自 身 实
际 控 制 之 外 的 账 户 及 财 产 承 担 责 任 。
3 . 基 金 托 管 人 按 照 规 定 为 托 管 的 基 金 财 产 开 设 资 金 账 户 和 证 券 账 户 。
4 . 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 与 基 金 托 管 人 的 其 他 业 务 和 其 他
基 金 的 托 管 业 务 实 行 严 格 的 分 账 管 理 ， 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 。
5 . 对 于 因 基 金 认 （ 申 ） 购 、 基 金 投 资 过 程 中 产 生 的 应 收 财 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有
关 当 事 人 确 定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 托 管 人 处 的 ， 基 金
托 管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 。 由 此 给 基 金 造 成 损 失 的 ， 基 金 管 理 人 应 负
责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 对 此 不 承 担 责 任 。
（ 二 ） 募 集 资 金 的 验 证
募 集 期 内 销 售 机 构 按 销 售 与 服 务 代 理 协 议 的 约 定 ， 将 认 购 资 金 划 入 基 金 管 理 人 在 具 有 托
管 资 格 的 商 业 银 行 开 设 的 “ 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 认 购 专 户 ” 。 该 账 户 由 基 金 管 理 人 开
立 并 管 理 。 基 金 募 集 期 满 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基 金 募 集 金 额 、 基 金 份 额 持 有 人 人 数 符 合
《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 后 ， 由 基 金 管 理 人 聘 请 具 有 从 事 证 券 业 务 资 格 的 会 计 师
事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具 验 资 报 告 ， 出 具 的 验 资 报 告 应 由 参 加 验 资 的 2 名 以 上 （ 含 2 名 ） 中 国
注 册 会 计 师 签 字 方 为 有 效 。 验 资 完 成 ， 基 金 管 理 人 应 将 募 集 的 属 于 本 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划
入 基 金 托 管 人 为 基 金 开 立 的 资 产 托 管 专 户 中 ， 并 确 保 划 入 的 资 金 与 验 资 金 额 相 一 致 。 基 金 托
管 人 收 到 有 效 认 购 资 金 当 日 以 书 面 形 式 确 认 资 金 到 账 情 况 ， 并 及 时 将 资 金 到 账 凭 证 传 真 给 基
金 管 理 人 ， 双 方 进 行 账 务 处 理 。
若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 《 基 金 合 同 》 生 效 的 条 件 ， 由 基 金 管 理 人 按 规 定 办 理 退
款 事 宜 。
（ 三 ） 基 金 资 产 托 管 专 户 的 开 立 和 管 理
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 的 名 义 或 以 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 设 资 产 托 管 专 户 ， 并 根
据 基 金 管 理 人 合 法 合 规 的 有 效 指 令 办 理 资 金 收 付 。 基 金 管 理 人 应 根 据 法 律 法 规 及 托 管 行 的 相
关 要 求 ， 提 供 开 户 所 需 的 资 料 并 提 供 其 他 必 要 协 助 。 本 基 金 的 资 产 托 管 专 户 的 预 留 印 鉴 的 印鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 3
章 由 基 金 托 管 人 保 管 和 使 用 。
本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活 动 ， 均 需 通 过 基 金 托 管 人 或 基 金 的 资 产 托 管 专 户 进 行 。 基 金 的
资 产 托 管 专 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 除 因 本 基 金 业 务 需 要 ， 基 金
托 管 人 和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 其 他 任 何 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 以 基 金 名 义
开 立 的 银 行 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。
资 产 托 管 专 户 的 管 理 应 符 合 《 人 民 币 银 行 结 算 账 户 管 理 办 法 》 、 《 现 金 管 理 暂 行 条 例 》 、
《 人 民 币 利 率 管 理 规 定 》 、 《 利 率 管 理 暂 行 规 定 》 、 《 支 付 结 算 办 法 》 以 及 银 行 业 监 督 管 理 机 构
的 其 他 有 关 规 定 。
（ 四 ） 基 金 证 券 账 户 与 证 券 交 易 资 金 账 户 的 开 设 和 管 理
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 上 海 分 公
司 / 深 圳 分 公 司 开 立 专 门 的 证 券 账 户 。
基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理
人 不 得 出 借 和 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 本 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ； 亦 不 得 使 用 本 基 金 的 任 何 证 券
账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。
基 金 证 券 账 户 的 开 立 由 基 金 托 管 人 负 责 ， 管 理 和 运 用 由 基 金 管 理 人 负 责 。
基 金 托 管 人 保 管 证 券 账 户 卡 原 件 。
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 的 名 义 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深 圳 分
公 司 开 立 结 算 备 付 金 账 户 ， 基 金 托 管 人 代 表 所 托 管 的 基 金 完 成 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任
公 司 的 一 级 法 人 清 算 工 作 ， 基 金 管 理 人 应 予 以 积 极 协 助 。 结 算 备 付 金 、 证 券 结 算 保 证 金 等 的
收 取 按 照 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 规 定 和 基 金 托 管 人 为 履 行 结 算 参 与 人 的 义 务 所
制 定 的 业 务 规 则 执 行 。
（ 五 ） 银 行 间 市 场 债 券 托 管 和 资 金 结 算 专 户 的 开 立 和 管 理 及 市 场 准 入 备 案
《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 在 符 合 监 管 机 构 要 求 的 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 负 责 以 基 金 的 名 义 申
请 并 取 得 进 入 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 的 交 易 资 格 ， 并 代 表 基 金 进 行 交 易 ； 基 金 托 管 人 根 据
中 国 人 民 银 行 、 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 、 银 行 间 市 场 清 算 所 股 份 有 限 公 司 的 有 关 规
定 ， 以 本 基 金 的 名 义 分 别 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 、 银 行 间 市 场 清 算 所 股 份 有 限 公
司 开 立 债 券 托 管 账 户 和 资 金 结 算 账 户 ， 并 代 表 基 金 进 行 银 行 间 市 场 债 券 交 易 的 结 算 。 基 金 管
理 人 和 基 金 托 管 人 应 共 同 负 责 完 成 银 行 间 债 券 市 场 准 入 备 案 。
（ 六 ） 其 他 账 户 的 开 设 和 管 理
1 、 因 业 务 发 展 而 需 要 开 立 的 其 它 账 户 ， 可 以 根 据 《 基 金 合 同 》 或 有 关 法 律 法 规 的 规 定 ，鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 4
经 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 一 致 后 ， 由 基 金 托 管 人 负 责 为 基 金 开 立 。 新 账 户 按 有 关 规 则
使 用 并 管 理 。
2 、 法 律 、 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 办 理 。
（ 七 ） 基 金 投 资 银 行 存 款 账 户 的 开 立 和 管 理
基 金 投 资 银 行 定 期 存 款 ， 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 比 照 证 监 会 相 关 规 定 ， 就 本 基 金 投
资 银 行 存 款 业 务 签 订 书 面 协 议 。
基 金 投 资 银 行 定 期 存 款 应 由 基 金 管 理 人 与 存 款 银 行 总 行 或 其 授 权 分 行 签 订 总 体 合 作 协
议 ， 并 将 资 金 存 放 于 存 款 银 行 总 行 或 其 授 权 分 行 指 定 的 分 支 机 构 。
存 款 账 户 必 须 以 基 金 名 义 开 立 ， 账 户 名 称 为 基 金 名 称 ， 存 款 账 户 开 户 文 件 上 加 盖 预 留 印
鉴 及 基 金 管 理 人 公 章 。
本 基 金 投 资 银 行 存 款 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 与 存 款 银 行 签 订 具 体 存 款 协 议 ， 明 确 存 款 的 类
型 、 期 限 、 利 率 、 金 额 、 账 号 、 对 账 方 式 、 支 取 方 式 、 账 户 管 理 等 细 则 。
为 防 范 特 殊 情 况 下 的 流 动 性 风 险 ， 定 期 存 款 协 议 中 应 当 约 定 提 前 支 取 条 款 。
基 金 所 投 资 定 期 存 款 存 续 期 间 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 当 与 存 款 银 行 建 立 定 期 对 账
机 制 ， 确 保 基 金 银 行 存 款 业 务 账 目 及 核 对 的 真 实 、 准 确 。
（ 八 ） 基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 、 银 行 定 期 存 款 存 单 等 有 价 凭 证 的 保 管
基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 由 基 金 托 管 人 存 放 于 基 金 托 管 人 的 保 管 库 ； 其 中 实 物 证 券
也 可 存 入 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 / 深
圳 分 公 司 或 票 据 营 业 中 心 的 代 保 管 库 。 实 物 证 券 的 购 买 和 转 让 ， 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理
人 的 指 令 办 理 。 属 于 基 金 托 管 人 实 际 有 效 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保 管 期 间 的 损 坏 、
灭 失 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 。 基 金 托 管 人 对 基 金 托 管 人 以 外 机 构 实 际 有 效 控
制 或 保 管 的 实 物 证 券 、 银 行 定 期 存 款 存 单 对 应 的 财 产 不 承 担 保 管 责 任 。
（ 九 ） 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管
由 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 应 由 基 金 托 管 人 、 基 金
管 理 人 保 管 。 除 本 协 议 另 有 规 定 外 ， 基 金 管 理 人 在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应
保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本 ， 以 便 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的 原
件 。 基 金 管 理 人 在 合 同 签 署 后 5 个 工 作 日 内 通 过 专 人 送 达 、 挂 号 邮 寄 等 安 全 方 式 将 合 同 原 件
送 达 基 金 托 管 人 处 。 合 同 原 件 应 存 放 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 各 自 文 件 保 管 部 门 1 5 年 以
上 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 5
五 、 指 令 的 发 送 、 确 认 和 执 行
基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 付 款 指 令 ， 基 金 托
管 人 执 行 基 金 管 理 人 合 法 合 规 且 符 合 本 协 议 相 关 约 定 的 指 令 、 办 理 基 金 名 下 的 资 金 往 来 等 有
关 事 项 。
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 发 送 指 令 人 员 的 书 面 授 权
基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 预 留 印 鉴 和 被 授 权 人 签 字 样 本 ， 事 先 书 面 通 知 （ 以 下 称
“ 授 权 通 知 ” ） 基 金 托 管 人 有 权 发 送 指 令 的 人 员 名 单 ， 注 明 相 应 的 交 易 权 限 ， 并 规 定 基 金 管
理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令 时 基 金 托 管 人 确 认 有 权 发 送 人 员 身 份 的 方 法 。 基 金 管 理 人 的 划 款
指 令 授 权 通 知 书 由 基 金 管 理 人 的 法 定 代 表 人 或 其 授 权 代 理 人 签 署 并 加 盖 公 章 ， 若 由 授 权 代 理
人 签 署 的 ， 还 应 附 上 法 定 代 表 人 的 授 权 书 。 基 金 托 管 人 在 收 到 授 权 通 知 当 日 回 函 或 回 电 向 基
金 管 理 人 确 认 。 划 款 指 令 授 权 书 无 论 产 品 成 立 时 或 后 续 更 新 ， 都 需 要 在 原 件 到 达 后 方 可 生 效 。
划 款 指 令 授 权 书 原 件 未 按 时 送 达 托 管 人 的 ， 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行 该 授 权 书 对 应 的 划 款 指 令 ，
托 管 人 不 承 担 由 此 造 成 的 损 失 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容
不 得 向 授 权 人 及 相 关 操 作 人 员 以 外 的 任 何 人 泄 露 。
（ 二 ） 指 令 的 内 容
1 、 指 令 是 指 基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 的 付 款 指 令 （ 含 赎 回 、 分
红 付 款 、 回 购 到 期 付 款 指 令 等 ） 以 及 其 它 资 金 划 拨 的 指 令 等 ， 证 券 交 易 所 证 券 投 资 的 资 金 结
算 不 需 要 基 金 管 理 人 发 送 指 令 ， 基 金 托 管 人 根 据 相 关 登 记 结 算 公 司 向 基 金 托 管 人 发 送 的 结 算
数 据 进 行 资 金 结 算 。
2 、 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 付 款 账 号 、 付 款 户 名 、 开 户 行 、 收 款 账 号 、
收 款 户 名 、 开 户 行 、 款 项 事 由 、 支 付 时 间 、 到 账 时 间 、 金 额 、 账 户 等 ， 加 盖 预 留 印 鉴 并 有 被
授 权 人 签 字 。
（ 三 ） 指 令 的 发 送 、 确 认 和 执 行 的 时 间 和 程 序
指 令 由 “ 授 权 通 知 ” 确 定 的 有 权 发 送 人 （ 下 称 “ 被 授 权 人 ” ） 代 表 基 金 管 理 人 用 传 真 的
方 式 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 书 面 确 认 过 的 方 式 向 基 金 托 管 人 发 送 。 基 金 管 理 人 有 义
务 在 发 送 指 令 后 及 时 与 托 管 人 进 行 确 认 ， 因 管 理 人 未 能 及 时 与 托 管 人 进 行 指 令 确 认 , 致 使 资
金 未 能 及 时 到 账 所 造 成 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 。 基 金 托 管 人 依 照 “ 授 权 通 知 ”
规 定 的 方 法 确 认 指 令 有 效 后 ， 方 可 执 行 指 令 。 对 于 被 授 权 人 发 出 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否
认 其 效 力 。 基 金 管 理 人 应 按 照 《 基 金 法 》 、 有 关 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 在 其 合 法鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 6
的 经 营 权 限 和 交 易 权 限 内 发 送 划 款 指 令 ， 发 送 人 应 按 照 其 授 权 权 限 发 送 划 款 指 令 。 基 金 管 理
人 在 发 送 指 令 时 ， 应 为 基 金 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 。 由 一 般 划 款 指 令 （ 不 含 银 行
间 指 令 、 定 期 存 款 指 令 、 非 担 保 交 收 指 令 、 新 股 、 新 债 、 增 发 等 申 购 指 令 ） 应 在 1 5 点 （ 指
令 截 至 时 间 ） 前 提 交 托 管 人 ， 如 基 金 管 理 人 要 求 当 天 某 一 时 点 到 账 ， 则 指 令 需 提 前 2 个 工 作
小 时 ( 工 作 时 间 9 点 至 1 1 点 3 0 分 , 1 3 点 至 1 7 点 ) 提 交 托 管 人 。
新 股 、 新 债 、 增 发 等 申 购 指 令 ， 基 金 管 理 人 须 在 申 购 前 1 个 工 作 日 向 托 管 人 发 送 指 令 ，
如 需 在 申 购 当 日 下 达 指 令 ， 基 金 管 理 人 应 为 托 管 人 留 出 执 行 指 令 所 必 需 的 时 间 ， 指 令 最 迟 不
得 晚 于 上 午 1 1 ： 0 0 点 （ 指 令 截 至 时 间 ） 提 交 托 管 人 。
如 划 款 指 令 中 给 予 托 管 人 的 划 拨 时 间 小 于 2 个 工 作 小 时 或 晚 于 前 述 指 令 截 至 时 间 的 ， 托
管 人 应 尽 力 在 指 定 时 间 内 完 成 资 金 划 拨 , 但 不 承 担 因 时 间 不 足 导 致 执 行 失 败 的 责 任 。
基 金 管 理 人 于 当 天 1 6 ： 3 0 之 后 发 送 划 款 指 令 的 ， 托 管 人 不 予 执 行 ， 由 此 造 成 的 相 应 损
失 不 由 托 管 人 承 担 。
基 金 管 理 人 原 因 造 成 的 指 令 传 输 不 及 时 、 未 能 留 出 足 够 划 款 所 需 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及
时 到 账 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 。 基 金 管 理 人 应 在 交 易 结 束 后 将 同 业 市 场 债 券 交 易 成
交 单 加 盖 印 章 后 及 时 传 真 给 基 金 托 管 人 并 电 话 通 知 托 管 人 。
指 令 到 达 基 金 托 管 人 后 ， 基 金 托 管 人 应 指 定 专 人 及 时 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴 与 被
授 权 人 是 否 与 预 留 的 授 权 文 件 内 容 相 符 进 行 检 查 ， 如 发 现 问 题 或 有 疑 问 应 及 时 通 知 基 金 管 理
人 ， 并 有 权 附 注 相 应 说 明 后 立 即 将 指 令 退 还 给 基 金 管 理 人 ， 要 求 其 重 新 下 达 有 效 指 令 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时 ， 应 确 保 相 关 托 管 账 户 有 足 够 的 资 金 余 额 ， 对 基 金
管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令 ， 基 金 托 管 人 有 权 不 予 执 行 ， 并 立
即 通 知 基 金 管 理 人 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该 指 令 而 造 成 损 失 的 任 何 责 任 。
基 金 管 理 人 应 将 同 业 市 场 国 债 交 易 通 知 单 加 盖 印 章 后 传 真 给 基 金 托 管 人 。
指 令 执 行 完 毕 后 ， 基 金 托 管 人 应 将 执 行 完 毕 的 指 令 回 传 给 基 金 管 理 人 。 基 金 托 管 人 应 授
权 专 人 接 收 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 预 先 通 知 基 金 管 理 人 其 名 单 ， 并 与 基 金 管 理 人 商 定 指 令 发 送
和 接 收 方 式 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 和 处 理 程 序
基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 但 不 限 于 指 令 发 送 人 员 无 权 或 超 越 权 限 发 送 指 令
及 交 割 信 息 错 误 ， 指 令 中 重 要 信 息 模 糊 不 清 或 不 全 , 指 令 违 反 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 及 本
协 议 约 定 等 。
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 如 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 ， 有 权 拒 绝 执 行 ， 并 及 时鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 7
以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 改 正 ， 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 ， 并 以 书 面 形 式 对 基 金
托 管 人 发 出 回 函 确 认 。 如 需 撤 销 指 令 ， 基 金 管 理 人 应 出 具 书 面 说 明 ， 并 加 盖 预 留 印 鉴 。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 未 按 照 基 金 管 理 人 指 令 执 行 的 处 理 方 法
除 本 协 议 另 有 约 定 外 ， 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 造 成 未 按 照 或 者 未 及 时 按 照 基 金 管 理 人
发 送 的 符 合 本 协 议 约 定 的 、 按 照 正 常 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 执 行 ， 给 基 金 份 额 持 有 人 造 成
损 失 的 ， 应 负 责 赔 偿 相 应 的 直 接 损 失 。
（ 六 ） 更 换 被 授 权 人 的 程 序
基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 员 、 更 改 或 终 止 对 被 授 权 人 员 的 授 权 范 围 的 ， 必 须 提 前 至 少 一
个 交 易 日 ， 使 用 传 真 或 其 他 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 书 面 确 认 的 方 式 向 基 金 托 管 人 发 出 加 盖
基 金 管 理 人 公 章 ， 并 由 法 定 代 表 人 或 其 授 权 代 理 人 签 字 的 被 授 权 人 变 更 通 知 ， 同 时 电 话 通 知
基 金 托 管 人 。 变 更 通 知 应 载 明 生 效 时 间 ， 并 提 供 新 的 被 授 权 人 的 签 字 样 本 。 基 金 托 管 人 收 到
变 更 通 知 当 日 将 回 函 书 面 传 真 基 金 管 理 人 或 通 过 电 话 向 基 金 管 理 人 确 认 。 授 权 变 更 于 变 更 通
知 载 明 的 生 效 时 间 起 生 效 。 若 变 更 通 知 载 明 的 生 效 时 间 早 于 基 金 托 管 人 收 到 变 更 通 知 时 间 ，
则 授 权 变 更 于 基 金 托 管 人 收 到 变 更 通 知 时 生 效 。 被 授 权 人 变 更 通 知 生 效 前 ， 基 金 托 管 人 仍 应
按 原 约 定 执 行 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。 基 金 管 理 人 在 此 后 三 日 内 将 被 授 权 人 变 更
通 知 的 正 本 送 交 基 金 托 管 人 。 如 果 基 金 管 理 人 授 权 人 员 名 单 、 权 限 有 变 化 时 ， 未 能 按 本 协 议
约 定 及 时 通 知 基 金 托 管 人 并 预 留 新 的 印 鉴 和 签 字 样 本 而 导 致 基 金 份 额 持 有 人 受 损 的 ， 基 金 托
管 人 不 承 担 任 何 形 式 的 责 任 。 基 金 托 管 人 更 换 接 受 基 金 管 理 人 指 令 的 人 员 ， 应 提 前 通 过 录 音
电 话 通 知 基 金 管 理 人 。
（ 七 ） 其 它 事 项
基 金 管 理 人 承 担 下 达 违 法 、 违 规 或 违 反 《 基 金 合 同 》 和 本 协 议 约 定 的 指 令 所 导 致 的 责 任 。
基 金 托 管 人 对 执 行 基 金 管 理 人 的 按 照 正 常 交 易 程 序 已 经 生 效 的 指 令 对 基 金 财 产 造 成 的 损 失
不 承 担 赔 偿 责 任 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 8
六 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排
（ 一 ） 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和 程 序
基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 。 选 择 的 标 准 是 ：
1 . 资 历 雄 厚 ， 信 誉 良 好 。
2 . 财 务 状 况 良 好 ， 经 营 行 为 规 范 ， 最 近 一 年 未 发 生 重 大 违 规 行 为 而 受 到 有 关 管 理 机 关 的
处 罚 。
3 . 内 部 管 理 规 范 、 严 格 ， 具 备 健 全 的 内 控 制 度 ， 并 能 满 足 本 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 。
4 . 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 符 合 代 理 本 基 金 进 行 证 券 交 易
的 需 要 ， 并 能 为 本 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 。
5 . 研 究 实 力 较 强 ， 有 固 定 的 研 究 机 构 和 专 门 研 究 人 员 ， 能 及 时 、 定 期 、 全 面 地 为 本 基 金
提 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 个 券 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到 的 信 息 服 务 ， 并 能 根 据 基
金 投 资 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 题 研 究 报 告 。
基 金 管 理 人 负 责 根 据 以 上 标 准 以 及 内 部 管 理 制 度 对 有 关 证 券 经 营 机 构 进 行 考 察 后 确 定
代 理 本 基 金 证 券 买 卖 证 券 经 营 机 构 ， 并 承 担 相 应 责 任 。 基 金 管 理 人 和 被 选 择 的 证 券 经 营 机 构
签 订 席 位 使 用 协 议 ， 由 基 金 管 理 人 通 知 基 金 托 管 人 ， 并 在 法 定 信 息 披 露 公 告 中 披 露 有 关 内 容 。
基 金 管 理 人 应 在 基 金 起 始 运 作 前 将 基 金 专 用 交 易 单 元 号 、 佣 金 费 率 等 基 本 信 息 以 及 变 更
情 况 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 , 并 将 被 选 中 证 券 经 营 机 构 提 供 的 《 交 易 单 元 租 用 协 议 》
及 时 送 达 基 金 托 管 人 ， 确 保 基 金 托 管 人 申 请 接 收 结 算 数 据 。
（ 二 ） 基 金 投 资 证 券 后 的 清 算 交 收 安 排
1 、 本 基 金 投 资 于 证 券 发 生 的 所 有 场 内 、 场 外 交 易 的 资 金 清 算 交 割 ， 全 部 由 基 金 托 管 人
负 责 办 理 。
2 、 本 基 金 投 资 于 场 内 交 易 的 投 资 品 种 前 ， 资 产 管 理 人 和 资 产 托 管 人 应 当 另 行 签 署 托 管
银 行 证 券 资 金 结 算 协 议 。
3 、 本 基 金 投 资 于 非 担 保 交 收 的 投 资 品 种 时 ， 资 产 管 理 人 应 遵 守 资 产 托 管 人 提 前 以 告 客
户 书 形 式 提 供 的 书 面 通 知 。
4 、 银 行 间 债 券 券 款 对 付 结 算
银 行 间 上 清 所 划 款 指 令 和 成 交 通 知 单 应 在 结 算 日 1 5 点 （ 指 令 截 至 时 间 ） 前 提 交 托 管 人 。
银 行 间 中 债 登 划 款 指 令 和 成 交 通 知 单 应 在 结 算 日 1 5 ： 3 0 分 （ 指 令 截 至 时 间 ） 前 提 交 托 管 人 。
基 金 管 理 人 应 根 据 中 债 登 、 上 清 所 提 供 的 查 询 功 能 ， 实 时 跟 踪 交 易 结 算 情 况 、 证 券 与 资鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 1 9
金 到 账 与 余 额 变 动 情 况 ， 便 于 监 控 结 算 过 程 ， 做 好 资 金 与 交 易 匹 配 的 前 端 控 制 。 基 金 管 理 人
应 根 据 中 债 登 、 上 清 所 提 供 的 查 询 功 能 ， 实 时 跟 踪 交 易 结 算 情 况 、 证 券 与 资 金 到 账 与 余 额 变
动 情 况 ， 便 于 监 控 结 算 过 程 ， 做 好 资 金 与 交 易 匹 配 的 前 端 控 制 。
5 、 定 期 投 资
基 金 管 理 人 与 存 款 行 签 订 的 存 款 协 议 条 款 格 式 应 在 定 期 存 款 起 息 日 的 前 一 个 工 作 日 发
送 给 托 管 人 ， 定 期 存 款 的 划 款 指 令 及 存 款 协 议 盖 章 版 （ 传 真 件 或 扫 描 件 ） 最 迟 不 得 晚 于 起 息
日 1 5 ： 0 0 （ 指 令 截 至 时 间 ） 提 交 托 管 人 。
存 款 银 行 无 法 在 存 入 1 7 点 前 向 托 管 人 送 达 存 款 证 实 书 的 ， 基 金 管 理 人 应 敦 促 存 款 银 行
将 存 款 证 实 扫 描 件 发 送 至 托 管 人 。 存 款 证 实 书 送 达 托 管 人 后 ， 托 管 人 负 责 保 管 存 款 证 实 书 原
件 。 托 管 人 仅 对 存 款 证 实 书 进 行 形 式 审 核 ， 形 式 审 核 内 容 为 账 户 名 称 、 起 息 日 、 到 期 日 、 金
额 、 利 率 。 托 管 人 不 对 存 款 证 实 书 真 实 性 承 担 审 核 职 责 。
基 金 管 理 人 与 存 款 银 行 签 订 的 存 款 协 议 ， 应 包 括 ：
（ 1 ） 存 款 银 行 为 托 管 资 产 办 理 定 期 存 款 业 务 的 存 款 账 户 开 立 、 资 金 存 入 和 支 取 提 供 必
要 的 支 持 和 高 效 的 结 算 服 务 ；
（ 2 ） 存 款 银 行 为 托 管 资 产 所 投 资 的 定 期 存 款 的 存 款 证 明 文 件 提 供 上 门 服 务 ， 即 ： 定 期
存 款 资 金 到 账 当 日 ， 存 款 银 行 派 授 权 代 理 人 将 “ 存 款 证 实 书 ” （ 以 下 简 称 “ 证 实 书 ” ） 妥 善 送
至 托 管 人 处 。 “ 证 实 书 ” 移 交 给 托 管 人 之 前 ， 因 “ 证 实 书 ” 丢 失 、 损 毁 而 造 成 的 一 切 损 失 由
存 款 银 行 承 担 。
（ 3 ） 定 期 存 款 到 期 日 当 日 或 提 前 支 取 日 当 日 ， 存 款 银 行 应 派 授 权 代 理 人 前 往 托 管 人 处
提 取 “ 证 实 书 ” 。 “ 证 实 书 ” 移 交 给 存 款 行 授 权 代 理 人 之 后 ， 因 “ 证 实 书 ” 丢 失 、 损 毁 而 造 成
的 一 切 损 失 由 存 款 银 行 承 担 。
存 款 银 行 应 至 少 提 前 一 个 工 作 日 向 托 管 人 提 供 对 前 述 授 权 代 理 人 办 理 相 关 事 务 的 书 面
授 权 书 。 授 权 代 理 人 提 供 上 门 服 务 时 ， 应 出 示 有 效 身 份 证 或 工 作 证 。
（ 4 ） 存 款 银 行 应 保 证 及 时 支 付 存 款 本 金 和 利 息 ， 于 支 取 当 日 将 本 息 划 付 至 开 立 在 托 管
人 （ 上 海 浦 东 发 展 银 行 ） 处 的 托 管 账 户 ， 并 列 明 账 户 的 开 户 行 、 账 号 、 户 名 、 大 额 支 付 号 。
存 款 银 行 应 确 认 ， 定 期 存 款 的 本 息 只 能 划 入 开 立 在 托 管 人 的 相 应 托 管 账 户 或 经 托 管 人 确 认 的
指 定 账 户 。 上 述 指 定 收 款 账 户 信 息 如 需 变 更 ， 必 须 经 托 管 人 书 面 同 意 。
（ 5 ） 存 款 银 行 应 为 定 期 存 款 业 务 提 供 定 期 对 账 服 务 。 首 次 对 账 应 不 晚 于 存 款 资 金 存 入
后 的 一 个 自 然 月 。 除 首 次 对 账 外 ， 对 账 频 率 不 少 于 每 年 一 次 。 存 款 银 行 应 配 合 托 管 人 对 “ 证
实 书 ” 的 书 面 征 询 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 0
（ 6 ） 在 存 款 存 续 期 内 ， “ 证 实 书 ” 的 预 留 印 鉴 发 生 变 更 的 ， 存 款 银 行 应 配 合 办 理 变 更
手 续 。
（ 三 ） 可 用 资 金 余 额 的 确 认
基 金 托 管 人 应 于 每 个 工 作 日 上 午 9 ： 3 0 前 将 托 管 账 户 的 可 用 资 金 余 额 以 双 方 认 可 的 方
式 提 供 给 基 金 管 理 人 。
（ 四 ） 交 易 记 录 、 资 金 、 证 券 账 目 的 核 对
1 、 交 易 记 录 的 核 对
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 按 日 进 行 交 易 记 录 的 核 对 。 每 日 对 外 披 露 净 值 之 前 ， 必 须 保 证
当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录 一 致 。
2 、 资 金 账 目 的 核 对
资 金 账 目 包 括 基 金 的 银 行 存 款 等 会 计 资 料 。 资 金 账 目 由 基 金 托 管 人 每 日 进 行 账 实 核 对 ，
基 金 管 理 人 复 核 托 管 人 提 供 的 可 用 头 寸 表 核 对 资 金 余 额 。 银 行 存 款 账 户 每 日 核 对 ， 做 到 账 账
相 符 、 账 实 相 符 。
3 、 证 券 账 目 的 核 对
证 券 账 目 是 指 以 基 金 名 义 开 立 的 证 券 交 易 账 户 和 实 物 托 管 账 户 中 的 证 券 种 类 、 数 量 和 金
额 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 日 核 对 证 券 账 目 余 额 。 证 券 账 目 的 账 实 核 对 由 基 金 托 管 人 负
责 ， 证 券 交 易 所 证 券 账 目 每 交 易 日 结 束 后 核 对 一 次 ， 银 行 间 市 场 证 券 账 目 每 月 末 核 对 一 次 ，
确 保 账 实 相 符 。
（ 五 ） 基 金 申 购 、 赎 回 、 转 换 业 务 处 理 的 基 本 规 定
1 、 本 基 金 自 《 基 金 合 同 》 生 效 后 不 超 过 3 个 月 的 时 间 起 开 始 办 理 申 购 与 赎 回 ， 具 体 办
理 时 间 以 公 告 为 准 。 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 的 确 认 、 清 算 由 基 金 管 理 人 或 其 委 托 的 注 册 登 记 机
构 负 责 。
2 、 基 金 管 理 人 应 在 每 个 交 易 日 按 本 协 议 第 七 条 相 关 规 定 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 人
确 认 的 申 购 、 赎 回 和 转 换 开 放 式 基 金 的 有 关 数 据 ， 并 对 上 述 数 据 的 真 实 、 准 确 、 完 整 性 负 责 。
基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 及 转 入 资 金 的 到 账 情 况 并 根 据 基 金 管 理 人 指 令 及 时 划 付 赎 回 及
转 出 款 项 。 基 金 管 理 人 应 保 证 本 基 金 （ 或 本 基 金 管 理 人 委 托 ） 的 注 册 登 记 机 构 每 个 工 作 日
1 5 : 0 0 前 向 基 金 托 管 人 发 送 前 一 开 放 日 的 上 述 有 关 数 据 ， 并 保 证 相 关 数 据 的 准 确 、 完 整 。
3 、 基 金 管 理 人 通 过 与 基 金 托 管 人 建 立 的 共 同 约 定 的 数 据 传 送 系 统 发 送 申 购 赎 回 等 有 关
数 据 ， 如 因 各 种 原 因 ， 该 系 统 无 法 正 常 发 送 ， 双 方 可 协 商 解 决 处 理 方 式 。 由 此 引 起 基 金 或 本
协 议 一 方 损 失 的 ， 由 系 统 无 法 正 常 传 送 数 据 的 一 方 承 担 赔 偿 责 任 ， 但 不 可 抗 力 导 致 的 情 形 除鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 1
外 ； 若 由 双 方 共 同 引 起 ， 根 据 各 自 过 错 程 度 承 担 相 应 责 任 。 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的
数 据 ， 双 方 各 自 按 有 关 规 定 保 存 。
4 、 基 金 管 理 人 应 保 证 其 发 送 的 注 册 登 记 数 据 的 接 口 规 范 与 基 金 托 管 人 的 接 口 规 范 保 持
一 致 。
5 、 基 金 注 册 登 记 清 算 专 用 账 户 的 开 立 和 管 理
为 满 足 申 购 、 赎 回 等 资 金 汇 划 的 需 要 ， 基 金 管 理 人 应 开 立 用 于 基 金 申 购 、 赎 回 等 资 金 清
算 的 基 金 注 册 登 记 清 算 专 用 账 户 。
6 、 对 于 基 金 申 购 过 程 中 产 生 的 应 收 资 产 ， 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有 关 当 事 人 确 定 到 账
日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 资 产 没 有 到 达 基 金 托 管 人 处 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知
基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 ， 由 此 给 基 金 造 成 损 失 的 ， 管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基
金 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 。
7 、 赎 回 资 金 的 支 付
基 金 托 管 人 在 根 据 基 金 管 理 人 指 令 支 付 赎 回 款 时 ， 如 托 管 专 户 中 本 基 金 有 足 够 的 资 金 ，
基 金 托 管 人 应 按 《 基 金 合 同 》 和 本 协 议 的 规 定 支 付 ； 如 托 管 专 户 中 本 基 金 有 足 额 的 资 金 且 基
金 托 管 人 有 足 够 合 理 的 时 间 进 行 划 款 ， 而 基 金 托 管 人 未 及 时 执 行 合 法 合 规 的 指 令 的 ， 责 任 由
基 金 托 管 人 承 担 ， 但 不 可 抗 力 导 致 的 情 形 除 外 。 因 托 管 专 户 中 本 基 金 没 有 足 够 的 资 金 ， 导 致
基 金 托 管 人 不 能 按 时 支 付 ， 如 是 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成 ， 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 托 管
人 不 承 担 垫 款 义 务 ； 如 是 除 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 外 的 第 三 方 原 因 造 成 的 ， 责 任 由 第 三 方
承 担 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 垫 款 义 务 ， 若 给 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 负 有 配 合
基 金 管 理 人 向 第 三 方 追 偿 的 义 务 。
8 、 资 金 支 付 执 行 和 责 任 界 定
除 申 购 款 项 到 达 基 金 托 管 人 处 的 基 金 账 户 需 双 方 按 约 定 方 式 对 账 外 ， 净 额 划 出 、 赎 回
资 金 支 付 时 ， 应 按 照 本 协 议 第 五 条 规 定 执 行 。 若 本 协 议 没 有 规 定 的 按 双 方 协 商 一 致 内 容 执 行 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 采 取 所 有 必 要 措 施 确 保 申 购 和 赎 回 等 资 金 在 本 协 议 第 七 条
规 定 的 时 间 内 划 到 指 定 账 户 。 但 由 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 外 的 第 三 方 原 因 、 不 可 抗 议
力 原 因 导 致 资 金 不 能 按 时 到 账 的 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 不 承 担 由 此 产 生 的 责 任 。 如 因 此
给 基 金 造 成 损 失 的 ， 基 金 管 理 人 应 负 责 向 第 三 方 追 偿 ， 基 金 托 管 人 有 义 务 协 助 追 偿 。
9 、 暂 停 赎 回 和 巨 额 赎 回 处 理
基 金 管 理 人 应 严 格 按 照 相 关 法 律 法 规 以 及 《 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 对 暂 停 赎 回 的 情 形 进 行
相 应 处 理 ， 并 在 发 生 暂 停 赎 回 的 当 日 及 时 以 双 方 认 可 的 形 式 通 知 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 应鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 2
严 格 按 照 相 关 法 律 法 规 以 及 《 基 金 合 同 》 的 规 定 ， 对 巨 额 赎 回 的 情 形 进 行 相 应 处 理 ， 并 在 决
定 部 分 延 期 赎 回 的 当 日 及 时 以 双 方 认 可 的 形 式 通 知 基 金 托 管 人 。
（ 六 ） 申 购 赎 回 资 金 结 算
1 、 T + 1 日 前 （ 含 T ＋ 1 日 ， T 日 为 申 请 日 ） ， 基 金 管 理 人 负 责 根 据 T 日 投 资 人 申 购 、 赎 回
基 金 的 确 认 数 据 汇 总 传 输 给 基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 据 此 进 行 申 购 的 基 金 会 计
处 理 。
基 金 托 管 账 户 与 “ 基 金 清 算 账 户 ” 间 的 资 金 结 算 遵 循 “ 全 额 清 算 、 净 额 交 收 ” 的 原 则 ，
每 日 按 照 托 管 账 户 应 收 资 金 与 应 付 资 金 的 差 额 来 确 定 当 日 托 管 账 户 净 应 收 额 或 净 应 付 额 ， 以
此 确 定 资 金 交 收 额 。 如 存 在 托 管 账 户 净 应 收 额 时 ， 基 金 管 理 人 应 在 交 收 日 1 5 : 0 0 之 前 从 基
金 清 算 账 户 划 到 基 金 托 管 账 户 ， 基 金 托 管 人 在 资 金 到 账 后 应 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 并 将 有 关
书 面 凭 证 传 真 给 基 金 管 理 人 进 行 账 务 管 理 ； 如 存 在 托 管 账 户 净 应 付 额 时 ， 基 金 管 理 人 应 在 前
一 工 作 日 将 划 款 指 令 发 送 给 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管 人 按 基 金 管 理 人 的 划 款 指 令 将 托 管 账 户 净
应 付 额 在 交 收 日 1 2 : 0 0 之 前 划 往 基 金 清 算 账 户 ， 基 金 托 管 人 在 资 金 划 出 后 立 即 通 知 基 金 管
理 人 ， 并 将 有 关 书 面 凭 证 交 给 基 金 管 理 人 进 行 账 务 管 理 。
当 存 在 托 管 账 户 净 应 付 额 时 ， 如 基 金 银 行 账 户 有 足 够 的 资 金 ， 基 金 托 管 人 应 按 时 拨 付 ；
因 基 金 银 行 账 户 没 有 足 够 的 资 金 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基
金 管 理 人 ， 如 系 基 金 管 理 人 的 原 因 造 成 ， 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 垫 款 义
务 。
（ 七 ） 基 金 转 换
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 照 相 关 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 、 以 及 本 协 议 的 规 定 办 理 基 金
转 换 。
( 八 ) 基 金 出 现 超 买 或 超 卖 的 责 任 认 定 及 处 理 程 序
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 如 果 发 现 基 金 投 资 证 券 过 程 中 出 现 超 买 或 超 卖 现 象 ， 应
立 即 提 醒 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 解 决 ， 由 此 给 基 金 及 基 金 托 管 人 造 成 的 损 失 由 基 金
管 理 人 承 担 。 如 果 非 因 基 金 托 管 人 原 因 发 生 超 买 行 为 ， 基 金 管 理 人 必 须 于 T + 1 日 上 午 1 2 时
之 前 划 拨 资 金 ， 用 以 完 成 清 算 交 收 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 3
七 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算
（ 一 ） 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 复 核 的 时 间 和 程 序
基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 价 值 。 基 金 份 额 净 值 是 指 计 算 日 基 金 资 产
净 值 除 以 该 计 算 日 基 金 份 额 总 份 额 后 的 数 值 。 基 金 份 额 净 值 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后 4 位 ， 小
数 点 后 第 5 位 四 舍 五 入 ， 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 。
每 个 工 作 日 ， 基 金 管 理 人 应 对 基 金 资 产 估 值 。 估 值 原 则 应 符 合 《 基 金 合 同 》 、 《 证 券 投 资
基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 及 其 他 法 律 、 法 规 的 规 定 。 用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 资 产 净 值 和 基
金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算 ， 基 金 托 管 人 复 核 。 基 金 管 理 人 应 于 每 个 工 作 日 交 易 结 束
后 计 算 当 日 的 基 金 份 额 资 产 净 值 并 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金 托 管 人 对 净 值
计 算 结 果 复 核 后 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 对 基 金 净 值 予 以 公 布 。
根 据 《 基 金 法 》 ， 基 金 管 理 人 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 ， 基 金 托 管 人 复 核 、 审 查 基 金 管
理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 。 本 基 金 的 会 计 责 任 方 是 基 金 管 理 人 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ，
如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资
产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新
增 事 项 ， 按 国 家 最 新 规 定 估 值 。
（ 二 ） 基 金 资 产 估 值 方 法
1 . 估 值 对 象
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 债 券 、 权 证 和 银 行 存 款 本 息 、 应 收 款 项 、 其 它 投 资 等 资 产 及 负 债 。
2 . 估 值 方 法
本 基 金 的 估 值 方 法 为 ：
（ 1 ） 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 （ 包 括 股 票 、 权 证 等 ） ， 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 市
价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 或 证 券 发 行
机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 以 最 近 交 易 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 如 最 近 交 易
日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 可 参 考 类 似
投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 格 。
（ 2 ） 交 易 所 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 的 估 值
1 ） 对 在 交 易 所 市 场 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 （ 另 有 规 定 的 除 外 ） ， 选 取 第 三
方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的 估 值 净 价 进 行 估 值 ；
2 ） 对 在 交 易 所 市 场 上 市 交 易 的 可 转 换 债 券 ， 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 可 转 换 债 券 收 盘 价 中鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 4
所 含 债 券 应 收 利 息 后 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ；
3 ） 对 在 交 易 所 市 场 挂 牌 转 让 的 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 （ 包 括 中 小 企 业 私 募 债 等 ） ， 采
用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 ；
4 ） 对 在 交 易 所 市 场 发 行 未 上 市 或 未 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允
价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。
（ 3 ） 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 的 估 值
1 ） 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 选 取 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的 估 值
净 价 进 行 估 值 。
2 ） 对 银 行 间 市 场 未 上 市 ， 且 第 三 方 估 值 机 构 未 提 供 估 值 价 格 的 固 定 收 益 品 种 ， 按 成 本
估 值 。
（ 4 ） 处 于 未 上 市 期 间 的 有 价 证 券 应 区 分 如 下 情 况 处 理 ：
1 ） 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 的 新 股 ， 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的
估 值 方 法 估 值 ； 该 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 一 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 。
2 ） 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 和 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以
可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。
3 ） 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后 ， 按 交 易 所 上 市 的 同
一 股 票 的 估 值 方 法 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机 构 或 行 业 协 会 有 关 规 定
确 定 公 允 价 值 。
（ 5 ） 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易 的 ， 按 债 券 所 处 的 市 场 分 别 估 值 。
（ 6 ） 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人
可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。
（ 7 ） 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家 最
新 规 定 估 值 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、 程 序 及 相 关 法
律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知 对 方 ， 共 同 查 明 原 因 ，
双 方 协 商 解 决 。
根 据 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理 人 承 担 。 本 基
金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 ， 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方
在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算
结 果 对 外 予 以 公 布 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 5
（ 三 ） 估 值 差 错 处 理
1 . 当 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 4 位 以 内 （ 含 第 4 位 ） 发 生 差 错 时 ， 视 为 基 金 份 额 净 值 错
误 ； 基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托 管 人 ， 并 采 取 合
理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0 . 2 5 % 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 通
报 基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0 . 5 % 时 ， 基 金 管 理 人 应
当 公 告 ； 当 发 生 净 值 计 算 错 误 时 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 处 理 ， 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造
成 损 失 的 ， 应 由 基 金 管 理 人 先 行 赔 付 ， 基 金 管 理 人 按 差 错 情 形 ， 有 权 向 其 他 当 事 人 追 偿 ， 基
金 托 管 人 不 承 担 任 何 责 任 。
2 . 当 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 原 因 致 使 基 金 份 额 净 值 计 算 差 错 给 基 金 和 基 金 份 额 持
有 人 造 成 损 失 需 要 进 行 赔 偿 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责
任 ， 经 确 认 后 按 以 下 条 款 进 行 赔 偿 ：
（ 1 ） 本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 ， 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 双
方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 按 基 金 管 理 人 的 建 议 执 行 ， 由 此 给 基 金 份
额 持 有 人 和 基 金 财 产 造 成 的 直 接 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。 （ 2 ） 若 基 金 管 理 人 计 算 的 基
金 份 额 净 值 已 由 基 金 托 管 人 复 核 确 认 后 公 告 ， 而 且 基 金 托 管 人 未 对 计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求
基 金 管 理 人 书 面 说 明 的 ， 在 基 金 份 额 净 值 出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有 人 直 接 损 失 的 ， 应 根 据 法
律 法 规 的 规 定 对 基 金 份 额 持 有 人 或 基 金 支 付 赔 偿 金 ， 对 于 向 基 金 份 额 持 有 人 或 基 金 支 付 的 赔
偿 金 额 ， 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 照 各 自 收 取 的 管 理 费 和 托 管 费 的 比 例 承 担 相 应 的 责 任 。
（ 3 ） 如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 份 额 净 值 的 计 算 结 果 ， 虽 然 多 次 重 新 计 算 和 核 对 ，
尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 以 基 金 管 理 人 的 计 算 结 果 对
外 公 布 ， 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 的 直 接 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。 （ 4 ） 由 于
基 金 管 理 人 提 供 的 信 息 错 误 （ 包 括 但 不 限 于 基 金 申 购 或 赎 回 金 额 等 ） ， 导 致 基 金 份 额 净 值 计
算 错 误 而 引 起 的 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 财 产 的 损 失 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 赔 付 。
3 . 由 于 证 券 交 易 所 及 登 记 结 算 公 司 发 送 的 数 据 错 误 、 或 由 于 其 他 不 可 抗 力 原 因 ， 致 使 基
金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ， 但 是 仍 未 能 发 现 该
错 误 而 造 成 的 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 。 但 基 金 管 理
人 、 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 由 此 造 成 的 影 响 。
4 . 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净 值 计 算 尾 差 ， 以 基 金 管 理
人 计 算 结 果 为 准 。
5 . 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 者 监 管 部 门 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 果 行 业 另 有 通 行 做 法 ，鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 6
双 方 当 事 人 应 本 着 平 等 和 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 原 则 进 行 协 商 。
（ 四 ） 暂 停 估 值 与 公 告 基 金 份 额 净 值 的 情 形
1 . 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 市 场 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ；
2 . 因 不 可 抗 力 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 ；
3 . 中 国 证 监 会 和 《 基 金 合 同 》 认 定 的 其 他 情 形 。
（ 五 ） 基 金 账 册 的 建 立
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 应 按 照 相 关 各 方 约 定 的 同 一 记 账 方 法
和 会 计 处 理 原 则 ， 分 别 独 立 地 设 置 、 登 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 ， 对 相 关 各 方 各 自 的 账 册
定 期 进 行 核 对 ， 互 相 监 督 ， 以 保 证 基 金 资 产 的 安 全 。 若 双 方 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以
基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 。
经 对 账 发 现 相 关 各 方 的 账 目 存 在 不 符 的 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 必 须 及 时 查 明 原 因 并
纠 正 ， 保 证 相 关 各 方 平 行 登 录 的 账 册 记 录 完 全 相 符 。 若 当 日 核 对 不 符 ， 暂 时 无 法 查 找 到 错 账
的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的 ， 以 基 金 管 理 人 的 账 册 为 准 。
（ 六 ） 基 金 定 期 报 告 的 编 制 和 复 核
基 金 财 务 报 表 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 月 分 别 独 立 编 制 。 月 度 报 表 的 编 制 ， 应 于 每
月 终 了 后 5 个 工 作 日 内 完 成 。
在 《 基 金 合 同 》 生 效 后 每 六 个 月 结 束 之 日 起 4 5 日 内 ， 基 金 管 理 人 对 招 募 说 明 书 更 新 一
次 并 登 载 在 网 站 上 ， 并 将 更 新 后 的 招 募 说 明 书 摘 要 登 载 在 指 定 媒 介 上 。 基 金 管 理 人 在 每 个 季
度 结 束 之 日 起 1 5 个 工 作 日 内 完 成 季 度 报 告 编 制 并 公 告 ； 在 会 计 年 度 半 年 终 了 后 6 0 日 内 完 成
半 年 报 告 编 制 并 公 告 ； 在 会 计 年 度 结 束 后 9 0 日 内 完 成 年 度 报 告 编 制 并 公 告 。
基 金 管 理 人 在 5 个 工 作 日 内 完 成 月 度 报 告 ， 在 月 度 报 告 完 成 当 日 ， 对 报 告 加 盖 公 章 后 ，
以 加 密 传 真 方 式 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ； 基 金 托 管 人 在 3 个 工 作 日 内 进 行 复 核 ， 并
将 复 核 结 果 及 时 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 7 个 工 作 日 内 完 成 季 度 报 告 ， 在 季 度 报
告 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 在 收 到 后 7 个 工 作 日 内 进 行 复 核 ，
并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 3 0 日 内 完 成 半 年 度 报 告 ， 在 半 年 报 完 成
当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 在 收 到 后 3 0 日 内 进 行 复 核 ， 并 将 复 核
结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 4 5 日 内 完 成 年 度 报 告 ， 在 年 度 报 告 完 成 当 日 ， 将
有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基 金 托 管 人 在 收 到 后 4 5 日 内 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知
基 金 管 理 人 。
基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中 ， 发 现 相 关 各 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 7
应 共 同 查 明 原 因 ， 进 行 调 整 ， 调 整 以 相 关 各 方 认 可 的 账 务 处 理 方 式 为 准 。 核 对 无 误 后 ， 基 金
托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖 印 鉴 或 者 出 具 加 盖 托 管 业 务 部 门 业 务 章 的 复 核 意 见
书 ， 相 关 各 方 各 自 留 存 一 份 。 如 果 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 不 能 于 应 当 发 布 公 告 之 日 之 前 就
相 关 报 表 达 成 一 致 ， 基 金 管 理 人 有 权 按 照 其 编 制 的 报 表 对 外 发 布 公 告 ， 基 金 托 管 人 有 权 就 相
关 情 况 报 证 监 会 备 案 。
基 金 托 管 人 在 对 财 务 会 计 报 告 、 半 年 报 告 或 年 度 报 告 复 核 完 毕 后 ， 需 盖 章 确 认 或 出 具 相
应 的 复 核 确 认 书 ， 以 备 有 权 机 构 对 相 关 文 件 审 核 时 提 示 。
基 金 定 期 报 告 应 当 在 公 开 披 露 的 第 2 个 工 作 日 ， 分 别 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办
公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 8
八 、 基 金 收 益 分 配
（ 一 ） 基 金 收 益 分 配 的 原 则
1 、 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 本 基 金 管 理 人 可 以 根 据 实 际 情 况 进 行 收 益 分 配 ，
具 体 分 配 方 案 以 公 告 为 准 ， 若 《 基 金 合 同 》 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
2 、 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 者 可 选 择 现 金 红 利 或 将
现 金 红 利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现
金 分 红 ；
3 、 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净
值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ；
4 、 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
5 、 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。
在 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 前 提 下 ， 基 金 管 理 人 可 调 整 基 金 收 益 分 配 原
则 和 支 付 方 式 ， 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 。
（ 二 ） 基 金 收 益 分 配 方 案 的 制 定 和 实 施 程 序
基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 定 ， 并 由 基 金 托 管 人 复 核 。
基 金 收 益 分 配 方 案 确 定 后 ， 由 基 金 管 理 人 在 2 日 内 在 至 少 一 家 指 定 媒 介 公 告 并 报 中 国 证
监 会 备 案 。
基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 （ 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ） 的 时 间 不 得 超 过
1 5 个 工 作 日 。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 收 益 分 配 的 付 款 指 令 ， 基 金 托 管 人 按 照 基 金 管 理 人 的 指 令
及 时 进 行 分 红 资 金 的 划 付 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 2 9
九 、 信 息 披 露
（ 一 ） 保 密 义 务
除 按 照 《 基 金 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 《 基 金 合 同 》 及 中 国 证 监 会 关 于 基 金 信 息 披 露 的 有
关 规 定 进 行 披 露 以 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运 作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的
业 务 信 息 应 恪 守 保 密 的 义 务 。 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 对 基 金 的 任 何 信 息 ， 除 法 律 法 规 规 定
之 外 ， 不 得 在 其 公 开 披 露 之 前 ， 先 行 对 任 何 第 三 方 披 露 。 但 是 ， 如 下 情 况 不 应 视 为 基 金 管 理
人 或 基 金 托 管 人 违 反 保 密 义 务 ：
1 . 非 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 保 密 信 息 被 披 露 、 泄 露 或 公 开 ；
2 . 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 为 遵 守 和 服 从 法 院 判 决 、 仲 裁 裁 决 或 中 国 证 监 会 等 监 管 机 构
的 命 令 、 决 定 所 做 出 的 信 息 披 露 或 公 开 。
（ 二 ） 信 息 披 露 的 内 容
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 相 关 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 的 规 定 各 自 承 担 相 应 的 信
息 披 露 职 责 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 负 有 积 极 配 合 、 互 相 督 促 、 彼 此 监 督 、 保 证 其 履 行 按
照 法 定 方 式 和 时 限 披 露 的 义 务 。
本 基 金 的 信 息 披 露 主 要 包 括 基 金 招 募 说 明 书 、 《 基 金 合 同 》 、 基 金 托 管 协 议 、 基 金 份 额 发
售 公 告 、 《 基 金 合 同 》 生 效 公 告 、 定 期 报 告 、 临 时 公 告 、 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 等 其
他 必 要 的 公 告 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 拟 定 并 负 责 公 布 。
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 应 严 格 遵 守 《 基 金 合 同 》 所 规 定 的 信 息 披 露 要 求 。 基 金 资 产 净
值 、 基 金 份 额 净 值 、 基 金 业 绩 表 现 数 据 、 基 金 定 期 报 告 和 定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露
的 相 关 基 金 信 息 按 有 关 规 定 需 经 基 金 托 管 人 复 核 的 ， 须 由 基 金 托 管 人 进 行 复 核 、 审 查 ， 并 向
基 金 管 理 人 出 具 书 面 文 件 或 者 盖 章 确 认 。 相 关 信 息 经 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 方 可 公 布 。 其 他
不 需 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 内 容 ， 应 及 时 告 知 基 金 托 管 人 。
年 度 报 告 中 的 财 务 报 告 部 分 ， 需 经 有 证 券 业 务 从 业 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后 ， 方 可 披
露 。
基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中 国 证 监 会 指
定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 。 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开
披 露 的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 报 刊 或 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 公 开 披 露 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 在 信 息 披 露 中 的 职 责 和 信 息 披 露 程 序
1 、 职 责鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 0
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 为 宗 旨 ， 诚 实
信 用 ， 严 守 秘 密 。 基 金 管 理 人 负 责 办 理 应 由 基 金 管 理 人 负 责 的 与 基 金 有 关 的 信 息 披 露 事 宜 ，
对 于 本 条 第 （ 二 ） 款 规 定 的 应 由 基 金 托 管 人 复 核 的 事 项 ， 应 提 前 通 知 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管
人 应 在 接 到 通 知 后 的 规 定 时 间 内 予 以 书 面 答 复 。
2 、 程 序
按 有 关 规 定 须 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 起 草 ， 并 经 基 金 托 管 人
复 核 后 由 基 金 管 理 人 公 告 。
发 生 《 基 金 合 同 》 中 规 定 需 要 披 露 的 事 项 时 ， 按 《 基 金 合 同 》 规 定 公 告 。
3 、 信 息 文 本 的 存 放
予 以 披 露 的 信 息 文 本 ， 存 放 在 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 销 售 代 理 人 的 办 公 场 所 、
营 业 场 所 ， 基 金 份 额 持 有 人 和 公 众 投 资 者 可 以 免 费 查 阅 。 在 支 付 工 本 费 后 可 以 获 得 上 述 文 件
的 复 制 件 或 复 印 件 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 。
4 、 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 相 关 信 息 的 情 形
（ 1 ） 基 金 投 资 涉 及 的 证 券 交 易 市 场 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 停 市 时 ；
（ 2 ） 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值
时 ；
（ 3 ） 中 国 证 监 会 和 《 基 金 合 同 》 认 定 的 其 他 情 形 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 相
关 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 的 规 定 各 自 承 担 相 应 的 信 息 披 露 职 责 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
负 有 积 极 配 合 、 互 相 督 促 、 彼 此 监 督 、 保 证 其 履 行 按 照 法 定 方 式 和 时 限 披 露 的 义 务 。
根 据 《 信 息 披 露 办 法 》 的 要 求 ， 本 基 金 信 息 披 露 的 文 件 包 括 基 金 招 募 说 明 书 、 《 基 金 合
同 》 、 基 金 托 管 协 议 、 基 金 份 额 发 售 公 告 、 《 基 金 合 同 》 生 效 公 告 、 定 期 报 告 、 临 时 报 告 、 基
金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 等 其 他 必 要 的 公 告 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 拟 定 并 负 责 公 布 。
基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 、 行 政 法 规 、 中 国 证 监 会 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ，
对 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 、 基 金 业 绩 表 现 数 据 、 基 金 定 期 报 告 和 定
期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息 进 行 复 核 、 审 查 ， 并 向 基 金 管 理 人 出 具 书 面
文 件 或 者 盖 章 确 认 。
基 金 年 报 中 的 财 务 报 告 部 分 ， 经 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后 ， 方 可
披 露 。
基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中 国 证 监 会 指鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 1
定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 。 根 据 法 律 法 规 应 由 基 金 托 管 人 公 开
披 露 的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 报 刊 或 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 公 开 披 露 。
予 以 披 露 的 信 息 文 本 ， 存 放 在 基 金 管 理 人 / 基 金 托 管 人 处 ， 投 资 者 可 以 免 费 查 阅 。 在 支
付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证
文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 。
（ 三 ） 暂 停 或 延 迟 信 息 披 露 的 情 形
1 . 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 所 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ；
2 . 因 不 可 抗 力 或 其 他 情 形 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价 值 时 ；
3 . 法 律 法 规 规 定 、 中 国 证 监 会 或 《 基 金 合 同 》 认 定 的 其 他 情 形 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 2
十 、 托 管 费 用
本 基 金 托 管 费 的 计 收 方 式 如 下 ：
本 基 金 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0 . 1 % 的 年 费 率 计 提 。 托 管 费 的 计 算 方 法 如 下 ：
H ＝ E × 0 . 1 % ÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费
E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值
基 金 托 管 费 每 日 计 算 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 ， 按 月 支 付 ， 经 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 双
方 核 对 无 误 后 ， 基 金 托 管 人 按 照 与 基 金 管 理 人 协 商 一 致 的 方 式 于 次 月 首 日 起 5 个 工 作 日 内 从
基 金 财 产 中 一 次 性 支 取 。 若 遇 法 定 节 假 日 、 公 休 日 等 ， 支 付 日 期 顺 延 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 3
十 一 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 保 管
基 金 管 理 人 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 包 括 《 基 金 合 同 》 生 效 日 、 《 基 金 合 同 》
终 止 日 、 基 金 份 额 持 有 人 大 会 权 利 登 记 日 、 每 年 6 月 3 0 日 、 1 2 月 3 1 日 的 基 金 份 额 持 有 人
名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。
基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 的 基 金 注 册 登 记 机 构 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 编 制 和 保 管 ， 基
金 管 理 人 应 按 照 目 前 相 关 规 则 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 保 管 方 式 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形
式 。 保 管 期 限 为 1 5 年 。
在 基 金 托 管 人 编 制 半 年 报 和 年 报 前 ， 基 金 管 理 人 应 将 每 年 6 月 3 0 日 、 1 2 月 3 1 日 的 基
金 持 有 人 名 册 送 交 基 金 托 管 人 ， 文 件 方 式 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形 式 并 且 保 证 其 的 真 实 、 准
确 、 完 整 。 基 金 托 管 人 应 妥 善 保 管 ， 不 得 将 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 4
十 二 、 基 金 有 关 文 件 和 档 案 的 保 存
（ 一 ） 档 案 保 存
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 本 基 金 的 基 金 账 册 、 原 始 凭 证 、 记 账 凭
证 、 交 易 记 录 、 公 告 、 重 要 合 同 等 相 关 资 料 ， 承 担 保 密 义 务 并 按 规 定 的 期 限 保 管 。 基 金 管 理
人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 ， 基 金 托 管 人 应 保 存 基
金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。 保 存 期 限 不 少 于 1 5 年 。
（ 二 ） 合 同 档 案 的 建 立
1 、 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 在 签 署 与 本 基 金 有 关 的 合 同 文 本 后 ， 应 及 时 按 相 关 法 律 法
规 及 本 协 议 的 规 定 将 合 同 正 本 或 副 本 提 交 对 方 。
2 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 保 管 就 基 金 资 产 对 外 签 署 的 全 部 合 同 的 正 本 。
（ 三 ） 变 更 与 协 助
若 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 发 生 变 更 ， 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 变 更 后 的 接 任 人 接 收 相
应 文 件 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 5
十 三 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换
（ 一 ） 基 金 管 理 人 的 更 换
1 . 基 金 管 理 人 的 更 换 条 件
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 可 以 更 换 基 金 管 理 人 ：
( 1 ) 被 依 法 取 消 基 金 管 理 人 资 格 ；
( 2 ) 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
( 3 ) 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 被 依 法 宣 告 破 产 ；
( 4 ) 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 规 定 的 其 它 情 形 。
2 . 更 换 基 金 管 理 人 的 程 序
（ 1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 或 由 单 独 或 合 计 持 有 1 0 % 以 上 （ 含 1 0 % ） 基 金
份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 提 名 ；
（ 2 ） 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 基 金 管
理 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 （ 含 三 分
之 二 ） 表 决 通 过 ；
（ 3 ） 临 时 基 金 管 理 人 ： 新 任 基 金 管 理 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 管 理 人 ；
（ 4 ） 备 案 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 选 任 基 金 管 理 人 的 决 议 须 经 中 国 证 监 会 备 案 ；
（ 5 ） 公 告 ： 基 金 管 理 人 更 换 后 ， 由 基 金 托 管 人 在 更 换 基 金 管 理 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大
会 决 议 生 效 后 2 个 工 作 日 内 在 指 定 媒 介 公 告 ；
（ 6 ） 交 接 ： 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 ， 基 金 管 理 人 应 妥 善 保 管 基 金 管 理 业 务 资 料 ， 及 时
向 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 办 理 基 金 管 理 业 务 的 移 交 手 续 ， 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任
基 金 管 理 人 应 及 时 接 收 。 新 任 基 金 管 理 人 应 与 基 金 托 管 人 核 对 基 金 资 产 总 值 ；
（ 7 ） 审 计 ： 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金
财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ；
（ 8 ） 基 金 名 称 变 更 ： 基 金 管 理 人 更 换 后 ， 如 果 原 任 或 新 任 基 金 管 理 人 要 求 ， 应 按 其 要
求 替 换 或 删 除 基 金 名 称 中 与 原 基 金 管 理 人 有 关 的 名 称 字 样 。
3 . 原 任 基 金 管 理 人 职 责 终 止 后 ， 新 任 基 金 管 理 人 或 基 金 临 时 管 理 人 接 受 基 金 管 理 业 务 前 ，
原 任 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 需 采 取 审 慎 措 施 确 保 基 金 财 产 的 安 全 ， 不 对 基 金 份 额 持 有 人 的
利 益 造 成 损 失 ， 并 有 义 务 协 助 新 任 基 金 管 理 人 或 临 时 基 金 管 理 人 尽 快 恢 复 基 金 财 产 的 投 资 运
作 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 6
（ 二 ） 基 金 托 管 人 的 更 换
1 . 基 金 托 管 人 的 更 换 条 件
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 可 以 更 换 基 金 托 管 人 ：
( 1 ) 被 依 法 取 消 基 金 托 管 人 资 格 ；
( 2 ) 被 基 金 份 额 持 有 人 大 会 解 任 ；
( 3 ) 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 被 依 法 宣 告 破 产 ；
( 4 ) 法 律 法 规 和 《 基 金 合 同 》 规 定 的 其 它 情 形 。
2 . 更 换 基 金 托 管 人 的 程 序
（ 1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 或 由 单 独 或 合 计 持 有 1 0 % 以 上 （ 含 1 0 % ） 基 金
份 额 的 基 金 持 有 人 提 名 ；
（ 2 ） 决 议 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 在 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 6 个 月 内 对 被 提 名 的 基 金 托
管 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 （ 含 三 分
之 二 ） 表 决 通 过 ；
（ 3 ） 临 时 基 金 托 管 人 ： 新 任 基 金 托 管 人 产 生 之 前 ， 由 中 国 证 监 会 指 定 临 时 基 金 托 管 人 ；
（ 4 ） 备 案 ： 基 金 份 额 持 有 人 大 会 更 换 基 金 托 管 人 的 决 议 须 经 中 国 证 监 会 备 案 ；
（ 5 ） 公 告 ： 基 金 托 管 人 更 换 后 ， 由 基 金 管 理 人 在 更 换 基 金 托 管 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大
会 决 议 生 效 后 2 个 工 作 日 内 在 指 定 媒 介 公 告 ；
（ 6 ） 交 接 ： 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 妥 善 保 管 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 资 料 ， 及
时 办 理 基 金 财 产 和 基 金 托 管 业 务 的 移 交 手 续 ， 新 任 基 金 托 管 人 或 者 临 时 基 金 托 管 人 应 当 及 时
接 收 。 新 任 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 核 对 基 金 资 产 总 值 ；
（ 7 ） 审 计 ： 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 ， 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 基 金
财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 。
3 . 原 基 金 托 管 人 职 责 终 止 后 ， 新 任 基 金 托 管 人 或 临 时 基 金 托 管 人 接 受 基 金 财 产 和 基 金 托
管 业 务 前 ， 原 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 需 采 取 审 慎 措 施 确 保 基 金 财 产 的 安 全 ， 不 对 基 金 份 额
持 有 人 的 利 益 造 成 损 失 ， 并 有 义 务 协 助 新 任 基 金 托 管 人 或 临 时 基 金 托 管 人 尽 快 交 接 基 金 资 产 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 同 时 更 换 程 序
同 时 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 ， 分 别 按 照 上 述 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 更 换 程 序 进
行 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 7
十 四 、 禁 止 行 为
托 管 协 议 当 事 人 禁 止 从 事 的 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ：
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财 产 从 事 证 券 投
资 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 公 平 地 对 待 其 管 理 或 托 管 的 不 同 基 金 财 产 。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 利 用 基 金 财 产 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第 三 人 牟 取 利 益 。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 。
（ 五 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 对 他 人 泄 漏 基 金 经 营 过 程 中 任 何 尚 未 按 法 律 法 规 规 定 的
方 式 公 开 披 露 的 信 息 。
（ 六 ） 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 投 资 指 令 和 赎 回 、 分 红 资
金 的 划 拨 指 令 ， 或 违 规 向 基 金 托 管 人 发 出 指 令 。
（ 七 ） 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 符 合 本 协 议 约 定 的 有 效 指 令 拖 延 或 拒 绝 执 行 。
（ 八 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 在 行 政 上 、 财 务 上 不 独 立 ， 其 高 级 基 金 管 理 人 员 相 互 兼
职 。
（ 九 ） 基 金 托 管 人 私 自 动 用 或 处 分 基 金 资 产 ， 根 据 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 、 基 金 合 同 或
托 管 协 议 的 规 定 进 行 处 分 的 除 外 。
（ 十 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 得 利 用 基 金 财 产 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 ： （ 1 ） 承 销 证
券 ； （ 2 ） 违 反 规 定 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ； （ 3 ） 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； （ 4 ） 买 卖 其 他
基 金 份 额 ， 但 是 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 ； （ 5 ） 向 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 ； （ 6 ）
从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； （ 7 ） 法 律 、 行 政 法 规 和 中
国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。
（ 十 一 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 禁 止 的 其 他 行 为 ， 以 及 依 照 法 律 法 规 有 关 规 定 ， 由 中 国 证
监 会 规 定 禁 止 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 从 事 的 其 他 行 为 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 8
十 五 、 基 金 托 管 协 议 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算
（ 一 ） 托 管 协 议 的 变 更 与 终 止
1 . 托 管 协 议 的 变 更 程 序
本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致 ， 可 以 对 协 议 的 内 容 进 行 变 更 。 变 更 后 的 托 管 协 议 ，
其 内 容 不 得 与 《 基 金 合 同 》 的 规 定 有 任 何 冲 突 ， 并 需 经 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 加 盖 公
章 或 合 同 专 用 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 理 人 签 字 （ 或 盖 章 ） 确 认 。 基 金 托 管 协 议 的
变 更 报 中 国 证 监 会 备 案 后 生 效 。
2 . 基 金 托 管 协 议 终 止 的 情 形
发 生 以 下 情 况 ， 本 托 管 协 议 终 止 ：
（ 1 ） 《 基 金 合 同 》 终 止 ；
（ 2 ） 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 有 其 他 基 金 托 管 人 接 管 基 金 资 产 ；
（ 3 ） 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 有 其 他 基 金 管 理 人 接 管 基 金 管 理 权 ；
（ 4 ） 发 生 法 律 法 规 或 《 基 金 合 同 》 规 定 的 终 止 事 项 。
（ 二 ） 基 金 财 产 的 清 算
1 . 基 金 财 产 清 算 小 组 ： 自 出 现 《 基 金 合 同 》 终 止 事 由 之 日 起 3 0 个 工 作 日 内 成 立 清 算 小
组 ， 基 金 管 理 人 组 织 基 金 财 产 清 算 小 组 并 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行 基 金 清 算 。
2 . 在 基 金 财 产 清 算 小 组 接 管 基 金 财 产 之 前 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 照 《 基 金 合 同 》
和 本 托 管 协 议 的 规 定 继 续 履 行 保 护 基 金 财 产 安 全 的 职 责 。
3 . 基 金 财 产 清 算 小 组 组 成 ： 基 金 财 产 清 算 小 组 成 员 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 具 有 从
事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 。 基 金 财 产 清 算 小
组 可 以 聘 用 必 要 的 工 作 人 员 。
4 . 基 金 财 产 清 算 小 组 职 责 ： 基 金 财 产 清 算 小 组 负 责 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、 估 价 、 变 现
和 分 配 。 基 金 财 产 清 算 小 组 可 以 依 法 进 行 必 要 的 民 事 活 动 。
5 . 基 金 财 产 清 算 程 序 ：
（ 1 ） 《 基 金 合 同 》 终 止 情 形 出 现 后 ， 由 基 金 财 产 清 算 小 组 统 一 接 管 基 金 ；
（ 2 ） 对 基 金 财 产 和 债 权 债 务 进 行 清 理 和 确 认 ；
（ 3 ） 对 基 金 财 产 进 行 估 值 和 变 现 ；
（ 4 ） 制 作 清 算 报 告 ；
（ 5 ） 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 外 部 审 计 ， 聘 请 律 师 事 务 所 对 清 算 报 告 出 具 法鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 3 9
律 意 见 书 ；
（ 6 ） 将 清 算 报 告 报 告 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 ；
（ 7 ） 对 基 金 财 产 进 行 分 配 ；
6 . 清 算 费 用
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ， 清 算 费 用 由 基
金 清 算 小 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 。
7 . 基 金 财 产 按 下 列 顺 序 清 偿 ：
( 1 ) 支 付 清 算 费 用 ；
( 2 ) 交 纳 所 欠 税 款 ；
( 3 ) 清 偿 基 金 债 务 ；
( 4 ) 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 。
基 金 财 产 未 按 前 款 ( 1 ) － ( 3 ) 项 规 定 清 偿 前 ， 不 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 。
（ 三 ） 基 金 财 产 清 算 的 公 告
清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 报 告 经 会 计 师 事 务 所 审 计 并 由 律
师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 。 基 金 财 产 清 算 公 告 于 基 金 财 产 清 算 报
告 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 财 产 清 算 小 组 进 行 公 告 。
（ 四 ） 基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存
基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 1 5 年 以 上 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4 0
十 六 、 违 约 责 任
（ 一 ） 如 果 由 于 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 的 过 错 ， 不 履 行 本 协 议 或 者 违 反 本 协 议 约 定 的 ，
有 过 错 的 一 方 应 当 承 担 违 约 责 任 ， 给 另 一 方 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 应 就 直 接 损 失 进 行 赔 偿 。 如
果 由 于 双 方 的 过 错 ， 不 履 行 本 协 议 或 者 违 反 本 协 议 约 定 的 ， 应 根 据 实 际 情 况 ， 由 双 方 分 别 承
担 各 自 应 负 的 违 约 责 任 ， 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ， 应 当 分 别 对 各 自 的 行
为 依 法 承 担 赔 偿 责 任 ； 因 共 同 行 为 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ， 应 当 承 担 连
带 赔 偿 责 任 。 对 损 失 的 赔 偿 ， 仅 限 于 直 接 损 失 。 但 是 发 生 下 列 情 况 ， 当 事 人 可 以 免 责 ：
1 . 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 按 照 当 时 有 效 的 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 的 规 定 作 为 或 不 作
为 而 造 成 的 损 失 等 ；
2 . 在 没 有 欺 诈 或 过 失 的 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 由 于 按 照 本 《 基 金 合 同 》 规 定 的 投 资 原 则 而
行 使 或 不 行 使 其 投 资 权 而 造 成 的 损 失 等 ；
3 . 发 生 自 然 灾 害 等 不 可 抗 力 情 形 ；
4 . 计 算 机 系 统 故 障 、 网 络 故 障 、 通 讯 故 障 、 电 力 故 障 、 计 算 机 病 毒 攻 击 、 法 律 法 规 变 化 、
注 册 与 过 户 登 记 人 非 正 常 的 暂 停 或 终 止 业 务 、 证 券 交 易 所 非 正 常 暂 停 或 停 止 交 易 等 、 证 券 交
易 所 及 登 记 结 算 公 司 发 送 的 数 据 错 误 及 其 它 基 金 管 理 人 及 基 金 托 管 人 不 可 控 制 的 因 素 导 致
业 务 出 现 差 错 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ，
但 是 未 能 发 现 错 误 的 ， 由 此 造 成 基 金 财 产 或 投 资 人 损 失 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿
责 任 。 但 是 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 由 此 造 成 的 影 响 。
（ 三 ） 在 发 生 一 方 或 多 方 违 约 的 情 况 下 ， 在 最 大 限 度 地 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 前 提
下 ， 《 基 金 合 同 》 能 够 继 续 履 行 的 应 当 继 续 履 行 。 非 违 约 方 当 事 人 在 职 责 范 围 内 有 义 务 及 时
采 取 必 要 的 措 施 ， 防 止 损 失 的 扩 大 。 没 有 采 取 适 当 措 施 致 使 损 失 进 一 步 扩 大 的 ， 不 得 就 扩 大
的 损 失 要 求 赔 偿 。 非 违 约 方 因 防 止 损 失 扩 大 而 支 出 的 合 理 费 用 由 违 约 方 承 担 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4 1
十 七 、 适 用 法 律 及 争 议 解 决 方 式
（ 一 ） 本 协 议 适 用 中 华 人 民 共 和 国 法 律 （ 为 本 协 议 之 目 的 ， 在 此 不 包 括 香 港 、 澳 门 特 别
行 政 区 和 台 湾 地 区 法 律 ） ， 并 从 其 解 释 。
（ 二 ） 相 关 各 方 当 事 人 同 意 ， 因 本 协 议 而 产 生 的 或 与 本 协 议 有 关 的 一 切 争 议 ， 除 经 友 好
协 商 可 以 解 决 的 ， 应 提 交 上 海 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 ， 根 据 该 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行
仲 裁 ， 仲 裁 的 地 点 在 上 海 ， 仲 裁 裁 决 是 终 局 性 的 并 对 相 关 各 方 均 有 约 束 力 ， 仲 裁 费 用 由 败 诉
方 承 担 。
争 议 处 理 期 间 ， 相 关 各 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 继 续 忠 实 、 勤 勉 、
尽 责 地 履 行 《 基 金 合 同 》 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4 2
十 八 、 基 金 托 管 协 议 的 效 力 和 文 本
（ 一 ） 本 协 议 经 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 理 人 签 字 （ 或 盖 章 ）
并 加 盖 公 章 （ 或 合 同 专 用 章 ） 后 成 立 。 本 协 议 以 中 国 证 监 会 注 册 的 文 本 为 正 式 文 本 。
（ 二 ） 本 协 议 自 《 基 金 合 同 》 生 效 之 日 起 生 效 ， 有 效 期 自 其 生 效 之 日 起 至 该 基 金 财 产 清
算 结 果 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 之 日 止 。
（ 三 ） 本 协 议 自 生 效 之 日 起 对 各 当 事 人 具 有 同 等 的 法 律 约 束 力 。
（ 四 ） 本 协 议 一 式 陆 份 ， 除 上 报 有 关 监 管 机 构 贰 份 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 分 别 持
贰 份 ， 每 份 具 有 同 等 的 法 律 效 力 。鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4 3
十 九 、 其 他 事 项
（ 一 ） 双 方 在 此 确 认 ， 双 方 均 已 充 分 了 解 和 知 悉 各 方 反 对 其 员 工 利 用 职 务 之 便 谋 取 任 何
形 式 利 益 之 立 场 ， 并 承 诺 将 本 着 廉 洁 公 平 原 则 避 免 此 类 情 形 ， 不 向 对 方 的 员 工 私 自 提 供 任 何
形 式 的 回 扣 、 礼 金 、 有 价 证 券 、 贵 重 物 品 、 各 种 奖 励 、 私 人 费 用 补 偿 、 私 人 旅 游 、 高 消 费 娱
乐 等 不 当 利 益 。
（ 二 ） 本 协 议 未 尽 事 宜 ， 当 事 人 依 据 《 基 金 合 同 》 以 及 有 关 法 律 、 法 规 和 规 定 协 商 办 理 。
（ 以 下 无 正 文 ）鹏华普泰债券型证券投资基金托管协议
4 - 4 4
