安盈回报混合型证券投资基金
托管协议
基金管 理人： 易方达基金 管理有限公司
基金托 管人：中国农业银 行 股份有限公司
目
录
一、基金 托管协 议 当事人 ................................ 1
二、基金 托管协 议 的依据、 目的和 原 则 .................... 3
三、基金 托管人 对 基金管理 人的业 务 监督和核 查 ............ 4
四、基金 管理人 对 基金托管 人的业 务 核查 ................. 12
五、基金 财产的 保 管 ................................... 13
六、指令 的发送 、 确认及执 行 ........................... 16
七、交易 及清算 交 收安排 ............................... 19
八、基金 资产净 值 计算和会 计核算 ....................... 23
九、基金 收益分 配 ..................................... 28
十、基金 信息披 露 ..................................... 29
十一、基 金费用 ....................................... 32
十二、基 金份额 持 有人名册 的的登 记 与保管 ............... 34
十三、基 金有关 文 件档案的 保存 ......................... 34
十四、基 金管理 人 和基金托 管人的 更 换 ................... 35
十五、禁 止行为 ....................................... 38
十六、托 管协议 的 变更、终 止与基 金 财产的清 算 ........... 39
十七、违 约责任 ....................................... 41
十八、争 议解决 方 式 ................................... 43
十九、托 管协议 的 效力 ................................. 43
二十、其 他事项 ....................................... 44
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二十一、 托管协 议 的签订 ............................... 44
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鉴于易方达 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并
有效存续 的有限 责 任公司， 按 照相关 法 律法规的 规定具 备 担任基金 管
理 人的 资格和 能力, 拟 募集 发行 易 方达安 盈回 报混合 型 证券 投资 基金；
鉴 于 中 国 农 业 银 行 股份有限公司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立
并有效存 续的银 行， 按照相关 法律法 规 的规定具 备担任 基 金托管人 的
资格和能 力；
鉴于易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 易 方 达 安 盈 回 报 混 合 型 证
券投资基 金的基 金 管理人， 中 国农业 银 行 股份有 限公司 拟 担任 易方 达
安盈回报 混合型 证 券投资基 金的基 金 托管人；
为明确易 方 达 安 盈 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基
金托管人 之间的 权 利义务关 系，特 制 订本托管 协议；
除非另有 约定， 《 易 方达安盈 回报混 合 型 证券投 资基金 基 金合同 》
( 以 下 简 称 “ 基 金 合 同 ”) 中 定 义 的 术 语 在 用 于 本 托 管 协 议 时 应 具 有
相同的含 义；若 有 抵触应以 基金合 同 为准，并 依其条 款 解释。
一、基 金托管协议当事人
（一）基 金管理 人
名称：易 方达基 金 管理有限 公司
注册地址 ： 广东 省 珠海市横 琴新区 宝 中路 3 号4004-8 室
办公地址 ： 广东 省 广州市珠 江新城 珠 江东路 30 号广州 银 行大厦
40-43 楼
邮政编码 ：510620
法定代表 人 ：刘晓艳
成立日期 ：2001 年4 月 17 日
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批准设立 机关及 批 准设立文 号： 中国 证券监督 管理委 员 会， 证 监
基金字[2001]4 号
组织形式 ：有限 责 任公司
注册资本 ：12,000 万元人民 币
存续期间 ： 持续 经 营
经营范围 ： 基金 募 集、 基金 销售 ； 资 产管理； 经中国 证 监会批准
的其他业 务。
（二）基 金托管 人
名称：中 国农业 银 行 股份有 限公司
注册地址 ： 北京 市 东城区建 国门内 大 街69 号
办公地址 ： 北京 市 西城区复 兴门内 大 街 28 号凯 晨世贸 中 心东座
九层
邮政编码 ：100031
法定代表 人： 周 慕冰
成立时间 ：2009 年1 月 15 日
基金托管 资格批 准 文号：中 国证监 会 证监基字[1998]23 号
注册资本 ：32,479,411.7 万 元人民 币
存续期间 ：持续 经 营
经营范围 ： 吸 收公 众存款 ； 发放 短期 、 中期 、 长 期贷款 ； 办理 国
内外结算 ； 办理 票 据承兑与 贴现； 发 行金融债 券； 代 理 发行、 代 理兑
付、 承销政 府债券； 买卖政府 债券、 金 融 债券； 从事 同业拆 借 ； 买卖、
代理买卖 外汇； 结 汇、 售汇 ； 从 事银 行卡业务 ； 提供 信 用证服务 及担
保； 代理 收付款 项及 代理保险 业务； 提供 保管箱服 务； 代 理资 金清算；
各类汇兑 业务； 代理 政策性银 行、 外国政 府和国际 金融机 构 贷款业务 ；
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贷 款承 诺； 组织或参 加银 团贷 款；外汇 存款 ；外 汇贷款； 外汇 汇款；
外汇借款 ； 发行 、 代理发行 、 买卖 或 代理买卖 股票以 外 的外币有 价证
券； 外 汇票据 承兑 和贴现 ； 自营 、 代 客外汇买 卖； 外币 兑换； 外汇担
保； 资信 调查、 咨 询、 见证 业务； 企 业、 个人 财务顾 问 服务； 证 券公
司客户交 易结算 资 金存管业 务； 证券 投资基金 托管业 务 ； 企业 年金托
管 业务 ；产 业投资基 金托 管业 务；合格 境外 机构 投资者境 内证 券投
资托管业 务； 代 理 开放式基 金业务 ； 电话银行 、 手机 银 行、 网上 银行
业务； 金融衍 生产 品交易业 务； 经国 务院银行 业监督 管 理机构等 监管
部门批准 的其他 业 务。
二、基 金 托管协议的依据 、目的和原则
（一）订 立托管 协 议的依据
本协议依 据 《中华 人 民共和国 证券投 资 基金法》 ( 以下 简称 “ 《基
金 法》 ”) 等有关 法律 、法 规( 以 下简 称 “ 法律 法规 ”) 、 基金 合同 及
其他有关 规定制 订 。
（二）订 立托管 协 议的目的
本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产
的保管、 投资运 作 、 净值计 算、 收益 分配、 信 息披露 及 相互监督 等相
关事宜中 的权利 义 务及职责 ， 确 保基 金财产的 安全 ， 保 护基金份 额持
有人的合 法权益 。
（三）订 立托管 协 议的原则
基金管理 人和基 金 托管人本 着平等 自 愿、 诚 实信用 、 充 分 保护基
金投资者 合法权 益 的原则， 经协商 一 致，签订 本协议 。
（四）解 释
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除非文义另有所指 ，本协议所使用的 所有术语与基金合 同的相
应术语具 有相 同 含 义。
三、基 金托管人对基金管 理人的业务监督和 核查
（ 一） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资范围 、 投资对象 进行监 督 。 基金 合同明 确约 定基金投 资风
格或证券 选择标 准 的， 基金管 理人应 按 照基金托 管人要 求 的格式提 供
投资品种 池和交 易 对手库 ， 以便 基金 托管人运 用相关 技 术系统 ， 对基
金实际投 资是否 符 合基金合 同关于 证 券选择标 准的约 定 进行监督， 对
存在疑义 的事项 进 行核查。
本 基金 的投 资范 围包 括国 内依 法发 行、 上市 的国 债、 央行 票据 、
地方政府 债、 金 融 债、 次级 债、 企 业 债、 短期 融资券 、 中期票据 、 公
司 债、 可转 换债券（ 含可 分离 型可转换 债券 ） 、可 交换债券 、证 券公
司短期公 司债券 、 中小企业 私募债 、 资产支持 证券、 债 券回购、 银行
存款等固 定收益 类 资产， 股票 （ 含中 小板、 创业板 及 其 他经中国 证监
会 核准 上市 的股票 ） 、 权证 等权 益类品种 以及 法律 法规或中 国证 监会
允许基金 投资的 其 他金融工 具，但 须 符合中国 证监会 相 关规定。
如法律法 规或监 管 机构以后 允许基 金 投资其他 品种， 本 基 金可以
将其纳入 投资范 围 。
本 基 金 的 配 置 比 例 为 投 资 于 固 定 收 益 类 资 产 不 低 于 基 金 资 产 净
值的 50% ；投 资于 权益类资 产不高 于 基金资产 净值的 50% ；现 金或到
期日在一 年以内 的 政府债券 的比例 合 计不低于 基金资 产 净值的 5% 。
（ 二） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资、 融 资 、 融券 比例进行 监 督。 基 金托管人 按 下述比例 和调
整期限进 行监督 ：
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1 、 本 基金 投资 于固定 收 益类 资产 不低于 基 金资 产净 值的 50% ；
投资于权 益类资 产 不高于基 金资产 净 值的 50% ；
2 、 本 基金 持有一 家公 司发 行的 证券 ，其 市值 不超 过基 金资 产 净
值的10%
3 、本 基金 与本基 金管 理人 管理 的、 且由 本基 金托 管人 托管 的 其
他基金持 有一家 公 司发行的 证券， 其 市值不超 过该证 券 的 10% ；
4 、进 入全 国银行 间同 业市 场的 债券 回购 的资 金余 额不 超过 基 金
资产净值的 40% 。 本 基 金 的 基 金 资 产 总 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的
140% ；
5 、本 基金 参与股 票发 行申 购， 本基 金所 申报 的金 额不 超过 本 基
金的总资 产， 本基 金 所申报的 股票数 量 不超过拟 发行股 票 公司本次 发
行股票的 总量；
6 、本 基金 在任何 交易 日买 入权 证的 总金 额， 不得 超过 上一 交 易
日基金资 产净值的 5‰ ； 本基金 持有的 全部权证， 其市值 不得超过 基
金资产净 值的3 ％； 本基金与 本基金 管 理人管理 的 、 且由 本基金托 管
人托管的 其他基 金 持有的同 一权证 ， 不得超过 该权证的10 ％；
7 、 本基 金持有 的同 一 （指同一 信用级 别 ） 资产支持 证券的 比 例，
不得超过 该资产 支 持证券规 模的 10% ； 本基金投 资于同 一 原始权益 人
的各类资 产支持 证 券的比例， 不得超 过该基金 资产净 值 的 10% ； 本基
金管 理人 管理的 、 且 由本基金 托管人 托 管的 全部 证券投 资 基金投资 于
同一原始 权益人 的 各类资产 支持证 券， 不得超过 其各类 资 产支持证 券
合计规模的10% ； 本 基金持有 的全部 资 产支持证 券， 其市 值不得超 过
该基金资 产净值 的20% ； 本 基金应 投资于 信用级别 评级 为BBB 以上( 含
BBB) 的资 产支持 证 券。 基 金持有 资产 支持证券 期间 ， 如 果其信用 等级
下降、 不再符 合投 资标准 ， 应在 评级 报告发布 之日起3 个月内予 以全
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部卖出；
8 、 保持不 低于基 金 资产净值5% 的现金 或者到期 日在一 年 以内的
政府债券 ；
9 、本 基金 不得违 反基 金合 同中 有关 投资 范围 、投 资策 略、 投 资
比例的规 定；
10 、 本 基金投 资于 单只中小 企业私 募 债的市值 ， 不 得超 过本基金
资产净值的10% ；
11、 法 律法规 或监管 部门对上 述比例 限 制另有规 定的， 从其 规定 。
因证券市 场波动 、 证券发行 人 合并 、 基金规模 变动等 基 金管理人
之外的因 素致使 基 金投资比 例不符 合 上述规定 的投资 比 例的， 基金 管
理人应当 在 10 个 交 易日内进 行调整 ， 但中国证 监会规 定 的特殊情 形
除外。
基 金 管理 人应 当自基 金 合同 生效 之日起 6 个月 内使 基金的 投 资
组合比例 符合基 金 合同的有 关约定 。 在上述期 间内 ， 本 基金的投 资范
围、 投 资策略 应当 符合基金 合同的 约 定。 基 金托管 人对 基金的投 资的
监督与检 查自基 金 合同生效 之日起 开 始。 法律法 规或监 管 部门另有 规
定的，从 其规定 。
上述投资 组合限 制 条款中 ， 若属 法律 法规的强 制性规 定 ， 则当 法
律法规或 监管部 门 取 消 上 述限 制 ，本基 金 投 资可 不 受上述 规 定 限制 。
基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开
始。
（ 三） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对本协议 第十五 条 第九项基 金投资 禁 止行为进 行监督 。
根据法律 法规有 关 基金 从事 的关联 交 易的规定， 基金管 理 人和基
金托管 人 应 事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有
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其 他重 大利 害关系的 公司 名单 及其更新 ，并 以双 方约定的 方式 提交，
确保所提 供的关 联 交易名单 的真实 性 、 完整 性、 全 面性 。 基金管理 人
有责任保 管真实 、 完整、 全面的关 联 交易名单 ， 并负 责 及时更新 该名
单。 名 单变更 后基 金管理人 应及时 发 送基金托 管人 ， 基 金托管人 应及
时确认已 知名单 的 变更。 如果 基金托 管 人在运作 中严格 遵 循了监督 流
程， 基 金管理人 仍 违规进行 关联交 易 ， 并造 成基金资 产 损失的 ， 由基
金管理人 承担责 任 ， 基金托 管人并 有 权向中国 证监会 报 告 。
运用基金 财产买 卖 基金管理 人、 基金 托管人及 其控股 股 东、 实 际
控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 承 销 期 内
承销的证 券， 或者 从事其他 重大关 联 交易的 ， 基金 管理 人应当遵 循基
金份额持 有人利 益 优先的原 则， 防范 利益冲突 ， 符 合中 国证监会 的规
定。 相关交易 必须事 先得到基 金托管 人 的同意， 并履 行信息 披露义 务 。
（ 四 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ，
对基金管 理人参 与 银行间债 券市场 进 行监督。 基 金管理 人 应在基金 投
资运作之 前向基 金 托管人提 供经慎 重 选择的、 本 基金适 用 的银行间 债
券市场交 易对手 名 单 ， 并 约定各 交易 对手所适 用的交 易 结算方式。基
金 托 管 人 监 督 基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对
手名单进 行交易。 基 金管理人 可以每 半 年对银行 间债券 市 场交易对 手
名单进行 更新， 如 基 金管理人 根据市 场 情况需要 临时调 整 银行间债 券
市场交易 对手名 单 ， 应向 基金托 管人 说明理由 ， 在 与交 易对手发 生交
易前3 个 工作日 内 与基金托 管人协 商 解决。 基金 管理人 收 到基金托 管
人书面确 认后 ， 被 确认调整 的名单 开 始生效 ， 新名 单生 效前已与 本次
剔 除的 交易 对手所进 行但 尚未 结算的交 易， 仍应 按照协议 进行 结算。
基金管理 人负责 对 交易对手 的资信 控 制， 按银行 间债券 市 场的交易 规
则进行交 易， 基金 托 管人则根 据银行 间 债券市场 成交单 对 合同履行 情
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况进行监 督 ， 但不 承担交易 对手不 履 行合同造 成的损 失 。 如基 金托管
人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 或 交 易 方 式 进
行交易时 ， 基 金托 管人应及 时提醒 基 金管理人 ， 基 金托 管人不承 担由
此造成的 任何损 失 和责任 。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ，
对基金管 理人选 择 存款银行 进行监 督 。
基金投资 银行定 期 存款的 ， 基金 管理 人应根据 法律法 规 的规定及
基金合同 的约定 选 择存款银 行 。
本基金投 资银行 存 款应符合 如下规 定 ：
1 、 基金 管理人 、 基 金托管人 应当与 存 款银行建 立定期 对 账机制，
确保基金 银行存 款 业务账目 及核算 的 真实、准 确。
2 、 基 金 托 管 人 应 加 强 对 基 金 银 行 存 款 业 务 的 监 督 与 核 查 ， 严 格
审查、 复核相 关协议 、 账户 资料 、 投资 指 令、 存 款证实 书等有 关文件，
切实履行 托管职 责 。
3 、 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 开 展 基 金 存 款 业 务 时 ， 应 严 格 遵
守 《基 金法 》 、 《运 作 办法》 等有关 法律法 规， 以 及国家 有关账 户管理、
利率管理 、支付 结 算等的各 项规定 。
基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律
法规的规 定及基 金 合同的约 定的行 为， 应及时以 书面形 式 通知基金 管
理人在 10 个工作 日 内纠正。 基金管 理 人对基金 托管人 通 知的违规 事
项未能在 10 个工 作 日内纠正 的，基 金 托管人应 报告 中 国 证监会。 基
金 托管 人发 现基金管 理人 有重 大违规行 为， 应立 即报告中 国证 监会，
同时通知 基金管 理 人在 10 个工 作日内 纠正或拒 绝结算 。
（ 六） 基金 托管 人根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金资 产净值 计 算、 基 金份额净 值 计算、 应收资金 到 账、 基 金费用
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开支及收 入确定 、 基金收益 分配、 相 关信息披 露、 基 金 宣传推介 材料
中登载基 金业绩 表 现数据等 进行监 督 和核查。
如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现
数据印制 在宣传 推 介材料上 ， 则 基金 托管人对 此不承 担 任何责任 ， 并
将在发现 后立即 报 告中国证 监会。
（ 七） 基金 托管 人 根 据有 关法 律法 规的 规定 及基 金合 同的 约定 ，
对基金投 资流通 受 限证券进 行监督 。
1 、基 金投 资流通 受限 证券 ，应 遵守 《关 于规 范基 金投 资非 公 开
发行证券 行为的 紧 急通知 》 、 《 关于基 金 投资非公 开发行 股 票等流通 受
限证券有 关问题 的 通知》等 有关法 律 法规规定 。
2 、流 通受 限证券 ，包 括由 《上 市公 司证 券发 行管 理办 法》 规 范
的非公开 发行股 票、 公开发行 股票网 下 配售部分 等在发 行 时明确一 定
期 限 锁 定 期 的 可 交 易 证 券, 不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临
时停牌的 证券 、 已 发行未上 市证券 、 回购交易 中的质 押 券等流通 受限
证券。
3 、在 首次 投资流 通受 限证 券之 前， 基金 管理 人应 当制 定相 关 投
资决策流 程、 风 险 控制制度 、 流动 性 风险控制 预案等 规 章制度 。 基金
管 理 人 应 当 根 据 基 金 流 动 性 的 需 要 合 理 安 排 流 通 受 限 证 券 的 投 资 比
例 ，并 在风 险控制制 度中 明确 具体比例 ，避 免基 金出现流 动性 风险。
上述规章 制度须 经 基金管理 人董事 会 批准。 上述 规章制 度 经董 事会 通
过之后， 基 金管理 人 应当将上 述规章 制 度以及董 事会批 准 上述规章 制
度的决议 提交给 基 金托管人 。
4. 在投资 流通受 限证 券之前 ， 基金 管理 人应至少 提前一 个 交易日
向基金 托 管人提 供 有关流通 受限证 券 的相关信 息， 具体 应 当包括但 不
限于如下 文件（ 如 有） ：
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拟发行数 量、 定 价 依据、 监管机构 的 批准证明 文件复 印 件、 基 金
管理人与 承销商 签 订的销售 协议复 印 件、 缴 款通知 书、 基 金拟认购 的
数量、 价 格、 总 成 本、 划款 账号、 划 款金额、 划款时 间 文件等。 基金
管理人应 保证上 述 信息的真 实、完 整 。
5. 基金托 管人在 监督 基金管理 人投资 流 通受限证 券的过 程 中， 如
认 为 因 市 场 出 现 剧 烈 变 化 导 致 基 金 管 理 人 的 具 体 投 资 行 为 可 能 对 基
金财产造 成较大 风 险， 基金托 管人有 权 要求基金 管理人 对 该风险的 消
除或防范 措施进 行 补充和整 改， 并 做 出书面说 明。 否 则 ， 基金 托管人
经事先书 面告知 基 金管理人 ， 有 权拒 绝执行其 有关指 令 。 因拒 绝执行
该指令造 成基金 财 产损失的 ， 基 金托 管人不承 担任何 责 任， 并 有权报
告中国证 监会。
6. 基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 投 资 的 受 限 证 券 登 记 存 管 在 本 基 金 名
下， 并 确保证 基金 托管人能 够正常 查 询。 因 基金管 理人 原因产生 的受
限证券登 记存管 问 题， 造成基 金财产 的 损失或基 金托管 人 无法安全 保
管基金财 产的责 任 与损失， 由基金 管 理人承担 。
7. 如 果 基 金 管 理 人 未 按 照 本 协 议 的 约 定 向 基 金 托 管 人 报 送 相 关
数据或者 报送了 虚 假的数据， 导致基 金 托管人不 能履行 托 管人职责 的，
基金管理 人应依 法 承担相应 法律后 果。 除基金托 管人未 能 依据基金 合
同及本协 议履行 职 责外， 因投资 流通 受限证券 产生的 损 失， 基 金托管
人按照本 协议履 行 监督职责 后不承 担 上述损失 。
（八） 基金 管理人 应 在基金首 次投资 中 期票据或 中小企 业 私募债
券前， 与基金 托管 人签署相 应的风 险 控制补充 协议 ， 并 按照法律 法规
的 规 定 和 补 充 协 议 的 约 定 向 基 金 托 管 人 提 供 经 基 金 管 理 人 董 事 会 批
准的有关 基金投 资 中期票据 或中小 企 业私募债 券的投 资 管理制度 。
（九 ） 基金 托管人 发 现基金管 理人的 上 述事项及 投资指 令 或实际
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投资运作 中违反 法 律法规和 基金合 同 的规定， 应 及时以 书 面形式通 知
基金管理 人限期 纠 正。 基 金管 理人应 积 极配合和 协助基 金 托管人的 监
督和核查。 基金管 理 人收到通 知后应 在 下一工作 日前及 时 核对并以 书
面形式给 基金托 管 人发出回 函， 就基 金 托管人的 疑义进 行 解释或举 证，
说明违规 原因及 纠 正期限 ， 并保 证在 规定期限 内及时 改 正。 在 上述规
定 期限 内, 基 金托管 人有 权随 时对通知 事项 进行 复查, 督 促基 金管 理
人改正。 基 金管理 人 对基金托 管人通 知 的违规事 项未能 在 限期内纠 正
的， 基 金托管 人应 报告中国 证监会 。 基金托管 人发现 基 金管理人 依据
交 易程 序已 经生效的 投资 指令 违反法律 、行 政法 规和其他 有关 规定，
或者违反 基金合 同 约定的 ， 应当 立即 通知基金 管理人 ， 并报告中 国证
监会。
（ 十） 基金 管理 人有 义务 配合 和协 助基 金托 管人 依照 法律 法规 、
基金合同 和本托 管 协议对基 金业务 执 行核查。 对 基金托 管 人发出的 书
面提示 ， 基金 管理 人应在规 定时间 内 答复并改 正， 或就 基金托管 人的
疑义进行 解释或 举 证； 对基金 托管人 按 照法规要 求需向 中 国证监会 报
送基金监 督报告 的 事项， 基金 管理人 应 积极配合 提供相 关 数据资料 和
制度等。
（十一 ） 基金 托管 人发现基 金管理 人 有重大违 规行为 ， 应及时报
告中国证 监会 ， 同 时通知基 金管理 人 限期纠正 ， 并 将纠 正结果报 告中
国证监会 。 基金 管 理人无正 当理由 ， 拒绝、 阻挠对方 根 据本协议 规定
行使监督 权， 或 采 取拖延 、 欺诈等 手 段妨碍对 方进行 有 效监督 ， 情节
严重或经 基金托 管 人提出警 告仍不 改 正的， 基金 托管人 应 报告中国 证
监会。
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四、基 金管理人对基金托 管人的业务核查
（一） 基金 管理人 对基金托 管人履 行 托管职责 情况进 行 核查， 核
查事项包 括基金 托 管人安全 保管基 金 财产、 开设 基金财 产 的资金账 户
和 证券 账户 、复核基 金管 理人 计算的基 金资 产净 值和基金 份额 净值、
根据基金 管理人 指 令办理清 算交收、 相 关信息披 露和监 督 基金投资 运
作等行为 。
（二） 基金 管理人 发现基金 托管人 擅 自挪用基 金财产、 未对基金
财产实行 分账管 理、 未执行或 无故延 迟 执行基金 管理人 资 金划拨指 令、
泄 露基 金投 资信息等 违反 《基 金法 》 、基 金合 同、 本协议及 其他 有关
规定时 ， 应及 时以 书面形式 通知基 金 托管人限 期纠正 。 基金托管 人收
到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发
出 回函 ，说 明违规原 因及 纠正 期限，并 保证 在规 定期限内 及时 改正。
在上述规 定期限 内， 基金管理 人有权 随 时对通知 事项进 行 复查, 督促
基金托管 人改正 。 基金托管 人应积 极 配合基金 管理人 的 核查行为 ， 包
括但不限 于： 提交 相 关资料以 供基金 管 理人核查 托管财 产 的完整性 和
真实性， 在规定 时 间内答复 基金管 理 人并改正 。
（三） 基金 管理人 发现基金 托管人 有 重大违规 行为， 应 及时报告
中国证监 会， 同时 通知基金 托管人 限 期纠正 ， 并将 纠正 结果报告 中国
证监会 。 基金托 管 人无正当 理由， 拒 绝、 阻 挠对方根 据 本协议规 定行
使监督权 ， 或采 取 拖 延、 欺诈等手 段 妨碍对方 进行有 效 监督， 情节严
重或经基 金管理 人 提出警告 仍不改 正 的， 基金管 理人应 报 告中国证 监
会。
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五、基 金财产的保管
（一）基 金财产 保 管的原则
1 、基 金财产 应独立 于基金管 理人、 基 金托管人 的固有 财 产。
2 、 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 依 据 合 法
程序作出 的合法 合 规指令 ， 基金托 管 人不得自 行运用 、 处分、 分配基
金的任何 财产。
3 、基 金托管 人按照 规定开设 基金财 产 的资金账 户和证 券 账户。
4 、 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 确 保 基
金财产的 完整与 独 立。
5 、 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议
的约定保 管基金 财 产，如有 特殊情 况 双方可另 行协商 解 决。
6 、 对 于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 ， 如 基 金 托 管 人 无 法 从 公
开信息或 基金管 理 人提供的 书面资 料 中获取到 账日期 信 息的， 应由 基
金管理人 负责与 有 关当事人 确定到 账 日期并通 知基金 托 管人， 到账 日
基金财产 没有到 达 基金账户 的， 基金 托 管人应及 时通知 基 金管理人 采
取措施进 行催收 。 由此给基 金 财产 造 成损失的 ， 基 金托 管人对此 不承
担任何责 任。
7 、 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 ， 基 金 托 管 人 不 得 委 托
第三人托 管基金 财 产。
（二）基 金募集 期 间及募集 资金的 验 资
1 、 基 金 募 集 期 间 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 具 有 托 管 资 格 的 商
业银行开 设的基金 认购专户 。 该账 户 由基金管 理人开 立 并管理。
2 、 基 金 募 集 期 满 或 基 金 停 止 募 集 时 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基
金募集金 额、 基 金 份额持有 人人数 符 合 《基金 法》 、 《运 作办法》 等有
关规定后， 基金管 理 人应将属 于基金 财 产的全部 资金划 入 基金托管 人
4-14
开立的基 金 托管 资 金账户 ， 同时 在规 定时间内 ， 聘 请具 有从事证 券相
关业务资 格的会 计 师事务所 进行验 资 ， 出具 验资报 告。 出 具的验资 报
告由参加 验资的2 名或2 名 以上中 国 注册会计 师签字 方 为有效。
3 、 若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件 ， 由 基
金管理人 按规定 办 理退款等 事宜 ， 基 金托管人 应提供 充 分协助 。
（三）基 金资金 账 户的开立 和管理
1 、基 金托管 人 应负 责本基金 的资金 账 户的开设 和管理 。
2 、 基 金托管 人可 以本基金 的名义 在 其营业机 构开设 本 基金的资
金账户 ， 并根 据基 金管理人 合法合 规 的指令办 理资金 收 付 。 本 基金的
银行预留 印鉴由 基 金托管人 保管和 使 用。 本基金 的一切 货 币收支活 动，
包括但不 限于投 资 、 支付赎 回金额 、 支付基金 收益、 收 取申购款 ， 均
需通过本 基金的 资 金账户进 行。
3 、基金 托 管资金 账户 的开 立和 使用 ，限 于满 足开 展本 基金 业 务
的需要。 基 金托管 人 和基金管 理人不 得 假借本基 金的名 义 开立任何 其
他银行账 户； 亦不 得 使用基金 的任何 账 户进行本 基金业 务 以外的活 动。
4 、基 金托管 资金 账户 的开 立和 管理 应符 合 相 关法 律法 规的 有 关
规定。
5 、在 符合 法律法 规规 定的 条件 下， 基金 托管 人可 以通 过基 金 托
管人专用 账户办 理 基金资产 的支付 。
（四）基 金证券 账 户的开立 和管理
1 、 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 、
深圳分公 司为基 金 开立基金 托管人 与 基金联名 的证券 账 户。
2 、 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需
要。 基金托 管人和 基 金管理人 不得出 借 或未经对 方同意 擅 自转让基 金
的任何证 券账户， 亦 不得使用 基金的 任 何账户进 行本基 金 业务以外 的
4-15
活动。
3 、 基金 托管 人以 自身法人 名义在 中 国证券登 记结算 有 限责任 公
司开立结 算备付 金 账户， 并代 表所托 管 的基金完 成与中 国 证券登记 结
算 有限 责任 公司的一 级法 人清 算工作 ， 基金 管理 人应予以 积极 协助 。
结算 备付 金的收 取 按 照 中 国证 券 登记结 算 有 限责 任 公司的 规 定 执行 。
4 、 基金证 券账户 的 开立和证 券账户 卡 的保管由 基金托 管 人负责 ，
账户资产 的管理 和 运用由基 金管理 人 负责。
5 、 在 本 托 管 协 议 生 效 日 之 后 ， 本 基 金 被 允 许 从 事 其 他 投 资 品 种
的投资业 务， 涉 及 相关账户 的开设 、 使用的， 按有关 规 定开设、 使用
并管理 ； 若无 相关 规定， 则基金 托管 人应当比 照并遵 守 上述关于 账户
开设、使 用的规 定 。
（五）债 券托管 专 户的开设 和管理
基金合同 生效后， 基金托管 人根据 中 国人民银 行、 中央 国债登记
结算有限 责任公 司 的有关规 定， 以基 金 的名义 在 中央国 债 登记结算 有
限责任公 司开立 债 券托管与 结算账 户， 并代表基 金进行 银 行间市场 债
券的结算。 基金管 理 人和基金 托管人 同 时代表基 金签订 全 国银行间 债
券市场债 券回购 主 协议。
（六）其 他账户 的 开立和管 理
1 、 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户 ， 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基
金合同的 规定 ， 在 基金管理 人和基 金 托管人商 议后开立 。 新账 户按有
关规则使 用并管 理 。
2 、 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 ，
从其规定 办理。
（七）基 金财产 投 资的有关 有价凭 证 等的保管
基金财产 投资的 有 关实物证 券 、 银行 定期存款 存单等 有 价凭证 由
4-16
基金托管 人 负责 妥 善保管 ， 保管 凭证 由基金托 管人持 有 。 实物 证券的
购买和转 让， 由基 金托管人 根据基 金 管理人的 指令 办 理 。 属于 基金托
管人实际 有效控 制 下的实物 证券在 基 金托管人 保管期 间 的损坏、 灭 失，
由此产生 的责任 应 由基金托 管人承 担。 托管人对 托管人 以 外机构实 际
有效控制 的证券 不 承担保管 责任。
（八）与 基金财 产 有关的重 大合同 的 保管
由基金管 理人代 表 基金签署 的、 与基 金有关的 重大合 同 的原件分
别由基金 管理人 、 基金托管 人保管 。 除协议另 有规定 外 ， 基金 管理人
在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份
以上的正 本， 以便 基 金管理人 和基金 托 管人至少 各持有 一 份正本的 原
件。重大 合同的 保 管期限为 基金合 同 终止后 15 年。
六、指 令的发送、确认及 执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收 付指令 ， 基金托管 人执行 基 金管理人 的指令 、 办理基金 名下
的资金往 来等有 关 事项。
（一）基 金管理 人 对发送指 令人员 的 书面授权
1 、 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 、 专 用 传 真 号 码 向 基 金 托 管 人 发 送 指
令。
2 、 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件 ， 该 文 件 中 应
含有管理 人预留 印 鉴， 该预留 印鉴为 托 管人确定 管理人 所 发送指令 形
式 真实 性的 唯一依据 。向 托管 人发送授 权文 件后 ，要及时 电话 确认，
以保证托 管人及 时 查收。
3 、基 金托管 人收到 授权文件 后并经 确 认后，授 权文件 即 生效。
4 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 ， 其 内 容
4-17
不得向被 授权人 及 相关操作 人员以 外 的任何人 泄漏。
（二）指 令的内 容
1 、 指 令包括 付款指 令( 含 赎回、 分红付 款指令 、 银行间 业 务划款
指令） 以 及其他 资 金划拨指 令等。
2 、 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时
间、到账 时间、 金 额、账户 资料等， 并加盖预 留印鉴 。
（三）指 令的发 送 、确认及 执行的 时 间和程序
1 、指 令的发 送
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金
托管人双 方书面 共 同确认的 方式 。
基金管理 人应按 照 法律法规 和基金 合 同的规定 ， 在 其合 法的经营
权限和交 易权限 内 发送指令 。
指 令 发 出 后 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 以 电 话 方 式 向 基 金 托 管 人 确 认 。
基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章
后及时传 真给基 金 托管人， 并电话 确 认。
基金管理 人在发 送 指令时 ， 应为 基金 托管人留 出执行 指 令 留出至
少2 个工 作小时 。 由基金管 理人的 原 因造成的 指令传 输 不及时 、 未能
留出足够 的划款 时 间 ， 未 准备足 够资 金 ， 致 使资金 未能 及时到账 所造
成的损失 不由基 金 托管人承 担。
2 、指 令的确 认
基金托管 人应指 定 专人接收 基金管 理 人的指令 ， 答 复基 金管理人
的指令确 认电话 。 指令到达 基金托 管 人后， 基金托 管人 应指定专 人根
据资产管 理人提 供 的授权文 件进行 表 面相符的 形式审 查， 及时审慎 验
证有关内 容及印 鉴 ， 基金 托管人 对指 令的真实 性不承 担 责任。 如有疑
问必须及 时通知 基 金管理人 。
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3 、指 令的时 间和执 行
基金托管 人对指 令 验证后， 应及时 办 理。
基金管理 人应确 保 基金托管 人在执 行 指令时 ， 基金 托管 资金账户
有足够的 资金余 额 ， 否则 基金托 管人 可不予执 行， 但应 立即通知 基金
管理人， 由基金 管 理人审核 、 查明 原 因， 确认 此交易 指 令无效。 在及
时通知后 ， 基金 托 管人不承 担因未 执 行该指令 造成损 失 的责任。
对于申购 新股等 时 效性要求 高的指 令 ， 管理 公司必 须及 时将指令
传至托管 人，并 预 留充足的 指令处 理 时间。
对于执行 指令时 资 金不足的 指令， 托 管人有权 不予执 行 ， 基金管
理人确认 该指令 不 予取消的， 资金备 足 并以通知 托管人 的 时间视为 指
令收到时 间，因 账 户 资 金 余额 不 足导致 的 投 资损 失 不由托 管 人 承担 。
（四）基 金管理 人 发送错误 指令的 情 形和处理 程序
基 金 托 管 人 发 现 指 令 错 误 ， 提 示 基 金 管 理 人 改 正 后 再 予 以 执 行 ，
若由此造 成的延 误 损失由基 金管理 人 承担 。
（五） 基金 托管人 依照法律 法规暂 缓 、 拒绝执行 指令的 情形和处
理程序
若基金托 管人发 现 基金管理 人的指 令 违反法律 、 行 政法 规和其他
有关规定 ， 或者 违 反基金合 同约定 的 ， 应当 拒绝执行 ， 及时 通知 基金
管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律 、 行政法 规 和其他有 关规定 ， 或者违反 基金合 同 约定的 ， 应当
及时 通知 基金管 理 人，由此 造成的 损 失由基金 管理人 承 担。
（六）基 金托管 人 未按照基 金管理 人 指令执行 的处理 方 法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本 基金的 利 益受到损 害， 应在发 现后， 及时采 取措施 予以弥补 ，
4-19
给基金份 额持有 人 造成损失 的， 对由 此 造成的直 接经济 损 失负赔偿 责
任。
（七）授 权通知 的 变更
1 、基金 管 理 人 若 对 授 权 通 知 的 内 容 进 行 修 改 ， 应 当 提 前 至 少 三
个工作日 电话通 知 基金托管 人。 基金 管 理人需提 供书面 的 变更授权 通
知文件， 在 加盖公 章 后以传真 或其他 双 方约定的 方式发 送 给 基金托管
人， 同 时以电 话形 式向 基金 托管人 确 认。 变 更授权 通知 文件在 基金 托
管人收到 相关文 件 传真件和 基金 管 理 人的电话 确认时 生 效。 基金管理
人在此后 三个工 作 日内将变 更授权 通 知文件原 件送交基金 托管人 。
2 、基金 托 管 人 更 改 接 受 基金管 理 人 指 令 的 人 员 及 联 系 方 式 ， 应
至少提前1 个工 作 日以传真 方式发 送 基金 管理 人。 基金 托 管人更改 接
受 基金管 理人指 令 的 人 员 及联 系 方式自 基金管理 人 电话确 认 后 生效 。
（八）其 他事项
1 、 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴
是否与预 留的授 权 文件内容 相符进 行 检查， 如发现 问题 ， 应及时 通知
基金管理 人。
2 、 除因 其 自 身 原 因 致 使 基 金 的 利 益 受 到 损 害 而 负 赔 偿 责 任 外 ，
基金托管 人 按照 法 律法规、 本 合同的 规 定执行基 金管理 人 指令而引 起
的任何可 能发生 的 损失，基 金托管 人 不承担责 任。
七、交 易及清算交收安排
（一）选 择代理 证 券买卖的 证券经 营 机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和
程序。 基金管 理人 负责选择 代理本 基 金证券买 卖的证 券 经营机构 ， 使
用其 交易 单元 作 为 基金的 交 易单元 。 基 金管理人 和被选 中 的证券经 营
4-20
机构签订 委托协 议 ， 由基 金管理 人提 前通知基 金托管 人 。 基金 管理人
应根据有 关规定， 在 基金的中 期报告 和 年度报告 中将所 选 证券经营 机
构的有关 情况 、 基 金通过该 证券经 营 机构买卖 证券的 成 交量、 回购成
交量和支 付的佣 金 等予以披 露， 并将上述 情况及 基金专 用 交易单元 号、
佣 金 费 率 等 基 金 基 本 信 息 以 及 变 更 情 况 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托
管人。 因相 关法律 法 规或交易 规则的 修 改带 来的 变化以 届 时有效的 法
律法规和 相关交 易 规则为准 。
（二）基 金投资 证 券后的清 算交收 安 排
1 、清 算与交 割
基金托管 人负责 基 金买卖证 券的清 算 交收。 资金汇 划由 基金托管
人根据基 金管理 人 的交易成 交结果 具 体办理。
如果因为 基金托 管 人自身原 因在清 算 上造成基 金资产 的 损失， 应
由基金托 管人负 责 赔偿基金 的损失； 如 果因为基 金管理 人 未事先通 知
基金托管 人增加 交 易单元 ， 致使 基金 托管人接 收数据 不 完整， 造成清
算差错的 责任由 基 金管理人 承担； 如 果 因为基金 管理人 未 事先通知 需
要单独结 算的交 易 ， 造成 基金财 产损 失的由基 金管理 人 承担； 如果由
于基金管 理人违 反 法律法规 、 交 易规 则的 规定 进行超 买 、 超卖 等原因
造成基金 投资清 算 困难和风 险， 基金 托 管人发现 后应立 即 通知基金 管
理人， 由基金 管理 人负责解 决， 由此 给基金造 成的损 失 由基金管 理人
承担。
基金管理 人应采 取 合理措施 ， 确 保在 T+1 日12:00 之前有 足够的
资 金 头 寸 用 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 和 深 圳 分
公司的资 金结算 。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时， 基金托 管资 金账户或 资金交 收 账户上有 充足的 资 金。 基 金的资
4-21
金头寸不 足时 ， 基 金托管人 有权拒 绝 基金管理 人发送 的 划款指令，但
应及时通 知基金 管 理人 。 基金 管 理人 在 发送划款 指令时 应 充分考虑 基
金托管人 的划款 处 理时间 。 在基 金资 金头寸充 足的情 况 下， 基 金托管
人对基金 管理人 符 合法律法 规、 基金 合同、 本协议 的指 令不得拖 延或
拒绝执行 。
2 、交 易记录 、 资金 和证券账 目核对 的 时间和方 式
（1 ） 交易记 录的核 对
基金管理 人 和基 金 托管人 按 日进行 交 易记录的 核对。 每 日 对外披
露净值之 前， 必须 保 证当天所 有实际 交 易记录与 基金会 计 账簿上的 交
易记录完 全一致 。 如果实际 交易记 录 与会计账 簿记录 不 一致， 造成基
金会计核 算不完 整 或 不 真 实， 由 此给基 金 造 成的 损 失由责 任 人 承担 。
（2 ） 资金账 目的核 对
资金账目 按日核 实 ，账实相 符。
（3 ） 证券账 目的核 对
基金托管 人应按 时 核对证券 账户中 的 种类和数 量 ， 确保 每 日交易
结束后证 券账户 中 证 券 的 种类 和 数量与 基 金 会计 账 簿中的 记 载 一致 。
（4 ） 实物券 账目
实物券账 目，每 月 月末相关 各方进 行 账实核对 。
（三）基 金申购 、 赎回及转 换 业务 处 理的基本 规定
1. 基金份 额申购、 赎回 及转 换 的确 认 、 清算由基 金管理 人指定的
注册登记 机构负 责 。
2. 基金管 理人应 将 每个开放 日的申 购 、 赎回、 转换 开放 式基金的
数据传送 给基金 托 管人。 基金管理 人 应对传递 的申购 、 赎回、 转换开
放式基金 的数据 真 实性负责 。
3. 基金管 理 人 应 保 证 其 委 托 的 注 册 登 记 机 构 必 须 于 每 个 工 作 日
4-22
15:00 前 向基金 托管 人发送前 一开放 日 上述有关 数据 ， 并 保证相关 数
据的准确 、完整 。
4. 注 册 登 记 机 构 应 通 过 与基金托管人建立的系统发送有关数据
( 包括 电子数 据和盖 章生效的 纸制清 算 汇总表) ， 如因各 种 原因， 该系
统无法正 常发送 ， 双方可协 商解决 处 理方式 。 基金 管理 人向基金 托管
人发送的 数据， 双 方各自按 有关规 定 保存。
5. 如基金 管理人 委 托其他机 构办理 本 基金的注 册登记 业 务， 上 述
事宜由基 金管理 人 负责。
6. 关于清 算专用 账 户的设立 和管理
为满足申 购、 赎回 及分红资 金汇划 的 需要， 由基 金管理 人 开立资
金清算的 专用账 户 ，该账户 由注册 登 记机构管 理。
（四）开 放式基 金 申购、赎 回和基 金 转换的资 金清算
基金托管 账户与 “基 金清算账 户” 间 的资 金结算遵 循 “全 额清 算、
净额交收 ” 的 原则 ， 每日按照 托管账 户 应收资金 与应付 资 金的差额 来
确定托管 账户净 应 收额或净 应付额 ， 以此确定 资金交 收 额。
如果当日 基金为 净 应收款， 基 金管理 人 最晚不迟 于款项 交 收日当
日 15 ：00 前将资 金 划往资产 托管专 户 。 基金托 管人应 及 时查收资 金
是否到账 ， 对于 未 准时到账 的资金 ， 应及时通 知基金 管 理人划付 ， 因
基金管理 人过错 产 生的责任 应由基 金 管理人承 担。
如果当日 基金为 净 应付款， 基 金托管 人 应根据基 金管理 人 的指令
最晚不迟 于款项 交 收日当日 12 ：00 前 进行划付 。对于 未 准时划付 的
资金， 基金管 理人 应及时通 知基金 托 管人划付 ， 由 此产 生的责任 应由
基金托管 人承担 。 如果指令 接收时 ， 账户余额 不足支 付 ， 以账 户足额
时间为指 令接收 时 间。 因 基金托 管资 金账户没 有足够 的 资金， 导致基
金托管人 不能按 时 拨付， 如系基 金管 理人的原 因造成 ， 责任由基 金管
4-23
理人承担 ，基金 托 管人不承 担垫款 义 务。
在发生巨 额赎回 或 《基金 合同 》 载明 的 其他暂停 赎回或 延 缓支付
赎回款项 的情形 时， 款项的支 付办法 参 照 《基金 合同》 有关 条款处理 。
（五）基 金融资 、 融券
如本基金 按国家 有 关规定进 行融资 时， 基金托管 人应为 基 金融资 、
融券提供 必要的 协 助。
八、基 金资产净值计算和 会计核算
（一）基 金资产 净 值的计算 及 复核 程序
1 、基 金资产 净值
基金资产 净值是 指 基金资产 总值减 去 负债后的 净资产 值 。
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 后 得 到 的 基
金份额的 资产净 值 。 基金 份额净值 的 计算， 精确到0.001 元， 小数点
后第 四位 四舍五 入， 由此产生 的误差 计 入基金财 产。 国家另 有规定的 ，
从其规定 。
每工作日 计算基 金 资产净值 及基金 份 额净值， 并按规 定 公告。
2 、复 核程序
基金管理 人每工 作 日对基金 资产进 行 估值后， 将 基金份 额 净值结
果发送基 金托管 人 ， 经基 金托管 人复 核无误后 ， 由 基金 管理人 依 据基
金合同和 相关法 律 法规的规 定 对外 公 布。
（二）基 金资产 估 值方法和 特殊情 形 的处理
1 、估 值对象
基金依法 拥有的 股 票、 债 券、 衍 生工 具 和银行 存款本 息 、 应收 款
项、其它 投资等 资 产及负债 。
4-24
2 、估 值方法
本基金所 持有的 投 资品种， 按如下 原 则进行估 值：
（1 ） 对存 在活跃 市场 的投 资品 种， 如估 值日 有市 价的 ，采 用 市
价确定公 允价值 ； 估值日无 市价 ， 但 最近交易 日后经 济 环境未发 生重
大变化且 证券发 行 机构未发 生影响 证 券价格的 重大事 件 的， 采用最 近
交易市价 确定公 允 价值 。
（2 ） 对存 在活跃 市场 的投 资品 种， 如估 值日 无市 价， 且最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价
格的重大 事件的， 可 参考类似 投资品 种 的现行市 价及重 大 变化等因 素，
调整最近 交易市 价 ，确定公 允价值 。
（3 ） 当投 资品种 不存 在活 跃市 场， 采用 市场 参与 者普 遍认 同 ，
或被以往 市场实 际 交易价格 验证的 估 值技术， 确 定投资 品 种的公允 价
值 。
（4 ） 在不 违背上 述公 允价 值确 定原 则的 前提 下， 本基 金可 以 采
用第三方 估值机 构 提供的相 关数据 。
（5 ） 如有 充足理 由认 为 按 上述 方法 进行 估值 不能 客观 反映 其 公
允价值的 ， 基 金管 理人可根 据具体 情 况与基金 托管人 商 定后， 按最能
反映公允 价值的 方法 估值。
（6 ） 存在 相关法 律法 规以 及监 管部 门有 相关 规范 且适 用于 本 基
金的 ，从 其规定 。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的
估值方法、 程序及 相 关法律法 规的规 定 或 者未能 充分维 护 基金份额 持
有人利益 时，应 立 即通知对 方，共 同 查明原因 ，双方 协 商解决。
3 、特 殊情形 的处理
（1 ）基 金管 理人 、基 金托 管人 按估 值方 法的 第 （5 ）项 、（6 ）
4-25
项 进行估 值时， 所 造成的误 差不作 为 基金 资产 估值 错 误 处理。
（2 ） 由于 不可抗 力， 或证 券交 易所 、 登 记结 算机 构及 存款 银 行
等第三方 机构发 送 的数据错 误， 或国 家会计政 策变更 、 市场规则 变更
等非基金 管理人 与 基金托管 人原因， 基 金管理人 和基金 托 管人虽然 已
经采取必 要、 适 当 、 合理的 措施进 行 检查， 但 未能发 现 错误的， 由此
造 成的 基金 资产估值 错误 ，基 金管理人 和基 金托 管人免除 赔偿 责任。
但基金管 理人、 基 金 托管人应 当积极 采 取必要的 措施消 除 或减轻由 此
造成的影 响。
（三）基 金份额 净 值错误的 处理方 式
1 、当 基金份 额净值 小数点 后 3 位以 内( 含第 3 位) 发 生差错 时，
视为基金 份额净 值 错误； 基金份 额净 值出现错 误时 ， 基 金管理人 应当
立即予以 纠正 ， 通 报基金托 管人 ， 并 采取合理 的措施 防 止损失进 一步
扩大； 错误 偏差 达 到或超过 基金份 额 净值的 0.25% 时 ， 基 金管理人应
当通报基 金托管 人 ； 错误偏差 达到基 金份额净 值的 0.50% 时， 基金管
理人应当 公告 ， 并 报中国证 监会备 案 ； 当发 生净值计 算 错误时 ， 由基
金管理人 负责处 理 ， 由此 给基金 份额 持有人和 基金造 成 损失的 ， 基金
管理人按 差错情 形 ，有权向 其他当 事 人追偿。
2 、当 基金 份额净 值计 算差 错给 基金 和基 金份 额持 有人 造成 损 失
需要进行 赔偿时， 基 金管理人 和基金 托 管人应根 据实际 情 况界定双 方
承担的责 任，经 确 认后按以 下条款 进 行赔偿：
（1 ） 若基 金管理 人计 算的 基金 份额 净值 已由 基金 托管 人复 核 确
认后公告， 而且基 金 托管人未 对计算 过 程提出疑 义或要 求 基金管理 人
书面说明 ， 基金 份 额净值出 错且造 成 基金份额 持有人 损 失的， 应根据
法律法规 的规定 对 基金份额 持有人 或 基金支付 赔偿金， 就 实际向 基金
份额持有 人 或基 金 支付的赔 偿金额， 其中基金 管理人 承 担 50% ， 基金
4-26
托管人承担50% 。
（2 ） 如基 金管理 人和 基金 托管 人对 基金 份额 净值 的计 算结 果 ，
虽然多次 重新计 算 和核对 ， 尚不 能达 成一致时 ， 为 避免 不能按时 公布
基金份额 净值的 情 形， 以 基金管 理人 的计算结 果对外 公 布， 由 此给基
金份额持 有人和 基 金造成的 损失， 由 基金管理 人负责 赔 付。
（3 ） 由于 基金管 理人 提供 的信 息错 误（ 包括 但不 限于 基金 申 购
或赎回金 额等 ） ， 基 金托管人 在履行 正 常复核程 序后仍 不 能发现该 错
误， 进而导 致基金 份 额净值计 算错误 而 引起的基 金份额 持 有人 和基 金
财产 的损 失，由 基 金管理人 负责赔 付 。
3 、由 于证 券交易 所 、 登记 结算 公司 发送 的数 据错 误， 有关 会 计
制度变化 或由于 其 他不可抗 力原因， 基 金管理人 和基金 托 管人虽然 已
经采取必 要、 适 当 、 合理 的措施进 行 检查， 但是未能 发 现该错误 而造
成的基金 份额净 值 计算错误 ， 基 金管 理人、 基金托 管人 可以免除 赔偿
责任。 但基金 管理 人、 基 金托管 人应 积极采取 必要的 措 施消除由 此造
成的影响 。
4 、基 金管 理人和 基金 托管 人由 于各 自技 术系 统设 置而 产生 的 净
值计算尾 差，以 基 金管理人 计算结 果 为准。
5 、 前述内 容如法 律 法规或监 管机关 另 有规定的， 从 其规定 处理。
如果行业 有通行 做 法， 双方当 事人应 本 着平等和 保护基 金 份额持有 人
利益的原 则进行 协 商。
（四）暂 停估值 与 公告基金 份额净 值 的情形
1 、基 金投 资所涉 及的 证券 交易 所遇 法定 节假 日或 因其 他原 因 暂
停营业时 ；
2 、因 不可 抗力或 其他 情形 致使 基金 管理 人、 基金 托管 人无 法 准
确评估基 金资产 价 值时；
4-27
3 、中 国证监 会和基 金合同认 定的其 他 情形。
（五）基 金会计 制 度
按国家有 关部门 规 定的会计 制度执 行 。
（六）基 金账册 的 建立
基金管理 人进行 基 金会计核 算并编 制 基金财务 会计报 告。 基金管
理人独立 地设置 、 记录和保 管本基 金 的全套账 册。 若基 金管理人 和基
金托管人 对会计 处 理方法存 在分歧， 应 以基金管 理人的 处 理方法为 准。
若当日核 对不符， 暂 时无法查 找到错 账 的原因而 影响到 基 金资产净 值
的计算和 公告的 ， 以基金管 理人的 账 册为准。
（七）基 金财务 报 表与报告 的编制 和 复核
1 、财 务报表 的编制
基金管理 人应当 及 时编制并 对外提 供 真实、 完整 的基金 财 务会计
报告。 月度报 表的编 制， 基金管理 人应于 每月终了后5 工作 日内完成 ；
招募说明 书在基 金 合同生效 后每 6 个 月更新并 公告一 次， 于该等 期间
届满后45 日 内公告 。 季度报告 应在每 个 季度结束 之日起15 个工作日
内 编制完 毕并 予 以 公告；半 年度报 告 在会计年 度半年 终 了后 60 日内
编制完毕 并 予以 公 告；年度 报告在 会 计年度结 束后 90 日 内编制完 毕
并 予以公 告。 基金 合同生效 不足 2 个 月的， 基金管 理人 可以不编 制当
期季度报 告、半 年 度报告或 者年度 报 告。
2 、报 表复核
基金管理 人在月 度 报表完成 当日， 将 报 表盖章后 提供给 基 金托管
人复核 ； 基金 托管 人在收到 后应在3 日内进行 复核 ， 并 将复核结 果书
面通知基 金管理 人 。 基金 管理人 在季 度报告完 成当日 ， 将有关报 告提
供给基金 托管人 复 核， 基金托 管人应 在 收到后 7 个工作 日 内完成复 核，
并将复核 结果书 面 通知基金 管理人。 基 金管理人 在半年 度 报告完成 当
4-28
日 ，将 有关 报告 提供 给基 金托 管人 复核 ，基 金托 管人 应在 收到 后 30
日内完成 复核 ， 并 将复核结 果书面 通 知基金管 理人 。 基 金管理人 在年
度报告完 成当日 ， 将有关报 告提供 基 金托管人 复核 ， 基 金托管人 应在
收到后 45 日内完 成 复核，并 将复核 结 果书面通 知基金 管 理人。基 金
管 理 人 和 基 金 托 管 人 之 间 的 上 述 文 件 往 来 均 以 传 真 的 方 式 或 双 方 商
定的其他 方式进 行 。
基金托管 人在复 核 过程中 ， 发现 双方 的报表存 在不符 时 ， 基金 管
理人和基 金托管 人 应共同查 明原因 ， 进行调整 ， 调 整以 双方认可 的账
务处理方 式为准 ； 若双方无 法达成 一 致， 以 基金管 理人 的账务处 理为
准。 核 对无误 后， 基 金托管人 在基金 管 理人提供 的报告 上 加盖托管 业
务部门公 章或者 出 具加盖托 管业务 专 用章的复 核意见 书， 双方各自 留
存一份。 如 果基金 管 理人与基 金托管 人 不能于应 当发布 公 告之日之 前
就相关报 表达成 一 致， 基金管 理人有 权 按照其编 制的报 表 对 外发布 公
告，基金 托管人 有 权就相关 情况报 中 国证监会 备案。
（八） 基金 管理人 应 每 季向基 金托管 人 提供基金 业绩比 较 基准的
基础数据 和编制 结 果。
九、基 金收益分配
基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 供 分配利润按 基 金 份 额 进
行比例分 配。
（一）基 金收益 分 配的原则
基金收益 分配应 遵 循下列原 则：
1 、本 基金 收益分 配方 式分 两种 ：现 金分 红与 红利 再投 资， 投 资
者可选择 现金红 利 或将现金 红利自 动 转为基金 份额进 行 再投资； 若 投
资者不选 择，本 基 金默认的 收益分 配 方式是现 金分红 ；
4-29
2 、基 金收 益分配 后基 金份 额净 值不 能低 于面 值； 即基 金收 益 分
配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能
低于面值 。
3 、每 一基金 份额享 有同等分 配权；
4 、在 遵守 法律法 规及 监管 部门 规定 且 对 基金 份 额 持有 人利 益 无
实质不利 影响的 前 提下， 基金 管理人 可 调整基金 收益的 分 配原则和 支
付方式 ， 不需 召开 基金份额 持有人 大 会审议 ， 但应 于 变 更实施日 前在
指定媒体 上公告 。
5 、法 律法规 或监管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
（二）基 金收益 分 配 方案的 确定、 公 告与实施
1. 本基 金 收 益 分 配方 案 由 基 金 管 理 人拟 定 、 由 基 金 托 管人 核 实
后确定， 基金管 理 人按法律 法规的 规 定公告 并 向中国 证 监会备案 。
2. 本 基 金 收 益 分 配 的 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 的 时 间 不 超 过
15 个 工作日 。在 分配 方案 公布 后( 依据具 体方 案的 规定) ，基 金管 理
人就支付 的现金 红 利向基金 托管人 发 送划款指 令， 基金 托 管人按照 基
金管理人 的指令 及 时进行分 红资金 的 划付。
3. 法律法 规或监 管 机关另有 规定的 ， 从其规定 。
十、基 金信息披露
（一）保 密义务
基金托管 人和基 金 管理人应 按法律 法 规、 基金合 同的有 关 规定进
行信息披 露， 拟 公 开披露的 信息在 公 开披露之 前应予 保 密。 除 按 《基
金 法 》 、 《 信息 披露办 法 》 、 基金合 同、及 其他 有关规 定进行 信息 披露
外， 基金管 理人和 基 金托管人 对基金 运 作中产生 的信息 以 及从对方 获
4-30
得的业务 信息应 予 保密。
基金管理 人和基 金 托管人除 了为合 法 履行法律 法规、 基 金 合同及
本协议规 定的义 务 所必要之 外， 不得 为其他目 的使用 、 利用其所 知悉
的基金的 保密信 息， 并且应当 将保密 信 息限制在 为履行 前 述义务而 需
要了解该 保密信 息 的职员范 围之内 。 但是， 如下情 况不 应视为基 金管
理人或基 金托管 人 违反保密 义务：
（1 ） 非 因基金 管理 人和基金 托管人 的 原因导致 保密信 息 被披露 、
泄露或公 开；
（2 ） 基金 管理人 和基 金托 管人 为遵 守和 服从 法院 判决 或裁 定、
仲裁裁决 或中国 证 监会等监 管机构 的 命令、 决定 所做出 的 信息披露 或
公开。
（二）信 息披露 的 内容
基金的信 息披露 主 要包括基 金招募 说 明书、 基金合 同、 托 管协议 、
基金份额 发售公 告 、 基金 募集情况 、 基金合同 生效公 告 、 基金 资产净
值、 基 金份额 净值 、 基金 份额申 购、 赎回价格 、 基 金定 期报告 ： 包括
基金年度 报告、 基 金半年度 报告和 基 金季度报 告 ， 以 及 临时报告 、 澄
清 公告 、 基金份 额 持有人大 会决议 、 中国证监 会规定 的 其他信息 。 基
金 年度 报告 需经具有 从事 证券 相关业务 资格 的会 计师事务 所审 计后，
方可披露 。
（三） 基金 托管人 和 基金管理 人在信 息 披露中的 职责和 信 息披露
程序
1. 职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额
持有人利 益为宗 旨 ， 诚实 信用， 严守 秘密。 基金管理 人 负责办理 与基
金有关的 信息披 露 事宜， 对于本章 第 （二） 条规定 的应 由基金托 管人
4-31
复核的事 项，应 经 基 金 托 管人 复 核无误 后 ， 由基 金 管理人 予 以 公布 。
基金管理 人应当 在 中国证监 会规定 的 时间内， 将 应予披 露 的基金
信 息 通 过 中 国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站
等媒介披 露。 根据 法律法规 应由基 金 托管人公 开披露 的 信息， 基金托
管人将通 过指定 报 刊和 基金 托管人 的 互联网网 站公开 披 露。
当出现下 述情况 时， 基金管理 人和基 金 托管人可 暂停或 延 迟披露
基金信息 ：
(1) 不 可抗力 ；
(2) 因 不可 抗力 或其他 情 形致 使基 金管理 人 、基 金托 管人 无法准
确评估基 金资产 价 值时；
(3) 法 律法规 、基金 合同或中 国证监 会 规定的情 况。
2. 程序
按有关规 定须经 基 金托管人 复核的 信 息披露文 件， 由基 金 管理人
起草、 并经基 金托 管人复核 后由基 金 管理人公 告。 发生 基金合同 中规
定需要披 露的事 项 时，按基 金合同 规 定公布。
3. 信息文 本的存 放
基金合同 、 托管 协 议、 招 募说明书 公 布后， 应当分别 置 备于基金
管理人、 基金托 管人 和基金份 额发售 机 构的住所 ， 供公 众查 阅、 复制 。
基金定期 报告公 布 后， 应当分 别置备 于 基金管理 人和基 金 托管人
的住所， 以供公 众 查阅、复 制。
投资者可 以免费 查 阅 上述文 件 。 在支 付 工本费后 可在合 理 时间获
得上述文 件的复 制 件或复印 件。 基金 管 理人和基 金托管 人 应保证文 本
的内容与 所公告 的 内容完全 一致。
4-32
十一、 基金费用
（一）基 金管理 费 的计提比 例和计 提 方法
基金管理 费按基 金 资产净值的0.90% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金管理费 按前一 日 基金资产 净值 0.90% 年费率
计提。计 算方法 如 下：
H ＝ E× 年 管理费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金管理费
E 为前一 日 的基 金资 产净值
（二）基 金托管 费 的计提比 例和计 提 方法
基金托管 费按基 金 资产净值的0.25% 年 费率计提 。
在通常情 况下 ， 基 金托管费 按前一 日 基金资产 净值的0.25% 年费
率计提。 计算方 法 如下：
H ＝ E× 年 托管费 率 ÷当年天 数
H 为每日 应计提 的基 金托管费
E 为前一 日的基 金资 产净值
（三） 银行汇划 费 用、 基 金的证券 交 易费用 、 证券账 户 开户费用
和银行账 户维护 费 、 基金 合同生 效后 的 信息披 露费用 、 基金份额 持有
人大会费 用、 基金 合 同生效后 与基金 相 关的 会计 师费 和 律 师费等根 据
有 关法 律法 规、基金 合同 、 《招 募说明书 》 及 相应 协议的规 定， 自基
金财产中 定期计 提 或 列入当 期基金 费 用。
（四）不 列入基 金 费用的项 目
基金募集 期间的 律 师费、 会计 师费和 信 息披露费 用不得 从 基金财
产中列支。 基金管 理 人与基金 托管人 因 未履行或 未完全 履 行义务导 致
的费用支 出或基 金 资产的损 失， 以及 处 理与基金 运作无 关 的事项发 生
的费用等 不列入 基 金费用 。 基金 合同 生效前的 相关费 用 ， 包括 但不限
4-33
于验资费 、会计 师 和律师费 、信息 披 露费等费 用不列 入 基金费用 。
（五） 本基金 运作 前产生的 相关费 用 由管理人 垫付 ， 运 作后由 由
基 金管 理人 向基金托 管人 发送 划付指令, 经基 金托 管人复核 后于 次日
起3 个工 作日内 从 基金资产 中一次 性 支付给基 金管理 人 。
（六）基 金管理 费 和基金托 管费的 调 整
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 协 商 酌 情 降 低 基 金 管 理 费 和 基 金 托
管费， 此项调 整不 需要基金 份额持 有 人大会决 议通过 。 基金管理 人必
须 依 照 有 关 规 定 最 迟 于 新 的 费 率 实 施 日 前 在 指定媒介 和 基 金 管 理 人
网站 上刊 登公告 。
（七）基 金管理 费 和基金托 管费的 复 核程序、 支付方 式 和时间
1 、复 核程序
基金托管 人对基 金 管理人计 提的基 金 管理费和 基金托 管 费等， 根
据本托管 协议和 基 金合同的 有关规 定 进行复核 。
2 、支 付方式 和时间
基金管理 费、 基 金 托管费每 日计提 ， 按月支付 。 由基 金 管理人向
基 金托 管人 发送基金 管理 费、 基金托管 费划 付指 令, 经基金 托管 人复
核 后于 次月 首日 起 5 个工 作日 内从 基金 资产 中一 次性 支付 给基 金管
理人和基 金托管 人 。
若遇法定 节假日 、 休息日或 不可抗 力 致使无法 按时支 付 的， 顺 延
至最近可 支付日 支 付。
（八）违 规处理 方 式
基金托管 人发现 基 金管理人 违反 《 基 金法》 、 基 金合同 、 《运作 办
法》 及 其他有 关规 定从基金 财产中 列 支费用时 ， 基 金托 管人可要 求基
金管理人 予以说 明 解释， 如基金 管理 人无正当 理由 ， 基 金托管人 可拒
绝支付。
4-34
十二、 基金份 额持有人名 册的 的登记与保管
本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额
持有人名 册， 包 括 基金合同 生效日 、 基金合同 终止日 、 基金权益 登记
日、 基金 份额持 有 人大会权 益登记 日 、每年 6 月 30 日、12 月 31 日
的基金份 额持有 人 名册。 基金 份额持 有 人名册的 内容至 少 应包括持 有
人的名称 和持有 的 基金份额 。
基金份额 持有人 名 册由注册 登记机 构 编制， 由基 金管理 人 审核并
提交基金 托管人 保 管。 基金托 管人有 权 要求基金 管理人 提 供任意一 个
交易日或 全部交 易 日的基金 份额持 有 人名册， 基 金管理 人 应及时提 供，
不得拖延 或拒绝 提 供。
基金管理 人应及 时 向基金托 管人提 交 基金份额 持有人 名 册。 每年
6 月 30 日和 12 月 31 日 的基金 份额持 有人名册 应于下 月 前十个工 作
日内提交 ； 基 金合 同生效日 、 基 金合 同终止日 等涉及 到 基金重要 事项
日期的基 金份额 持 有人名册 应于发 生 日后十个 工作日 内 提交。
基金管理 人和基 金 托管人应 妥善保 管 基金份额 持有人 名 册， 保存
期限为 20 年。基 金 托管人不 得将所 保 管的基金 份额持 有 人名册用 于
基金托管 业务以 外 的其他用 途， 并应 遵守保密 义务 。 若 基金管理 人或
基金托管 人由于 自 身原因无 法妥善 保 管基金份 额持有 人 名册， 应按 有
关法规规 定各自 承 担相应的 责任。
十三、 基 金有关文件档案 的保存
（一）档 案保存
4-35
基金管理 人应保 存 基金财产 管理业 务 活动的记 录、 账册 、 报表和
其 他相 关资 料。基金 托管 人应 保存基金 托管 业务 活动的记 录、 账册、
报表和其 他相关 资 料。 基金管 理人和 基 金托管人 都应当 按 规定的期 限
保管。保 存期限 不 少于 15 年。
（二）合 同档案 的 建立
基金管理 人 代表 基 金 签署与 基金相 关 的 重大合 同文本 后， 应 及时
以加密方 式将重 大 合同传真 给基金 托 管人， 并在 十个工 作 日内 将合 同
文本正本 送达基 金 托管人处 。
（三）变 更与协 助
若 基金 管理 人/ 基 金托 管人 发生 变更 ，未 变更 的一 方有 义务 协 助
变更后的 接任人 接 收相应文 件。
（四） 基金 管理人 和 基金托管 人应按 各 自职责完 整保存 原 始凭证 、
记账凭证 、 基金 账 册、 交 易记录和 重 要合同等 ， 承担 保 密义务并 保存
至少15 年以 上。
十四、 基金管理人和基金 托管人的更换
（一）基 金管理 人 的更换
1. 基金管 理人的 更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金管 理人职 责 终止：
（1 ） 基金管 理人被 依法取消 其基金 管 理资格的 ；
（2 ） 基金管 理人依 法解散、 被依法 撤 销或被依 法宣告 破 产；
（3 ） 基金管 理人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法 律法规 及中 国证监会 规定的 和 基金合同 约定的 其 他情形 。
2. 基金管 理人的 更 换程序
4-36
更换基金 管理人 必 须依照如 下程序 进 行：
（1 ） 提名 ：新任 基金 管理 人由 基金 托管 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% 以 上（含 10% ）的 基金 份额持有 人提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金管理人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金管 理人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含 2/3 ）表决 通过 ；
（3 ） 临时 基金管 理人 ：新 任基 金管 理人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 管 理人；
（4 ） 备案 ： 基金 份额 持 有 人大 会选 任基 金管 理人 的决 议须 经 中
国证监会 备案 ；
（5 ） 公告： 基金管 理人更换 后，由 基 金托管人 在 2 个工 作日内
在指定 媒 介公告 ；
（6 ） 交接 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金管 理 业
务资料， 及 时向临 时 基金管理 人或新 任 基金管理 人办理 基 金管理业 务
的移交手 续， 临时 基金管理 人或新 任 基金管理 人应当 及 时接收 。 临时
基金管理 人或新 任 基金管理 人应 与 基 金托管人 核对基 金 资产总值 ；
（7 ） 审计 ：基金 管理 人职 责终 止的 ，应 当按 照法 律法 规规 定 聘
请会计师 事务所 对 基金财产 进行审 计 ， 并将 审计结 果予 以公告 ， 同时
报 中国证 监会备案；
（8 ） 基 金名称 变 更 ： 基金管理 人更换 后， 如果原 任或新 任基金
管 理 人 要 求， 应 按其 要 求 替 换或 删 除基 金 名 称 中 与 原 任基 金 管 理 人
有关 的名称 字样 。
（二）基 金托管 人 的更换
1 、基 金托管 人的更 换条件
有下列情 形之一 的 ，基金托 管人职 责 终止：
4-37
（1 ） 基金托 管人被 依法取消 其基金 托 管资格的 ；
（2 ） 基金托 管人解 散、被依 法撤销 或 被依法宣 布破产 ；
（3 ） 基金托 管人被 基金份额 持有人 大 会解任；
（4 ） 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 和《 基金 合同 》约 定的 其 他
情形。
2 、基 金托管 人的更 换程序
（1 ） 提名 ：新任 基金 托管 人由 基金 管理 人 或 者由 单独 或合 计 持
有基金总 份额 10% （含 10% ） 以上的 基金 份额持有 人 提名 ；
（2 ） 决议： 基金份 额持有人 大会在 基 金托管人 职责终 止 后 6 个
月内对被 提名的 新 任基金托 管人形 成 决议， 该决 议需经 参 加大会的 基
金份额持 有人所 持 表决权的2/3 以 上 （含 2/3 ）表决 通过 ；
（3 ） 临时 基金托 管人 ：新 任基 金托 管人 产生 之前 ，由 中国 证 监
会指定临 时基金 托 管人；
（4 ） 备案 ： 基金 份额 持有 人大 会选 任基 金托 管人 的决 议须 经 中
国证监会 备案 ；
（5 ） 公告： 基金托 管人更换 后，由 基 金管理人 在 2 个工 作日内
在指定 媒 介公告 ；
（6 ） 交接 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当妥 善保 管基 金财 产 和
基金托管 业务资 料 ， 及时 办理基 金财 产和托管 业务移 交 手续， 新任基
金托管人 或者临 时 基金托管 人应当 及 时接收。 新 任基金 托 管人或临 时
基金托管 人与基 金 管理人核 对基金 资 产总值 ；
（7 ） 审计 ：基金 托管 人职 责终 止的 ，应 当按 照规 定聘 请会 计 师
事务所对 基金财 产 进行审计 ， 并 将审 计结果予 以公告 ， 同时报 中 国证
监会 备案 。
3 、基 金管理 人与基 金托管人 同时更 换
4-38
（1 ） 提名 ：如果 基金 管理 人和 基金 托管 人同 时更 换， 由单 独 或
合计持有 基金总 份 额 10% （含 10% ） 以 上的基金 份额持 有 人提名新 的
基金管理 人和 基 金 托管人；
（2 ） 基金管 理人和 基金托管 人的更 换 分别按上 述程序 进 行；
（3 ） 公告： 新任基 金管理人 和新任 基 金托管人 应 在 2 个 工作日
内 在指定 媒介上 联 合公告 。
（三） 新基 金管理 人 接受基金 管理或 新 基金托管 人或接 受 基金财
产和基金 托管业 务 前， 原基金 管理人 或 基金托管 人应 依 据 法律法规 和
基金合同 的规定 继 续履行相 关职责， 并 保证不对 基金份 额 持有人的 利
益造成损 害。
十五、 禁止行为
托管协议 当事人 禁 止从事的 行为， 包 括但不限 于：
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人将其 固 有财产或 者他人 财 产混同
于基金财 产从事 证 券投资。
（二） 基金管 理人 不公平地 对待其 管 理的不同 基金财 产 。 基金 托
管人不公 平地对 待 其托管的 不同基 金 财产。
（三） 基金管 理人 、 基金托管 人利用 基 金财产为 基金份 额 持有人
以外的第 三人牟 取 利益。
（四） 基金管 理人 、 基金托管 人向基 金 份额持有 人违规 承 诺收益
或者承担 损失。
（五） 基金管 理人 、 基金托管 人对他 人 泄漏基金 经营过 程 中任何
尚未按法 律法规 规 定的方式 公开披 露 的信息。
（六） 基金 管理人 在 没有充足 资金的 情 况下向基 金托管 人 发出投
资指令和 付款指 令 ，或违规 向基金 托 管人发出 指令。
4-39
（七） 基金管理 人 、 基金 托管人在 行 政上、 财务上不 独 立, 其高
级管 理人 员和 其 他 从业人员 相互兼 职 。
（八） 基金托 管人 私自动用 或处分 基 金资产 ， 根据 基金 管理人的
合法指令 、基金 合 同或托管 协议的 规 定进行处 分的除 外 。
（九）基 金财产 用 于下列投 资或者 活 动：
1 、承 销证券 ；
2 、违 反规定 向他人 贷款或者 提供担 保 ；
3 、从 事承担 无限责 任的投资 ；
4 、买 卖其他 基金份 额，但是 中国证 监 会另有规 定的除 外 ；
5 、向 基金管 理人、 基金托管 人出资 ；
6 、从 事内 幕交易 、操 纵证 券交 易价 格及 其他 不正 当的 证券 交 易
活动；
7 、法 律、行 政法规 和中国证 监会规 定 禁止的其 他活动 。
（十） 法律法规 和 基金合同 禁止的 其 他行为 ， 以及依 照 法律、 行
政法规有 关规定 ， 由中国证 监会规 定 禁止基金 管理人 、 基金托管 人从
事的其他 行为。
十六、 托管协议的变更、 终止与基金财产的 清算
（一）托 管协议 的 变更程序
本协议双 方当事 人 经协商一 致， 可以 对协议进 行修改 。 修改后的
新协议 ， 其内 容不 得与基金 合同的 规 定有任何 冲突 。 基 金托管协 议的
变更报中 国证监 会 备案。
（二）基 金托管 协 议终止的 情形
1 、基 金合同 终止；
4-40
2 、 基 金托 管人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 托管 人 接
管基金资 产；
3 、 基 金管 理人解 散、 依法 被撤 销、 破产 或由 其他 基金 管理 人 接
管基金管 理权；
4 、发 生法律 法规 、 中国证监 会 或基 金 合同规定 的终止 事 项。
（三）基 金财产 的 清算
1 、基 金财产 清算小 组
(1) 自出 现《基 金 合同》终 止事由 之 日起 30 个 工作日 内 ，成立
基金财产 清算小 组， 基金管理 人组织 基 金财产清 算小组 并 在中国证 监
会的监督 下进行 基 金清算。
(2) 基 金清 算小 组成员 由 基金 管理 人、基 金 托管 人、 具有从 事 证
券相关业 务资格 的 注册会计 师、 律师 以 及中国证 监会指 定 的人员组 成。
基金清算 小组可 以 聘用必要 的工作 人 员。
(3) 在 基金 财产 清算过 程 中， 基金 管理人 和 基金 托管 人应各 自 履
行职责 ， 继续忠 实 、 勤勉 、 尽责 地履 行基金合 同和本 托 管协议规 定的
义务，维 护基金 份 额持有人 的合法 权 益。
(4) 基 金清 算小 组负责 基 金财 产的 保管、 清 理、 估价 、变现 和 分
配。基金 财产清 算 小组可以 依法进 行 必要的民 事活动 。
2 、基 金财产 清算程 序
(1) 基 金合 同终 止 情形 出 现 时 ，由 基金财 产 清算 小组 统一接 管 基
金财产；
(2) 对 基金财 产 和债 权债务 进 行清理 和 确认；
(3) 对 基金财 产进行 估值 和变 现；
(4) 编 制清算 报告；
(5) 聘 请会计 师事务 所对清算 报告进 行 外部审计 ；
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(6) 聘 请律师 事务所 对清算报 告 出具 法 律意见书 ；
(7) 将 清算报 告 报中 国证监会 备案；
(8) 公 告 基金 清算报告 ；
(9) 对 基金财 产进行 分配。
3 、清 算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有
合理费用 ，清算 费 用由基金 清算小 组 优先从基 金财产 中 支付。
4 、基 金财产 按下列 顺序清偿 ：
(1) 支 付清算 费用；
(2) 交 纳所欠 税款；
(3) 清 偿基金 债务；
(4) 按 基金份 额持有 人持有的 基金份 额 比例进行 分配。
基金财产 未按前 款(1) －(3) 项规 定清偿 前， 不分配 给基金 份 额持
有人。
5 、基 金财产 清算的 公告
清算过程 中的有 关 重大事项 须及时 公 告； 基金财 产清算 报 告经会
计师事务 所审计 ， 律师事务 所出具 法 律意见书 后， 由基 金财产清 算小
组报中国 证监会 备 案并公告。 基金财 产 清算公告 于基金 财 产清算报 告
报中国证 监会备 案 后 5 个工 作日内 由 基金财产 清算小 组 进行公告 。
6 、基 金财产 清算账 册及文件 的保存
基金财产 清算账 册 及有关文 件由基 金 托管人保存15 年以 上。
十七、 违约责任
（一） 基金管 理人 、 基金托管 人不履 行 本协议或 履行本 协 议不符
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合约定的 ，应当 承 担违约责 任。
（二） 基金管理 人 、 基金 托管人在 履 行各自职 责的过 程 中， 违 反
《基金法 》 或 者基 金合同和 本 托管 协 议约定 ， 给基 金财 产或者基 金份
额持有人 造成损 害 的， 应 当分别 对各 自的行为 依法承 担 赔偿责任 ； 因
共同行为 给基金 财 产或者基 金份额 持 有人造成 损害的， 应 当承担连 带
赔偿责任 。 对损 失 的赔偿， 仅限于 直 接损失。
（三） 当事人违 约 ， 给另 一方当事 人 造成损失 的， 应 就 直接损失
进行赔偿 ； 给基 金 资产造成 损失的 ， 应就直接 损失进 行 赔偿， 另一方
当事人有 权利及 义 务代表基 金向违 约 方追偿 。 如发 生下 列情况 ， 当事
人可以免 责：
1 、不 可抗力 ；
2 、 基 金管 理人及 基金 托管 人按 照当 时有 效的 法律 法规 或中 国 证
监会的规 定作为 或 不作为而 造成的 损 失等；
3 、 基 金管 理人由 于按 照基 金合 同规 定的 投资 原则 投资 或不 投 资
造成的直 接损失 或 潜在损失 等；
（四） 当事人 违约 ， 另一方当 事人在 职 责范围内 有义务 及 时采取
必要的措 施， 尽力 防止损失 的扩大 。 没有采取 适当措 施 致使损失 进一
步扩大的 ， 不 得就 扩大的损 失要求 赔 偿。 非 违约方 因防 止损失扩 大而
支出的合 理费用 由 违约方承 担。
（五） 违约行为 虽 已发生 ， 但本托 管 协议能够 继续履 行 的， 在 最
大限度地 保护基 金 份额持有 人利益 的 前提下， 基 金管理 人 和基金托 管
人应当继 续履行 本 协议。 若基 金管理 人 或基金托 管人因 履 行本协议 而
被起诉， 另一方 应 提供合理 的必要 支 持。
（六） 由于 不 可抗 力， 基 金管理 人和 基金托管 人虽然 已 经采取必
要、 适当 、 合 理的 措施进行 检查， 但 是未能发 现该错 误 的， 由此 造成
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基金财产 或基金 投 资者损失， 基金管 理 人和基金 托管人应当 免除赔 偿
责任。 但基 金管理 人 和基金托 管人应 当 积极采取 必要的 措 施消除 或减
轻 由此造 成的影 响 。
十八、 争议解决方式
因本协议 产生或 与 之相关的 争议 ， 双 方当事人 应通过 协 商、 调 解
解决， 协商、 调解 不能解决 的， 任 何 一方均有 权将争 议 提交中国 国际
经济贸易 仲裁委 员 会， 仲 裁地点 为北 京市， 按照中 国国 际经济贸 易仲
裁委员会 届时有 效 的仲裁规 则进行 仲 裁。 仲 裁裁决 是终 局的， 对当事
人均有约 束力。 除 非仲裁裁 决另有 决 定，仲裁 费用由 败 诉方承担 。
争议处理 期间， 双 方 当事人应 恪守基 金 管理人和 基金托 管 人职责 ，
各自继续 忠实、 勤勉 、 尽责地履行 基金合 同和本托 管协议 规 定的义务 ，
维护基金 份额持 有 人的合法 权益。
本协议适 用中华 人 民共和国 法律并 从 其解释。
十九、 托管协议的效力
双方对托 管协议 的 效力约定 如下：
（一） 基金 管理人 在 向中国证 监会申 请 发售基金 份额时 提 交的托
管协议草 案， 应经 托 管协议当 事人双 方 盖章以及 双方法 定 代表人或 授
权代表签 字， 协议 当 事人双方 根据中 国 证监会的 意见修 改 托管协议 草
案。托管 协议以 中 国证监会 注册 的 文 本为 正式 文本。
（二） 托管协 议自 基金合同 成立之 日 起成立 ， 自基 金合 同生效之
日起生效。 托管协 议 的有效期 自其生 效 之日起至 该基金 财 产清算 报告
报中国证 监会备案 并公告之 日止。
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（三） 托管 协议自 生 效之日对 托管协 议 当事人具 有同等 的 法律约
束力。
（四） 本协议一 式 六份， 协议双方 各 持二份 ， 上报 有 关 监管部门
两 份，每 份具有 同 等法律效 力。
二十、 其他事项
除本协议 有明确 定 义外， 本协 议的用 语 定义适用 基金合 同 的约定 。
本协议未 尽事宜 ， 当事人依 据基金 合 同、 有 关法律 法规 等规定协 商办
理。
二十一 、托管协议的签订
本协议双 方法定 代 表人或授 权代表 人 签章、签 订地、 签 订日
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（ 本页无 正文）
基金管理 人：易方达 基金管 理有限 公 司（法人 盖章）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 北京
签订日：
年
月
日
基金托管 人: 中国农 业银行股 份有限 公 司（法人 盖章）
法定代表 人或授 权 代表（签 字） ：
签订地： 北京
签订日：
年
月
日
