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创金合信中证1000A(003646)

创金合信中证1000:托管协议查看PDF公告

 
 
 
 
 
 
创金合信中证1000 指数增 强型 发起 式 
证券投资基金 
托管协议 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 : 创 金 合 信 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 : 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 
 









录 一、基金托管协议当事人 .......................................... 3 二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................. 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ...................... 6 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................... 14 五、基金财产的保管 ............................................. 15 六、指令的发送、确认及执行 ..................................... 19 七、交易及清算交收安排 ......................................... 23 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................. 27 九、基金收益分配 ............................................... 33 十、基金信息披露 ............................................... 35 十一、基金费用 ................................................. 37 十二、基金份额持有人名册的的登记与保管 ......................... 40 十三、基金有关文件档案的保存 ................................... 41 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................. 41 十五、禁止行为 ................................................. 44 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ..................... 46 十七、违约责任 ................................................. 48 十八、争议解决方式 ............................................. 49 十九、托管协议的效力 ........................................... 50 二十、其他事项 ................................................. 50 二十一、托管协议的签订 ......................................... 51


3 鉴于 创 金 合 信 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并有效存 续的有限 责任公司 , 按照相 关法律法 规的规定 具备担任 基 金 管理人的资格和能力, 拟 募 集 发 行 创金合信中证 1000 指数增强型发 起式证券 投资基金 ; 鉴 于 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并有效存 续的银行 , 按照相 关法律法 规的规定 具备担任 基金托管 人 的 资格和能 力; 鉴于创金 合信基金 管理有限 公司 拟担 任 创金合 信 中证 1000 指数 增强型发 起式证券 投资基金 的基金管 理人, 中 国农业银 行 股份有 限 公 司拟担任 创金合信 中证 1000 指数增 强型发 起 式证券投 资基金 的 基金 托管人; 为明确创 金合信中证 1000 指数增强 型发起式 证券投资 基金 的基 金管理人 和基金托 管人之间 的权利义 务关系, 特制订本 托管协议 ; 除非另有 约定,《 创金合信 中证 1000 指数增 强型发起 式证券投 资基金 基 金合同》 ( 以下简称 “ 基金合 同 ”) 中 定义的术 语在用于 本托 管协议时 应具有相 同的含义 ; 若有 抵 触应以基 金合同为 准, 并 依 其 条 款解释。 一 、 基 金 托 管 协 议 当 事 人 (一)基 金管理人 名称:创 金合信基 金管理有 限公司 注册地址 : 深圳市 前海深港 合作区前 湾一路 1 号A 栋201 室 办公地址 : 深圳市 福田区福 华一路 115 号投行 大厦15 楼 邮政编码 :518046


4 法定代表 人 :刘学 民 成立日期 :2014 年7 月9 日 批准设立 机关及批 准设立文 号: 中国 证监会 证 监许可 [2014 ] 651 号 组织形式 :有限责 任公司 注册资本 :1.7 亿元人民币 存续期间 : 持续经 营 经营范围 : 基金募 集、 基金 销售、 特 定客户资 产管理、 资产管理 、 中国证监 会许可的 其他业务 。 (二)基 金托管人 名称:中 国农业银 行 股份有 限公司 注册地址 : 北京市 东城区建 国门内大 街 69 号 办公地址 : 北京市 西城区复 兴门内大 街 28 号凯晨世贸 中心东 座 九层 邮政编码 :100031 法定代表 人: 周慕 冰 成立 时间 :2009 年1 月15 日 基金托管 资格批准 文号:中 国证监会 证监基字[1998]23 号 注册资本 :32,479,411.7 万元人民币





存续 期间:持 续经营 经营范围 : 吸收 公 众存款 ; 发放短期 、 中期 、 长期贷款 ; 办理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 、 代 理 兑付、 承 销政府债 券; 买 卖 政府债券 、 金融 债 券; 从 事 同业拆借 ; 买 卖、 代 理 买卖外汇 ; 结汇 、 售汇; 从 事银行卡 业务; 提 供信用证 服务 及担保; 代理收付 款项及代 理保险业 务; 提供 保管箱服 务; 代理 资金 5 清算; 各 类汇兑业 务; 代理 政策性银 行、 外国 政府和国 际金 融机 构贷 款业务 ; 贷款承诺 ; 组织 或 参加银团 贷款; 外 汇存款 ; 外汇贷款 ; 外 汇汇款; 外汇借款 ; 发行、 代理发行 、 买卖或 代理买卖 股票以外 的外 币有价证 券; 外汇 票据承兑 和贴现; 自营、 代 客外汇买 卖; 外币 兑换; 外汇担保 ;资信调 查、咨询 、见证业 务;企业 、个人财 务顾问服 务 ; 证券公司 客户交易 结算资金 存管业务 ; 证券 投 资基金托 管业务 ; 企业 年金托管 业务; 产 业投资基 金托管业 务; 合 格 境外机构 投资者境 内 证 券投资托 管业务; 代理开放 式基金业 务; 电话 银行、 手 机银行、 网上 银行业务 ; 金融 衍 生产品交 易业务 ; 经国务院 银行业监 督管理机 构等 监管部门 批准的其 他业 务。 二 、 基 金 托 管 协 议 的 依 据 、 目 的 和 原 则 (一)订 立托管协 议的依据 本协议依 据 《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》 ( 以下简 称 “ 《基 金法》 ”) 等 有 关 法 律 、 法 规( 以 下 简 称 “ 法 律 法 规 ”) 、 基 金 合 同 及 其他有关 规定制订 。 (二)订 立托管协 议的目的 本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产 的保管、 投资运作 、 净值计 算、 收益 分配、 信 息披露及 相互监督 等相 关事宜中 的权利义 务及职责 , 确保 基 金财产的 安全, 保 护基金份 额持 有人的合 法权益。 (三)订 立托管协 议的原则


6 基金管理 人和基金 托管人本 着平等自 愿、 诚 实 信用、 充 分保护基 金投资者 合法权益 的原则, 经协商一 致,签订 本协议。 (四)解 释 除非文义 另有所指 , 本协议 所使用的 所有术语 与基金合 同的相 应 术语具有 相 同含义 。 三 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 (一)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对基金投 资范围 、 投资对象 进行监督 。 基金 合 同明确约 定基金投 资风 格或证券 选择标准 的, 基金 管理人应 按照基金 托管人要 求的格式 提 供 投资品种 池和交易 对手库 , 以便基金 托管人运 用相关技 术系统 , 对基 金实际投 资是否符 合基金合 同关于证 券选择标 准的约定 进行监督 , 对 存在疑义 的事项进 行核查。 本基金的 投资范围 包括国内 依法发行 上市的股 票(包括 创业板 、 中 小 板 以 及 其 他 经 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 股 票 ) 、 债 券 ( 包 括 国 债、 央行 票据、 地 方政府债 、 金融债 、 企业债 、 公司债 、 次级债 、 中 期 票 据 、 短 期 融 资 券 、 可 转 换 债 券 、 可 交 换 债 券 等 ) 、 债 券 回 购 、 银 行存款、 金融衍生 品 (包括 权证、 股 指期货等 ) 及法律 法规或中 国证 监会允许 基金投资 的其他金 融工具 ( 但须符合 中国证监 会相关规 定) 。 如法律法 规或监管 机构以后 允许基金 投资其他 品种, 本 基金 在履 行适当程 序后 可将 其纳入投 资范围。 基金的投 资组合比 例为: 本 基金股票 资产占基 金资产的 比例不 低 7 于90%, 投资 于标 的指数成 份股及其 备选成份 股的比例 不低于非 现 金 基金资产 的 80%。 每个交易 日日终, 在扣除股 指期货合 约需缴纳 的 交 易保证金 后, 现金 或者到期 日在一年 以内的政 府债券不 低于基金 资 产 净值的 5 %。 (二)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对基金投 资比例进 行监督。 基金托管 人按下述 比例和调 整期限进 行 监 督: 1 、 本 基 金 股 票 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 低 于 90% , 投 资 于 标 的 指数成份 股及其备 选成份股 的比例不 低于非现 金基金资 产的 80%; 2 、 每个交 易日日终 , 扣除 股 指期货合 约需缴纳 的交易保 证金后 , 本基金保 持不低于 基金资产 净值5 % 的现金或 者到期日 在一年以 内 的 政府债券 ; 3 、 本 基 金 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 , 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净值的 10% ; 4 、 本 基 金 管 理 人 管 理 的 、 且 由 本 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 基 金 持 有一家公 司发行的 证券,不 超过该证 券的 10%; 5 、 本基金 持有的全 部权证 , 其市值不 得超过基 金资产净 值的3 %; 6 、 本 基 金 管 理 人 管 理 的 、 且 由 本 基 金 托 管 人 托 管 的 全 部 基 金 持 有的同一 权证,不 得超过该 权证的 10 %; 7 、 本 基 金 在 任 何 交 易 日 买 入 权 证 的 总 金 额 , 不 得 超 过 上 一 交 易 日基金资 产净值 的 0.5 %; 8 、 基 金 财 产 参 与 股 票 发 行 申 购 , 本 基 金 所 申 报 的 金 额 不 超 过本 基金的总 资产, 本 基金所申 报的股票 数量不超 过拟发行 股票公司 本 次 8 发行股票 的总量; 9 、 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得超过基 金资产净 值的 40%, 本基金 在全国银 行间同业 市场的债 券 回 购最长期 限为 1 年 ,债券回 购到期后 不得展期 ; 10 、本基金参与股 指期货交 易,需遵 守下列投 资比例限 制: (1 ) 本 基 金 在 任 何 交 易 日 日 终 , 持 有 的 买 入 股 指 期 货 合 约 价 值 不得超过 基金资产 净值的 10% ; (2 ) 在 任 何 交 易 日 日 终 , 持 有 的 买 入 股 指 期 货 合 约 价 值 与 有 价 证券市值 之和, 不 得超过基 金资产净 值的 95%, 其中, 有价证券 指 股 票 、 债 券 ( 不 含 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ) 、 权 证 、 买 入 返 售 金 融资产( 不含质押 式回购) 等; (3 ) 在 任 何 交 易 日 终 , 持 有 的 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值 不 得 超 过 基金持有 的股票总 市值的 20% ; (4 ) 本基 金所持有 的股票市 值和买入 、 卖出 股 指期货合 约价值 , 合计 (轧 差计算) 占基金资 产的比例 应当符合 《基金合 同》 关于 股票 投资比例 的有关规 定; (5 ) 在 任 何 交 易 日 内 交 易 ( 不 包 括 平 仓 ) 的 股 指 期 货 合 约 的 成 交金额不 得超过上 一交易日 基金资产 净值的 20% 。 11 、本基金基金总 资产不得 超过基金 净资产 的 140%; 12 、 法律法规及中 国证监会 规定的和 《基金合 同》 约定 的其他投 资限制。 因证券、 期货市场 波动、 证 券发行人 合并、 基 金规模变 动等基金 管理人之 外的因素 致使基金 投资比例 不符合上 述规定投 资比例的 , 基 9 金管理人 应当在 10 个交易 日内进行 调整,但 中国证监 会规定的 特殊 情形除外 。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组合比例 符合基金 合同的有 关约定。 上述期间 , 基金的 投资范围 、 投 资策略应 当符合基 金合同的 约定。 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开始。 (三)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对本协议 第十五条 第九项基 金投资禁 止 行为进 行监督。 根据法律 法规有关 基金 从事 的关联交 易的规定 , 基金管 理人和 基 金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有 其他重大 利害关系 的公司名 单及其更 新,并以 双方约定 的方式提 交 , 确保所提 供的关联 交易名单 的真实性 、 完整性 、 全面性 。 基金管 理人 有责任保 管真实、 完整、 全 面的关联 交易名单 , 并负责 及时更新 该名 单。 名 单 变更后基 金管理人 应及时发 送基金托 管人, 基 金托管人 应及 时确认已 知名单的 变更。 如 果基金托 管人在运 作中严格 遵循了监 督 流 程, 基金 管理人仍 违规进行 关联交易 , 并造成 基金资产 损失的, 由基 金管理人 承担责任 ,基金 托 管人并有 权向中国 证监会报 告。 基金管理 人运用基 金财产买 卖基金管 理人、 基 金托管人 及其控 股 股东、 实 际控制人 或者与其 有重大利 害关系的 公司发行 的证券或 者 承 销期内承 销的证券 , 或者 从 事其他重 大关联交 易的, 应 当符合基 金的 投资目标 和投资策 略, 遵 循 基金份额 持有人利 益优先原 则, 防 范 利益 冲突, 建 立健全内 部审批机 制和评估 机制, 按 照市场公 平合理价 格执 行。 相 关 交易必须 事先得到 基金托管 人的同意 , 并按 法 律法规予 以披 10 露。 重 大 关联交易 应提交基 金管理人 董事会审 议, 并 经 过三分之 二以 上的独立 董事通过 。 基金管 理人董事 会应至少 每半年对 关联交易 事 项 进行 审查 。 (四)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对基金管 理人参与 银行间债 券市场进 行监督。 基金管理 人应在基 金 投 资运作之 前向基金 托管人提 供经慎重 选择的、 本基金适 用的银行 间 债 券市场交 易对手名 单 , 并 约 定各交易 对手所适 用的交易 结算方式。基 金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对 手名单进 行交易。 基金管理 人可以每 半年对银 行间债券 市场交易 对 手 名单进行 更新, 如 基金管理 人根据市 场情况需 要临时调 整银行间 债 券 市场交易 对手名单 , 应向 基 金托管人 说明理由 , 在与 交 易对手发 生交 易前 3 个 工作日内 与基金托 管人协 商 解决。 基 金管理人 收到基金 托 管 人书面确 认后, 被 确认调整 的名单开 始生效 , 新名单生 效前已与 本次 剔除的交 易对手所 进行但尚 未结算的 交易,仍 应按照协 议进行结 算 。 基金管理 人负责对 交易对手 的资信控 制, 按银 行间债券 市场的交 易 规 则进行交 易, 基金 托管人则 根据银行 间债券市 场成交单 对合同履 行 情 况进行监 督 , 但 不 承担交易 对手不履 行合同造 成的损失 。 如基 金 托管 人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进 行交易时 , 基金 托 管人应及 时提醒基 金管理人 , 基金 托 管人不承 担由 此造成的 任何损失 和责任 。 (五)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定 及 基金合同 的约定 , 对基金管 理人选择 存款银行 进行监督 。 基金投资 银行定期 存款的, 基金管理 人应根据 法律法规 的规定 及 基金合同 的约定 选 择存款银 行 。 本基金投 资银行存 款应符合 如下规定 :


11 1 、 基金管 理人、 基 金托管人 应当与存 款银行建 立定期对 账机制 , 确保基金 银行存款 业务账目 及核算的 真实、准 确。 2 、 基 金 托 管 人 应 加 强 对 基 金 银 行 存 款 业 务 的 监 督 与 核 查 , 严 格 审查、 复 核相关协 议、 账户 资料、 投 资指令、 存款证实 书等有关 文件, 切实履行 托管职责 。 3 、 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 在 开 展 基 金 存 款 业 务 时 , 应 严 格 遵 守 《基金 法》 、 《运 作办法》 等有关法 律法 规, 以及国家 有关账户 管理、 利率管理 、支付结 算等的各 项规定。 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 在 选 择 存 款 银 行 时 有 违 反 有 关 法 律 法规的规 定及基金 合同的约 定的行为 , 应及时 以书面形 式通知基 金 管 理人在 10 个工作 日内纠正 。基金管 理人对基 金托管人 通知的违 规事 项未能在 10 个工作日内纠正 的,基金 托管人应 报告中国 证监会 。 基 金托管人 发现基金 管理人有 重大违规 行为,应 立即报告 中国证监 会 , 同时通知 基金管理 人在 10 个工作日 内纠正或 拒绝结算 。 (六 )基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对基金资 产净值计 算、 基金 份额净值 计算、 应 收资金到 账 、 基金 费用 开支及收 入确定、 基金收益 分配、 相 关信息披 露、 基金 宣传推介 材料 中登载基 金业绩表 现数据等 进行监督 和核查。 如 果 基 金 管 理 人 未 经 基 金 托 管 人 的 审 核 擅 自 将 不 实 的 业 绩 表 现 数据印制 在宣传推 介材料上 , 则基 金 托管人对 此不承担 任何责任 , 并 将在发现 后立即报 告中国证 监会。 (七)基 金托管人 根据有关 法律法规 的规定及 基金合同 的约定 , 对基金投 资流通受 限证券进 行监督。


12 1 、 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 , 应 遵 守 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股票等流 通受限证 券有关问 题的通知 》等有关 法律法规 规定。 2 、 流 通 受 限 证 券 , 包 括 由 《 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 》 规范 的非公开 发行股票 、 公开发 行股票网 下配售部 分等在发 行时明确 一 定 期 限 锁 定 期 的 可 交 易 证 券, 不 包 括 由 于 发 布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临 时停牌的 证券、 已 发行未上 市证券 、 回购交易 中的质押 券等流通 受限 证券。













































































3 、 在 首 次 投 资 流 通 受 限 证 券 之 前 , 基 金 管 理 人 应 当 制 定 相 关 投 资决策流 程、 风险 控制制度 、 流动性 风险控制 预案等规 章制度。 基金 管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比 例,并在 风险控制 制度中明 确具体比 例,避免 基 金出现 流动性风 险 。 上述规章 制度须经 基金管理 人董事会 批准。 上 述规章制 度经董事 会 通 过之后, 基金管理 人应当将 上述规章 制度以及 董事会批 准上述规 章 制 度的决议 提交给基 金托管人 。 4 、 在 投 资 流 通 受 限 证 券 之 前 , 基 金 管 理 人 应 至 少 提 前 一 个 交 易 日向基金 托管人提 供有关流 通受限证 券的相关 信息, 具 体应当包 括 但 不限于如 下文件( 如有) : 拟发行数 量、 定价 依据、 监 管机构的 批准证明 文件复印 件、 基 金 管理人与 承销商签 订的销售 协议复印 件、 缴 款 通知书 、 基金拟认 购的 数量、 价 格、 总成 本、 划款 账号、 划 款金额、 划款时间 文件等。 基金 管理人应 保证上述 信息的真 实、 完整 。 5 、 基 金 托 管 人 在 监 督 基 金 管 理 人 投 资 流 通 受 限 证 券 的 过 程 中 , 如认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对 基金财产 造成较大 风险, 基 金托管人 有权要求 基金管理 人对该风 险 的 13 消除或防 范措施进 行补充和 整改, 并 做出书面 说明。 否 则, 基金 托管 人经事先 书面告知 基金管理 人, 有 权 拒绝执行 其有关指 令。 因 拒 绝执 行该指令 造成基金 财产损失 的, 基 金 托管人不 承担任何 责任, 并 有权 报告中国 证监会。 6 、 基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 投 资 的 受 限 证 券 登 记 存 管 在 本 基 金 名 下, 并 确 保证基金 托管人能 够正常查 询。 因 基 金管理人 原因产生 的受 限证券登 记存管问 题, 造成 基金财产 的损失或 基金托管 人无法安 全 保 管基金财 产的责任 与损失, 由基金管 理人承担 。 7 、 如 果 基 金 管 理 人 未 按 照 本 协 议 的 约 定 向 基 金 托 管 人 报 送 相 关 数据或者报送了虚假的数据,导致基金托管人不能履行托管人职责 的, 基 金 管理人应 依法承担 相应法律 后果。 除 基金托管 人未能依 据基 金合同及 本协议履 行职责外 , 因投 资 流通受限 证券产生 的损失 , 基金 托管人按 照本协议 履行监督 职责后不 承担上述 损失。 (八) 基 金托管人 发现基金 管理人的 上述事项 及投资指 令或实 际 投资运作 中违反法 律法规和 基金合同 的规定, 应及时以 书面形式 通 知 基金管理 人限期纠 正。 基金 管 理人应 积极配合 和协助基 金托管人 的 监 督和核查 。 基金管 理人收到 通知后应 及时核对 并以书面 形式给基 金 托 管人发出 回函, 就 基金托管 人的疑义 进行解释 或举证 , 说明违规 原因 及纠正期 限, 并 保 证在规定 期限内及 时改正 。 在上述规 定期限内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基金 管理人对 基金托管 人通知的 违规事项 未能在限 期内纠正 的, 基金 托 管 人应报告 中国证监 会。 基金 托管人发 现基金管 理人依据 交易程序 已 经 生效的投 资指令违 反法律 、 行政法规 和其他有 关规定 , 或者违反 基金 合同约定 的,应当 立即通知 基金管理 人,并报 告中国证 监会。 ( 九)基 金管理人 有义务配 合和协助 基金托管 人依照法 律法规 、 14 基金合同 和本托管 协议对基 金业务执 行核查。 对基金托 管人发出 的 书 面提示 , 基金管理 人应在规 定时间内 答复并改 正, 或 就 基金托管 人的 疑义进行 解释或举 证; 对基 金托管人 按照法规 要求需向 中国证监 会 报 送基金监 督报告的 事项, 基 金管理人 应积极配 合提供相 关数据资 料 和 制度等。 ( 十) 基 金托管人 发现基金 管理人有 重大违规 行为, 应 及时报 告 中国证监 会, 同 时 通知基金 管理人限 期纠正 , 并将纠正 结果报告 中国 证监会。 基金管理 人无正当 理由, 拒 绝、 阻挠 对方根据 本协议规 定行 使监督权 , 或采取 拖延、 欺 诈等手 段 妨碍对方 进行有效 监督, 情 节严 重或经基 金托管人 提出警告 仍不改正 的, 基金 托管人应 报告中国 证 监 会。 四 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 (一) 基 金管理人 对基金托 管人履行 托管职责 情况进行 核查, 核 查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账 户、 证 券 账户 等 投 资所需账 户、 复 核 基金管理 人计算的 基金资产 净值 和基金份 额净值 、 根据基金 管理人指 令办理清 算交收 、 相关信息 披露 和监督基 金投资运 作等行为 。 (二) 基 金管理人 发现基金 托管人擅 自挪用基 金财产、 未对基 金 财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 本 协 议 及 其 他 有关规定 时, 应 及 时以书面 形式通知 基金托管 人限期纠 正。 基 金 托管 人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理 15 人发出回 函, 说 明 违规原因 及纠正期 限, 并 保 证在规定 期限内及 时改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 , 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行 为, 包 括 但不限于 : 提交 相 关资料以 供基金管 理人核查 托管财产 的完 整性和真 实性,在 规定时间 内答复基 金管理人 并改正。 (三) 基 金管理人 发现基金 托管人有 重大违规 行 为, 应 及时报 告 中国证监 会, 同 时 通知基金 托管人限 期纠正 , 并将纠正 结果报告 中国 证监会。 基金托管 人无正当 理由, 拒 绝、 阻挠 对方根据 本协议规 定行 使监督权 , 或采取 拖延、 欺 诈等手段 妨碍对方 进行有效 监督, 情 节严 重或经基 金管理人 提出警告 仍不改正 的, 基金 管理人应 报告中国 证 监 会。 五 、 基 金 财 产 的 保 管 (一)基 金财产保 管的原则 1 、基金 财产应独 立于基金 管理人、 基金托管 人的固有 财产。 2 、 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 依 据 合 法 程序作出 的合法合 规指令, 基金托管 人不得自 行运用、 处分、 分 配基 金的任何 财产。 3 、 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 、 证 券 账 户 等 投资所需 账户。 4 、 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 , 确 保 基 金财产的 完整与独 立。 5 、 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 , 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议 的约定保 管基金财 产,如有 特殊情况 双方可另 行协商解 决。


16 6 、 对 于 因 为 基 金 投 资 产 生 的 应 收 资 产 , 应 由 基 金 管 理 人 负 责 与 有关当事 人确定到 账日期并 通知基金 托管人, 到账日基 金财产没 有 到 达基金账户的,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催 收。由此 给基金 财产 造成损 失的,基 金托管人 对此不承 担任何责 任 。 7 、 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 , 基 金 托 管 人 不 得 委 托 第三人托 管基金财 产。 (二)基 金募集期 间及募集 资金的验 资 1 、 基 金 募 集 期 间 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 在 具 有 托 管 资 格 的 商 业银行开 设的 基金 认购专户 。 该账户 由基金管 理人开立 并管理。 2 、 基 金 募 集 期 满 或 基 金 停 止 募 集 时 , 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基 金募集金 额、 基金 份额持有 人人数符 合 《基金 法》 、 《运 作办法》 等有 关规定后 , 基金管 理人应将 属于基金 财产的全 部资金划 入基金托 管 人 开立的基 金 托管资 金账户 , 同时在规 定时间内 , 聘请 具 有从事证 券相 关业务资 格的会计 师事务所 进行验资 , 出具 验 资报告 。 出具的验 资报 告由参加 验资的 2 名或2 名 以上中国 注册会计 师签字方 为有效。 3 、 若 基 金 募 集 期 限 届 满 , 未 能 达 到 基 金 合 同 生 效 的 条 件 , 由 基 金管理人 按规定办 理退款等 事宜 ,基 金托管人 应提供充 分协助 。 (三)基 金资金账 户的开立 和管理 1 、基金 托管人 应 负责本基 金的资金 账户的开 设和管理 。 2 、 基金 托管人应 以本基金 的名义在 其营业机 构开设本 基金的 资 金账户 , 并根据基 金管理人 合法合规 的指令办 理资金收 付 。 本 基 金的 银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活 动, 包括 但不限于 投资、 支 付赎回金 额、 支付 基金收益 、 收取申 购款, 均需通过 本基金的 资金账户 进行。 3 、 基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务 17 的需要。 基金托管 人和基金 管理人不 得假借本 基金的名 义开立任 何 其 他银行账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活 动。 4 、 基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关 规定。 5 、 在 符 合 法 律 法 规 规 定 的 条 件 下 , 基 金 托 管 人 可 以 通 过 基 金 托 管人专用 账户办理 基金资产 的支付。 (四)基 金证券账 户的开立 和管理 1 、 基 金 托 管 人 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 、 深圳分公 司为基金 开立基金 托管人与 基金联名 的证券账 户。 2 、 基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 , 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要。 基金 托管人和 基金管理 人不得出 借或未经 对方同意 擅自转让 基 金 的任何证 券账户, 亦不得使 用基金的 任何账户 进行本基 金业务以 外 的 活动。 3 、 基金 托 管 人 以 自 身 法 人 名 义 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司开立结 算备付金 账户, 并 代表所托 管的基金 完成与中 国证券登 记 结 算有限责 任公司的 一级法人 清算工作 ,基金管 理人应予 以积极协 助 。 结算 备付 金的收取 按照中国 证券登记 结算 有限 责任 公司 的规定执 行 。 4 、 基金 证券账户 的开立和 证券账户 卡的保管 由基金托 管人负责 , 账户资产 的管理和 运用由基 金管理人 负责。 5 、 在 本 托 管 协 议 生 效 日 之 后 , 本 基 金 被 允 许 从 事 其 他 投 资 品 种 的投资业 务, 涉及 相关账户 的开设、 使用的, 按有关规 定开设、 使用 并管理 ; 若无相关 规定, 则 基金托管 人应当比 照并遵守 上述关于 账户 开设、使 用的规定 。 (五)债 券托管账户 的开设 和管理


18 基金合同 生效后, 基金托管 人根据中 国人民银 行、 中央 国债登 记 结算有限 责任公司 的有关规 定, 以基 金的名义 在中央国 债登记结 算 有 限责任公 司开立债 券托管与 结算账户 , 并代表 基金进行 银行间市 场 债 券的结算 。 基金管 理人和基 金托管人 同时代表 基金签订 全国银行 间 债 券市场债 券回购主 协议。 (六)其 他账户的 开立和管 理 1 、 基 金 管 理 人 根 据 投 资 需 要 按 照 规 定 开 立 期 货 保 证 金 账 户 及 期 货交易编码等,期货公司按照规定开立期货结算账户等投资所需账 户。 基金托管 人和基金 管理人应 当在开户 过程中相 互配合 , 并提供 所 需资料。 基金管理 人保证所 提供的账 户开户材 料的真实 性和有效 性 , 且在相关 资料变更 后及时将 变更的资 料提供给 基金托管 人。 2 、 因 业 务 发 展 需 要 而 开 立 的 其 他 账 户 , 可 以 根 据 法 律 法 规 和 基 金合同的 规定, 在 基金管理 人和基金 托管人 商 议后 开立 。 新账 户 按有 关规则使 用并管理 。 3 、 法 律 法 规 等 有 关 规 定 对 相 关 账 户 的 开 立 和 管 理 另 有 规 定 的 , 从其规定 办理。 (七)基 金财产投 资的有关 有价凭证 等的保管 基金财产 投资的有 关实物证 券 、 银 行 定期存款 存单等有 价凭证 由 基金托管 人 负责妥 善保管 , 保管凭证 由基金托 管人持有 。 实物 证 券的 购买和转 让, 由 基 金托管人 根据基金 管理人的 指令办理 。 属于 基 金托 管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭 失, 由 此 产生的责 任应由基 金托管人 承担。 托 管人对托 管人以外 机构 实际有效 控制的证 券不承担 保管责任 。 (八)与 基金财产 有关的重 大合同的 保管


19 由基金管 理人代表 基金签署 的、 与 基 金有关的 重大合同 的原件 分 别由基金 管理人、 基金托管 人保管。 除协议另 有规定外 , 基金管 理人 在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正 本, 以便 基金管理 人和基金 托管人至 少各持有 一份正本 的 原 件。重大 合同的保 管期限为 基金合同 终止后 15 年。 六 、 指 令 的 发 送 、 确 认 及 执 行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其 他款项收 付指令 , 基金托管 人执行基 金管理人 的指令 、 办理基金 名下 的资金往 来等有关 事项。 基 金管理人 发送指令 应采用电 子指令 或 传真 或双方共 同确认的 方式 。 (一) 电子指令 方式总体 约定





1 、基金管理 人通过基 金托管人 提供的清 算管理系 统客户端 发送 电子指令 , 或基金 管理人通 过调用基 金托管人 提供的数 据接口发 送 电 子指令。





2 、基金托管 人向基金 管理人提 供客户证 书,基金 管理人认 可使 用客户证 书及相应 密码办理 相关业务 , 不会否 认其向基 金托管人 发 出 的电子指 令的效力 。 凡同 时 通过客户 证书和密 码认证的 电子指令 , 均 视作基金 管理人所 为,由此 导致的一 切后果由 基金管理 人承担。





3 、基金管理 人应尽到 合理注意 义务,在 安全的环 境中使用 客户 端, 采取 及时更新 防病毒软 件、 安装 系统安全 补丁等合 理措施; 设置 安全性较 高的密码 ,避免使 用简单密 码或容易 被他人猜 到的密码 等 ; 妥善保管 客户证书 及相应密 码。 如 发 生客户证 书被盗用 、 密码 泄 露等 情况, 应 及时通知 基金托管 人进行证 书变更和 密码重置 , 在此 之 前造 20 成的一切 后果,由 基金管理 人承担。





4 、 当电子指令 无法正常 发送时 , 双方按传 真方式办 理相关业 务 。 (二) 基金管理 人对 传真 方式 发送 指令人员 的书面授 权 1 、 基 金 管 理 人 应 指 定 专 人 、 专 用 传 真 号 码 向 基 金 托 管 人 发 送 指 令。 2 、 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 书 面 授 权 文 件 , 该 文 件 中 应 含有管理 人预留印 鉴, 该预 留印鉴为 托管人确 定管理人 所发送指 令 形 式真实性 的唯一依 据 。 向托 管人发送 授权文件 后,要及 时电话确 认 , 以保证托 管人及时 查收。 3 、 基 金 托 管 人 收 到 授 权 文 件 后 并 经 确 认 后 , 授 权 文 件 即 生 效 。 基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授权文件原件送达基金 托管人 , 若托管人 收到的授 权文件原 件和传真 件不一致 , 以传 真 件为 准。 4 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 授 权 文 件 负 有 保 密 义 务 , 其 内 容 不得向被 授权人及 相关操作 人员以外 的任何人 泄漏。 ( 三)指 令的内容 1 、 指令包括付款 指令( 含 赎回、 分 红付款指 令 、 银行 间业务划 款 指令) 以 及其他资 金划拨指 令等。 2 、 基 金 管 理 人 发 给 基 金 托 管 人 的 指 令 应 写 明 款 项 事 由 、 支 付 时 间、到账 时间、金 额、账户 资料等, 并 加盖预 留印鉴。 ( 四)指 令的发送 、确认及 执行的时 间和程序 1 、指令 的发送 与 确认 基金管理 人 应按照 法律法规 和基金合 同的规定 , 在其 合 法的经 营 权限和交 易权限内 发送指令 。 基金管理 人通过电 子指令方 式发送指 令后, 指 令状态将 变成 “ 托 21 管 行 已 接 收 ” 或 “ 托 管 行 处 理 中 ” 。 上 述 指 令 状 态 改 变 时 间 视 为 指 令 到达基金 托管人时 间。 基 金 管理人在 发送指令 后, 应 及 时查询指 令状 态, 发 现 未发送成 功或指令 状态有误 , 应立 即 与基金托 管人联系 共同 解决。基 金托管人 通过客户 端向基金 管理人提 供银行间 成交单信 息 、 基金申赎 款信息以 及管理费 、 托管费 、 销售费 、 席位佣 金等应付 款信 息。基金 管理人应 对根据上 述信息生 成的电子 指令进行 核对或确 认 , 基金托管 人不承担 由于提 供 上述信息 造成生成 指令金额 错误的责 任 。 基金管理 人通过 传 真方式发 送加盖预 留印鉴的 指令后, 基金管理 人 应 及时以电 话方式向 基金托管 人确认。 基金管理 人应在交 易结束后 将 全 国银行间 交易成交 单加盖预留 印鉴后 及时传真 给基金托 管人, 并 电 话 确认 。 基 金托管人 指定专人 接收基金 管理人的 指令和银 行间交易 成 交 单, 答复 基金管理 人的确认 电话。 指 令或成交 单到达基 金托管人 后 , 基金托管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一 致性审查 , 及时 审 慎验证有 关内容及 印鉴, 基 金托管人 对指令的 真实 性不承担 责任。 如 有疑问必 须及时通 知基金管 理人 。 基金管理 人在发送 指令时 , 应为基金 托管人留 出执行指 令 留出 至 少 2 个工 作小时 。 由基金管 理人的原 因造成的 指令传输 不及时 、 未能 留出足够 的划款时 间 , 未 准 备足够资 金 , 致 使 资金未能 及时到账 所造 成的损失 由基金管 理人承担 。 2 、指令 的时间和 执行 基金托管 人对指令 验证后, 应及时办 理。 基金管理 人应确保 基金托管 人在执行 指令时 , 基金托管 资金账 户 有足够的 资金余额 , 否则 基 金托管人 可不予执 行, 但 应 立即通知 基金 管理人, 由基金管 理人审核 、 查明原 因, 确认 此交易指 令无效。 在及 时通知后 , 基金托 管人不承 担因未执 行该指令 造成损失 的责任。


22 对于申购 新股等时 效性 要求 高的指令 , 基金 管 理人 必须 及时将 指 令发送至 托管人并 进行电话 确认,并 预留充足 的指令处 理时间。 对于发送 时资金不 足的指令 , 托管人 有权不予 执行, 基 金管理 人 确认该指 令不予取 消的, 资 金备足并 以通知托 管人的时 间视为指 令 收 到时间, 因账户资 金余额不 足导致的 投资损失 不由托管 人承担。 ( 五)基 金管理人 发送错误 指令的情 形和处理 程序 基金托管 人发现指 令错误, 提示基金 管理人改 正后再予 以执行 , 若由此造 成的延误 损失由基 金管理人 承担 。 ( 六) 基 金托管人 依照法律 法规暂缓 、 拒绝执 行指令的 情形和 处 理程序 若基金托 管人发现 基金管理 人的指令 违反法 律 、 行政 法 规和其 他 有关规定 , 或者违 反基金合 同约定的 , 应当拒 绝执行, 及时通知 基金 管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、 行政法规 和其他有 关规定, 或者违反 基金合同 约定的, 应当 及时 通知 基金管理 人,由此 造成的损 失由基金 管理人承 担。 ( 七)基 金托管人 未按照基 金管理人 指令执行 的处理方 法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指 令致使本 基金的利 益受到损 害, 应在 发现后, 及时采取 措施予以 弥 补 , 给基金份 额持有人 造成损失 的, 对由 此造成的 直接经济 损失负赔 偿 责 任。 ( 八)授 权通知的 变更 1 、基金 管 理 人 若 对 授 权 通 知 的 内 容 进 行 修 改 , 应 当 提 前 至 少 三 个工作日 电话通知 基金托管 人。 基金 管理人需 提供书面 的变更授 权 通 知文件, 在加盖公 章后以传 真或其他 双方约定 的方式发 送给 基金 托管 23 人, 同 时 以电话形 式向 基金 托管人确 认。 变 更 授权通知 文件在 基金 托 管人收到 相关文件 传真件和 基金管理 人的电话 确认时生 效。 基金 管理 人在此后 三个工作 日内将变 更授权通 知文件原 件送交 基金 托管人 。 2 、基金 托 管 人 更 改 接 受 基金 管 理 人 指 令 的 人 员 及 联 系 方 式 , 应 至少提 前 1 个工作 日以传真 方式发送 基金 管理 人。 基金 托管人更 改接 受基金 管 理人指令 的人员及 联系方式 自 基金管 理人电话 确认后生 效 。 ( 九)其 他事项 1 、 基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 , 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴 是否与预 留的授权 文件内容 相符进行 检查, 如 发现问题 , 应及 时 通知 基金管理 人。 2 、 除因 其 自 身 原 因 致 使 基 金 的 利 益 受 到 损 害 而 负 赔 偿 责 任 外 , 基金托管 人 按照法 律法规、 本协议的 规定执行 基金管理 人指令而 引 起 的任何可 能发生的 损失,均 由基金管 理人负责 。 七 、 交 易 及 清 算 交 收 安 排 (一)选 择代理证 券/ 期货 买卖的证 券/ 期货 经营机构 1 、 基 金 管 理 人 应 设 计 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机 构 的 标 准 和程序。 基金管理 人负责选 择代理本 基金证券 买卖的证 券经 营机 构 , 使用其 交 易单元 作 为基金的 交易单元 。 基金管 理人和被 选中的证 券 经 营机构签 订委托协 议, 由 基 金管理人 提前通知 基金托管 人。 基 金 管理 人应根据 有关规定 , 在基金 的 半年度 报告和年 度报告中 将所选证 券 经 营机构的 有关情况 、 基金 通 过该证券 经营机构 买卖证券 的成交量 、 回 购成交量 和支付的 佣金等予 以披露, 并将 上述 情况及基 金专用交易单 元号、 佣 金费率等 基金基本 信息以及 变更情况 及时以书 面形式通 知 基 24 金托管人 。 因相关 法律法规 或交易规 则的修改 带来的变 化以届时 有 效 的法律法 规和相关 交易规则 为准。 2 、 基 金 管 理 人 负 责 选 择 代 理 本 基 金 期 货 交 易 的 期 货 经 纪 机 构, 并 与 其 签 订 期 货 经 纪 合 同 , 其 他 事 宜 根 据 法 律 法 规 、 《 基 金 合 同 》 的 相关规定 执行, 若 无明确规 定的, 可 参照有关 证券买卖 、 证券经 纪机 构选择的 规则执行 。 (二)基 金投资证 券后的清 算交收安 排 1 、清算 与交割 基金托管 人负责基 金买卖证 券的清算 交收。 资 金汇划由 基金托 管 人根据基 金管理人 的交易成 交结果具 体办理。 如果因为 基金托管 人自身原 因在清算 上造成基 金资产的 损失, 应 由基金托 管人负责 赔偿基金 的损失; 如果因为 基金管理 人未事先 通 知 基金托管 人增加交 易单元 , 致使基金 托管人接 收数据不 完整, 造 成清 算差错的 责任由基 金管理人 承担; 如 果因为基 金 管理人 未事先通 知 需 要单独结 算的交易 , 造成 基 金财产损 失的由基 金管理人 承担; 如 果由 于基金管 理人违反 法律法规 、 交易 规 则的 规定 进行超买 、 超卖 等 原因 造成基金 投资清算 困难和风 险, 基金 托管人发 现后应立 即通知基 金 管 理人, 由 基金管理 人负责解 决, 由 此 给基金造 成的损失 由基金管 理人 承担。 基金管理 人应采取 合理措施 , 确保 在 T+1 日12:00 之 前有足够 的 资金头寸用于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分 公司的资 金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指 令时, 基 金托管资 金账户或 资金交收 账户上有 充足的资 金。 基 金 的资 金头寸不 足时, 基 金托管人 有权拒绝 基金管理 人发送的 划款指令,但 25 应及时通 知基金管 理人 。 基 金管理人 在发送划 款指令时 应充分考 虑 基 金托管人 的划款处 理时间 。 在基金资 金头寸充 足的情况 下, 基 金 托管 人对基金 管理人符 合法律法 规、 基 金 合同、 本 协议的指 令不得拖 延或 拒绝执行 。 2 、交易 记录、 资 金和证券 账目核对 的时间和 方式 (1 )交 易记录的 核对 基金管理 人 和基金 托管人 按 日进行交 易记录的 核对。 每 日对外 披 露净值之 前, 必须 保证当天 所有实际 交易记录 与基金会 计账簿上 的 交 易记录完 全一致 。 如果实际 交易记录 与会计账 簿记录不 一致, 造 成基 金会计核 算 不完整 或不真实 , 由此给 基金造成 的损失由 基金管理 人 承 担。


(2 )资 金账目的 核对 资金账目 由基金管 理人和基 金托管人 按日核实 ,账实相 符。 (3 )证 券账目的 核对 基金托管 人应按时 核对证券 账户中的 种类和数 量 , 确 保 每日交 易 结束后证 券账户中 证券的种 类和数量 与基金会 计账簿中 的记载一 致 。 (4 )实 物券账目 实物券账 目,每月 月末相关 各方进行 账实核对 。 (三)基 金申购 、 赎回及转 换 业务处 理的基本 规定 1 、 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 及 转 换 的 确 认 、 清 算 由 基 金 管 理 人 指 定 的登记机 构负责。 2 、 基 金 管 理 人 应 将 每 个 开 放 日 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 开 放 式 基 金 的数据传 送给基金 托管人。 基金管理 人应对传 递的申购 、 赎回、 转 换 开放式基 金的数据 真实性负 责。 3 、 基金管 理人应保 证其委托 的登记机 构必须于 每个工作 日 15:00 26 前向基金 托管人发 送前一开 放日上述 有关数据 , 并保证 相关数据 的 准 确、完整 。 4 、 登记 机构应通 过与基金 托管人建 立的系统 发送有关 数据(包括 电 子 数 据 和 盖 章 生 效 的 纸 制 清 算 汇 总 表) , 如 因 各 种 原 因 , 该 系 统 无 法正常发 送, 双 方 可协商解 决处理方 式。 基 金 管理人向 基金托管 人发 送的数据 ,双方各 自按有关 规定保存 。 5 、 如 基 金 管 理 人 委 托 其 他 机 构 办 理 本 基 金 的 登 记 业 务 , 上 述 事 宜由基金 管理人负 责。 6 、关于 清算专用 账户的设 立和管理 为满足申 购、 赎回 及分红资 金汇划的 需要, 由 基金管理 人开立 资 金清算的 专用账户 ,该账户 由登记机 构管理。 (四)开 放式基金 申购、赎 回和基金 转换的资 金清算 如果当日 基金为净 应收款 , 基金管理 人最晚不 迟于款项 交收日当 日15:00 前将资 金划往资 产托管专 户。 基金托管 人应及时 查收资金 是否到账 ,对于未 准时到账 的资金 , 应及时通 知基金管 理人划付 ,由此产 生的责任 应由基金 管理人承 担 。 如果当日 基金为净 应付款 , 基金托管 人应根据 基金管理 人的指 令 及时进行 划付。 如 果指令接 收时, 账 户余额不 足支付, 以账户足 额时 间为指令 接收时间 。 因基 金 托管资金 账户没有 足够的资 金, 导 致 基金 托管人不 能按时拨 付, 如 系 基金管理 人的原因 造成, 责 任由基金 管理 人承担, 基金托管 人不承担 垫款义务 。 (五)基 金融资、 融券 如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管人应为基金融 资、融券 提供必要 的协助。


27 八 、 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核 算 (一)基 金资产净 值的计算 及 复核程序 1 、基金 资产净值 基金资产 净值是指 基金资产 总值减去 负债后的 净资产值 。 基金份额 净值是按 照每个工 作日闭市 后, 基金 资产净值 除以当 日 基金份额 的余额数 量计算 。 正常情况 下, 本 基 金基金份 额净值 的 计算 精确到 0.0001 元, 小数点后 第 5 位四 舍五入。 若本基金 单个开 放 日 内 的 基 金 份 额 净 赎 回 申 请( 赎 回 申 请 份 额 总 数 加 上 基 金 转 换 中 转 出 申 请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总 数 后 的 余 额) 超 过 前 一 开 放 日 的 基 金 总 份 额 的 30% , 基 金 管 理 人 有 权 将本基金 基金份额 净值的计 算结果保 留到小数 点后 8 位 , 小数点 后 第 9 位四舍 五入。国 家另有规 定的,从 其规定。 基 金 管 理 人 每 个 工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 各 类 基 金 份 额 的 基 金份额净 值,并按 规定公告 。 2 、复核 程序 基金管理 人应每个 工作日对 基金资产 估值。 但 基金管理 人根据 法 律法规或 基金合同 的规定暂 停估值时 除外。 基 金管理人 每个工作 日 对 基金资产 估值后, 将各类基 金份额的 基金份额 净值结果 发送基金 托 管 人,经基 金托管人 复核无误 后,由基 金管理人 对外公布 。 (二)基 金资产估 值方法和 特殊情形 的处理 1 、估值 对象 基金所拥 有的股票 、 债券、 金融衍生 品和银行 存款本息 、 应收 款 项、其它 投资等资 产及负债 。


28 2 、估值 方法 (1 )证 券交易所 上市的有 价证券的 估值 1 ) 交易所上市的 有价证券 (包括股 票、 权证 等) , 以 其估值日 在 证券交易 所挂牌的 市价 (收 盘价) 估 值; 估值 日无交易 的, 且最 近交 易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价 格的重大 事件的, 以最近交 易日的市 价 (收盘 价) 估值 ; 如最近 交易 日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的 重大事件 的, 可 参 考类似投 资品种的 现行市价 及重大变 化因素 , 调整 最近交易 市价,确 定公允价 格。 2 ) 交易所 上市交易 或挂牌转 让的不含 权和含权 固定收益 品种 ( 法 律 法 规 另 有 规 定 的 除 外 ) , 选 取 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的估值净价估值,具体估值机构由基金管理人和基金托管人协商约 定。 3 ) 交 易 所 上 市 交 易 的 可 转 换 债 券 , 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值 日 没 有 交 易 的, 且 最 近交易日 后经济环 境未发生 重大变化 , 按最 近 交易日债 券收 盘价减去 债券收盘 价中所含 的债券应 收利息得 到的净价 进行估值 。 如 最近交易 日后经济 环境发生 了重大变 化的, 可 参考类似 投资品种 的 现 行市价及 重大变化 因素,调 整最近交 易市价, 确定公允 价格 。 (2 )处 于未上市 期间的有 价证券应 区分如下 情况处理 : 1 ) 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 的 新 股 , 按 估 值 日 在 证 券 交 易所挂牌 的同一股 票的估值 方法估值 ; 该日 无 交易的 , 以最近一 日的 市价(收 盘价)估 值。


29 2 ) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 、 债 券 和 权 证 , 采 用 估 值 技 术 确 定公允价 值, 在 估 值技 术难 以可靠计 量公允价 值的情况 下, 按 成 本估 值。 3 ) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 , 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易所上市 的同一股 票的估值 方法估值 ; 非公 开 发行有明 确锁 定期的股 票,按监 管机构或 行业协会 有关规定 确定公允 价值。 4 ) 对 在 交 易 所 市 场 发 行 未 上 市 或 未 挂 牌 转 让 的 债 券 , 采 用 估 值 技术确定 公允价值 , 在估 值 技术难以 可靠计量 公允价值 的情况下 , 按 成本估值 ;


5 ) 对 银 行 间 市 场 未 上 市 , 且 第 三 方 估 值 机 构 未 提 供 估 值 价 格 的 债券,按 成本估值 。 (3 ) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 , 选 取 第 三 方 估 值机构提 供的相应 品种当日 的估值净 价进行估 值。 (4 ) 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易 的 , 按 债 券 所 处 的市场分 别估值。 (5 ) 股 指 期 货 合 约 以 估 值 当 日 结 算 价 进 行 估 值 , 估 值 当 日 无 结 算价的 , 且最近交 易日后经 济环境未 发生重大 变化的 , 采用最近 交易 日结算价 估值。 (6 ) 如 有 充 分 理 由 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允价值的 , 基金 管 理人可根 据具体情 况与基金 托管人商 定后, 按 最能 反映公允 价值的价 格估值。 (7 ) 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 , 从 其 规 定 。 如 有新增事 项,按国 家最新规 定估值。


30 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估值方 法 、 程序及 相关法律 法规的规 定或者未 能充分维 护基金份 额 持 有人利益 时,应立 即通知对 方,共同 查明原因 ,双方协 商解决。 根据有关 法律法规 , 基金资 产净值计 算和基金 会计核算 的义务 由 基金管理 人承担。 本基金的 基金会计 责任方由 基金管理 人担任, 因 此 , 就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论 后, 仍 无 法达成一 致的意见 , 按照 基 金管理人 对基金资 产净值的 计算 结果对外 予以公布 。 3 、特殊 情形的处 理 基金管理人或 基金托管人按估值方法的第 (6 )项进行估值时, 所造成的 误差不作 为基金份 额净值错 误处理。 (三)基 金份额净 值错误的 处 理方式 (1 ) 当基 金份额净 值小数点 后 4 位以 内( 含第 4 位) 发生 差错时 , 视为基金 份额净值 错误; 基 金份额净 值出现错 误时, 基 金管理人 应当 立即予以 纠正, 通 报基金托 管人, 并 采取合理 的措施防 止损失进 一步 扩大; 错误 偏差达 到基金份 额净值 的 0.25% 时, 基金管 理公司应 当及 时通知基金托管人;错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时,基金管 理人应当 公告并报 中国证监 会备案。 (2 ) 当 基 金 份 额 净 值 计 算 差 错 给 基 金 和 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失需要进 行赔偿时 , 基金管 理人和基 金托管人 应根据实 际情况界 定 双 方承担的 责任,经 确认后按 以下条款 进行赔偿 : ① 本 基金的基金会计责任方由基金管理人担任 , 与本基金有关 的会计问 题, 如经 双方在平 等基础上 充分讨论 后, 尚不 能达成一 致 时 , 按基金 管 理人 的建 议执行, 由此给基 金份额持 有人和基 金 财产造成的 损失,由 基金管理 人负责赔 付。


31 ② 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认 后公告 , 由此给基 金份额持 有人 造成 损失的 , 应根据法 律法规的 规定 对 投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿金 额, 基金 管理人与 基金托管 人按照过 错程度各 自承担相 应的责任 。 ③ 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽 然多次重 新计算和 核对, 尚 不能达成 一致时 , 为避免不 能按时公 布基 金份额净 值的情形 , 以基 金 管理人的 计算结果 对外公布 , 由此 给 基金 份额持有 人和基金 造成的损 失,由基 金管理人 负责赔付 。 ④ 由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或 赎回金额 等) , 进 而导致基 金份额净 值计算错 误而引起 的基金份 额 持 有人和基 金 财产的 损失,由 基金管理 人负责赔 付 。 (3 ) 由于不可抗 力, 或证 券/ 期货 交易所、 证券登记 结算机构 及 存款银行 等第三方 机构发送 的数据错 误等原因 , 基金管 理人和基 金 托 管人虽然 已经采取 必要、 适 当、 合理 的措施进 行检查, 但未能发 现错 误的, 由 此造成的 基金资产 估 值错误 , 基金 管 理人和基 金托管人 免除 赔偿责任 。 但基 金 管理人 、 基金托管 人应当积 极采取必 要的措施 消除 或减轻由 此造成的 影响。 (4 ) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净值计算 尾差,以 基金管理 人计算结 果为准。 (5 ) 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 , 从 其 规 定 处 理。 如 果 行业有通 行做法 , 双方当事 人应本着 平等和保 护基金份 额持 有人利益 的原则进 行协商。 (四)暂 停估值的 情形 1 、 基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 、 期 货 交 易 市 场 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他原因暂 停营业时 ;


32 2 、 因 不 可 抗 力 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资产价值 时; 3 、中国 证监会和 基金合同 认定的其 它情形。 (五)基 金会计制 度 按国家有 关部门规 定的会计 制度执行 。 (六)基 金账册的 建立 基金管理 人进行基 金会计核 算并编制 基金财务 会计报告 。 基金 管 理人独立 地设置 、 记录和保 管本基金 的全套账 册。 若 基 金管理人 和基 金托管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为 准。 若 当 日核对不 符, 暂 时 无法查找 到错账的 原因而影 响到基金 资产 净值的计 算和公告 的,以基 金管理人 的账册为 准。 (七)基 金财务报 表与报告 的编制和 复核 1 、财务 报表的编 制 基金管理 人应当及 时编制并 对外提供 真实、 完 整的基金 财务会 计 报告。 月 度报表的 编制, 基 金管理人 应于每月 终了后 5 工作日内 完 成 ; 招募说明 书在基金 合同生效 后每 6 个 月更新并 公告一次 , 于该等 期 间 届满后45 日内公 告。 季度 报告应在 每个季度 结束之日 起 15 个 工作日 内编制完 毕并 予以 公告;半 年度报告 在会计年 度半年终 了后 60 日内 编制完毕 并 予以公 告;年度 报告在会 计年度结 束后 90 日 内编制 完 毕 并予以公 告。 基 金 合同生效 不足 2 个 月的, 基 金管理人 可以不编 制当 期季度报 告、半年 度报告或 者年度报 告。 2 、报表 复核 基金管理 人在月度 报表完成 当日, 将 报表盖章 后提供给 基金托 管 人复核 ; 基金托管 人在收到 后应在3 日内进行 复核, 并 将复核结 果书 面通知基 金管理人 。 基金 管 理人在季 度报告完 成当日 , 将有关报 告提 33 供 给 基 金 托 管 人 复 核 , 基 金 托 管 人 应 在 收 到 后 7 个 工 作 日 内 完 成 复 核, 并 将 复核结果 书面通知 基金管理 人。 基 金 管理人在 半年度报 告完 成当日 , 将有关报 告提供给 基金托管 人复核 , 基金托管 人应在收 到后 30 日 内 完 成 复 核 , 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在年度报 告完成当 日, 将 有 关报告提 供基金托 管人复核 , 基金 托 管人 应在收到 后 45 日内完成复 核,并将 复核结果 书面通知 基金管理 人 。 基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式 或双方商 定的其他 方式进行 。 基金托管 人在复核 过程中 , 发现双方 的报表存 在不符时 , 基金 管 理人和基 金托管人 应共同查 明原因 , 进行调整 , 调整 以 双方认可 的账 务处理方 式为准 ; 若双方无 法达成一 致, 以 基 金管理人 的账务处 理为 准。 核 对 无误后 , 基金托管 人在基金 管理人提 供的报告 上加盖托 管业 务部门公 章或者出 具加盖托 管业务专 用章的复 核意见书 , 双方各 自 留 存一份。 如果基金 管理人与 基金托管 人不能于 应当发布 公告之日 之 前 就相关报 表达成一 致, 基金 管理人有 权按照其 编制的报 表对外发 布 公 告,基金 托管人有 权就相关 情况报中 国证监会 备案。 (八) 基 金管理人 应每 季向 基金托管 人提供基 金业绩比 较基准 的 基础数据 和编制结 果。 九 、 基 金 收 益 分 配 基 金 收 益 分 配 是 指 按 规 定 将 基 金 的 可 供 分配利润 按 基 金 份 额 进 行比例分 配。


34 (一)基 金收益分 配的原则 基金收益 分配应遵 循下列原 则: 1 、 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 , 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数最多为 12 次,每份基金份 额每次收 益分配比 例不得低 于收益 分 配 基准日每 份基金份 额该次可 供分配利 润的 10%, 若 《基 金合同》 生 效 不满 3 个 月可不进 行收益分 配; 2 、 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 : 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 , 投 资 者可选择现金红利或将现金红利自动转为该类别 基 金 份 额 进 行 再 投 资;若投 资者不选 择,本基 金默认的 收益分配 方式是现 金分红; 3 、 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 , 即 基 金 收 益 分 配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值 ; 4 、同一 类别的每 一基金份 额享有同 等分配权 。由于本 基金 A 类 基金份额 与 C 类基 金份额的 基金费用 不同, 不 同类别的 基金份额 对 应 的可供分 配利润或 将不同; 5 、法律 法规或监 管机关另 有规定的 ,从其规 定。 (二)基 金收益分 配 方案的 确定、公 告与实施 1 、 本 基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 定 , 并 由 基 金 托 管 人 复 核,在 2 个工作日 内在指定 媒 介公告 并报中国 证监会备 案。 2 、 基金 红利发放 日距离收 益分配基 准日 ( 即 可供分配 利润计算 截止日 ) 的时间不 得超过 15 个工作 日。 在 分 配方案公 布后( 依 据具体 方 案 的 规 定) , 基 金 管 理 人 就 支 付 的 现 金 红 利 向 基 金 托 管 人 发 送 划 款 指令,基 金托管人 按照基金 管理人的 指令及时 进行分红 资金的划 付 。 3 、法律 法规或监 管机关另 有规定的 ,从其规 定。


35 十 、 基 金 信 息 披 露 (一)保 密义务 基金托管 人和基金 管理人应 按法律法 规、 基金 合同的有 关规定 进 行信息披 露, 拟公 开披露的 信息在公 开披露之 前应予保 密。 除按 《 基 金 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 基 金 合 同 、 及 其 他 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露 外, 基金 管理人和 基金托管 人对基金 运作中产 生的信息 以及从对 方 获 得的业务 信息应予 保密。 基金管理 人和基金 托管人除 了为合法 履行法律 法规、 基 金合同 及 本协议规 定的义务 所必要之 外, 不 得 为其他目 的使用 、 利用其所 知悉 的基金的 保密信息 , 并且应 当将保密 信息限制 在为履行 前述义务 而 需 要了解该 保密信息 的职员范 围之内 。 但是, 如 下情况不 应视为基 金管 理人或基 金托管人 违反保密 义务: 1 、 非 因 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 原 因 导 致 保 密 信 息 被 披 露 、 泄露或公 开; 2 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 为 遵 守 和 服 从 法 院 判 决 或 裁 定 、 仲 裁裁决或 中国证监 会等监管 机构的命 令、 决定 所做出的 信息披露 或 公 开。 (二)信 息披露的 内容 基金的信 息披露主 要包括基 金招募说 明书、 《基 金合同 》 、 基金 托 管 协 议 、 基 金 份 额 发 售 公 告 、 基 金 合 同 生 效 公 告 、 基 金 资 产 净 值/ 基 金 份 额 净 值 公告 、 基 金 份 额 申 购/ 赎 回 价 格 、 基 金 定 期 报 告 ( 包括基 金 年 度 报 告 、 基 金 半 年 度 报 告 和 基 金 季 度 报 告 ) , 以 及 临 时 报 告 、 澄 清公 告、 基金份额 持有人大 会决议、 中国证监 会规定的 其他信息 。 基 金年度报 告需经具 有从事证 券相关业 务资格的 会计师事 务所审计 后 , 方可披露 。


36 (三) 基 金托管人 和基金管 理人在信 息披露中 的职责和 信息披 露 程序 1 、职责 基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持有人利 益为宗旨 , 诚实信 用, 严守 秘密。 基 金管理人 负责办理 与基 金有关的 信息披露 事宜, 对 于本章第 (二) 条规定的应 由基金托 管 人 复核的事 项,应经 基金托管 人复核无 误后,由 基金管理 人予以公 布 。 基金管理 人应当在 中国证监 会规定的 时间内, 将应予披 露的基 金 信息通过 中国证监 会指定的 媒介披露 。 根据法 律法规应 由基金托 管 人 公开披露 的信息, 基金托管 人将通过 指定 报刊 和 基金托 管人的互 联 网 网站公开 披露。 当出现下 述情况时 , 基金管 理人和基 金托管人 可暂停或 延迟披 露 基金信息 : (1) 不可抗力 ; (2) 发 生暂停 估值的情 形; (3) 法律法规 、基金合 同或中国 证监会规 定的情况 。 2 、程序 按有关规 定须经基 金托管人 复核的信 息披露文 件, 由基 金管理 人 起草、 并 经基金托 管人复核 后由基金 管理人公 告。 发 生 基金合同 中规 定需要披 露的事项 时,按基 金合同规 定公布。 3 、信息 文本的存 放 基金合同 、 托管协 议、 招募 说明书公 布后, 应 当分别置 备于基金 管理人、 基金托管 人和基金 份额发售 机构的住 所, 供公 众查阅、 复制 。 基金定期 报告公布 后, 应当 分别置备 于基金管 理人和基 金托管 人 的住所, 以供公众 查阅、复 制。


37 投资者可 以免费查 阅 上述文 件 。 在支 付工本费 后可在合 理时间 获 得上述文 件的复制 件或复印 件。 基金 管理人和 基金托管 人应保证 文 本 的内容与 所公告的 内容完全 一致。 十 一 、 基 金 费 用 (一 )基 金管理人 的管理费


本基金的 管理费按 前一日基 金资产净 值的 0.80%年费率 计提。 管 理费的计 算方法如 下: H =E ×0.80% ÷当年天数 H 为每日 应计提的 基金管理 费 E 为前一 日的基金 资产净值 基金管理 费每日计 算, 逐日 累计至每 月月末, 按月支付 , 经基金 管理人与 基金托管 人双方核 对无误后 , 基金托 管人按照 与基金管 理 人 协 商 一 致 的 方 式 于 次 月 前 5 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基金管理 人。若遇 法定节假 日、公休 假 等,支 付日期顺 延。 (二) 基 金托管人 的托管费 本基金的 托管费按 前一日基 金资产净 值的 0.15%的年费 率计提。 托管费的 计算方法 如下: H =E ×0.15% ÷当年天数 H 为每日 应计提的 基金托管 费 E 为前一 日的基金 资产净值 基金托管 费每日计 算, 逐日 累计至每 月月末, 按月支付 , 经基金 管理人与 基金托管 人双方核 对无误后 , 基金托 管人按照 与基金管 理 人 协商一致 的方式于 次月前 5 个工作日 内从基金 财产中一 次性支取 。 若 遇法定节 假日、公 休日等, 支付日期 顺延。


38 (三)C 类基金份 额的销售 服务费 本基金A 类基金份 额不收取 销售服务 费, 仅就 C 类基金 份 额所 代 表的基金 资产收取 销售服务 费。 本基 金销售服 务费按前 一日 C 类基金 份额基金 资产净值 的 0.20% 的年费率 计提。 销 售服务费 的计算方 法 如 下: H =E ×0.20% ÷当年天数 H 为C 类基金份额 每日应计 提的销售 服务费 E 为C 类基金份额 前一日的 基金资产 净值 销售服务 费每日计 提, 逐日 累计至每 月月末, 按月支付 。 经基金 管理人与 基金托管 人双方核 对无误后 , 基金托 管人按照 与基金管 理 人 协商一致 的方式于 次月前 5 个工作日 内从基金 财产中一 次性支付 , 由 登记机构 代收, 登 记机构收 到后按相 关合同规 定支付给 基金销售 机 构 等。若遇 法定节假 日、休息 日等 ,支 付日期顺 延。 销售服务 费可用于 本基金市 场推广、 销售以及 基金份额 持有人 服 务等各项 费用。 (四) 标 的指数许 可使用费 《基金合 同》 生效 后的标的 指数许可 使用费按 照基金管 理人与 中 证指数有 限公司签 署的指数 使用许可 协议的约 定, 从基 金财产中 向 中 证指数有限公司支付。标的指数许可使用费按前一日基金资产净值 0.016% 的 年费率计 提。具体 计算方法 如下: H =E ×0.016% ÷当 年天数 H 为每日 应计提的 标的指数 许可使用 费 E 为本基 金前一日 的基金资 产净值 标的指数 许可使用 费每日计 提, 逐日 累计, 按 季支付。 标的指数 许可使用 费的收取 下限 为每 季度人民 币壹万元 (10,000 元) , 计 费 期 39 间不足一 季度的, 根据实际 天数按比 例计算。 如果标的 指数许可 使用费的 计算方法 或费率发 生调整, 本基金 将 采用调整 后的方法 或费率计 算标的指 数许可使 用费。 基 金管理人 应 及 时按照 《 信息披露 办法》 的 规定在指 定媒介进 行公告, 此项调整 无须 召开基金 份额持有 人大会审 议。 ( 五 ) 银行汇划费用、基金的证券/ 期货交易费用、证券账户开 户费用和 账户维护 费用、 基 金合同生 效后的 信 息披露费 用、 基 金 份额 持 有 人 大 会 费 用 、 基 金 合 同 生 效 后 与 基 金 相 关 的 会 计 师 费/ 律师费/ 诉 讼 费/ 仲 裁 费 等 根 据 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 及 相 应 协 议 的 规 定 , 可以 列入 当期基金 费用。 (六 )不 列入基金 费用的项 目 1 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费用支出 或基金财 产的损失 ; 2 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 处 理 与 基 金 运 作 无 关 的 事 项 发 生 的 费用; 3 、 《基金 合同》生 效前的相 关费用; 4 、 其 他 根 据 相 关 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 不 得 列 入 基 金费用的 项目。 (七 ) 本 基金运作 前产生的 相关费用 由管理人 垫付, 运 作后由 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 划 付 指 令, 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 日 起 3 个工 作日内从 基金资产 中一次性 支付给基 金管理人 。 (八 )基 金管理费 和 基金托 管费的调 整 基 金 管 理 费 和 基 金 托 管 费 费 率 的 调 整 需 要 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决议通过 。 基金管 理人必须 依照有关 规定 最迟 于新的费 率实施日 前 在 指定 媒介 和基金管 理人网站 上刊登公 告。


40 (九 ) 基 金托管人 对基金管 理人计提 的 费用 , 根据本托 管协议和 基金合同 的有关规 定进行复 核。 (十 )违 规处理方 式 基金托管 人发现基 金管理人 违反 《基 金法》 、 基金合同 、 《运作 办 法》 及 其 他有关规 定从基金 财产中列 支费用时 , 基金 托 管人可要 求基 金管理人 予以说明 解释, 如 基金管理 人无正当 理由, 基 金托管人 可拒 绝支付。 十 二 、 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 登记与 保管 本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持有人名 册, 包括 基金合同 生效日、 基金合同 终止日、 基金权益 登记 日、 基金 份额持有 人大会权 益登记日 、每年 6 月 30 日、12 月 31 日 的基金份 额持有人 名册。 基 金份额持 有人名册 的内容至 少应包括 持 有 人的名称 和持有的 基金份额 。 基金份额 持有人名 册由登记 机构编制 , 由基金 管理人审 核并提 交 基金托管 人保管。 基金托管 人有权要 求基金管 理人提供 任意一个 交 易 日或全部 交易日的 基金份额 持有人名 册, 基 金 管理人应 及时提供 , 不 得拖延或 拒绝提供 。 基金管理 人应及时 向基金托 管人提交 基金份额 持有人名 册。 每 年 6 月 30 日和 12 月 31 日的基金份 额持有人 名册应于 下月前十 个工作 日内提交 ; 基金 合 同生效日 、 基金 合 同终止日 等涉及到 基金重要 事项 日期的基 金份额持 有人名册 应于发生 日后十个 工作日内 提交。 基金管理 人和基金 托管人应 妥善保管 基金份额 持有人名 册, 保 存 期限为 15 年。基 金托管人 不得将所 保管的基 金份额持 有人名册 用于 41 基金托管 业务以外 的其他用 途, 并 应 遵守保密 义务。 若 基金管理 人或 基金托管 人由于自 身原因无 法妥善保 管基金份 额持有人 名册, 应 按 有 关法规规 定各自承 担相应的 责任。 十 三 、 基 金 有 关 文 件 档 案 的 保 存 (一)档 案保存 基金管理 人应保存 基金财 产 管理业务 活动的记 录、 账 册 、 报表 和 其他相关 资料。基 金托管人 应保存基 金托管业 务活动的 记录、账 册 、 报表和其 他相关资 料。 基金 管理人和 基金托管 人都应当 按规定的 期 限 保管。保 存期限不 少于 15 年。 (二)合 同档案的 建立 基金管理 人 代表基 金 签署与 基金相关 的 重大合 同文本后 , 应 及时 以加密方 式将重大 合同传真 给基金托 管人, 并 在十个工 作日内 将合同 文本正本 送达基金 托管人处 。 (三)变 更与协助 若基金管理人/ 基 金 托 管 人 发 生 变 更 , 未 变 更 的 一 方 有 义 务 协 助 变更后的 接任人接 收相应文 件。 ( 四 ) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 各 自 职 责 完 整 保 存 原 始 凭 证、 记账 凭证、 基 金账册、 交易记录 和重要合 同等, 承 担保密义 务并 保存至 少 15 年以上 。 十 四 、 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 更 换 (一)基 金管理人 的更换


42 1 、基金 管理人的 更换条件 有下列情 形之一的 ,基金管 理人职责 终止: (1 )被 依法取消 基金管理 资格; (2 )被 基金份额 持有人大 会解任; (3 )依 法解散、 被依法撤 销或被依 法宣告破 产; (4 ) 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 和 《 基 金 合 同 》 约 定 的 其 他 情形。 2 、基金 管理人的 更换程序 更换基金 管理人必 须依照如 下程序进 行: (1 ) 提 名 : 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 或由单独或合计持有 10% 以上(含10%)基金份 额的基金 份额持有 人提名 ; (2 )决 议:基金 份额持有 人大会在 基金管理 人职责终 止后 6 个 月内对被 提名的基 金管理人 形成决议 , 该决议 需经参加 大会的基 金 份 额持有人 所持表决 权的三分 之二以上 (含三分 之二)表 决通过; (3 ) 临 时 基 金 管 理 人 : 新 任 基 金 管 理 人 产 生 之 前 , 由 中 国 证 监 会指定临 时基金管 理人; (4 ) 备 案 : 基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中 国证监会 备案 ; (5 ) 公 告 : 基 金 管 理 人 更 换 后 , 由 基 金 托 管 人 在 更 换 基 金 管 理 人的基金 份额持有 人大会决 议生效 后 2 个工作 日内在指 定媒介公 告 ; (6 ) 交 接 : 基 金 管 理 人 职责终止的,基金管理人应妥善保管基 金管理业 务资料, 及时向临 时基金管 理人或新 任基金管 理人办理 基 金 管理业务的移交手续,临时基金管理人或新任基金管理人应及时接 收。新任 基金管理 人应与基 金托管人 核对基金 资产总值 和净值; (7 ) 审 计 : 基 金 管 理 人 职 责 终 止 的 , 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 43 请会计师 事务所对 基金财产 进行审计 , 并将 审 计结果予 以公告 , 同时 报中国证 监会备案 ; (8 ) 基 金 名 称 变 更 : 基 金 管 理 人 更 换 后 , 如 果 原 任 或 新 任 基 金 管理人要 求, 应按 其要求替 换或删除 基金名称 中 与原基 金管理人 有 关 的名称 字 样。 (二)基 金托管人 的更换 1 、基金 托管 人的 更换条件 有下列情 形之一的 ,基金托 管人职责 终止: (1 )被 依法取消 基金托管 资格; (2 )被 基金份额 持有人大 会解任; (3 )依 法解散、 被依法撤 销或被依 法宣告破 产; (4 ) 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 规 定 的 和 《 基 金 合 同 》 约 定 的 其 他 情形。 2 、基金 托管人的 更换程序 (1 ) 提 名 : 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 或由单独或合计持有 10% 以上(含10%)基金份 额的基金 份额持有 人提名 ; (2 )决 议:基金 份额持有 人大会在 基金托管 人职责终 止后 6 个 月内对被 提名的基 金托管人 形成决议 , 该决议 需经参加 大会的基 金 份 额持有人 所持表决 权的三分 之二以 上 (含三分 之二)表 决通过; (3 ) 临 时 基 金 托 管 人 : 新 任 基 金 托 管 人 产 生 之 前 , 由 中 国 证 监 会指定临 时基金托 管人; (4 ) 备 案 : 基 金 份 额 持 有 人 大 会 更 换 基 金 托 管 人 的 决 议 须 经 中 国证监会 备案 ; (5 ) 公 告 : 基 金 托 管 人 更 换 后 , 由 基 金 管 理 人 在 更 换 基 金 托 管 人的基金 份额持有 人大会决 议生效 后 2 个工作 日内在指 定媒介公 告 ;


44 (6 ) 交 接 : 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 , 应 当 妥 善 保 管 基 金 财 产 和 基金托管 业务资料 ,及时办 理基金财 产和基金 托管业务 的移交手 续 , 新任基金 托管人或 者临时基 金托管人 应当及时 接收。 新 任基金托 管 人 与基金管 理人核对 基金资产 总值和净 值; (7 ) 审 计 : 基 金 托 管 人 职 责 终 止 的 , 应 当 按 照 法 律 法 规 规 定 聘 请会计师 事务所对 基金财产 进行审计 , 并将 审 计结果予 以公告 , 同时 报中国证 监会备案 。 3 、基金 管理人与 基金托管 人同时更 换 (1 ) 提 名 : 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 更 换 , 由 单 独 或 合计持有 基金总份 额 10%以上(含 10% )的基 金份额持 有人提名 新的 基金管理 人和基金 托管人; (2 )基 金管理人 和基金托 管人的更 换分别按 上述程序 进行; (3 ) 公 告 : 新 任 基 金 管 理 人 和 新 任 基 金 托 管 人 应 在 更 换 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 生 效 后 2 个 工 作 日 内 在指定媒 介上联合 公告 。 (三) 新 基金管理 人接受基 金管理或 新基金托 管人接受 基金财 产 和基金托 管业务前 , 原基金 管理人或 基金托管 人应 依据 法律法规 和 基 金合同的 规定 继续 履行相关 职责, 并 保证不对 基金份额 持有人的 利 益 造成损害 。 十 五 、 禁 止 行 为 托管协议 当事人禁 止从事的 行为,包 括但不限 于: (一) 基 金管理人 、 基金 托 管人将其 固有财产 或者他人 财产混同 于基金财 产从事证 券投资。 (二) 基 金管理人 不公平地 对待其管 理的不同 基金财产 。 基金 托 45 管人不公 平地对待 其托管的 不同基金 财产。 (三) 基 金管理人 、 基金 托 管人利用 基金财产 为基金份 额持有人 以外的第 三人牟取 利益。 (四) 基 金管理人 、 基金 托 管人向基 金份额持 有人违规 承诺收益 或者承担 损失。 (五) 基 金管理人 、 基金 托 管人对他 人泄漏基 金经营过 程中任何 尚未按法 律法规规 定的方式 公开披露 的信息。 (六) 基 金管理人 在没有充 足资金的 情况下向 基金托管 人发出 投 资指令和 付款指令 ,或违规 向基金托 管人发出 指令。 (七) 基 金管理人 、 基金托 管人在行 政上、 财 务上不独 立, 其高 级管理人 员和 其他 从业人员 相互 兼职 。 (八) 基 金托管人 私自动用 或处分基 金资产 , 根据基金 管理人的 合法指令 、基金合 同或托管 协议的规 定进行处 分的除外 。 (九)基 金财产用 于下列投 资或者活 动:





1 、承销证券 ;


2 、 违反规定 向他人贷 款或者提 供担保;


3 、 从事承担 无限责任 的投资;


4 、 买卖其他 基金份额 ,但是中 国证监会 另有规定 的除外;


5 、 向其基金 管理人、 基金托管 人出资;


6 、 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活动;


7 、 法律、行 政法规和 中国证监 会规定禁 止的其他 活动。 (十) 法 律法规和 基金合同 禁止的其 他行为, 以及依照 法律、 行 46 政法规有 关规定 , 由中国证 监会规定 禁止基金 管理人 、 基金托管 人从 事的其他 行为。 十 六 、 托 管 协 议 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 (一)托 管协 议的 变更程序 本协议双 方当事人 经协商一 致, 可 以 对协议进 行修改 。 修改后的 新协议 , 其内容不 得与基金 合同的规 定有任何 冲突。 基 金托管协 议的 变更报中 国证监会 备案。 (二)基 金托管协 议终止的 情形 1 、基金 合同终止 ; 2 、 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 托 管 人 接 管基金资 产; 3 、 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 管 理 人 接 管基金管 理权; 4 、发生 法律法规 、中国证监会 或基金 合同规定 的终止事 项。 (三)基 金财产的 清算 1 、基金 财产清算 小组 (1) 自出 现《基金 合同》终 止事由之 日起 30 个工作日 内成立 清 算小组 , 基金管理 人组织基 金财产清 算小组并 在中国证 监会的监 督 下 进行基金 清算 。 (2) 基金财产清算 小组成员 由基金管 理人、 基 金托管人 、 具有 从 事证券相 关业务资 格的注册 会计师、 律师以及 中国证监 会指定的 人 员 组成。基 金财产清 算小组可 以聘用必 要的工作 人员 。 (3) 在 基 金 财 产 清 算 过 程 中 , 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 各 自 履 47 行职责, 继续忠实 、 勤勉、 尽责地履 行基金合 同和本托 管协议规 定 的 义务,维 护基金份 额持有人 的合法权 益。 (4) 基金财产清算 小组负责 基金财产 的保管 、 清理、 估 价、 变 现 和分配。 基金财产 清算小组 可以依法 进行必要 的民事活 动 。 2 、基金 财产清算 程序 (1 ) 《基 金合同》 终止情形 出现时, 由基金财 产清算小 组统一接 管基金; (2 )对 基金财产 和债权债 务进行清 理和确认 ; (3 )对 基金财产 进行估值 和变现; (4 )制 作清算报 告; (5 ) 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 外 部 审 计 , 聘 请 律 师 事 务所对清 算报告出 具法律意 见书; (6 )将 清算报告 报中国证 监会备案 并公告; (7 )对 基金剩余 财产进行 分配。 基金财产 清算的期 限为 6 个 月。 3 、清算 费用 清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所有合理费用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支 付。 4 、基金 财产按下 列顺序清 偿: (1)支付基金财产 清算费用 ; (2)交纳所欠税款 ; (3)清偿基金债务 ; (4)按基金份额持 有人持有 的基金份 额比例进 行分配。 基金财产 未按前款(1)-(3) 项规定清 偿前, 不 分配给基 金份额 持 48 有人。 5 、基金 财产清算 的公告 清算过程 中的有关 重大事项 须及时公 告; 基金 财产清算 报告经 会 计师事务 所审计并 由律师事 务所出具 法律意见 书后, 由 基金财产 清 算 小组报中 国证监会 备案并公 告。 基金 财产清算 公告于基 金财产清 算 报 告报中国 证监会备 案后 5 个 工作日内 由基金财 产清算小 组进行公 告 。 6 、基金 财产清算 账册及文 件 的保存 基金财产 清算账册 及有关文 件由基金 托管人保 存 15 年 以上。 十 七 、 违 约 责 任 (一) 基 金管理人 、 基金 托 管人不履 行本协议 或履行本 协议不符 合约定的 ,应当承 担违约责 任。 (二) 基 金管理人 、 基金托 管人在履 行各自职 责的过程 中, 违反 《基金法 》 或者 基 金合同和 本托管协 议约定 , 给基金财 产或者基 金份 额持有人 造成损害 的, 应 当 分别对各 自的行为 依法承担 赔偿责任 ; 因 共同行为 给基金财 产或者基 金份额持 有人造成 损害的, 应当承担 连 带 赔偿责任 。 对损失 的赔偿, 仅限于直 接损失。 (三) 当 事人违约 , 给另一 方当事人 造成损失 的, 应就 直接损失 进行赔偿 ; 给基金 资产造成 损失的, 应就直接 损失进行 赔偿, 另 一方 当事人有 权利及义 务代表基 金向违约 方追偿 。 如发生下 列情况 , 当事 人可以免 责: 1 、不可 抗力; 2 、 基金管 理人 和/ 或基金托 管人按照 当时有效 的法律法 规或中国 证监会的 规定作为 或不作为 而造成的 损失等;


49 3 、 基 金 管 理 人 由 于 按 照 基 金 合 同 规 定 的 投 资 原 则 投 资 或 不 投 资 造成的损 失等 。 (四) 当 事人违约 , 另一 方 当事人在 职责范围 内有义务 及时采取 必要的措 施, 尽 力 防止损失 的扩大 。 没有采取 适当措施 致使损失 进一 步扩大的 , 不得 就 扩大的损 失要求赔 偿。 非 违 约方因防 止损失扩 大而 支出的合 理费用由 违约方承 担。 (五 ) 违 约行为虽 已发生, 但本托管 协议能够 继续履行 的, 在最 大限度地 保护基金 份额持有 人利益的 前提下, 基金管理 人和基金 托 管 人应当继 续履行本 协议。 若 基金管理 人或基金 托管人因 履行本协 议 而 被起诉, 另一方应 提供合理 的必要支 持。 (六) 由 于 不可抗 力 , 基 金 管理人和 基金托管 人虽然已 经采取必 要、 适当 、 合理的 措施进行 检查, 但 是未能发 现该错误 的, 由此 造成 基金财产 或基金投 资者损失 , 基金管 理人和基 金托管人 应当免除 赔 偿 责任。 但 基金管理 人和基金 托管人应 当积极采 取必要的 措施消除 或减 轻由此造 成的影响 。 十 八 、 争 议 解 决 方 式 因本协议 产生或 与 之相关的 争议, 双 方当事人 应通过协 商、 调 解 解决, 协 商、 调解 不能解决 的, 任何 一方均有 权将争议 提交中国 国际 经济贸易 仲裁委员 会, 仲 裁 地点为北 京市, 按 照中国国 际经济贸 易仲 裁委员会 届时有效 的仲裁规 则进行仲 裁。 仲 裁 裁决是终 局的, 对 当事 人均有约 束力 , 仲 裁费用由 败诉方承 担,除非 仲裁裁决 另有决定 。 争 议 处 理 期 间 , 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责, 各自 继续忠实 、 勤勉、 尽责地履 行基金合 同和本托 管协议规 定 的 50 义务,维 护基金份 额持有人 的合法权 益。 本协议适 用中华人 民共和国 法律并从 其解释。 十 九 、 托 管 协 议 的 效 力 双方对托 管协议 的 效力约定 如下: (一) 基 金管理人 在向中国 证监会申 请发售基 金份额时 提交的 托 管协议草 案, 应经 托管协议 当事人双 方盖章以 及双方法 定代表人 或 授 权代表签 字, 协议 当事人双 方根据中 国证监会 的意见修 改托管协 议 草 案。托管 协议以中 国证监会 注册的文 本为正式 文本。 (二) 托 管协议自 基金合同 成立之日 起成立 , 自基金合 同生效之 日起生效 。 托管协 议的有效 期自其生 效之日起 至该基金 财产清算 报告 报中国证 监会 备案 并公告之 日止。 (三) 托 管协议自 生效之日 对托管协 议当事人 具有同等 的法律 约 束力。 (四) 本 协议一式 陆份, 协 议双方各 持 贰份, 上报 有关 监管部门 贰份 ,每 份具有同 等法律效 力。 二 十 、 其 他 事 项 除 本 协 议 有 明 确 定 义 外 , 本 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约 定。 本协 议未尽事 宜, 当事 人依据基 金合同、 有关法律 法规等规 定协 商办理。


51 二 十 一 、 托 管 协 议 的 签 订 本协议双 方法定代 表人或授 权代表签 章、签订 地、签订 日