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工 银 瑞 信 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF）
2016 年 半年 度 报 告 
 
2016 年6 月30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司 
基金托 管人： 招商银行股 份有限公司 
送出日 期： 二〇一六年八 月二十六日 
 
 
 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 2 页 共 75 页


 
§1


重要提示及目录 
1.1


重 要提 示 
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。 
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 8 月 19 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和 运用基 金资 产， 但不 保证 基 金一定 盈利 。 
基金的过往业 绩 并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。 
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。 
原工银 瑞信 增利 分级 债券 型证券 投资 基金 报告 期自2016 年1 月1 日起至2016 年3 月7 日止，
工银瑞 信增 利债 券型 证券 投资基 金（LOF ）报 告期 自 2016 年3 月8 日 起至2016 年6 月30 日止 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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1.2 目录 
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 
2.1 基 金基 本情 况（ 转型 前） .......................................................................................................... 5 
2.1 基 金基 本情 况（ 转型 后） .......................................................................................................... 5 
2.2 基 金产 品说 明（ 转型 前） .......................................................................................................... 6 
2.2 基 金产 品说 明（ 转型 后） .......................................................................................................... 6 
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6 
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7 
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7 
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7 
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7 
3.2 基 金净 值表 现（ 转型 前） .......................................................................................................... 8 
3.2 基 金净 值表 现（ 转型 后） .......................................................................................................... 9 
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 11 
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11 
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14 
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15 
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15 
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16 
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16 
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17 
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17 
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17 
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17 
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17 
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18 
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计）( 转型前) .................................................................................. 18 
6.1 资 产负 债表( 转型 前) ................................................................................................................. 18 
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19 
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20 
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21 
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计）( 转型后) .................................................................................. 38 
6.1 资 产负 债表 （转 型后 ） ............................................................................................................ 38 
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 39 
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 40 
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 41 
§7 投资组合报告( 转型前) ...................................................................................................................... 56 
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 56 
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 57 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 57 
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 57 
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 57 
7.6 期 末按 公允 价值 占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 58 
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 58 
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 58 
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 58 
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 58 
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 59 
7.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 59 
§7 投资组合报告( 转型后) ...................................................................................................................... 60 
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 60 
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 60 
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细( 转型 后) .................. 60 
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 60 
7.5 期 末按 债券 品种 分 类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 61 
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 61 
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 61 
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 62 
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 62 
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 62 
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 62 
7.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 62 
§8 基金份额持有人信息( 转型前) .......................................................................................................... 63 
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及 持有 人结 构 ................................................................................ 63 
8.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 63 
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 64 
8.4 期 末基 金 管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 64 
§8 基金份额持有人信息( 转型后) .......................................................................................................... 64 
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 64 
8.2 期 末上 市基 金 前 十名 持有人 .................................................................................................... 65 
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 65 
8.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 65 
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 66 
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 66 
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 66 
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人 的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 66 
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 66 
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 66 
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务 所 情况 .................................................................................. 67 
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 67 
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ( 转型 后) ............................................................. 67 
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ( 转型 前) ............................................................. 68 
10.8 其他 重大 事件 （转 型 后） ...................................................................................................... 70 
10.8 其他 重大 事件 （转 型 前） ...................................................................................................... 73 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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§ 11 影响投资者决策的其 他重要 信息 ................................................................................................... 74 
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 75 
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 75 
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 75 
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 75 
 
§2 基金简 介 
2.1


基 金基 本情 况 （转 型前 ） 
基金名 称 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券投 资基 金 
基金简 称 工银增 利分 级债 券 
场内简 称 工银增 利 
基金主 代码 164812 
基金运 作方 式 契约型 。 本 基金 基金 合同 生效日 起 3 年内 ， 增 利A 自基
金合同 生效 日起 每 满 6 个 月开放 一次 申购 与赎 回业 务，
增利 B 封闭 运作 并上 市交 易； 本 基金 在分 级运 作期 结 束
后的次日转为上市开放式基金（LOF ）——工银瑞信 增
利债券 型证 券投 资基 金（LOF）。 
基金合 同生 效日 2013 年 3 月6 日 
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司 
报告期 末基 金份 额总 额 774,042,730.31 份 
基金合 同存 续期 不定期 
基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 
上市日期 2013-04-09 
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 工银 增 A 工银 增 B 
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 164813 150128 
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 30,170,034.14 份 743,872,696.17 份 




2.1


基 金基 本情 况 （转 型后 ） 
基金名 称 工银瑞 信增 利债 券型 证券 投资基 金（LOF ） 
基金简 称 工银增 利债 券 
场内简 称 工银增 利 
基金主 代码 164812 
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ） 
基金合 同生 效日 2016 年 3 月8 日 
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司 
报告期 末基 金份 额总 额 323,639,435.61 份 
基金合 同存 续期 不定期 
基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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上市日期 2016-03-29 




2.2


基 金产 品说 明 （转 型前 ） 
投资目 标 在控制风险并保持资产流动性的基础上，满足增利 A 
份额持 有人 的稳 健收 益及 流动性 需求 ， 同 时满 足增 利 B 
份额持 有人 在承 担适 当风 险的基 础上 ， 获 取更 多收 益 的
需求。 
投资策 略 本基金 将采 取利 率策 略、 信用策 略、 相对 价值 策略 等积
极投资 策略 ， 在 严格 控制 风险的 前提 下， 发掘 和利 用市
场失衡 提供 的投 资机 会， 实现组 合增 值。 
业绩比 较基 准 三年期 定期 存款 利率+1.5% 。 
在本基 金成 立当 年 ， 上 述 “三 年期 定期 存款 利率 ” 指基
金合同 生效 当日 中国 人民 银行公 布并 执行 的三 年期 “ 金
融机构 人民 币存 款基 准利 率” 。 其后 的每 个自 然年， “ 三
年期定 期存 款利 率” 指当 年 第一个 工作 日中 国人 民银 行
公布并 执行 的三 年期 “金 融 机构人 民币 存款 基准 利率 ” 。 
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于低风 险基 金产 品， 其长 期平
均风险 和预 期收 益率 低于 股票型 基金 、 混 合型 基金 ， 高
于货币 市场 基金 。 




2.2


基 金产 品说 明 （转 型后 ） 
投资目 标 在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上， 追求 基金 资 产
的长期 稳定 增值 。 
投资策 略 本基金 将采 取利 率策 略、 信用策 略、 相对 价值 策略 等积
极投资 策略 ， 在 严格 控制 风险的 前提 下， 发掘 和利 用市
场失衡 提供 的投 资机 会， 实现组 合增 值。 
业绩比 较基 准 三年期 定期 存款 利率+1.5% 。 
在本基 金成 立当 年 ， 上 述 “三 年期 定期 存款 利率 ” 指基
金合同 生效 当日 中国 人民 银行公 布并 执行 的三 年期 “ 金
融机构 人民 币存 款基 准利 率” 。 其后 的每 个自 然年， “ 三
年期定 期存 款利 率” 指当 年 第一个 工作 日中 国人 民银 行
公布并 执行 的三 年期 “金 融 机构人 民币 存款 基准 利率 ” 。 
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于低风 险基 金产 品， 其长 期平
均风险 和预 期收 益率 低于 股票型 基金 、 混 合型 基金 ， 高
于货币 市场 基金 。 




2.3


基 金管 理人 和基金 托管 人 
项目 基金管 理人 基金托 管人 
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司 
信息披 露负 责 姓名 朱碧艳 张燕 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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人 联系电 话 400-811-9999 0755-83199084 
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 
客户服 务电话


400-811-9999 95555 
传真 010-66583158 0755-83195201 
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号、 甲5
号6 层甲 5 号 601、甲 5 号7 层甲
5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲5 号9 层甲 5 号 901 
深圳市 深南 大 道 7088 号
招商银 行大 厦 
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街5 号新盛 大
厦 A 座 6-9 层 
深圳市 深南 大 道 7088 号
招商银 行大 厦 
邮政编 码 100033 518040 
法定代 表人 郭特华 李建红 




2.4 信 息披 露方式



登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn 
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 




2.5 其 他相 关资料 
项目 名称 办公地 址 
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 




§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 
金额单 位： 人民 币元 
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2016 年 1 月 1 日- 2016 年 6 月 30 日) 
转型前 转型后 
本期已 实现 收益 3,379,907.39 6,843,972.78 
本期利 润 -593,712.42 4,570,973.74 
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0009 0.0118 
本期加 权平 均净 值利 润率 -0.08% 1.17% 
本期基 金份 额净 值增 长率 0.17% 1.00% 
3.1.2 期末 数据 和指 标 转型前 转型后 
期末可 供分 配利 润 144,554,158.02 66,190,800.88 
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1868 0.2045 
期末基 金资 产净 值 774,042,730.31 326,720,515.17 
期末基 金份 额净 值 1.000 1.010 
3.1.3 累计 期末 指标 转型前 转型后 
基金份 额累 计净 值增 长率 21.22% 1.00% 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字； 
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益、 其 他收 入 （不 含公 允 价值变 动收 益） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 ； 
3、转 型起 始日 为2016 年3 月8 日； 
4、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2013 年3 月6 日。 
3.2 基 金净 值表现 （转 型前） 
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 
注：转 型前 基金 合同 生效 日为 2013 年3 月6 日。 转 型前报 告截 止日 为 2016 年 3 月 7 日。 
转型前 
阶段 
份额净 值增
长率① 
份额净 值增
长率标 准差
② 
业绩比 较基
准收益 率③ 
业绩比 较基
准收益 率标
准差④ 
①－③ ②－④ 
过去一 个
月 
0.17% 0.08% 0.31% 0.03% -0.14% 0.05% 
过去三 个
月 
0.34% 0.09% 0.99% 0.02% -0.65% 0.07% 
过去六 个
月 
2.24% 0.10% 2.20% 0.02% 0.04% 0.08% 
过去一 年 4.51% 0.65% 4.75% 0.02% -0.24% 0.63% 
自基金 合
同生效 以
来 
21.22% 0.70% 16.77% 0.02% 4.45% 0.68% 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较 




注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年3 月6 日 生效 。 
2、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期为 六个 月 。 截 至 报告期 末 ， 本 基金 的各 项 投资比 例符 合基 金合
同关于 投资 范围 及投 资限 制的规 定： 本基 金债 券等 固定收 益类 资产 占基 金资 产的比 例不 低于 
80％；其中债 项评级在 AA+ 和 AA 的公开 发行的公 司 债、企业债、 中期票据 、 可转换债券 （含分
离交易 的可 转换 债券 ） 、 次 级债等 债券 以及 短期 融资 券、 资 产支 持证 券占 基金 固定收 益类 资产 的比
例不低于 80 ％ ， 股票 等 权益 类 资 产 的 比 例 不超 过 基金 资 产 的 20% 。 本基 金 转为 上 市 开 放 式 基金
（LOF ）—— 工银瑞 信 增利 债券型证券投 资基金（LOF ）之后，现金 及或到期 日 在一年以内的 政府
债券占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 5% 。 
3.2 基 金净 值表现 （转 型后） 
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 
转型后 
阶段 
份额净 值增
长率① 
份额净 值增
长率标 准差
业绩比 较基
准收益 率③ 
业绩比 较基
准收益 率标
①－③ ②－④ 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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② 准差④ 
过去一 个
月 
0.20% 0.04% 0.35% 0.01% -0.15% 0.03% 
过去三 个
月 
0.50% 0.04% 1.06% 0.01% -0.56% 0.03% 
自基金 合
同生效 起
至今 
1.00% 0.05% 1.34% 0.01% -0.34% 0.04% 
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2016 年3 月8 日。
 
3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较 
 
注： 1、 根据 基金 合同 的规 定， 基金 合同 生效 后3 年期 届满 ， 本 基金 无需 召开 基金 份额持 有人 大会 ，
自动转 换为 上市 开放 式基 金 （LOF ） ， 基 金名 称变 更为 “工银 瑞信 增利 债券 型证 券投资 基金 （LOF ） ” 。
2016 年3 月7 日为 份额 转 换基准 日。 截至 报告 期末 ，本基 金转 型不 满一 年。 
2、 根据 基金 合同 的规 定 ， 本基金 建仓 期 为6 个 月 。 截至报 告期 末 ， 本 基金 的 各项投 资比 例符 合基
金合同 关于 投资 范围 及投 资限制 的规 定： 本基 金债 券等固 定收 益类 资产 占基 金资产 的比 例不 低于 
80％；其中债 项评级 在 AA+ 和 AA 的公开 发行的公 司 债、企业债、 中期票据 、 可转 换债券（ 含分工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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离交易 的可 转换 债券 ） 、 次 级债等 债券 以及 短期 融资 券、 资 产支 持证 券占 基金 固定收 益类 资产 的比
例不低 于 80 ％ ， 股 票等 权 益类资 产的 比例 不超 过基 金资产 的 20% 。 本 基金 转为 上市开 放式 基金 （LOF ）
——工 银瑞 信增 利债 券型 证券投 资基 金 （LOF ） 之后 ， 现 金及 或到 期日 在一 年 以内的 政府 债券 占基
金资产 净值 的比 例不 低于 5%。



3.3 其 他指 标 






无。 
§4 管理人 报告 
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由 银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。 
截至2016 年6 月30 日， 公 司旗下 管 理83 只公 募基 金 —— 工 银瑞 信核 心价 值混 合型证 券投 资
基金、工银瑞 信货币市 场 基金、工银瑞 信精选平 衡 混合型证券投 资基金、 工 银瑞信稳健 成长混合
型证券投资基 金、工银 瑞 信增强 收益债 券型证券 投 资基金、工银 瑞信红利 混 合型证券投 资基金、
工银瑞信中国 机会全球 配 置股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 混合 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中 央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业混合型证券 投资基金 、 工银瑞 信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略混合型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略混 合 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资 基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型证券投 资基金、 工 银瑞信优质精 选混合型 证 券投资基金、 工银瑞信 增 利债券型证 券投资基
金、 工 银瑞 信产 业债 债券 型 证券 投 资基 金、 工银 瑞信 信 用纯债 一年 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 、
工银瑞信信用 纯债两年 定 期开放债券型 证券投资 基 金、工银瑞信 标普全球 自 然资源指数 证券投资工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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基金、 工银 瑞信 保 本 3 号 混合型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 月月 薪定 期支 付债 券型证 券 投 资基 金 、
工银瑞信金融 地产行业 混 合型证券投资 基金、工 银 瑞信双债增强 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
添福债 券型 证券 投资 基金 、 工银瑞 信信 息产 业混 合型 证券投 资基 金、 工银 瑞信 薪 金货币 市场 基金 、
工银瑞信纯债 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信绝 对 收益策略混合 型发起式 证 券投资基金 、工银瑞
信目标收益一 年定期开 放 债券型投 资基 金、工银 瑞 信新财富灵活 配置混合 型 证券投资基 金、工银
瑞信现金快线 货币市场 基 金、工银瑞信 添益快线 货 币市场基金、 工银瑞信 高 端制造行业 股票型证
券投资基金、 工银瑞信 研 究精选股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 医疗保健 行 业股票型证 券投 资基
金、工银瑞信 创新动力 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信国企改革 主题股票 型 证券投资基 金、工银
瑞信战略转型 主题股票 型 证券投资基金 、工银瑞 信 新金融股票型 证券投资 基 金、工银瑞 信美丽城
镇主题股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 总回报灵 活 配置混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 新材料新
能源行业股票 型证券投 资 基金、工银瑞 信养老产 业 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信丰盈 回报灵活
配置混合型证 券投资基 金 、工银瑞信中 证传媒指 数 分级证券投资 基金、工 银 瑞信农业产 业股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 生态环境行业 股票型证 券 投资基金、工 银瑞信互 联 网加股票型 证券投资
基金 、 工 银瑞 信财 富快 线 货币市 场基 金 、 工 银瑞 信 聚焦 30 股 票型 证券 投资 基 金、 工银 瑞信 中证 新
能源指数分级 证券投资 基 金、工银瑞信 中证环保 产 业指数分级证 券投资基 金 、工银瑞信 中证高铁
产业指数分级 证券投资 基 金、工银瑞信 新蓝筹股 票 型证券投资基 金、工银 瑞 信丰收回报 灵活配置
混合型证券投 资基金、 工 银瑞信中高等 级信用 债 债 券型证券投资 基金、工 银 瑞信新趋势 灵活配置
混合型证券投 资基金、 工 银瑞信文体产 业股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 物 流产业股票 型证券投
资基金、工银 瑞信前沿 医 疗股票型证券 投资基金 、 工银瑞信国家 战略主题 股 票型证券投 资基金、
工银瑞信香 港 中小盘股 票 型证券投资基 金、工银 瑞 信沪港深股票 型证券投 资 基金、工银 瑞信瑞丰
纯债半年定期 开放债券 型 证券投资基金 、工银瑞 信 泰享三年理财 债券型证 券 投资基金、 工银瑞信
安盈货 币市 场基 金、 工银 瑞信恒 享纯 债债 券型 证券 投资基 金， 证券 投资 基金 管理规 模 逾 4800 亿元
人民币 。 
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型前 ） 
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 
证券从 业
年限 
说明 
任职日 期 离任日
期 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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江明波 
副总经 理 ，
本基金 的
基金经 理 
2013 年 3
月 6 日 
- 16 
曾任鹏 华 基 金普 天债
券基金 经理 、固 定收
益负责 人； 2004 年 6
月至2006 年12 月，
担任全 国社 保基 金二
零四组 合和 三零 四组
合基金 经理 ；2006 年
加入工 银瑞 信， 现任
副总经 理， 兼任 工银
瑞信资 产管 理 （ 国际）
有限公 司固 定收 益投
资总监 、工 银瑞 信投
资管理 有限 公司 董
事；2011 年 起担 任全
国社保 组合 基金 经
理；2008 年 4 月 14
日至今 ，担 任工 银添
利基金 基金 经理 ；
2011 年 2 月 10 日至
今，担 任工 银四 季收
益债券 型基 金基 金经
理；2013 年 3 月6 日
至今， 担任 工银 瑞信
增利分 级债 券基 金
（自2016 年3 月8
日起， 变更 为工 银瑞
信增利 债券 型证 券投
资基金 （LOF ） ） 基金
经理。 
 
注： 
1、任 职日 期为 基金 合同 生 效的日 期 
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定 
 
基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型后 ） 
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 
证券从 业
年限 
说明 
任职日 期 离任日
期 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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江明波 
副总经 理，
本基金 的
基金经 理 
2016 年 3
月8 日 
- 16 
曾任鹏 华基 金普 天债
券基金 经理 、固 定收
益负责 人； 2004 年6
月至 2006 年12 月，
担任全 国社 保基 金二
零四组 合和 三零 四组
合基金 经理 ；2006 年
加入工 银瑞 信 ， 现任
副总经 理， 兼任 工银
瑞信资 产管 理 （国 际）
有限公 司固 定收 益投
资总监 、工 银瑞 信投
资管理 有限 公司 董
事；2011 年 起担 任全
国社保 组合 基金 经
理；2008 年 4 月 14
日至今 ，担 任工 银添
利基金 基金 经理 ；
2011 年 2 月 10 日至
今，担 任工 银四 季收
益债券 型基 金基 金经
理；2013 年3 月6 日
至今， 担任 工银 瑞信
增利分 级债 券基 金
（自2016 年3 月8 日
起，变 更为 工银 瑞信
增利债 券型 证券 投资
基金 （LOF ） ） 基 金经
理。 
 
注： 
1、任 职日 期为 基金 合同 生 效日 
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 
 
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况 
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点 办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中 的公平 交易 模块 进行 操作 ， 实现了 公平 交易 ；
且本基金及本 基金与本 基 金管理人管理 的其他投 资 组合之间未发 生法律法 规 禁止的反 向 交易及交
叉交易 。 
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明 
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 9 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。 
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 
上半年 债券 市场 大幅 波动 ， 总体 仍维 持在 牛市 格局 当中。10 年金 融债 先下 后 上再下 ， 一 月份
先是受 到汇 率贬 值、 股票 市场大 幅下 跌等 的影 响， 收益率 快速 下行 ，10 年 国 开债向 下突 破 3.0% ，
收益率 均到 达上 半年 最低 点，而 后受 到天 量信 贷投 放的信 息的 刺激 ，收 益率 大幅反 弹， 并 在 4 月
份短短 两周 内大 幅上 行超 过 30BP ，到 达上 半年 最高 点，5 、6 月 份则 大幅 下行 超过 40BP ，10 年国
债收益 率变 化幅 度要 小很 多， 以 2.9% 为 中轴 上下 波 动，最 低 到 2.7% ， 最高 到 3.0% ， 短端 利率 水
平继续 保持 稳定 ，信 用利 差则有 所放 大。 
 
二季度 收益 率的 大幅 波动 主要来 自于 央企 违约 所带 来的流 动性 冲击 ，4 月 11 日， 中 铁物 资 公
告 168 亿债 务融 资工 具集 体暂停 交易 ，导 致市 场风 险偏好 急剧 降低 ，机 构纷 纷赎回 债券 基金 ， 为
了应对 赎回压 力，基金 被 迫减持流动性 好的利率 债 ，导致中长期 金融债在 短 短的两周内 收益率上
升超 过30BP ， 出现 了自 钱 荒以来 所罕 见的 流动 性冲 击。 但 债券 基本 面没 有任 何的恶 化， 甚至 于还
出现了有利的 变化，在 新 增资金的涌入 下，收益 率 迅速见顶并且 缓慢回落 ， 并在基本面 数据的支工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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持下，6 月 份收 益率 出现 了快速 回落 。 
 
本基金 在上 半年 持有 部分 中长期 利率 债， 减持 中低 等级信 用债 ，增 持高 等级 信用债 。 
 
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 
本报告 期本 基金 转型 前净 值增长 率 为2.24% ， 业绩 比 较基准 增长 率 为 2.20% ； 转 型后净 值增 长
率为1.00% ，业 绩比 较基 准增长 率为 1.34% 。 
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 
展望未来，债 券牛市没 有 结束，经济增 长和通货 膨 胀以及货币政 策将进一 步 支持债券牛市 。
从全球范围看 ，经济仍 在 缓慢复苏当中 ，美国的 复 苏也非常脆弱 ，6 月底 的 英国脱欧事 件 将继续
发酵并对全球 经济增长 带 来更大不确定 性。中国 今 年以来的经济 的企稳靠 的 就是基建和 房地产投
资，民间投资 出现了近 十 年来最大的萎 缩，而在 房 地产大周期见 顶的背景 下 ，短期的销 售好转也
即将见顶，尤 其在今年 销 售增速大幅高 于长期趋 势 的情况下，未 来房地产 销 售增速面临 极大的下
行压力，一旦 房地产销 售 转差，而制造 业投资没 有 起色的情况下 ，单独靠 基 建投资显然 无法支撑
经济的 下行 ，未 来经 济面 临更大 的下 行压 力。 而 以 CPI 为 代表 的通 胀水 平， 在食品 涨幅 减缓 的情
况下，面临的 压力将越 来 越小。为了抑 制整体社 会 加杠杆的冲动 ，央行一 直 将短端利率 水平维持
在一个相对于 经济增长 和 通胀更高的水 平上，即 使 维持中性的货 币政策， 未 来这一短端 利率水平
也必将随着经 济增长和 通 胀的回落而进 一步下行 ， 债券市场有望 迎来政策 利 率主动下调 所带来的
债券牛市下半 场。在类 属 配置方面，利 率债券是 当 前较有价值的 品种，原 因 在于随着经 济的进一
步下行，信用 违约事件 更 加频发，目前 的信用利 差 已经接近历史 最低水平 ， 无法充分补 偿利率风
险，而 中国 的利 率债 券水 平远高 于世 界上 主要 国家 的水平 ，未 来仍 有很 大的 下行空 间。 
 
本基金 将择 机增 持中 长期 利率债 ，拉 长组 合久 期。 
 
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历 
4.6.1.1 职 责分 工 
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。 
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历 
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。 
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度 
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。 
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突 
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度 
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。 
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。 
 
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明 
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年 8 月 8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。 
§5 托管人 报告 
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 
托管人声明， 在本报告 期 内，基金托管 人 —— 招 商 银行股份有限 公司不存 在 任何损害基金 份
额持有人利益 的行为， 严 格遵守了《中 华人民共 和 国证券投资基 金法》及 其 他有关法律 法规、基
金合同 ，完 全尽 职尽 责地 履行了 应尽 的义 务。 
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 
本报告期内基 金管理人 在 投资运作、基 金资产净 值 的计算、利润 分配、基 金 份额申购赎回 价
格的计 算 、 基 金费 用开 支 等问题 上 ， 不 存在 任何 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 ， 严 格遵 守了 《 中
华人民共和国 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 ， 在各重要方面 的运作严 格 按照基金合 同的规定
进行。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 
本半年 度报 告中 财务 指标 、 净 值表 现 、 财 务会 计报 告 、 利 润分 配 、 投 资组 合报 告 等内容 真实 、
准确和 完整 ，不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。 
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）( 转型前) 
6.1 资 产负 债表( 转 型前) 
会计主 体 ： 工银 瑞信 增利 分级债 券型 证券 投资 基金 
报告截 止日 ： 2016 年 3 月7 日 
单位： 人民 币元 
资 产 附注号 报告期初至转型前 
上年度末 
2015 年12 月 31 日 
资 产：






银行存 款 6.4.7.1 4,882,412.87 22,732,461.19 
结算备 付金


7,251,081.23 57,147,553.11 
存出保 证金


95,137.25 188,523.29 
交易性 金融 资产 6.4.7.2 793,154,082.65 912,856,720.44 
其中： 股票 投资


- - 









基金 投资


- - 
债券投 资


793,154,082.65 912,856,720.44 
资产支 持证 券投 资


- - 
贵金属 投资


- - 
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - - 
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - - 
应收证 券清 算款


4,997,750.00 14,599,050.03 
应收利 息 6.4.7.5 14,225,811.80 13,883,260.57 
应收股 利


- - 
应收申 购款


- - 
递延所 得税 资产


- - 
其他资 产 6.4.7.6 - - 
资产总 计


824,606,275.80 1,021,407,568.63 
负债和所有者权益 附注号 报告期初至转型前 
上年度末 
2015 年12 月 31 日 
负 债：






短期借 款


- - 
交易性 金融 负债


- - 
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - - 
卖出回 购金 融资 产款


50,000,000.00 214,999,545.00 
应付证 券清 算款


- 20,502,021.51 
应付赎 回款


- - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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应付管 理人 报酬


104,393.09 466,154.99 
应付托 管费


29,826.59 133,187.12 
应付销 售服 务费


3,857.12 17,045.52 
应付交 易费 用 6.4.7.7 2,913.90 10,372.49 
应交税 费


- - 
应付利 息


- 44,972.32 
应付利 润


- - 
递延所 得税 负债


- - 
其他负 债 6.4.7.8 422,554.79 344,462.00 
负债合 计


50,563,545.49 236,517,760.95 
所有者权益：






实收基 金 6.4.7.9 597,771,286.56 605,687,645.08 
未分配 利润 6.4.7.10 176,271,443.75 179,202,162.60 
所有者 权益 合计


774,042,730.31 784,889,807.68 
负债和 所有 者权 益总 计


824,606,275.80 1,021,407,568.63 
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年3 月6 日。 
2、报 告截 止 日 2016 年 3 月 7 日 ，基 金份 额总额 为 774,042,730.31 份 ，基 金 份额净 值为 人民 币
1.000 元 。 其 中A 类基 金份 额净值 为人 民 币 1.000 元 ， 份 额总 额为30,170,034.14 份；B 类基 金份
额净值 为人 民 币1.000 元 ，份额 总额 为743,872,696.17 份。 
3、 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2016 年1 月1 日至 2016 年3 月7 日 （ 转型 前基金 合同 终止 日 ） 。 
6.2 利 润表 
会计主 体 ： 工银 瑞信 增利 分级债 券型 证券 投资 基金 
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年3 月 7 日 
单位： 人民 币元 
项 目 附注号 
本期 
2016 年1 月1 日至2016
年 3 月7 日 
上年度可比期间 
2015 年 1 月 1 日至
2015 年6 月30 日 
一、收入


1,404,151.01 43,510,532.24 
1.利息 收入


5,879,226.69 42,127,259.32 
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 72,726.98 282,953.68 
债券利 息收 入


5,806,499.71 41,838,083.42 
资产支 持证 券利 息收 入


- - 
买入返 售金 融资 产收 入


- 6,222.22 
其他利 息收 入


- - 
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）


-501,455.87 95,781,967.70 
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 7,016,617.32 
基金投 资收 益


- - 
债券投 资收 益 6.4.7.13 -501,455.87 88,455,574.42 
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.5 - - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 20 页 共 75 页


 
贵金属 投资 收益 6.4.7.14 - - 
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - - 
股利收 益 6.4.7.16 - 309,775.96 
3.公允 价值变动收益（损失 以
“-” 号填 列） 
6.4.7.17 -3,973,619.81 -94,462,502.24 
4. 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号填
列） 
 - - 
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列） 
6.4.7.18 - 63,807.46 
减： 二、费用


1,997,863.43 25,301,726.72 
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 1,004,430.70 2,834,422.23 
2．托 管费 6.4.10.2.2 286,980.20 809,834.91 
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 36,886.09 171,671.35 
4．交 易费 用 6.4.7.19 1,666.18 214,091.45 
5．利 息支 出


576,423.61 21,024,298.14 
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出


576,423.61 21,024,298.14 
6．其 他费 用 6.4.7.20 91,476.65 247,408.64 
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列） 
 -593,712.42 18,208,805.52 
减：所 得税 费用


- - 
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号
填列） 
 -593,712.42 18,208,805.52 
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年3 月6 日。 
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表 
会计主 体： 工银 瑞信 增利 分级债 券型 证券 投资 基金 
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年3 月 7 日 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年1 月 1 日至 2016 年3 月 7 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值） 
605,687,645.08 179,202,162.60 784,889,807.68 
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） 
- -593,712.42 -593,712.42 
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数 
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ） 
-7,916,358.52 -2,337,006.43 -10,253,364.95 
其中：1.基 金申 购款 - - - 
2.基金 赎回 款 -7,916,358.52 -2,337,006.43 -10,253,364.95 
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 - - - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 21 页 共 75 页


 
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列） 
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值） 
597,771,286.56 176,271,443.75 774,042,730.31 
项目 
上年度可比期间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值） 
644,617,547.09 158,843,839.00 803,461,386.09 
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） 
- 18,208,805.52 18,208,805.52 
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数 
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ） 
-22,945,265.81 -5,897,979.70 -28,843,245.51 
其中：1.基 金申 购款 105,256.83 25,678.38 130,935.21 
2.基金 赎回 款 -23,050,522.64 -5,923,658.08 -28,974,180.72 
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列） 
- - - 
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值） 
621,672,281.28 171,154,664.82 792,826,946.10 
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年3 月6 日。 
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 
______ 郭特 华______














______ 朱 碧艳______














____ 朱辉 毅____ 
基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 
6.4 报 表附 注 
6.4.1 基 金基 本情况 
工银瑞信增利 分级债券 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会” ） 证监 许可[2013]164 号文 《 关于 核准 工银 瑞信 增利分 级债 券型 证券
投资基 金募 集的 批复 》 的 批准， 由工 银瑞 信基 金管 理有限 公司 向社 会公 开募 集， 基 金合 同 于 2013
年3 月6 日 正式 生效 ， 首 次设立 募集 规模 为 2,071,428,004.27 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人
为工银瑞信基 金管理有 限 公司，注册登 记机构为 中 国证券登记结 算有限责 任 公司，基金 托管人为
招商银 行股 份有 限公 司。 
本基金 按照 不同 流动 性、 预期收 益和 风险 特征 分为 两类基 金份 额， 一类 份额 为每 6 个月 开 放工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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一次， 预期 收益 和风 险水 平较低 的平 稳收 益型 份额 （简称 “增利 A” ） ， 另一 类份额 为封 闭运 作 并
上市交 易、 预期 收益 和风 险水平 较高 的积 极进 取型 份额（ 简称 “增利 B”）。 
本基金 基金 合同 生效 日起 至 3 年内， 对增 利 A 将按 以下规 则进 行基 金份 额折 算。本 基金 基 金
合同生 效日 起 至 3 年 内， 增利 A 的基 金份 额折 算基 准日为 自基 金合 同生 效日 起每 满 6 个 月的 最后
一个工 作日 ， 即 与增 利 A 的申购 开放 日为 同一 个工 作日 （ 但基 金合 同生 效日 起 3 年内满 36 个月 之
日，即 第6 个增 利A 的申 购开放 日增 利 A 不进 行折 算） 。 
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 企业债券、公 司
债券 、 可 转换 债券 （含 可 分离 债 券） 、 金 融债 、 央行 票据 、 国 债、 资产 支持 证 券、 短期 融资 券、 中
期票据、银行 存款和债 券 回购等固定收 益类资产 ， 一级市场新股 申购和增 发 新股、二级 市场股票
和权证等权益 类资产， 以 及法律法规或 中国证监 会 允许基金投资 的其他金 融 工具。本基 金投资组
合资产配置比 例：债券 等 固定收益类资 产占基金 资 产的比例不低 于 80% ；其 中债项评级 在 AA+ 和
AA 的公开发 行的公司 债、 企业债、中期 票据、可 转 换债券（含分 离交易的 可 转换债券） 、 次级债
等债券以及短 期融资券 、 资产支持证券 占基金固 定 收益类资产的 比例不低 于 80%，股票等 权益类
资产的 比例 不超 过基 金资 产 的20% 。 本基 金转 为上 市开放 式基 金 （LOF ） —— 工银瑞 信增 利债 券型
证券投 资基 金 （LOF ） 之后 ， 现 金及 或到 期日 在一 年 以内的 政府 债券 占基 金资 产净值 的比 例不 低于
5%。本 基金 的业 绩比 较基 准为： 三年 期定 期存 款利 率+1.5% 。 
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础 
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 3 号《 半年 度报 告的
内容与 格式 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号 《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证 券
投资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告 和半 年 度报告>》 及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。 
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年3 月 7 日 的财 务
状况以 及2016 年1 月1 日至 2016 年3 月7 日 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。





 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 
本报告 期所 采用 的会 计政 策与最 近一 期年 度报 告相 一致。 
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。 
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。 
6.4.5.3 差 错更 正的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。 
6.4.6 税项 
1. 印花 税 
经国务 院批 准， 财 政部、 国 家税 务 总局 研究 决定， 自 2008 年4 月24 日起， 调整 证券 （股 票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定， 股权 分置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让 ，
暂免征 收印 花税 。 
2. 营业 税、 企业 所得 税 
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税； 
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资 基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。 
3. 个人 所得 税 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ； 
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2014 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税； 
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部国家税务 总局关于 储蓄存款利息 所
得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征收
个人所 得税 。 
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 
6.4.7.1 银 行存 款 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年3 月 7 日 
活期存 款 4,882,412.87 
定期存 款 - 
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 
其他存 款 - 
合计： 4,882,412.87 
注：本 基金 本报 告期 未投 资于定 期存 款。 
6.4.7.2 交 易性 金融资 产 
 单位 ：人 民币 元 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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项目 
本期末 
2016 年3 月7 日 
成本 公允价 值 公允价 值变 动 
股票 - - - 
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约 
- - - 
债券 
交易所 市场 296,210,133.15 300,736,082.65 4,525,949.50 
银行间 市场 490,973,123.60 492,418,000.00 1,444,876.40 
 合计 787,183,256.75 793,154,082.65 5,970,825.90 
资产支 持证 券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 787,183,256.75 793,154,082.65 5,970,825.90 




6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 






本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。 
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产 
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 






本 基金 本期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。 
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 






本 基金 本报 告期 末无 买断式 逆回 购交 易， 也无 在买断 式逆 回购 交易 中取 得的债 券。 
6.4.7.5 应 收利 息 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年 3 月 7 日 
应收活 期存 款利 息 29,377.44 
应收定 期存 款利 息 - 
应收其 他存 款利 息 - 
应收结 算备 付金 利息 75,654.78 
应收债 券利 息 14,120,296.81 
应收买 入返 售证 券利 息 - 
应收申 购款 利息 - 
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 
其他 482.77 
合计 14,225,811.80 
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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6.4.7.6 其 他资 产 






本 基金 本报 告期 末未 持有其 他资 产。 
6.4.7.7 应 付交 易费用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年 3 月 7 日 
交易所 市场 应付 交易 费用 - 
银行间 市场 应付 交易 费用 2,913.90 
合计 2,913.90 




6.4.7.8 其 他负 债 















单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年3 月 7 日 
应付券 商交 易单 元保 证金 - 
应付赎 回费 - 
预提信 息披 露费 254,917.22 
预提上 市费 10,983.31 
预提审 计费 94,644.86 
预提账 户维 护费 6,847.40 
应缴债 券利 息税 55,162.00 
合计 422,554.79 




6.4.7.9 实 收基 金 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年3 月7 日 
基金份 额（ 份） 账面金 额 
上年度 末 661,166,802.45 605,687,645.08 
本期申 购 - - 
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -10,091,894.69 -7,916,358.52 
2016 年 3 月 7 日


基金 拆分/ 份
额折算 前 
651,074,907.76 597,771,286.56 
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 122,967,822.55 - 
本期申 购 - - 
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - - 
本期末 774,042,730.31 597,771,286.56 






工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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6.4.7.10 未 分配 利润 
单位： 人民 币元 
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 
上年度 末 143,084,996.62 36,117,165.98 179,202,162.60 
本期利 润 3,379,907.39 -3,973,619.81 -593,712.42 
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数 
-1,910,745.99 -426,260.44 -2,337,006.43 
其中： 基金 申购 款 - - - 
基金赎 回款 -1,910,745.99 -426,260.44 -2,337,006.43 
本期已 分配 利润 - - - 
本期末 144,554,158.02 31,717,285.73 176,271,443.75 




6.4.7.11 存 款利 息收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年3 月7 日 
活期存 款利 息收 入 27,171.15 
定期存 款利 息收 入 - 
其他存 款利 息收 入 - 
结算备 付金 利息 收入 45,166.34 
其他 389.49 
合计 72,726.98 
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。 
6.4.7.12 股 票投 资收益 






本 基金 本报 告期 间无 股票投 资收 益。 
6.4.7.13 债 券投 资收益 
6.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至2016 年3 月7日 
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入 
-501,455.87 
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - 
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 
- 
合计 
-501,455.87 



工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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6.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016年1月1 日至2016 年3 月7日 
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付） 成交 金
额 
162,082,665.16 
减： 卖出债 券 （ 、 债转股 及债券 到期 兑付 ） 成
本总额 
157,655,520.30 
减：应 收利 息总 额 4,928,600.73 
买卖债 券差 价收 入 -501,455.87 




6.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益 






本 基金 本报 告期 间无 资产支 持证 券投 资收 益。 
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益









本 基金 本报 告期 间无 贵金属 投资 收益 。 
6.4.7.15 衍 生工 具收益 
6.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入 






本 基金 本报 告期 无买 卖权证 差价 收入 。 
6.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益 






本 基金 本报 告期 无其 他衍生 工具 投资 收益 。 
6.4.7.16 股 利收 益 






本 基金 本报 告期 间无 股利收 益。 
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益 
单位： 人民 币元 
项目名 称 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 7 日 
1. 交易 性金 融资 产 -3,973,619.81 
—— 股 票投 资 - 
—— 债 券投 资 -3,973,619.81 
—— 资 产支 持证 券投 资 - 
—— 贵 金属 投资 - 
——其他 - 
2. 衍生 工具 - 
—— 权 证投 资 - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 29 页 共 75 页


 
3. 其他 - 
合计 -3,973,619.81 




6.4.7.18 其 他收 入 






无 。 
6.4.7.19 交 易费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 7 日 
交易所 市场 交易 费用 
516.18 
银行间 市场 交易 费用 
1,150.00 
合计 
1,666.18 




6.4.7.20 其 他费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年3 月7 日 
审计费 用 14,644.86 
信息披 露费 54,917.22 
上市年 费 10,983.31 
账户维 护费 6,847.40 
其他 200.00 
银行费 用 3,883.86 
合计 91,476.65 




6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 
6.4.8.1 或 有事 项 
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。 
6.4.9 关 联方 关系 
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况 
本报告 期， 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 30 页 共 75 页


 
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方 
关联方 名称 与本基 金的 关系 
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 
招商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构 
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构 
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。



2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 
6.4.10.2 关 联方 报酬 
6.4.10.2.1 基 金管 理费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至 2016 年3
月 7 日 
上年度 可比 期间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费 
1,004,430.70 2,834,422.23 
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1
 
24,502.23 111,116.42 
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .70% / 当 年天 数 
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。 
6.4.10.2.2 基 金托 管费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年1 月1 日至 2016 年3
月 7 日 
上年度 可比 期间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30
日 
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费 
286,980.20 809,834.91 
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .20% / 当 年天 数 





















































































 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 31 页 共 75 页


 
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。 
6.4.10.2.3 销 售服 务费 
金额单 位： 人民 币元 
获得销 售服 务费 
各关联 方名 称 
本期 
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 7 日 
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 267.75 
中国工 商银 行股 份有 限公 司 25,494.68 
招商银 行股 份有 限公 司 10,437.73 
合计 36,200.16 
获得销 售服 务费 
各关联 方名 称 
上年度 可比 期间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 775.16 
中国工 商银 行股 份有 限公 司 112,303.28 
招商银 行股 份有 限公 司 53,094.87 
合计 166,173.31 




6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 






本 基金 本报 告期 与上 年度可 比期 间均 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 






本 基金 的管 理人 在本 报告期 内与 上年 度可 比期 间均未 运用 固有 资金 投资 本基金 。 
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 






本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方在 本报 告期末 与上 年度 末均 未投 资本基 金。 
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 



单位 ：人 民币 元 
关联方 
名称 
本期 
2016 年 1 月1 日至2016 年3 月 7 日 
上年度 可比 期间 
2015 年 1 月 1 日至 2015 年6 月30 日 
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 
招商银行股份
有限公司 
4,882,412.87 27,171.15 11,563,242.65 36,466.32 
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入（ 本期） 仅为 活期 存款 利息 收入； 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 32 页 共 75 页


 
2、上 年度 期末 余额 仅为 活 期存款 ，利 息收 入（ 上年 度可比 期间 ）仅 为活 期存 款利息 收入 ； 
3、本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人招 商银 行股 份有 限公司 保管 ，按 银行 同业 利率计 息。 
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 






本 基金 在本 报告 期和 上年度 可比 期间 内均 未在 承销期 内参 与关 联方 承销 证券。 
6.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 
无。 
6.4.11 利 润分 配情况 
6.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金 






本 基金 本报 告期 未进 行利润 分配 。 
6.4.12 期 末（2016 年 3 月 7 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券 
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 






本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而于期 末持 有的 流通 受限 证券。 
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票 






本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌的 股票 。 
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。 
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。 
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理 
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。 
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。 
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略 环 节、业务 环 节和操作环节 。工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 33 页 共 75 页


 
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会 下的风险 管理 委员会对风 险状况进 行全 面监督并及 时制定相 应的 对策和实施 监控措施 ；
在上述这三道 风险监控 防 线中，公司督 察长和监 察 稽核人员对风 险控制措 施 和合规风险 情况进行
全面检查、监 督，并视 所 发生问题情节 轻重及时 反 馈给各部门经 理、公司 总 经理、公司 治理与风
险控制委员会 、董事会 、 监管机构。督 察长独立 于 公司其他业务 部门和公 司 管理层，对 内部控制
制度的执行情 况实行严 格 检查和及时反 馈，并独 立 报告；第四道 监控防线 由 董事会下属 的公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员 的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。 
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模 型， 日常 的量 化 报告， 确定 风险 损失 的限 度和相 应置 信程 度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检 查和 评 估 ， 并 通 过相应 决策 ， 将 风险 控制 在可承 受的 范围 内 。 
6.4.13.2 信 用风 险 
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。 
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 
单位： 人民 币元 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 34 页 共 75 页


 
短期信 用评 级 本期末 
2016 年 3 月 7 日 
上年度 末 
2015 年 12 月 31 日 
A-1 130,952,000.00 130,894,000.00 
A-1 以下 - - 
未评级 321,390,000.00 391,618,000.00 
合计 452,342,000.00 522,512,000.00 
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 短期 融资 券及 超短 期融资 券 ， 其中 超短 期融 资券无 信用 评级 。 
2、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。 
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 
单位： 人民 币元 
长期信 用评 级 
本期末 
2016 年3 月7 日 
上年度 末 
2015 年 12 月 31 日 
AAA 30,453,395.15 42,183,955.24 
AAA 以下 168,038,092.50 245,435,167.40 
未评级 - - 
合计 198,491,487.65 287,619,122.64 
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 除短 期融 资券 以外 的信用 债券 。 
2 、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。 
6.4.13.3 流 动性 风险 
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难 。 本 基 金所持 大部 分证 券为 剩余 期限较 短 、 信 誉良 好的 国 债、 企业 债及 央行 票
据等，除在证 券交易所 的 债券回购交易 及返售交 易 ，其余均在银 行间同业 市 场交易，均 能够及时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上 限一般不
超过基金持有 的债券资 产 的公允价值。 本 基金于 资 产负债表日所 持有的金 融 负债的合约 约定剩余
到期日均 为 一年以内 且一 般不计息， 可赎回基 金份 额净值(所有 者权益)无 固 定到期日且 不计息 ，
因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。 本基 金管 理人 每日 预测 本 基金的 流动 性需 求，
并同时 通过 独立 的风 险管 理部门 设定 流动 性比 例要 求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。 
6.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析 






无 。 
6.4.13.4 市 场风 险 
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 35 页 共 75 页


 
6.4.13.4.1 利 率风 险 
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于债券市
场，因此本基 金的收入 及 经营活动的现 金流量受 到 市场利率变化 的影响。 本 基金的生息 资产主要
为银行存款、 结算备付 金 、存出保证金 及债券投 资 等。本基金的 基金管理 人 定期对本基 金面临的
利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 
金额单 位： 人民 币元 
本期末



2016 年3
月 7 日 
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 
资产












银行存 款 4,882,412.87 - - - - - 4,882,412.87 
结算备 付
金 
7,251,081.23 - - - - - 7,251,081.23 
存出保 证
金 
95,137.25 - - - - - 95,137.25 
交易性 金
融资产 
100,778,000.00 110,529,000.00 414,141,176.75 65,461,310.90 102,244,595.00 - 793,154,082.65 
应收证 券
清算款 
- - - - - 4,997,750.00 4,997,750.00 
应收利 息 - - - - - 14,225,811.80 14,225,811.80 
资产总 计 113,006,631.35 110,529,000.00 414,141,176.75 65,461,310.90 102,244,595.00 19,223,561.80 824,606,275.80 
负债












卖出回 购
金融资 产
款 
50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 
应付管 理
人报酬 
- - - - - 104,393.09 104,393.09 
应付托 管
费 
- - - - - 29,826.59 29,826.59 
应付销 售
服务费 
- - - - - 3,857.12 3,857.12 
应付交 易
费用 
- - - - - 2,913.90 2,913.90 
其他负 债 - - - - - 422,554.79 422,554.79 
负债总 计 50,000,000.00 - - - - 563,545.49 50,563,545.49 
利率敏 感 63,006,631.35 110,529,000.00 414,141,176.75 65,461,310.90 102,244,595.00 18,660,016.31 774,042,730.31 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 36 页 共 75 页


 
度缺口 
上年度 末



2015 年12
月 31 日 
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 
资产












银行存 款 22,732,461.19 - - - - - 22,732,461.19 
结算备 付
金 
57,147,553.11 - - - - - 57,147,553.11 
存出保 证
金 
188,523.29 - - - - - 188,523.29 
交易性 金
融资产 
- 171,254,000.00 507,483,992.74 131,393,129.90 102,725,597.80 - 912,856,720.44 
应收证 券
清算款 
- - - - - 14,599,050.03 14,599,050.03 
应收利 息 - - - - - 13,883,260.57 13,883,260.57 
资产总 计 80,068,537.59 171,254,000.00 507,483,992.74 131,393,129.90 102,725,597.80 28,482,310.60 1,021,407,568.63 
负债












卖出回 购
金融资 产
款 
214,999,545.00 - - - - - 214,999,545.00 
应付证 券
清算款 
- - - - - 20,502,021.51 20,502,021.51 
应付管 理
人报酬 
- - - - - 466,154.99 466,154.99 
应付托 管
费 
- - - - - 133,187.12 133,187.12 
应付销 售
服务费 
- - - - - 17,045.52 17,045.52 
应付交 易
费用 
- - - - - 10,372.49 10,372.49 
应付利 息 - - - - - 44,972.32 44,972.32 
其他负 债 - - - - - 344,462.00 344,462.00 
负债总 计 214,999,545.00 - - - - 21,518,215.95 236,517,760.95 
利率敏 感
度缺口 
-134,931,007.41 171,254,000.00 507,483,992.74 131,393,129.90 102,725,597.80 6,964,094.65 784,889,807.68 
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。 
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 
假
设 
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况； 
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变； 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 37 页 共 75 页


 
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。 
 
分
析 
相关风 险变 量的 变动 
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 
本期末 （2016 年 3 月 7 日 ） 上年度 末（2015 年 12 月31 日） 
利率增 加 25 基 准点 -2,270,603.44 -2,680,201.53 
 利率减 少 25 基 准点 2,298,239.65 2,709,063.13 




6.4.13.4.2 外 汇风 险 
无。 
6.4.13.4.3 其 他价 格风险 
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。 
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年3 月 7 日 
上年度 末 
2015 年12 月 31 日 
公允价 值 
占基金资
产净值比
例（% ） 
公允价 值 
占 基 金 资
产 净 值 比
例（% ） 
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - - 
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - - 
交易性 金融 资产 －债 券投 资 793,154,082.65 102.47 912,856,720.44 116.30 
交易性金融资产－贵金属投
资 
- - - - 
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - - 
其他 - - - - 
合计 793,154,082.65 102.47 912,856,720.44 116.30 
注：1 、 本 基金 投资 于债 券 、 债 券回 购 、 银 行存 款等 安全资 产占 基金 资产 的比 例不低 于基 金资 产的
60% ， 投资 于股 票等 风险 资 产的比 例不 超过 基金 资产 的 40% ， 现 金或 者到 期日 在 一年以 内的 政府 债
券不低 于基 金资 产净 值 的5%。 
2、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 占基 金资 产净 值的 比例分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 38 页 共 75 页


 
6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 






于 2016 年 3 月7 日和 2015 年 12 月 31 日， 本 基金主 要投 资于 债券 ，因 此除市 场利 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。 
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 
截至资 产负 债表 日 ， 本基 金无需 要说 明的 其他 事项 。 
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）( 转型后) 
6.1 资 产负 债表（ 转型 后） 
会计主 体： 工银 瑞信 增利 债券型 证券 投资 基金 （LOF ） 
报告截 止日 ： 2016 年 6 月30 日 
单位： 人民 币元 
资 产 附注号 转型后至报告期末 
资 产：


 
银行存 款 6.4.7.1 10,666,074.79 
结算备 付金


109,529.53 
存出保 证金


43,918.38 
交易性 金融 资产 6.4.7.2 353,868,140.88 
其中： 股票 投资


- 









基金 投资


- 
债券投 资


353,868,140.88 
资产支 持证 券投 资


- 
贵金属 投资


- 
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - 
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - 
应收证 券清 算款


- 
应收利 息 6.4.7.5 6,517,884.58 
应收股 利


- 
应收申 购款


- 
递延所 得税 资产


- 
其他资 产 6.4.7.6 32,624.60 
资产总 计


371,238,172.76 
负债和所有者权益 附注号 转型后至报告期末 
负 债：


 
短期借 款


- 
交易性 金融 负债


- 
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - 
卖出回 购金 融资 产款


34,000,000.00 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 39 页 共 75 页


 
应付证 券清 算款


10,008,003.08 
应付赎 回款


11,477.45 
应付管 理人 报酬


188,847.91 
应付托 管费


53,956.56 
应付销 售服 务费


- 
应付交 易费 用 6.4.7.7 1,950.00 
应交税 费


- 
应付利 息


- 
应付利 润


- 
递延所 得税 负债


- 
其他负 债 6.4.7.8 253,422.59 
负债合 计


44,517,657.59 
所有者权益：


 
实收基 金 6.4.7.9 249,936,305.56 
未分配 利润 6.4.7.10 76,784,209.61 
所有者 权益 合计


326,720,515.17 
负债和 所有 者权 益总 计


371,238,172.76 
注：1 、本 基金 转型 后基 金 合同生 效日 为 2016 年 3 月8 日。 
2 、 报 告 截 止 日 2016 年 6 月 30 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.010 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
323,639,435.61 份。 
3、本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2016 年3 月8 日 （ 转型后 首日 ） 至 2016 年6 月30 日。 
6.2 利 润表 
会计主 体： 工银 瑞信 增利 债券型 证券 投资 基金 （LOF ） 
本报告 期：2016 年3 月8 日至2016 年6 月 30 日 
单位： 人民 币元 
项 目 附注号 
本期 
2016 年3 月8 日至 2016 年 6 月 30 日 
一、收入


6,077,148.47 
1.利息 收入


5,311,015.77 
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 48,786.88 
债券利 息收 入


5,262,228.89 
资产支 持证 券利 息收 入


- 
买入返 售金 融资 产收 入


- 
其他利 息收 入


- 
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）


3,024,551.61 
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 
基金投 资收 益


- 
债券投 资收 益 6.4.7.13 3,024,551.61 
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.5 - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 40 页 共 75 页


 
贵金属 投资 收益 6.4.7.14 - 
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - 
股利收 益 6.4.7.16 - 
3.公允价 值变 动收益 （损 失以“- ”号
填列） 
6.4.7.17 -2,272,999.04 
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ）


- 
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 6.4.7.18 14,580.13 
减： 二、费用


1,506,174.73 
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 851,694.73 
2．托 管费 6.4.10.2.2 243,341.34 
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 - 
4．交 易费 用 6.4.7.19 5,388.85 
5．利 息支 出


247,742.22 
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出


247,742.22 
6．其 他费 用 6.4.7.20 158,007.59 
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “- ” 号填
列） 
 4,570,973.74 
减：所 得税 费用


- 
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）


4,570,973.74 
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2016 年3 月8 日。 
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表 
会计主 体： 工银 瑞信 增利 债券型 证券 投资 基金 （LOF ） 
本报告 期：2016 年3 月8 日至2016 年6 月 30 日 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年3 月8 日至 2016 年 6 月 30 日 
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值） 597,771,286.56 176,271,443.75 774,042,730.31 
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ） 
- 4,570,973.74 4,570,973.74 
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基
金净值 变动 数 
（净值 减少 以“-” 号填 列 ） 
-347,834,981.00 -104,058,207.88 -451,893,188.88 
其中：1.基 金申 购款 632,724.23 190,998.77 823,723.00 
2.基金 赎回款（以“-”
号填列 ） 
-348,467,705.23 -104,249,206.65 -452,716,911.88 
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ”号 填列 ） 
- - - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 41 页 共 75 页


 
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值） 249,936,305.56 76,784,209.61 326,720,515.17 
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2016 年3 月8 日。 
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 
______ 郭特 华______














______ 朱 碧艳______














____ 朱辉 毅____ 
基金管 理人 负责 人














主 管会 计工 作负 责人














会 计机 构负 责人 
6.4 报 表附 注 
6.4.1 基 金基 本情况 
工银瑞信增利债券型证券投资基金(LOF)( 以下简称 “ 本基金”) 是由原工银瑞信增利分级债
券型证券投资 基金(以下 简 称 “工银增利 分级债券 基 金 ”)转型而 来。工银 增利 分级债券基 金按照
不同流 动性 、预 期收 益和 风险特 征分 为两 类基 金份 额，一 类份 额为 每 6 个月 开放一 次， 预期 收 益
和风险水平较 低的平稳 收 益性份额(简称 “增利 A” ) ，另一类份额 为封闭运 作 并上市交易、 预期
收益和风险水 平较高的 积 极进取型份额( 简称“增利 B”)。 根据《工 银瑞信 增利分级债券 型证券
投资基 金合 同》 的规 定， 工银增 利分 级债 券基 金基 金合同 生效 后 3 年期 届满 ，本基 金无 须召 开 基
金份额 持有 人大 会， 自动 转换为 上市 开放 式基 金(LOF) ， 基 金名 称变 更为 “工 银瑞信 增利 债券 型证
券投资 基金 (LOF )” 。 增 利A 和增 利B 的基 金份 额将 以各自 的基 金份 额净 值为 基准转 换为 上市 开放
式基金(LOF) 份额， 并办理 基金的申购和 赎回业务 。 本基金转换为 上市开放 式 基金(LOF) 后，基 金
份额仍 将在 深圳 证券 交易 所上市 交易 。 
 
根据基 金管 理人 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司 于 2016 年3 月4 日 发布 的 《 工银 瑞 信基金 管理 有
限公司 关于 工银 瑞信 增利 分级债 券型 证券 投资 基 金 3 年期 届满 转型 后基 金名 称变更 及转 换基 准日
等事项 的公 告》 ，原 工银 增 利分 级 债券 基金 基金 合同 于 2013 年 3 月 6 日 生效 ， 在基金 合同 生效 后
3 年届 满即2016 年3 月7 日， 无 需召 开基 金份 额持 有 人大会 ， 自 动转 换为 上市 开 放式基 金(LOF) 。
工银增 利分 级债 券基 金转 换基准 日 为2016 年3 月7 日， 在 转换 基准 日日 终， 以份额 转换 后 1.000 
元的基 金份 额净 值为 基准 ，工银 瑞信 增利 分级 债券 型证券 投资 基金 之增 利 A 份额和 工银 瑞信 增 利
分级债 券型 证券 投资 基金 之增利 B 份 额按 照各 自的 基金份 额净 值转 换成 工银 瑞信增 利债 券型 证 券
投资基 金(LOF) 份额 。 在 管 理人完 成注 册登 记信 息的 变更后 ， 将 使用 变更 后的 基金名 称和 对应 的基
金代码。自 2016 年3 月8 日起， 基金 名称 变更 为 “ 工银瑞 信增 利债 券型 证券 投资基 金 (L OF) ” 。 
 
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2016] 第 152 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
43,895,232.00 份 基金 份 额于 2016 年 3 月 29 日在 深交所 挂牌 交易 。未 上市 交易的 基金 份额 托管工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 42 页 共 75 页


 
在场外 ，基 金份 额持 有人 可通过 跨系 统转 托管 业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。 
 
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《工 银 瑞信增利分级 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围为 具有良好 流 动性的金融工 具，包括 国 内依法发行 上市的企
业债券、公 司债券、 可转 换债券(含分 离交易的 可转 换债券)、金 融债、央 行票 据、国债、 资产支
持证券、短期 融资券、 中 期票据、银行 存款和债 券 回购等固定收 益类资产 ， 一级市场新 股申购和
增发新股，二 级市场股 票 和权证等权益 类资产， 以 及法律法规或 中国证监 会 允许基金投 资的其他
金融工 具。 本基 金投 资组 合 资产配 置比 例： 债券 等固 定 收益类 资产 占基 金资 产的 比例不 低 于 80% ；
其中债 项评 级 在 AA+ 和 AA 的公开 发行 的公 司债 、企 业债、 中期 票据 、可 转换 债(含 分离 交易 的可
转换债券) 、 次 级 债等 债 券以 及 短 期 融 资 券 、资 产 支持 证 券 占 基 金 固 定收 益 类 资 产 的 比 例 不 低于
80% ； 投资 于股 票等 权益 类 资产占 基金 资产 的比 例不 超过 20% ； 持有 现及 到期 日 在一年 以内 的政 府
债券占 基金 资产 净值 比例 不低 于 5% 。本 基金 的业 绩 比较基 准为 三年 期定 期存 款利率+1.5% 。 
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础 
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 投资基金 业 协会修订的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 3 号《 半年 度报 告的
内容与 格式 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号 《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证 券
投资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告 和半 年 度报告>》 及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。 
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2016 年 6 月 30 日 的财
务状况 以 及2016 年3 月8 日至2016 年6 月 30 日的 经营成 果和 净值 变动 情况 。





 
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 
本报告 期所 采用 的会 计政 策与最 近一 期年 度报 告相 一致。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 43 页 共 75 页


 
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。 
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。 
6.4.5.3 差 错更 正的说 明 
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。 
6.4.6 税项 
1. 印花 税 
经国务 院批 准， 财 政部、 国 家税务 总局 研究 决定， 自 2008 年4 月24 日起， 调整 证券 （股 票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ； 
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定， 股权 分置 改革 过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让 ，
暂免征 收印 花税 。 
2. 营业 税、 企业 所得 税 
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的 规定 ，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税； 
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。 
3. 个人 所得 税 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关 税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 44 页 共 75 页


 
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ； 
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2014 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税； 
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流 通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税； 
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部国家税务 总局关于 储蓄存款利息 所
得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征收
个人所 得税 。 
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 
6.4.7.1 银 行存 款 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年6 月 30 日 
活期存 款 10,666,074.79 
定期存 款 - 
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 
其他存 款 - 
合计： 10,666,074.79 
注：本 基金 本报 告期 未投 资于定 期存 款。 
6.4.7.2 交 易性 金融资 产 
 单位 ：人 民币 元 
项目 
本期末 
2016 年6 月30 日 
成本 公允价 值 估值增 值 
股票 - - - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 45 页 共 75 页


 
贵金属投资- 金 交 所
黄金合 约 
- - - 
债券 
交易所 市场 140,270,091.52 143,401,140.88 3,131,049.36 
银行间 市场 209,900,222.50 210,467,000.00 566,777.50 
合计 350,170,314.02 353,868,140.88 3,697,826.86 
资产支 持证 券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 350,170,314.02 353,868,140.88 3,697,826.86 




6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 






本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。 
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产 
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 






本 基金 本期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。 
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 






本 基金 本报 告期 末无 买断式 逆回 购交 易， 也无 在买断 式逆 回购 交易 中取 得的债 券。 
6.4.7.5 应 收利 息 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年6 月30 日 
应收活 期存 款利 息 916.81 
应收定 期存 款利 息 - 
应收其 他存 款利 息 - 
应收结 算备 付金 利息 49.30 
应收债 券利 息 6,516,898.67 
应收买 入返 售证 券利 息 - 
应收申 购款 利息 - 
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 
其他 19.80 
合计 6,517,884.58 
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。 
6.4.7.6 其 他资 产 



单位 ：人 民币 元 
项目 
本期末 
2016 年6 月 30 日 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 46 页 共 75 页


 
其他应 收款 - 
待摊费 用 32,624.60 
合计 32,624.60 




6.4.7.7 应 付交 易费用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年 6 月 30 日 
交易所 市场 应付 交易 费用 - 
银行间 市场 应付 交易 费用 1,950.00 
合计 1,950.00 




6.4.7.8 其 他负 债 















单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年 6 月 30 日 
应付券 商交 易单 元保 证金 - 
应付赎 回费 0.91 
预提信 息披 露费 149,178.12 
预提审 计费 39,781.56 
预提账 户维 护费 9,300.00 
应缴债 券利 息税 55,162.00 
合计 253,422.59 




6.4.7.9 实 收基 金 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 3 月 8 日至 2016 年 6 月 30 日



基金份 额（ 份） 账面金 额 
基金合 同生 效日 774,042,730.31





597,771,286.56 
本期申 购 819,277.59 632,724.23 
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -451,222,572.29 -348,467,705.23 
本期末 323,639,435.61 249,936,305.56 
6.4.7.10 未 分配 利润 
金额单 位： 人民 币元 
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 
基金合 同生 效日 144,554,158.02 31,717,285.73 176,271,443.75 
本期利 润 6,843,972.78 -2,272,999.04 4,570,973.74 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 47 页 共 75 页


 
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数 
-85,207,329.92 -18,850,877.96 -104,058,207.88 
其中： 基金 申购 款 160,302.22 30,696.55 190,998.77 
基金赎 回款 -85,367,632.14 -18,881,574.51 -104,249,206.65 
本期已 分配 利润 - - - 
本期末 66,190,800.88 10,593,408.73 76,784,209.61 




6.4.7.11 存 款利 息收入 
项目 
本期 
2016 年3 月8 日至 2016 年 6 月 30 日 
活期存 款利 息收 入 28,836.42 
定期存 款利 息收 入 - 
其他存 款利 息收 入 - 
结算备 付金 利息 收入 19,594.86 
其他 355.60 
合计 48,786.88 
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。 
6.4.7.12 股 票投 资收益 
本基金 本报 告期 无买 卖股 票投资 收益 。 
6.4.7.13 债 券投 资收益 
6.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016年3月8 日至2016 年6 月30日 
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （ 、 债 转股 及债
券到期 兑付 ）差 价收 入 
3,024,551.61 
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - 
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 
- 
合计 
3,024,551.61 




6.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016年3月8 日至2016 年6 月30日 
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券到期 兑付 ） 成交 金 额 569,892,686.17 
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及债券 到期 兑付 ） 成 本
总额 
556,961,818.51 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 48 页 共 75 页


 
减： 应 收利 息总 额 9,906,316.05 
买卖债 券差 价收 入 3,024,551.61 




6.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益 






本 基金 本报 告期 间无 资产支 持证 券投 资收 益。 
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益









本 基金 本报 告期 间无 贵金属 投资 收益 。 
 
6.4.7.15 衍 生工 具收益 
6.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入 






本 基金 本报 告期 无买 卖权证 差价 收入 。 
6.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益 






本 基金 本报 告期 无其 他衍生 工具 投资 收益 。 
6.4.7.16 股 利收 益 






本 基金 本报 告期 间无 股利收 益。 
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益 
单位： 人民 币元 
项目名 称 
本期 
2016 年 3 月 8 日至 2016 年 6 月 30 日 
1.交易 性金 融资 产 -2,272,999.04 
—— 股 票投 资 - 
—— 债 券投 资 -2,272,999.04 
—— 资 产支 持证 券投 资 - 
—— 贵 金属 投资 - 
——其他 - 
2.衍生 工具 - 
—— 权 证投 资 - 
3.其他 - 
合计 -2,272,999.04 




6.4.7.18 其 他收 入 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 3 月 8 日至 2016 年 6 月 30 日 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 49 页 共 75 页


 
基金赎 回费 收入 14,580.13 
合计 14,580.13 




6.4.7.19 交 易费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年 3 月 8 日至 2016 年 6 月 30 日 
交易所 市场 交易 费用 
1,663.85 
银行间 市场 交易 费用 
3,725.00 
合计 
5,388.85 




6.4.7.20 其 他费 用 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年3 月8 日至 2016 年 6 月 30 日 
审计费 用 25,136.70 
信息披 露费 94,260.90 
上市年 费 21,392.09 
账户维 护费 11,752.60 
银行费 用 5,465.30 
合计 158,007.59 




6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 
6.4.8.1 或 有事 项 
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。 
6.4.9 关 联方 关系 
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况 
本报告 期， 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。 
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方 
关联方 名称 与本基 金的 关系 
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 
招商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 50 页 共 75 页


 
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构 
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。



2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 
6.4.10 本 报告 期间的 关联 方交易 
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。 
6.4.10.2 关 联方 报酬 
6.4.10.2.1 基 金管 理费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年3 月8 日至2016 年6 月30 日 
当期应 支付 的管 理费 851,694.73 
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 31,503.50 
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.70% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .70% / 当 年天 数 
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。 
6.4.10.2.2 基 金托 管费 
单位： 人民 币元 
项目 
本期 
2016 年3 月8 日至2016 年6 月30 日 
当期应 支付 的托 管费 243,341.34 
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H=E×0 .20% / 当 年天 数 
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。 
6.4.10.2.3 销 售服 务费 






无 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 51 页 共 75 页


 
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 






本 基金 本报 告期 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交 易。 
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 






本 基金 的管 理人 于 2016 年3 月8 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至2016 年6 月 30 日止 会计 期间 内未
运用固 有资 金投 资本 基金 。 
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 






本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方在 本报 告期末 未投 资本 基金 。 
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 



单位 ：人 民币 元 
关联方 名称 
本期 
2016 年 3 月8 日至2016 年6 月30 日 
期末余 额 当期利 息收 入 
招商银行股份有限公司 10,666,074.79 28,836.42 
注：1 、本 年度 期末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入（ 本期） 仅为 活期 存款 利息 收入； 
2、本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人招 商银 行股 份有 限公司 保管 ，按 银行 同业 利率计 息。 
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 






本 基金 在本 报告 期期 间内未 在承 销期 内参 与关 联方承 销证 券。 
6.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 
无。 
6.4.11 利 润分 配情况 
6.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金 






本 基金 本报 告期 未进 行利润 分配 。 
6.4.12 期 末（2016 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券 
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 






本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而于期 末持 有的 流通 受限 证券。 
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票 






本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌的 股票 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 52 页 共 75 页


 
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。 
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 
本基金 本报 告期 末未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。 
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理 
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。 
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。 
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会 下的风险 管理 委员会对风 险状况进 行全 面监督 并及 时制定相 应的 对策和实施 监控措施 ；
在上述这三道 风险监控 防 线中，公司督 察长和监 察 稽核人员对风 险控制措 施 和合规风险 情况进行
全面检查、监 督，并视 所 发生问题情节 轻重及时 反 馈给各部门经 理、公司 总 经理、公司 治理与风
险控制委员会 、董事会 、 监管机构。督 察长独立 于 公司其他业务 部门和公 司 管理层，对 内部控制
制度的执行情 况实行严 格 检查和及时反 馈，并独 立 报告；第四道 监控防线 由 董事会下属 的公司治
理与风险控制 委员会构 成 ，公司治理与 风险控制 委 员会通过督察 长和监察 稽 核人员的工 作，掌握
整体风 险状 况并 进行 决策 。 公司治 理与 风险 控制 委员 会负责 检查 公司 业务 的内 控制度 的实 施情 况，
监督公 司对 相关 法律 法规 和公司 制度 的执 行。 
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 53 页 共 75 页


 
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模 型， 日常 的量 化 报告， 确定 风险 损失 的限 度和相 应置 信程 度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检 查和 评估 ， 并 通 过相应 决策 ， 将 风险 控制 在可承 受的 范围 内 。 
6.4.13.2 信 用风 险 
信用风险 是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。 
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。 
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 
单位： 人民 币元 
短期信 用评 级 本期末 
2016 年6 月30 日 
A-1 40,220,000.00 
A-1 以下 - 
未评级 150,249,000.00 
合计 190,469,000.00 
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 短期 融资 券及 超短 期融资 券， 其中 超短 期融 资券无 信用 评级 。 
2、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。 
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 
单位： 人民 币元 
长期信 用评 级 
本期末 
2016 年 6 月 30 日 
AAA 6,034,476.38 
AAA 以下 107,872,206.30 
未评级 - 
合计 113,906,682.68 
注：1 、表 中所 列示 的债 券 投资为 除短 期融 资券 以外 的信用 债券 。 
2 、上 述评 级均 取自 第三 方 评级机 构的 债项 评级 。 
6.4.13.3 流 动性 风险 
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 54 页 共 75 页


 
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难 。 本 基 金所持 大部 分证 券为 剩余 期限较 短 、 信 誉良 好的 国 债、 企业 债及 央行 票
据等，除在证 券交易所 的 债券回购交易 及返售交 易 ，其余均在银 行间同业 市 场交易，均 能够及时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上 限一般不
超过基金持有 的债券资 产 的公允价值。 本基金于 资 产负债表日所 持有的金 融 负债的合约 约定剩余
到期日均 为 一年以内 且一 般不计息， 可赎回基 金份 额净值(所有 者权益)无 固 定到期日且 不计息 ，
因此账 面余 额一 般即 为未 折现的 合约 到期 现金 流量 。 本基 金管 理人 每日 预测 本 基金的 流动 性需 求，
并同时 通过 独立 的风 险管 理部门 设定 流动 性比 例要 求，对 流动 性指 标进 行持 续的监 测和 分析 。 
6.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析 






无 。 
6.4.13.4 市 场风 险 
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 
6.4.13.4.1 利 率风 险 
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于债券市
场，因此本基 金的收入 及 经营活动的现 金流量受 到 市场利率变化 的影响。 本 基金的生息 资产主要
为银行存款、 结算备付 金 、存出保证金 及债券投 资 等。本基金的 基金管理 人 定期对本基 金面临的
利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 
金额单 位： 人民 币元 
本期末



2016 年6 月30
日 
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 
资产











 
银行存 款 10,666,074.79 - - - - - - 10,666,074.79 
结算备 付金 109,529.53 - - - - - - 109,529.53 
存出保 证金 43,918.38 - - - - - - 43,918.38 
交易性 金融 资
产 
99,890,506.80 25,129,000.00 199,354,175.88 - - 29,494,458.20 - 353,868,140.88 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 55 页 共 75 页


 
应收利 息 - - - - - - 6,517,884.58 6,517,884.58 
其他资 产 - - - - - - 32,624.60 32,624.60 
资产总 计 110,710,029.50 25,129,000.00 199,354,175.88 - - 29,494,458.20 6,550,509.18 371,238,172.76 
负债











 
卖出回 购金 融
资产款 
34,000,000.00 - - - - - - 34,000,000.00 
应付证 券清 算
款 
- - - - - - 10,008,003.08 10,008,003.08 
应付赎 回款 - - - - - - 11,477.45 11,477.45 
应付管 理人 报
酬 
- - - - - - 188,847.91 188,847.91 
应付托 管费 - - - - - - 53,956.56 53,956.56 
应付交 易费 用 - - - - - - 1,950.00 1,950.00 
其他负 债 - - - - - - 253,422.59 253,422.59 
负债总 计 34,000,000.00 - - - - - 10,517,657.59 44,517,657.59 
利率敏 感度 缺
口 
76,710,029.50 25,129,000.00 199,354,175.88 - - 29,494,458.20 -3,967,148.41 326,720,515.17 
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。 
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 
假
设 
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况； 
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变； 
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。 
 
分
析 
相关风 险变 量的 变动 
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 
本期末 （2016 年 6 月 30 日） 
利率增 加 25 基 准点 -688,195.71 
 利率减 少 25 基 准点 695,739.22 




6.4.13.4.2 外 汇风 险 
无。 
6.4.13.4.3 其 他价 格风险 
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 56 页 共 75 页


 
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。 
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 
金额单 位： 人民 币元 
项目 
本期末 
2016 年 6 月 30 日 
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ） 
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - 
交易性 金融 资产-基 金投 资 - - 
交易性 金融 资产 －债 券投 资 353,868,140.88 108.31 
交易性金融资产－贵金属投
资 
- - 
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - 
其他 - - 
合计 353,868,140.88 108.31 
注：1 、 本基 金投 资于 债券 类资产 （ 含可 转换 债券 ） 的比例 不低 于基 金资 产 的80% ， 投 资于 股票 等
权益类证券的 比例不超 过 基金资产的 20%，现 金或 者到期日在一 年以内的 政 府债券不低于 基金资
产净值 的 5% 。 
2、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 占基 金资 产净 值的 比例分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。 
6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 
注： 于2016 年6 月30 日和 2015 年12 月31 日， 本 基金主 要投 资于 债券 ， 因 此除市 场利 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。 
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 事项 。 
§7 投资组 合报告( 转型前) 
7.1 期 末基 金资产 组合 情况 
金额单 位： 人民 币元 
序号 项目 金额 
占基金 总资 产的
比例（%） 
1 权益投 资 - - 
 其中： 股票 - - 
2 固定收 益投 资 793,154,082.65 96.19 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 57 页 共 75 页


 
 其中： 债券 793,154,082.65 96.19 









 资产 支持 证券 - - 
3 贵金属 投资 - - 
4 金融衍 生品 投资 - - 
5 买入返 售金 融资 产 - - 
 其中： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融资 产 - - 
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,133,494.10 1.47 
7 其他资 产 19,318,699.05 2.34 
8 合计 824,606,275.80 100.00 
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。 
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 
7.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 
7.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合 






无。 
 
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 






本 基金 本报 告期 无买 入股票 明细 。 
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细 






本 基金 本报 告期 无卖 出股票 明细 。 
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 






本 基金 本报 告期 无买 入卖出 股票 交易 。 
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 
金额单 位： 人民 币元 
序号 债券品 种 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
1 国家债 券 102,244,595.00 13.21 
2 央行票 据 - - 
3 金融债 券 40,076,000.00 5.18 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 58 页 共 75 页


 
 其中： 政策 性金 融债 40,076,000.00 5.18 
4 企业债 券 171,469,476.75 22.15 
5 企业短 期融 资券 452,342,000.00 58.44 
6 中期票 据 - - 
7 可转债 （可 交换 债） 27,022,010.90 3.49 
8 同业存 单 - - 
9 其他 - - 
10 合计 793,154,082.65 102.47 
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
1 122086 11 正 泰债 707,490 71,520,164.10 9.24 
2 010107 21 国债 ⑺ 623,900 67,381,200.00 8.71 
3 
041559038 15 苏 广电
CP001 
500,000 50,345,000.00 6.50 
4 
011599768 15 招轮
SCP002 
400,000 40,160,000.00 5.19 
5 150416 15 农发 16 400,000 40,076,000.00 5.18 




7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 投资 。 
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 
7.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货投 资， 也无 期间损 益。 
7.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 59 页 共 75 页


 
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 
7.11.1 本 期国 债期货 投资 政策 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 
7.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货投 资， 也无 期间损 益。 
7.11.3 本 期国 债期货 投资 评价 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 
7.12 投 资组 合报告 附注 
7.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调
查 ，或 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。 
7.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。 
7.12.3 其 他资 产构成 
单位： 人民 币元 
序号 名称 金额 
1 存出保 证金 95,137.25 
2 应收证 券清 算款 4,997,750.00 
3 应收股 利 - 
4 应收利 息 14,225,811.80 
5 应收申 购款 - 
6 其他应 收款 - 
7 待摊费 用 - 
8 其他 - 
9 合计 19,318,699.05 




7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（%） 
1 128009 歌尔转 债 26,162,594.40 3.38 




7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 60 页 共 75 页


 
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 
无。 
§7 投资组 合报告( 转型后) 
7.1 期 末基 金资产 组合 情况 
金额单 位： 人民 币元 
序号 项目 金额 
占基金 总资 产的
比例（%） 
1 权益投 资 - - 
 其中： 股票 - - 
2 固定收 益投 资 353,868,140.88 95.32 
 其中： 债券 353,868,140.88 95.32 









 资产 支持 证券 - - 
3 贵金属 投资 - - 
4 金融衍 生品 投资 - - 
5 买入返 售金 融资 产 - - 
 其中： 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - - 
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 10,775,604.32 2.90 
7 其他资 产 6,594,427.56 1.78 
8 合计 371,238,172.76 100.00 
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。 
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 
7.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 
7.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合 






无。 
 
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细( 转 型后) 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细 






本 基金 本报 告期 无买 入股票 明细 。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 61 页 共 75 页


 
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细 






本 基金 本报 告期 无卖 出股票 明细 。 
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 






本 基金 本报 告期 无买 入卖出 股票 交易 。 
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 
金额单 位： 人民 币元 
序号 债券品 种 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（%） 
1 国家债 券 29,494,458.20 9.03 
2 央行票 据 - - 
3 金融债 券 19,998,000.00 6.12 
 其中： 政策 性金 融债 19,998,000.00 6.12 
4 企业债 券 113,906,682.68 34.86 
5 企业短 期融 资券 190,469,000.00 58.30 
6 中期票 据 - - 
7 可转债 （可 交换 债） - - 
8 同业存 单 - - 
9 其他 - - 
10 合计 353,868,140.88 108.31 
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细 
金额单 位： 人民 币元 
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 
占基金 资产 净值
比例（%） 
1 122086 11 正 泰债 495,890 49,648,506.80 15.20 
2 011599819 15 云 能投
SCP006 
300,000 30,150,000.00 9.23 
3 011699788 16 东 航股
SCP010 
300,000 30,000,000.00 9.18 
4 011699821 16 中 电投
SCP005 
300,000 29,991,000.00 9.18 
5 122132 12 鹏 博债 260,000 26,787,800.00 8.20 




7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 62 页 共 75 页


 
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 投资 。 
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明 
7.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货投 资， 也无 期间损 益。 
7.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。 
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明 
7.11.1 本 期国 债期货 投资 政策 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 
7.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货投 资， 也无 期间损 益。 
7.11.3 本 期国 债期货 投资 评价 
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。 
7.12 投 资组 合报告 附注 
7.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调
查 ，或 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。 
7.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。 
7.12.3 其 他资 产构成 
单位： 人民 币元 
序号 名称 金额 
1 存出保 证金 43,918.38 
2 应收证 券清 算款 - 
3 应收股 利 - 
4 应收利 息 6,517,884.58 
5 应收申 购款 - 
6 其他应 收款 - 
7 待摊费 用 32,624.60 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 63 页 共 75 页


 
8 其他 - 
9 合计 6,594,427.56 




7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 






本 基金 本报 告期 末未 持有可 转换 债券 。 
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 






本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 
无。 
 
 
 
§8 基金份 额持有人信息( 转型前) 
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 
份额单 位： 份 
持有人 户数
( 户) 
户均持 有的
基金份 额 
持有人 结构 
机构投 资者 个人投 资者 
持有份 额 
占总份
额比例 
持有份 额 
占总份 额
比例 
803 963,938.64 726,719,991.83 93.89% 47,322,738.48 6.11% 




8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例 
1 中国银 行托 管年 金计 划投
资资产 （ 如意 养老2 号工银
1） 
8,380,168.00 15.01% 
2 富安达 基金 －广 发银 行－
利可6 号资 产管 理计 划 
6,813,302.00 12.20% 
3 瑞泰人 寿保 险有 限公 司- 万
能 
6,625,290.00 11.87% 
4 中欧盛 世－ 广发 银行 －中
欧盛世 －利 可5 号 资产 管 理
计划 
4,943,636.00 8.85% 
5 宁波鼎 锋海 川投 资管 理中 3,736,445.00 6.69% 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 64 页 共 75 页


 
心 （有 限合 伙） － 鼎锋 另 类
策略 2 期证 
6 全国社 保基 金二 一一 组合 2,241,851.00 4.02% 
7 太平养 老金 溢丰 债券 型养
老金产 品－ 中国 工商 银行
股份有 限公 司 
2,110,527.00 3.78% 
8 长江金 色交 响 （ 集合 型） 企
业年金 计划 －交 通银 行股
份有限 公司 
1,792,092.00 3.21% 
9 中国中 煤能 源集 团有 限公
司企业 年金 计划 －中 国银
行股份 有限 公司 
1,649,113.00 2.95% 
10 富安达 基金 －民 生银 行－
复熙稳 赢1 号 资产 管理 计 划 
1,197,122.00 2.14% 
注：以 上数 据由 中国 证券 登记结 算有 限公 司提 供, 持 有人为 场内 持有 人。 
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例 
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金 
4,235,122.85 0.55% 




8.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金 
>=100 
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 
50~100 




 
§8 基金份 额持有人信息( 转型后) 
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 
份额单 位： 份 
持有人 户数
( 户) 
户均持 有的
基金份 额 
持有人 结构 
机构投 资者 个人投 资者 
持有份 额 
占总份
额比例 
持有份 额 
占总份 额
比例 
974 332,278.68 293,781,212.08 90.77% 29,858,223.53 9.23% 



工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 65 页 共 75 页


 
8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人 
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例 
1 瑞泰人 寿保 险有 限公 司- 万
能 
6,625,290.00 22.56% 
2 富安达 基金 －广 发银 行－
利可6 号资 产管 理计 划 
4,950,000.00 16.86% 
3 全国社 保基 金二 一一 组合 2,241,851.00 7.63% 
4 太平养 老金 溢丰 债券 型养
老金产 品－ 中国 工商 银行
股份有 限公 司 
2,110,527.00 7.19% 
5 长江金 色交 响 （ 集合 型） 企
业年金 计划 －交 通银 行股
份有限 公司 
1,792,092.00 6.10% 
6 中国中 煤能 源集 团有 限公
司企业 年金 计划 －中 国银
行股份 有限 公司 
1,649,113.00 5.62% 
7 中国烟 草总 公司 江苏 省公
司企业 年金 计划 －上 海浦
东发展 银行 股份 
1,066,119.00 3.63% 
8 湖北省 电力 勘测 设计 院企
业年金 计划 －中 国民 生银
行股份 有限 公司 
837,986.00 2.85% 
9 袁林 714,083.00 2.43% 
10 上海市 邮政 公司 企业 年金
计划－ 中国 建设 银行 
702,352.00 2.39% 
注：以 上数 据由 中国 证券 登记结 算有 限公 司提 供, 持 有人为 场内 持有 人。 
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例 
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金 
209,237.87 0.06% 




8.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况 
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金 
0 
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 
0 




 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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§9 开放式 基金份额变动 
单位： 份 
基金合 同生 效日 （2016 年3 月 8 日 ） 基金 份额 总额 
774,042,730.31 
报告期 期初 基金 份额 总额 - 
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 819,277.59 
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 451,222,572.29 
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（ 份
额减少 以"-" 填列） 
- 
报告期 期末 基金 份额 总额 323,639,435.61 
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；


 
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。 
§10 重大事 件揭示 
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议 
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。 
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 
1 、基 金管 理人 ： 
基金管 理人 于2016 年1 月30 日 发布 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ，
江明波 先生 、杜 海涛 先生 、赵紫 英女 士自 2016 年 1 月 29 日起 担任 工银 瑞信 基 金管理 有限 公司 副
总经理 。 
2 、基 金托 管人 托管 部门 ： 
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 的无 重大 人事 变动 。 
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。 
10.4 基 金投 资策略 的改 变 
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 67 页 共 75 页


 
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 
本基金 的审 计机 构为 安永 华明会 计师 事务 所 （ 特殊 普通合 伙） ， 该审 计机 构自 基金合 同生 效 日
起向本 基金 提供 审计 服务 ，无改 聘情 况。 
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 监管 部门 稽查 或行 政处罚 。 
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 ( 转型 后) 
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
交易单 元
数量 
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 
备注 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的 比
例 
佣金 
占当期 佣金 
总量的 比例 
申万宏源 2 - - - - - 
方正证券 1 - - - - - 
安信证券 2 - - - - - 
中金公司 2 - - - - - 
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序 
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力 
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。 
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力： 能及 时、 全 面、 定 期提供 高质 量的 关于 宏观 、 行业、 资 本市 场 、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。 
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。 
（2 ） 选择 程 序 
a)新增券商的 选定：根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前，券商需 提供至少
两个季度的服 务，并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门（ 权益投资 部 ，固定收益 部，专户
投资部，研究 部和中央 交 易室）两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。 
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代 理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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机关各 留存 一份 ，我 方协 议由研 究部 和战 略发 展部 存档， 并报 相关 证券 主管 机关留 存报 备。 
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序 
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。 
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不 与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序， 重新选 择其 它经 营稳 健、 研究能 力强 、 综 合服 务质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。 
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。 
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 
成交金 额 
占当期 债券 
成交总 额的 比
例 
成交金 额 
占当期 债
券回购 
成交总 额
的比例 
成交金 额 
占当期 权证 
成交总 额的
比例 
申万宏源 158,294,591.86 100.00% 2,725,000,000.00 100.00% - - 
方正证券 - - - - - - 
安信证券 - - - - - - 
中金公司 - - - - - - 




10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 ( 转 型前) 
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
交易单 元
数量 
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 
备注 
成交金 额 
占当期 股票 
成交总 额的 比
例 
佣金 
占当期 佣金 
总量的 比例 
申万宏源 2 - - - - - 
方正证券 1 - - - - - 
安信证券 2 - - - - - 
中金公司 2 - - - - - 
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序 
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 69 页 共 75 页


 
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。 
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力： 能及 时、 全 面、 定 期提供 高质 量的 关于 宏观 、 行业、 资 本市 场 、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。 
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。 
（2 ） 选择 程 序 
a)新增券商的 选定：根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前，券商需 提供至少
两个季度的服 务，并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门（ 权益投资 部 ，固定收益 部，专户
投资部，研究 部和中央 交 易室）两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。 
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代 理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，我 方协 议由研 究部 和战 略发 展部 存档， 并报 相关 证券 主管 机关留 存报 备。 
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序 
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。 
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序， 重新选 择其 它经 营稳 健、 研究能 力强 、 综 合服 务质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。 
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞 信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。 
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 
金额单 位： 人民 币元 
券商名 称 
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 
成交金 额 
占当期 债券 
成交总 额的 比
例 
成交金 额 
占当期 债
券回购 
成交总 额
的比例 
成交金 额 
占当期 权证 
成交总 额的
比例 
申万宏源 57,981,636.54 100.00% 1,741,000,000.00 100.00% - - 
方正证券 - - - - - - 
安信证券 - - - - - - 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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中金公司 - - - - - - 




10.8 其 他重 大事件 （转 型后） 
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 分级 债券 型证
券投资 基金 之增 利 A 份额 、增
利B 份 额暂 停办 理系 统内 及跨
系统转 托管 业务 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 7 日 
2 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券
投资基 金之 增 利 A 份 额赎 回结
果的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 7 日 
3 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券
投资基 金基 金份 额转 换结 果的
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 9 日 
4 工银瑞 信 增 利债 券型 证券 投资
基金 （LOF ） 开 放日 常申 购 、 赎
回、定 期定 额投 资业 务的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 9 日 
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司北
京分公 司关 于营 业场 所变 更的
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 15 日 
6 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 北京 钱景 财富 投资 管理
有限公 司为 旗下 基金 销售 机构
并实行 费率 优惠 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 17 日 
7 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 债券 型证 券投
资基金 （LOF ） 开 通系 统内 转托
管及跨 系统 转托 管业 务的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 18 日 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 71 页 共 75 页


 
8 关于增 加国 金证 券股 份有 限公
司为工 银瑞 信增 利债 券型 证券
投资基 金 （LOF ） 销售 机构 的公
告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 18 日 
9 关于增 加太 平洋 证券 股份 有限
公司为 工银 瑞信 基金 管理 有限
公司旗 下部 分基 金销 售机 构的
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 22 日 
10 工银瑞 信增 利债 券型 证券 投资
基金（LOF ）上 市交 易公 告 书 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 24 日 
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 浙江 同花 顺基 金销 售有
限公司 为旗 下部 分基 金销 售机
构的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 25 日 
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 债券 型证 券投
资基金 （LOF ） 上 市交 易提 示性
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 29 日 
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于深圳 市新 兰德 证券 投资 咨询
有限公 司费 率调 整的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 4 月 5 日 
14 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 奕丰 金融 服务 （深 圳）
有限公 司为 旗下 基金 销售 机构
并实行 费率 优惠 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 4 月 22 日 
15 工银瑞 信 基 金管 理有 限公 司关
于增加 徽商 银行 股份 有限 公司
为旗下 基金 销售 机构 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 5 月 4 日 
16 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关 中国证 监会 指定 的 2016 年 5 月 7 日 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 72 页 共 75 页


 
于中证 金牛 （北 京） 投资 咨询
有限公 司费 率调 整的 公告 
媒介 
17 关于工 银瑞 信基 金管 理有 限公
司网上 交易 支付 宝渠 道关 闭基
金支付 服务 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 5 月 11 日 
18 关于工 银瑞 信基 金管 理有 限公
司淘宝 基金 店关 闭申 购服 务的
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 5 月 11 日 
19 工银瑞 信 基 金管 理有 限公 司关
于增加 珠海 盈米 财富 管理 有限
公司为 旗下 基金 销售 机构 并进
行费率 调整 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 2 日 
20 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于上海 联泰 资产 管理 有限 公司
费率调 整的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 20 日 
21 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 北京 晟视 天下 投资 管理
有限公 司为 旗下 基金 销售 机构
的公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 23 日 
22 关于直 销电 子自 助交 易系 统继
续开展 基金 转换 费率 优惠 活动
的公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 28 日 
23 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于直销 渠道 招商 银行 网银 支付
方式基 金申 购费 率优 惠活 动的
公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 30 日 
24 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于调整 京东 金融 平台 基金 申购
费率优 惠的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 6 月 30 日 



工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 73 页 共 75 页


 
10.8 其 他重 大事件 （ 转 型前 ） 
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于浙江 金观 诚财 富管 理有 限公
司费率 调整 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 1 月 12 日 
2 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券
投资基 金 3 年期 届满 与基 金份
额转换 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 1 月 22 日 
3 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 北京 创金 启富 投资 管理
有限公 司为 旗下 基金 销售 机构
并实行 费率 优惠 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 1 月 29 日 
4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 中证 金牛 （北 京） 投资
咨询有 限公 司为 旗下 基金 销售
机构并 实行 费率 优惠 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 1 月 29 日 
5 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于副总 经理 变更 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 1 月 30 日 
6 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 和耕 传承 基金 销售 有限
公司为 旗下 基金 销售 机构 并实
行费率 优惠 的公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 2 月 3 日 
7 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于中国 银河 证券 股份 有限 公司
费率调 整的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 2 月 24 日 
8 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券
投资基 金 3 年期 届满 与基 金份
额转换 的提 示性 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 2 月 26 日 
9 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券 中国证 监会 指定 的 2016 年 3 月 1 日 工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
第 74 页 共 75 页


 
投资基 金之 增利 A 份额 开 放
赎回业 务的 公告 
媒介 
10 工银瑞 信 增 利分 级债 券型 证券
投资基 金之 增 利 A 份 额开 放赎
回期间 增 利 B 份 额（150128 ）
的风险 提示 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 1 日 
11 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 分级 债券 型证
券投资 基金 之增 利 B 份额 终止
上市的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 2 日 
12 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 分级 债券 型证
券投资 基金 之增 利 B 份额 终止
上市的 提示 性公 告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 4 日 
13 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 增利 分级 债券 型证
券投资 基 金 3 年 期届 满转 型后
基金名 称变 更及 转换 基准 日等
事项的 公告 
中国证 监会 指定 的
媒介 
2016 年 3 月 4 日 




§11 影响投 资者决策的其他重 要信息 
1、本 基金 管理 人 2016 年 3 月 9 日 发布 《工 银瑞 信 增利分 级债 券型 证券 投资 基金基 金份 额
转换结 果的 公告 》 ， 在本 基 金的基 金份 额转 换日 （ 即2016 年3 月7 日） ， 本 基 金转换 成上 市开 放
式基金 （LOF ） 后的 基金 份 额净值 调整 为 1.000 元 。 在份额 转换 基准 日（ 即 2016 年 3 月 7 日）
日终， 以份 额转 换后1.000 元的 基金 份额 净值 为基 准， 增 利A、 增利B 按照 各 自的基 金份 额净 值
转换成 上市 开放 式基 金 （LOF ） 份额 。 基金 名称 由 “ 工银瑞 信增 利分 级债 券型 证券投 资基 金 ” 变
更为 “ 工银 瑞信 增利 债券 型证券 投资 基金 （LOF ） ” 。 
2、根 据基 金合 同的 约定 ， 工银瑞 信增 利债 券型 证券 投资基 金（LOF ）于 2016 年 3 月 29 日
开始在 深圳 证券 交易 所上 市交易 。详 见基 金管 理人 于 2016 年 3 月 24 日发 布 的《工 银瑞 信增 利工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告 
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债券型 证券 投资 基金 （LOF ）上市 交易 公告 书》 。 
 
 
 
§12 备查文 件目录 
12.1 备 查文 件目录 
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信增利 分级 债券 型证 券投 资基金 募集 的文 件 
2 、 《工 银瑞 信增 利分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 
3 、 《工 银瑞 信增 利分 级债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 
4 、 《工 银瑞 信增 利分 级债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照 
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照 
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告 
12.2 存 放地 点 
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。 
12.3 查 阅方 式 
投资者可于营 业时间免 费 查阅，或登录 基金管理 人 网站查阅。也 可在支付 工 本费后，在合 理
时间内 取得 上述 文件 的复 印件。 
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。 
客户服 务中 心电 话：400-811-9999 
网址：www.icbccs.com.cn