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德邦如意货币(001401)

德邦如意货币:2016年半年度报告摘要

 
德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 
 
 第 1 页 共 25 页 
 
 
 
德邦如意 货币市场基金2016 年半年度 报告 摘要 
 
2016年06 月30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理 人:德邦基金管理有限 公司 
 
基金托管 人:中国民生银行股份 有限公司 
 
送出日期 :2016 年08 月26日


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 2 页 共 25 页 §1


重要 提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏, 并对其内容 的真实性、 准确性和完 整性承担个别及连带的法律责任。 本半 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2016 年08月25 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润分配情况、 财务会计报告、 投资组合 报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读半年度 报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2016年02月03日起至2016年06月30日止。


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 3 页 共 25 页 §2


基金 简介 2.1 基金基本 情况 基金名称 德邦如意货币市场基金 基金简称 德邦如意货币 基金主代码 001401 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年02月03日 基金管理人 德邦基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 535,733,645.01 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品 说明 投资目标 在严格控制基金资产风险、保持基金资产高流动性的 前提下,力争实现超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金在保持组合高度流动性的前提下,在对国内外 宏观经济运行、金融市场运行、资金流动格局、货币 市场收益率曲线形态等各方面的分析的基础上,科学 预计未来利率走势,择优筛选并优化配置投资范围内 的各种金融工具,进行积极的投资组合管理。 业绩比较基准 七天通知存款利率( 税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险 品种。 本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、 混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理 人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 德邦基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公 司 信息披露负责 人 姓名 李定荣 罗菲菲 联系电话 021-26010999 010-58560666 电子邮箱 service@dbfund.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 4 页 共 25 页 客户服务电话 400-821-7788 95568 传真 021-26010808 010-58560798 2.4 信息披露 方式 登载基金半年度报告正文的 管理人互联网网址 www.dbfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 §3


主要 财务指标和基金净值 表现 3.1 主要会计 数据和财务指标 单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2016年02月03日( 合同生效日)-2016 年06月30 日) 本期已实现收益 4,426,701.96 本期利润 4,426,701.96 本期净值收益率 0.8673% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2016年06月30日) 期末基金资产净值 535,733,645.01 期末基金份额净值 1.000 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2016年06月30日) 累计净值收益率 0.8673% 注: 1、 本 基金 合同 生效 日 为2016 年2 月3日 , 基 金合 同生效 日至 报告 期末 , 本 基金运 作时 间未 满一 年。 2 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣除 相关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 ,由 于货币 市场 基金 采用 摊 余成本 法核 算, 因此 ,公 允价值 变动 收益 为零 ,本 期已实 现收 益和 本期 利润 的金额 相等 ;


3 、上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人交 易基 金的 各项 费用, 计入 费用 后实 际收 益要低 于所 列数 字; 4 、本 基金 收益 分配 为按 日 结转份 额。 3.2 基金净值 表现 3.2.1 基金份额 净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较 阶段 份额净 份额净 业绩比 业绩比 ①- ③ ②- ④


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 5 页 共 25 页 值收益 率① 值收益 率标准 差② 较基准 收益率 ③ 较基准 收益率 标准差 ④ 过去一个月 0.2078 % 0.0039 % 0.1110 % 0.0000 % 0.0968 % 0.0039 % 过去三个月 0.5561 % 0.0077 % 0.3366 % 0.0000 % 0.2195 % 0.0077 % 自基金合同生效日起 至今(2016年02月03 日-2016 年06月30日) 0.8673 % 0.0061 % 0.5511 % 0.0000 % 0.3162 % 0.0061 % 注:本 基金 收益 分配 为按 日结转 份额 ,业 绩比 较基 准为七 天通 知存 款利 率( 税后) 。 3.2.2 自基金合 同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基准收益 率变动的 比较 德邦如意货币 业绩比较基准 2016-02-03 2016-02-24 2016-03-16 2016-04-06 2016-04-27 2016-05-18 2016-06-08 2016-06-30 0.8% 0.7% 0.6% 0.5% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1% 0% 注:本 基金 的基 金合 同生 效日为2016 年2 月3日 ,基 金合同 生效 日至 报告 期期 末,本 基金 运作 时间 未 满1年 。本 基金 的建 仓期 为6 个月, 自2016 年2月3 日合 同生效 日起 至2016 年6月30日,本 基金 运作 时间 未满6 个月 ,仍 处于 建仓 期 中。图 示日 期为2016 年2 月3日至2016 年6 月30日。 §4


管理 人报告 4.1 基金管理 人及基金经理情况 4.1.1 基金管理 人及其管理基金 的经验 德邦基金管理有限公司经中国证监会(证监许可[2012]249 号)批准, 于2012年3月 德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 6 页 共 25 页 27日正式成立。 股东为德邦证券股份有限公司、 西子联合控股有限公司、 浙江省土产畜 产进出口集团有限公司,注册资本为2亿元人民币。公司以修身、齐家、立业、助天下 为己任,秉持长期的价值投资理念,坚守严谨的风险控制底线,致力于增加客户财富, 为客户提供卓越的理财服务。 截止2016年6月30日,本基金管理人共管理15 只公募基金:德邦优化灵活配置混合 型证券投资基金、 德邦德信中证中高收益企债指数分级证券投资基金、 德邦德利货币市 场基金、 德邦新动力灵活配置混合型证券投资基金、 德邦福鑫灵活配置混合型证券投资 基金、 德邦大健康灵活配置混合型证券投资基金、 德邦鑫星稳健灵活配置混合型证券投 资基金、 德邦新添利灵活配置混合型证券投资基金、 德邦鑫星价值 灵活配置混合型证券 投资基金、 德邦纯债18个月定期开放债券型证券投资基金、 德邦增利货币市场基金、 德 邦多元回报灵活配置混合型证券投资基金、德邦如意货币市场基金、德邦纯债9个月定 期开放债券型证券投资基金、德邦纯债一年定期开放债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理 (或基金经理小 组)及基金经理助理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张铮烁 本基金 的基金 经理、 德 邦德信 中证中 高收益 企债指 数分级 证券投 资基金 的基金 经理、 德 邦德利 货币市 场基金 的基金 经理。 2016 年02月 03日 - 9 硕士,2007年7月至2010 年7月在中诚信国际信用 评级有限责任公司评级部 担任分析师、项目经理, 2010年8月至2015 年5月在 安邦资产管理有限责任公 司固定收益部担任投资经 理。2015年11 月加入德邦 基金管理有限公司担任基 金经理助理,现任本基金 的基金经理、德邦德信中 证中高收益企债指数分级 证券投资基金的基金经 理、德邦德利货币市场基 金的基金经理。 陈利 本基金 的基金 2016 年02月 03日 - 4 硕士,曾就职于德邦证券 股份有限公司投资研究部 德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 7 页 共 25 页 经理、 德 邦德信 中证中 高收益 企债指 数分级 证券投 资基金 的基金 经理、 德 邦德利 货币市 场基金 的基金 经理、 德 邦纯债 18个月 定期开 放债券 型证券 投资基 金的基 金经理、 德邦纯 债9个月 定期开 放债券 型证券 投资基 金的基 金经理。 担任助理研究员。2011年 11月起在德邦管理有限公 司投资研究部研究员, 2015年6月起任本公司投 资年研究部基金经理助 理,现任本基金的基金经 理、德邦德信中证中高收 益企债指数分级证券投资 基金的基金经理、德邦德 利货币市场基金的基金经 理、德邦纯债18个月定期 开放债券型证券投资基金 的基金经理、德邦纯债9 个月定期开放债券型证券 投资基金的基金经理。 注:1 、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日; 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日起 即 任职, 则任 职日 期为 基金 合同生 效日 。 2 、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 8 页 共 25 页 4.2 管理人对 报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明





本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 等有关法律法规及基金合 同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众 为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下, 为基金份额持有人谋求最大利益。 在本报告期内, 基金运作合法合规, 无损害基金份额 持有人利益的行为,基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对 报告期内公平交易 情况的专项说明 4.3.1 公平交易 制度的执行情况 报告期内, 本基金管理人严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》 及公司内部相关制度规定, 从研究分析、 投资决策、 交易执行、 事后监控等环节严格把 关, 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行, 未发现不同投资组合之 间存在非公平交易的情况。 4.3.2 异常交易 行为的专项说明 报告期内, 本基金未发现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量 超过该证券当日成交量的5% 的情况,且未发现其他可能导致非公平交易和利益输送的 异常交易行为。 4.4 管理人对 报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内 基金投资策略和 运作分析 2016 年上半年,债券市场震荡下行。年初收益率在宽松的资金面带动下大幅下行, 春节前后受资金面及经济数据好转的影响, 收益率有所上行, 后经济数据不及预期, 收 益率再度下探。 二季度前期, 债市利空因素持续爆发, 包括经济数据企稳、 大宗商品走 牛、 信用风险事件、 流动性收紧、 营改增税负增加等等, 各期限品种债券收益率快速上 行, 4月中旬起债券市场流动性急剧恶化,低评级短久期品种的调整程度最为剧烈。 进入5 月, 在基本面走弱、 流动性趋稳的状态下, 收益率整体波动下行。6月受季末因素影响, 投资者心态较为谨慎, 由于准备充分, 资金面仅在邻近季末小幅紧 张后快速恢复, 债券 收益率变动不大。 总体来看,全球经济增长低迷的宏观大背景依然支撑债市,收益率向上空间不大, 但收益率降至低位后, 边际敏感度增强, 利率波动增大, 央行对于银行委外业务的关注 也增加了后续政策风险。 此外, 货币政策新规的实施对货币基金流动性管理水平提出了 更高的要求。 在投资策略上, 本基金在上半年主要偏向配置短久期债券, 并重点把握阶 段性的时点机会, 适时拉长久期, 包括资金面紧张、 基本面变动、 供需暂时失衡等因素 德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 9 页 共 25 页 带来的收益率超调机会。 同时, 在信用违约事件集中爆发的环境下, 精选债券, 侧重防 控信用风险。 本基金严格控 制久期及杠杆比例, 优选个券, 把控流动性安排, 努力为投 资者创造收益。 4.4.2 报告期内 基金的业绩表现 本报告期内, 基金份额净值收益率为0.8673% , 同期业绩比较基准收益率为0.5511% 。 4.5 管理人对 对宏观经济、证券 市场及行业走势的简要 展望 展望2016年下半年, 经济增速向下走基本已经形成市场共识, 基本面对债市长期的 支撑仍然较稳定, 债券牛市基础稳固, 收益率向上空间不大。 同时, 缺少可配资产是债 券市场普遍面临的问题, 市场配置压力巨大, 新一轮资产荒正在不断推低债券收益率水 平。 但在短期内, 经济仍然会有小周期的起伏波动, 尽管制造业和民间投资增速持续回 落, 房地产投资也在呈现拐点, 但下半年基建依然会托底经济, 经济可能并不会特别悲 观, 这种预期差可能会影响债券收益率走势。 通胀有所回落, 但猪肉价格回落缓慢, 厄 尔尼诺对农产品价格的影响以及油价上涨、 房价带动房租上涨使得通胀因素仍 在。 货币 政策操作更显谨慎稳健, 调控方式也更加多元化和精细化, 货币政策不会出现过度宽松, 再加上维稳汇率操作下的外汇占款减少也会在一定程度上收紧资金面, 预计2016年下半 年资金价格会延续目前中性态势。 综上所述,2016年下半年, 债券资产仍相对安全, 但收益率预期要相应下调。 而货 币市场方面,目前收益率曲线依然较平坦,短端收益率有望继续下行。 4.6 管理人对 报告期内基金估值 程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《德邦基金基金估值业务管理制 度》 、 《德邦基金估值委员会议事规则》 以及相关法律法规 的规定, 有效地控制基金估 值流程。 公司估值委员会成员包括总经理、 分管投资副总或投资总监、 督察长、 基金经 理、 产品开发部、 研究发展部、 运作保障部负责人、 基金会计及监察稽核部等相关专业 人士组成。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、 决策、 执行和监督, 确保基 金估值的公允、 合理, 防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。 在发生了影响 估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资策略和新品种时, 估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及时召开估值 委员会修订相关估值方法, 以确保其 持续适用。 涉及估值政策的变更均须经估值委员会 决议批准后执行。 在每个估值日, 本基金管理人按照最新的估值准则、 证监会相关规定和基金合同关 于估值的约定, 对基金投资品种进行估值, 确定证券投资基金的份额净值。 基金管理人 对基金资产进行估值后, 将估值结果发送基金托管人。 基金托管人则按基金合同规定的 德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 10 页 共 25 页 估值方法、 时间、 程序进行复核, 复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律 法规的规定予以对外公布。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对 报告期内基金利润 分配情况的说明 根据基金合同的约定, 本基金收益以每万份基金份额收益为基准, 为投资者每日计 算当日收益并分配,每日支付收益。本报告期内,德邦如意货币实施利润分配金额为 4426701.96 元。 4.8 报告期内 管理人对本基金持 有人数或基金资产净值 预警情形的说明 报告期内, 本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人人数不满二百人或基金 资产净值低于五千万的情形。 §5


托管 人报告 5.1 报告期内 本基金托管人遵规 守信情况声明 本报告期内, 本基金托管人在对本基金的托管过程中, 严格遵守 《证 券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同、 托管协议的有关规定, 依法安全保管了基金财产, 不存在 损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对 报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算等情况的说明 本报告期内, 按照相关法律法规和基金合同、 托管协议的有关规定, 本托管人对本 基金管理人- 德邦基金管理有限公司在本基金的投资运作方面进行了监督,对基金资产 净值计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支等方面进行了认真的 复核, 未 发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为, 在各重要方面的运作严格按照基金 合同的规定进行。本报告期内,德邦如意货币实施利润分配金额为4426701.96 元。 5.3 托管人对 本半年度报告中财 务信息等内容的真实、 准确和完整发表意见 由本基金管理人-- 德邦 基金管理有限公司编制,并经本托管人复核审查的本半年度 报告中的财务指标、 净值表现、 财务会计报告、 投资组合报告等内容真实、 准确和完整 。 §6 半年度 财务会计报告(未经 审计) 6.1 资产负债 表


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 11 页 共 25 页 会计主体:德邦如意货币市场基金 报告截止日:2016年06月30日 单位:人民币元 资 产 本期末 2016 年06月30日 资 产:


银行存款 13,086,620.62 结算备付金


存出保证金 - 交易性金融资产 469,688,010.41 其中:股票投资 -








基金投资 -








债券投资 469,688,010.41





资产支持证券投资 -








贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 50,000,275.00 应收证券清算款 - 应收利息 3,374,001.55 应收股利 - 应收申购款 26,739.01 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 536,175,646.59 负债和所 有者权益 本期末 2016 年06月30日 负 债:


短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 -


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 12 页 共 25 页 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 118,789.66 应付托管费 29,697.42 应付销售服务费 37,053.64 应付交易费用 23,699.60 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 31,410.11 递延所得税负债 - 其他负债 201,351.15 负债合计 442,001.58 所有者权 益:


实收基金 535,733,645.01 未分配利润 - 所有者权益合计 535,733,645.01 负债和所有者权益总计 536,175,646.59 注:1 、报 告截 止日2016 年6 月30 日, 基金 份额 净值1.00 元, 基金 份额 总额535,733,645.01份。 2 、本 基金 合同 于2016 年2 月3 日 生效 。 6.2 利润表 会计主体:德邦如意货币市场基金 本报告期:2016年02月03 日( 合同生效日)-2016 年06月30日 单位:人民币元 项 目 本期2016年02月03日( 合同生效日)-2016年 06月30日 一、收入 5,594,584.10 1.利息收入 5,327,657.33 其中:存款利息收入 1,327,838.28








债券利息收入 3,216,970.07








资产支持证券利息收 -


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 13 页 共 25 页 入








买入返售金融资产收 入 782,848.98








其他利息收入 - 2.投资收益 (损失以 “- ” 填列) 266,926.77 其中:股票投资收益 -








基金投资收益 -








债券投资收益 266,926.77








资产支持证券投资收 益 -








贵金属投资收益 -








衍生工具收益 -








股利收益 - 3.公允价值变动收益 (损失以 “- ”号填列) - 4.汇兑收益 (损失以 “ -” 号 填列) - 5.其他收入 (损失以 “- ” 号填 列) - 减:二、 费用 1,167,882.14 1.管理人报酬 404,269.90 2.托管费 101,067.52 3.销售服务费 368,972.37 4.交易费用 - 5.利息支出 83,561.34 其中: 卖出回购金融资产支出 83,561.34 6.其他费用 210,011.01 三、 利润总 额 (亏损总额以 “- ” 号填列) 4,426,701.96 减:所得税费用 - 四、净利 润(净亏损以“- ” 4,426,701.96


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 14 页 共 25 页 号填列) 注:1 后附 会计 报表 附注 为本会 计报 表的 组成 部分 。 2 由于 本基 金与2016 年2 月3 日成 立, 无比 较式 的上 年 度可比 期间 ,因 此利 润表 只列示 本期 数据 ,特 此说明 。 6.3 所有者权 益(基金净值)变 动表 会计主体:德邦如意货币市场基金 本报告期:2016年02月03 日( 合同生效日)-2016 年06月30日 单位:人民币元 项 目 本期 2016年02月03 日( 合同生效日)-2016年06月30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益( 基金净 值) 270,023,300.00 - 270,023,300.00 二、 本期经营活动产生的基金 净值变动数( 本期利润) - 4,426,701.96 4,426,701.96 三、 本期基金份额交易产生的 基金净值变动数 (净值减少以 “- ”号填列) 265,710,345.01 - 265,710,345.01 其中:1.基金申购款 2,052,272,414.2 7 - 2,052,272,414.27








2.基金赎回款 -1,786,562,069. 26 - -1,786,562,069.26 四、 本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“- ”号填列) - -4,426,701.96 -4,426,701.96 五、期末所有者权益 (基金净值) 535,733,645.01 - 535,733,645.01 注:报 表附 注为 财务 报表 的组成 部分 。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 易强 ————————— 基金管理公司负责人 易强 ————————— 主管会计工作负责人 刘为臻 ————————— 会计机构负责人


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 15 页 共 25 页 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本 情况





德邦如意货币市场基金(以下简称" 本基 金" ) ,经中国证券监 督管理委员会证监 许可[2015]902 号文核准 , 由德邦基金管理有限 公司向社会公开发行募集, 募集期结束经 安永华明会计师事务所( 特殊普通合伙) 安永华 明(2016) 验字第60982868_B02 号验资报 告予以验证,首次发行募集共募集人民币270,023,300.00 元,折合270,023,300.00 份基金 份额。 经向中国证监会备案, 本基金于2016年2月3日正式生效。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定。 本基金的基金管理人和注册登记机构为德邦基金管理有限公司, 基金托 管人为中国民生银行股份有限公司。 本基金的投资范围为本基金投资于法律法规及监管机构允许 投资的金融工具, 包括 现金, 通知存款, 短期 融资券, 剩余期限在397天以内 (含397天) 的 中期票据, 期限在 一年以内 (含一年) 的银行定期存款与大额存单, 剩余期限在一年以内 (含一年) 的中 央银行票据与债券回购,剩余期限在397天以内(含397天)的债券,剩余期限在397天 以内(含397天)的资产支持证券,以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良 好流动性的货币市场工具。 本基金的业绩比较基准为:七天通知存款利率(税后)。 6.4.2 会计报表 的编制基础





本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则- 基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 (以下统称" 企 业会计准则" ) 编制, 同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证券 投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及 份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基 金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息 披露编报规则》 第3号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3号< 年度报告和半年度报告> 》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 6.4.3 遵循企业 会计准则及其他 有关规定的声明





本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于2016年06月30 日的财务状况以及2016年02月03日至2016年06月30日止期间的经营成果和净值变动情 况。 6.4.4 本报告期 所采用的会计政 策和会计估计与最近一 期年度报告相一致的说 明


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 16 页 共 25 页 本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告一致, 会计估计与最近一期年度报 告不一致。 6.4.5差错更正 的说明





本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项





根 据 财 政部 、国 家 税务总 局 财 税[2002]128 号文 《 关 于开 放式 证 券投资 基 金 有关 税 收问题的通知》 、 财税[2004]78 号文 《关于证券 投资基金税收政策的通知》 、 财税[2005]103 号 文 《关 于股 权 分置 试点 改 革有 关税 收 政策 问题 的 通知 》、 财 税[2008]1 号 《 财政 部 、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳 证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、 财税[2012]85 号 《关 于 实 施上 市 公司 股息 红利 差 别化 个 人所 得税 政策 有 关问 题 的通 知》 、财 税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 及其他相关税务法规和实务操作, 主要税项 列示如下: 1. 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 2. 证 券 投 资 基 金( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金 , 开 放 式 证 券 投 资 基 金) 管 理 人 运 用 基 金 买卖 股票、债券免征营业税和增值税。 3. 对证券 投资基 金从证 券市场中 取得的 收入, 包括买卖 股票、 债券的 差价收入 ,股 权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 4. 对基金 取得的 股票股 息、红利 收入, 由上市 公司在向 基金支 付上述 收入时代 扣代 缴个人所得税, 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的,暂减按 50% 计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,其中股权登记日 在 2015 年 9 月 8 日之前的 , 暂减按 25% 计入应纳税所得额, 股权登记日在 2015 年 9 月 8 日之后的,股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20% 的税率计征个 人所得税。 5. 对基金 取得的 债券利 息收入, 由发行 债券的 企业在向 基金支 付上述 收入时代 扣代 缴 20% 的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。 6. 对于基金从事 A 股买卖,出让方按 0.10% 的税率缴纳证券( 股票) 交 易印花税,对 受让方不再缴纳印花税。 7. 基金作 为流通 股股东 在股权分 置改革 过程中 收到由非 流通股 股东支 付的股份 、现 金等对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 6.4.7 关联方关 系 6.4.7.1 本报告 期存在控制关系 或其他重大利害关系的 关联方发生变化的情况





本报告期内未发生与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化 德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 17 页 共 25 页 的情况。 6.4.7.2 本报告 期与基金发生关 联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 德邦基金管理有限公司 ( “德邦基金” ) 基金管理人、 基金销售机构、 基金注册登记 机构 德邦证券股份有限公司 ( “德邦证券” ) 基金管理人的股东、基金代销机构 中国民生银行股份有限公司(“民生银 行”) 基金托管人、基金代销机构 注:以 上关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.8 本报告期 及上年度可比期 间的关联方交易 6.4.8.1 通过关 联方交易单元进 行的交易 说明 本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。 6.4.8.2 关联方 报酬 6.4.8.2.1 基金管 理费 单位:人民币元 项目 本期2016年02月03日( 合同生效日)-2016年06 月30日 当期发生的基金应支付的 管理费 404,269.90 其中:支付销售机构的客 户维护费 123.51 注:基 金管 理费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的0.2% 的年 费率 计提 。 计算方 法如 下: H=E ×0.2% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日基金 资产 净值 6.4.8.2.2 基金托 管费 单位:人民币元 项目 本期2016年02月03日( 合同生效日)-2016年06 月30日 当期发生的基金应支付的 托管费 101,067.52


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 18 页 共 25 页 注:基 金托 管费 每日 计提 ,按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的0.05% 的年 费率 计 提 。 计算方 法如 下: H=E ×0.05% ÷当 年天 数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日基金 资产 净值 6.4.8.2.3 销售服 务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期2016 年02月03 日( 合同生效日)-2016年06 月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 民生银行 - 德邦基金 368,661.49 德邦证券 17.22 合计 368,678.71 注: 本 基金 份额 的年 销售 服务费 率为0.25% , 基 金份 额的销 售服 务费 计提 的计 算公式 相同 , 具 体如 下 :


H =E × 年销 售服 务费 率÷ 当年天 数


H 为 每日 应计 提的 基金 销 售服务 费


E 为 前一 日的基 金资 产净 值


基金销 售服 务费 每日 计提 ,按月 支付 。 6.4.8.3 与关联 方进行银行间同 业市场的债券( 含 回购) 交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.8.4 各关联 方投资本基金的 情况 6.4.10.4.1 报告期 内基金管理人 运用固有资金投资本基 金的情况 本基金的基金管理人本报告期内未运用固有资金投资本基金。 6.4.8.4.2 报告期 末除基金管理人 之外的其他关联方投资 本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。 6.4.8.5 由关联 方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期2016年02月03日( 合同生效日)-2016年06 月30日 期末 当期


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 19 页 共 25 页 存款余额 存款利息收入 中国民生银行 股份有限公司- 活期存款 1,086,620.62 34,182.44 中国民生银行 股份有限公司- 定期存款 12,000,000.00 169,183.33 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 民生 银行 股份 有限公 司保 管, 按银 行同 业利率 计息 。除 上表 列 示的金 额外 ,本 基金 的证 券交易 结算 资金 通过 托管 银行备 付金 账户 转存 于中 国证券 登记 结算 有限 责 任公司,2016 年02 月03 日至2016 年06月30日 止期 间获 得的利 息收 入为 人民 币0 元,2016 年06 月30 日结 算备付 金余 额为 人民 币0 元。 6.4.8.6 本基金 在承销期内参与 关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.8.7 其他关 联交易事项的说 明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 6.4.9 期末(2016年06 月30 日)本 基金持有的流通受限 证券 6.4.9.1 因认购 新发/ 增发证券而 于期末持有的流通受限 证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。 6.4.9.2 期末持 有的暂时停牌等 流通受限股票 本基金本期未持有暂时停牌等流通受限股票 6.4.9.3 期末债 券正回购交易中 作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间 市场债券正回购 无 6.4.9.3.2 交易所 市场债券正回购 无 6.4.10 有助于 理解和分析会计报 表需要说明的其他事项





无 §7


投资 组合报告


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 20 页 共 25 页 7.1 期末基金 资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例(% ) 1 固定收益投资 469,688,010.41 87.60 其中:债券 469,688,010.41 87.60








资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 50,000,275.00 9.33 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 13,086,620.62 2.44 4 其他资产 3,400,740.56 0.63 5 合计 536,175,646.59 100.00 7.2债券回购 融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(% ) 1 报告期内债券回购融资余额 2.58 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净 值的比例(% ) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中:买断式回购融资 - - 注:报 告期 内债 券回 购融 资余额 占基 金资 产净 值的 比例为 报告 期内 每日 融资 余额占 资产 净值 比例 的 简单平 均值 。 债券正回 购的资金余额超过基金 资产净值的20% 的说明 在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值的20% 7.3 基金投资 组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合 平均剩余期限基 本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 88


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 21 页 共 25 页 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 116 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 6 注:本 报告 期内 本货 币市 场基金 投资 组合 平均 剩余 期限未 超过120 天。 7.3.2


期末投 资组合平均剩余期 限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(% ) 各期限负债占基金资 产净值的比例(% ) 1 30天以内 24.50 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 7.49 - 2 30天( 含) —60天 18.63 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 3 60天( 含) —90天 13.12 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 4 90天( 含) —120天 20.91 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 5 120天( 含) —397 天(含 ) 22.29 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 合计 99.45 - 7.4 期末按债 券品种分类的债券 投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产 净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 80,358,827.55 15.00 其中:政策性金融债 80,358,827.55 15.00


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 22 页 共 25 页 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 270,174,067.40 50.43 6 中期票据 - - 7 同业存单 119,155,115.46 22.24 8 其他 - - 9 合计 469,688,010.41 87.67 10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 40,137,317.13 7.49 7.5期末按摊 余成本占基金资产 净值比例大小排名的前 十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代 码 债券名称 债券数量 ( 张) 摊余成本 占基金资产净 值 比例(%) 1 1116190 22 16恒丰银行 CD022 500,000 49,793,632.52 9.29 2 130250 13国开50 400,000 40,221,510.42 7.51 3 150214 15国开14 400,000 40,137,317.13 7.49 4 0116997 82 16中财股 SCP001 400,000 39,968,667.06 7.46 5 0116990 59 16南山集 SCP001 300,000 30,085,394.00 5.62 6 0115981 00 15川高速 SCP005 300,000 30,057,521.74 5.61 7 0115999 26 15重汽SCP007 300,000 30,053,012.82 5.61 8 0116990 34 16绍兴城投 SCP001 300,000 30,030,172.28 5.61 9 0116996 21 16浙小商 SCP001 300,000 30,011,128.03 5.60 10 0115998 27 15川高速 SCP002 200,000 20,024,611.29 3.74 7.6 “影子定 价”与“摊余成本 法”确定的基金资产净 值的偏离


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 23 页 共 25 页 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25( 含)-0.5% 间的 次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0886% 报告期内偏离度的最低值 -0.0416% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0249% 7.7 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排名的前 十名资产支持证券投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 投资组合 报告附注 7.8.1 基金计价方法说明。 基金计价方法说明。 本基金估值采用" 摊余 成本法" , 即估值对象以买入成本列示, 按照票面利率或协议 利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。 7.8.2 报告期内,本基金投资的前 十名证券的发行主体没 有被监管部门立案调查,或在报 告编制日 前一年受到公开谴责、 处罚的情形。 7.8.3 期末其他 各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 3,374,001.55 5 应收申购款 26,739.01 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,400,740.56 §8 基金份 额持有人信息


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 24 页 共 25 页 8.1 期末基金 份额持有人户数及 持有人结构 份额单位:份 持有人户数 ( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份 额 比例 持有 份额 占总份 额 比例 7,100 75,455.44 258,870,239 .79 48.32% 276,863,405 .22 51.68% 8.2 期末基金 管理人的从业人员 持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员 持有本基金 43,888.06 0.01% 8.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本开放式基金份额 总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金投资和研 究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §9


开放 式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2016 年02月03日) 基金份额总额 270,023,300.00 本报告期期初基金份额总额 270,023,300.00 本报告期基金总申购份额 2,052,272,414.27 减:本报告期基金总赎回份额 1,786,562,069.26 本报告期基金拆分变动份额


- 本报告期期末基金份额总额 535,733,645.01 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额; 赎回 含转 换出 份额。 §10 重大事 件揭示


德邦如 意货 币市 场基 金2016 年半 年度 报告 摘要 第 25 页 共 25 页 10.1 基金份额 持有人大会决议





本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理 人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动





本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内托管人的专门基金托管 部门未发生重大的人事变动。 10.3 涉及基金 管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼





本报告期内无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资 策略的改变





本报告期本基金投资策略未发生改变。 10.5 基金改聘 会计师事务所情 况





报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。 安永华明会计师事务所 (特殊普 通合伙)自基金合同生效日起至本报告期末,向本基金提供审计服务。 10.6 管理人、 托管人及其高级 管理人员受监管部门稽 查或处罚的情况





本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。2015年11月, 因非公 募基金业务的相关事项,中国证监会上海监管局对基金管理人采取责令改正措施的决 定,对相关高管人员采取出具警示函措施的决定。基金管理人已按要求完成整改。 10.7 本期基金 租用证券公司交 易单元的有关情况 本基金本报告期无使用证券公司交易单元的情况。 10.8 偏离度绝 对值超过0.5% 的情况 本报告 期内 本基 金未 有偏 离度绝 对值 超过0.5% 的情 况。 德邦基金 管理有限公司 二〇一六 年八月二十 六 日