工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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工银 瑞信 中证 环保 产业 指数 分级 证券 投资
基金 2016 年半 年度 报告
2016 年 6 月 30 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 招 商 证 券 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 六 年 八 月 二 十 六 日
工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本半年 度报 告已经 三 分 之 二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016 年 8 月 19 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2016 年01 月01 日起 至 06 月 30 日止。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 和 基金净 值 表 现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 8
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12
4.7 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12
4.8 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13
5.3 托管人对 本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 13
§6 半年 度 财务 会 计 报告（ 未 经 审计） ................................................................................................. 13
6.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 13
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 14
6.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 16
§7 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 35
7.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 35
7.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 35
7.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 36
7.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39
7.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41
7.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 41
7.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 41
7.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 41
7.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 41
7.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 41
7.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 41 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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7.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 42
§8 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 43
8.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43
8.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 44
8.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情 况 .................................................................... 45
8.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 45
§9 开放 式 基金 份 额 变动 ......................................................................................................................... 45
§ 10 重大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 46
10.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46
10.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46
10.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 46
10.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 46
10.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46
10.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46
10.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47
10.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 48
§ 11 影 响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 51
§ 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 52
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 52
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 52
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 52
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§2
基 金 简 介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金
基金简称 工银中证环保产业指数分级
场内简称 环保母基
基金主代码 164819
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 7 月9 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 招商证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 119,884,276.71 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易
所
深圳证券交易所
上市日期 2015-07-27
下属分级基金的基金简称 环保 A 端 环保 B 端 环保母基
下属分级基金的交易代码 150323 150324 164819
报告期末下属分级基金份
额总额
39,874,490.00 份 39,874,491.00 份 40,135,295.71 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 采用指数化投资， 通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离度，
实现对 标的 指数的 有效 跟踪。 通过 产品分 级设 置，为 不同 份额投资
者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
投资策略 本基金 采取 完全复 制策 略，即 按照 标的指 数的 成份股 构成 及其权重
构建基 金股 票投资 组合 ，并根 据标 的指数 成份 股及其 权重 的变动进
行相应 调整 。但因 特殊 情况（ 如市 场流动 性不 足、成 分股 被限制投
资等） 导致 基金无 法获 得足够 数量 的股票 时， 基金管 理人 将运用其
他合理 的投 资方法 构建 本基金 的实 际投资 组合 ，追求 尽可 能贴近目
标指数 的表 现。本 基金 对标的 指数 的跟踪 目标 是：力 争使 得基金日
收益率 与 业 绩 比 较 基 准 日 收 益 率 偏 离 度 的 年 度 平 均 值 不 超 过
0.35% ，偏离 度年化标准差不超过 4% 。
业绩比较基准 中 证 环 保 产 业 指 数 收 益 率 ×95% ＋ 金 融 机 构 人 民 币 活 期 存 款 基 准 利
率（税后） ×5% 。
风险收益特征 本基金 属于 股票型 基金 ，其预 期风 险与预 期收 益高于 混合 型基金、
债券型 基金 与货币 市场 基金。 此外 ，本基 金作 为指数 型基 金，采用
完全复 制策 略，跟 踪标 的指数 表现 ，目标 为获 取指数 的平 均收益，
是股票 基金 中处于 中等 风险水 平的 基金产 品。 本基金 的分 级设定则
决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。工银环保 A 份额具有
低风险、低预期收益的特 征；工银环保 B 份额 具有高风险、高预期工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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收益的特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商证券股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 郭杰
联系电话 400-811-9999 0755-82943666
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgb@cmschina.com.cn
客户服务电话
400-811-9999 95565
传真 010-66583158 0755-82960794
注册地 址 北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲 5 号9 层甲 5 号901
深圳市福田区益田路江苏大厦
A 座38 层至 45 层
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座6-9 层
深圳市福田区益田路江苏大厦
A 座38 层至 45 层
邮政编码 100033 518026
法定代表人 郭特华 宫少林
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 报告期(2016 年 1 月1 日 - 2016 年 6 月 30 日 )
本期已实现收益 -7,610,057.55
本期利润 -20,791,010.97
加权平均基金份额本期利润 -0.1622
本期加权平均净值利润率 -21.95% 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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本期基金份额净值增长率 -19.08%
3.1.2 期末数 据和指标 报告期末( 2016 年6 月30 日 )
期末可供分配利润 -25,685,751.55
期末可供分配基金份额利润 -0.2143
期末基金资产净值 92,200,448.19
期末基金份额净值 0.7691
3.1.3 累计期 末指标 报告期末( 2016 年6 月30 日 )
基金份额累计净值增长率 -21.79%
注：1 、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
2 、 本期已 实现收益是指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣 除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3 、本基金基 金合同生效日为 2015 年7 月9 日，截 至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 4.65% 1.40% 4.56% 1.40% 0.09% 0.00%
过去三个月 1.67% 1.52% 0.98% 1.49% 0.69% 0.03%
过去六个月 -19.08% 2.50% -17.79% 2.42% -1.29% 0.08%
自基金合同
生效以来
-21.79% 2.44% -3.00% 2.68% -18.79% -0.24%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、 本基金基金合同于 2015 年7 月 9 日生效 。 截至报告期末， 本基金基金合同生效不满一年。
2 、 按基金合同规定， 本基金建仓期为 6 个月。 建仓期满， 本基金的各项投资比例符合基金合同关
于 投资 范围及 投资 限制的 规定 ：股票 资产 投资比 例不 低于基 金资 产 的 90% ， 其中 投资于中 证 环 保
产 业指 数成份 股和 备选成 份股 的资产 不低 于非现 金基 金资产 的 80% ，任 何交 易日日 终在扣 除 股 指
期货合 约需 缴纳的 交易 保证金 后， 现金或 者到 期日在 一年 以内的 政府 债券不 低于 基 金资 产 净 值 的
5% 。股指期 货、权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
3.3 其他指标
无。
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§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日 ，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币 ，注册地在北京。公司目
前拥有 共同 基金募 集和 管理资 格、 境外证 券投 资管理 业务 资格、 企业 年金基 金投 资管理 人 资 格 、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至 2016 年6 月30 日 ， 公司旗下管理 83 只公募 基金 ——工银瑞信核心价值混合型证券投资
基金、 工银 瑞信货 币市 场基金 、工 银瑞信 精选 平衡混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信稳健 成 长 混 合
型证券 投资 基金、 工银 瑞信增 强 收 益债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 红利混 合型 证券投 资 基 金 、
工银瑞 信中 国机会 全球 配置股 票证 券投资 基金 、工银 瑞信 信用添 利债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300 指数证券 投资基金、 上证中央企业 50 交易型
开放式 指数 证券投 资基 金、工 银瑞 信中小 盘成 长混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 全球精 选 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信双利 债券 型证券 投资 基金、 深证 红利交 易型 开放式 指数 证券投 资 基 金 、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 添颐债 券型 证券投 资基 金、工 银瑞 信主题 策略 混合型 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指 数分级证券投资基金、工银
瑞信基 本面 量化策 略混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 纯债 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信 7 天理财 债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天理财债券型发起式证券 投资基金、 工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、 工银瑞信 60 天理财
债券型 证券 投资基 金、 工银瑞 信优 质精选 混合 型证券 投资 基金、 工银 瑞信增 利债 券型证 券 投 资 基
金、 工银瑞信产业债债券型证券 投资基金、 工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、
工银瑞 信信 用纯债 两年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、工 银瑞信 标普 全球自 然资 源指数 证 券 投 资
基金、工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、
工银瑞 信金 融地产 行业 混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信双 债增强 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
添福债券型证券投资基金、 工 银瑞信信息产业混合型证券投资基金、 工银瑞信薪金货币市场基金、
工银瑞 信纯 债债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 绝对收 益策 略混合 型发 起式证 券投 资基金 、 工 银 瑞
信目标 收益 一年定 期开 放债券 型投 资基金 、工 银瑞信 新财 富灵活 配置 混合型 证券 投资基 金 、 工 银
瑞信现 金快 线货币 市场 基金、 工银 瑞信添 益快 线货币 市场 基金、 工银 瑞信高 端制 造行业 股 票 型 证工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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券投资 基金 、工银 瑞信 研究精 选股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 医疗 保健行 业股 票型证 券 投 资 基
金、工 银瑞 信创新 动力 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信国 企改革 主题 股票型 证券 投资基 金 、 工 银
瑞信战 略转 型主题 股票 型证券 投资 基 金、 工银 瑞信新 金融 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信 美 丽 城
镇主题 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信总 回报 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、工 银瑞信 新 材 料 新
能源行 业股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 养老 产业股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信丰盈 回 报 灵 活
配置混 合型 证券投 资基 金、工 银瑞 信中证 传媒 指数分 级证 券投资 基金 、工银 瑞信 农业产 业 股 票 型
证券投 资基 金、工 银瑞 信生态 环境 行业股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信互联 网加 股票型 证 券 投 资
基金、 工银瑞信财富快线货币市场基金、 工银瑞信聚焦 30 股票型证券投资基金、 工银瑞信中证 新
能源指 数分 级证券 投资 基金、 工银 瑞信中 证 环 保产业 指数 分级证 券投 资基金 、工 银瑞信 中 证 高 铁
产业指 数分 级证券 投资 基金、 工银 瑞信新 蓝筹 股票型 证券 投资基 金、 工银瑞 信丰 收回报 灵 活 配 置
混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信中 高等级 信用 债债券 型证 券投资 基金 、工银 瑞信 新趋势 灵 活 配 置
混合型 证券 投资基 金、 工银瑞 信文 体产业 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信物 流产 业股票 型 证 券 投
资基金 、工 银瑞信 前沿 医疗股 票型 证券投 资基 金、工 银瑞 信国家 战略 主题股 票型 证券投 资 基 金 、
工银瑞 信香 港中小 盘股 票型证 券投 资基金 、工 银瑞信 沪港 深股票 型证 券投资 基金 、工银 瑞 信 瑞 丰
纯债半 年定 期开放 债券 型证券 投资 基金、 工银 瑞信泰 享三 年理财 债券 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
安盈货币市场基金、 工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金， 证券投资基金管理规模逾 4800 亿元
人民币。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
赵栩
本基金的
基金经理
2015 年7 月9
日
- 8
2008 年加入 工银瑞信，
曾 任 风 险 管 理 部 金 融
工 程 分 析 师 ，2011 年
10 月18 日至 今担任工
银上证央企ETF 基金基
金经理；2012 年 10 月
9 日至今担任工银深证
红利 ETF 基 金 基 金 经
理；2012 年10 月 9 日
至 今 担 任 工 银 深 证 红
利ETF 连接基 金基金经
理，2013 年 5 月 28 日
至 今 担 任 工 银 标 普 全
球 自 然 指 数 基 金 基 金工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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经理，2015 年 7 月 9
日 至 今 担 任 工 银 瑞 信
中 证 环 保 产 业 指 数 分
级基金基金经理，2015
年7 月9 日至 今担任工
银 瑞 信 中 证 新 能 源 指
数分级基金基金经理。
注：1 、任职 日期说明：赵栩的任职日期为基金合同生效的日期
2 、离任日期 说明：无
3 、 说明证券从业年限的计算标准： 证券从业的含义遵从行业协会 《证券业从业人员资格管理办法》
的相关规定等
4 、本基金无 基金经理助理
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导 意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
且本基 金及 本基金 与本 基金管 理人 管理的 其他 投资组 合之 间未发 生法 律法规 禁止 的反向 交 易 及 交
叉交易。
4.3.2 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 有 9 次。 投 资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本报告期内， 本基金跟踪误差产生的主要来源是：1 ） 申购赎回的影响；2 ） 成份股 票的停牌 ；
3 ）指数中成 份股票的调整；4 ）建仓 期仓位变动等。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为-19.08% ，业绩 比较基准收益率为-17.79% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
本 基 金为 指数 型 基金 ，基 金 管理 人将 继 续按 照基 金 合同 的要 求 ，坚 持指 数 化投 资策 略，通过
运用定 量分 析等技 术， 分析和 应对 导致基 金跟 踪误差 的因 素，继 续努 力将基 金的 跟踪误 差 控 制 在
较低水平。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.6.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责 分工
（1 ） 参与估值小组成员为 4 人， 分 别是公司运作部负责人、 研究部负责人、 风险管理部负责
人、法律合 规部负责人，组长由运作部负责人担任。
（2 ） 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应 部门负责人
提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.6.2 基金经 理 参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与估 值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签约 的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期，招商证券股份有限公司在本基金的 托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、
基金合 同、 托管协 议和 其他有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为， 完全尽 职 尽 责 地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 ，本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对 本半 年 度 报 告中 财 务 信 息等 内 容 的 真实 、 准 确 和完 整 发 表 意见
本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 （ 未 经 审 计 ）
6.1 资产负债表
会计主体 ：工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金
报告截止日： 2016 年6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 6 月30 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 7,113,064.83 7,030,427.09
结算备付金
- 149,197.45
存出保证金
104,081.66 315,485.52
交易性金融资产 6.4.7.2 87,152,088.38 113,750,295.69
其中：股票投资
87,152,088.38 113,750,295.69
基金投资
- -
债券投资
- - 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 2,420.95 3,816.86
应收股利
- -
应收申购款
1,817.65 6,842.25
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
94,373,473.47 121,256,064.86
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 6 月30 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
2,762.49 62,036.50
应付赎回款
1,803,589.66 150,824.66
应付管理人报酬
79,161.73 108,898.76
应付托管费
15,832.33 21,779.74
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 67,937.72 93,701.15
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 203,741.35 170,797.40
负债合计
2,173,025.28 608,038.21
所 有 者 权益：
实收基金 6.4.7.9 117,886,199.74 124,814,829.06
未分配利润 6.4.7.10 -25,685,751.55 -4,166,802.41
所有者权益合计
92,200,448.19 120,648,026.65
负债和所有者权益总计
94,373,473.47 121,256,064.86
注：1 、本基 金基金合同生效日为 2015 年7 月9 日。
2 、报告截止 日 2016 年 6 月 30 日，基 金份额总额 119,884,276.71 份。其中 环保母基基金份额 净
值 0.7691 元 ，基金份额总额 40,135,295.71 份， 环保 A 端基金份额净值 1.0267 元，基 金份额总
额 39,874,490.00 份；环 保 B 端基金 份额净值 0.5114 元，基金 份额总额 39,874,491.00 份。
6.2 利润表
会计主体 ：工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月
30 日
一、收入
-19,845,993.22
1. 利息收入
62,828.22
其中：存款利息收入 6.4.7.11 62,828.22
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2. 投资收益（ 损失以“- ”填列）
-6,828,051.65
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -7,400,045.05
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 -
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 6.4.7.14 -
衍生工具收益 6.4.7.15 -
股利收益 6.4.7.16 571,993.40
3. 公允价值变 动收益 （损失以 “- ” 号填列） 6.4.7.17 -13,180,953.42
4. 汇兑收益（ 损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填列） 6.4.7.18 100,183.63
减： 二 、费用
945,017.75
1 ．管理人报 酬 6.4.10.2.1 470,364.97
2 ．托管费 6.4.10.2.2 94,073.03
3 ．销售服务 费 6.4.10.2.3 -
4 ．交易费用 6.4.7.19 136,373.87
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 6.4.7.20 244,205.88
三 、 利 润 总额 （亏 损 总额 以 “- ” 号填 列 ）
-20,791,010.97
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
-20,791,010.97
注：本基金基金合同生效日为 2015 年 7 月9 日。
6.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体 ：工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年6 月30 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月30 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
124,814,829.06 -4,166,802.41 120,648,026.65
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -20,791,010.97 -20,791,010.97
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-6,928,629.32 -727,938.17 -7,656,567.49
其中：1. 基金 申购款 65,916,309.62 -16,326,231.34 49,590,078.28
2. 基金赎回 款 -72,844,938.94 15,598,293.17 -57,246,645.77
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
117,886,199.74 -25,685,751.55 92,200,448.19
注：本基金基金合同生效日为 2015 年 7 月9 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 朱碧艳______
____ 朱辉 毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
6.4 报表附注
6.4.1 基 金 基 本 情况
工 银瑞 信中证 环保 产业指 数分 级证券 投资 基金（ 以下 简称“ 本基 金 ” ） ， 系经 中 国 证券监 督 管
理 委 员会 （以 下 简称 “中 国 证监 会 ” ） 证 监许 可[2015]1104 号 文 《关 于准 予 工银 瑞信 中 证环保产
业指数分级证券投资基金募集的批复》的注册，由工银瑞信基金管理有限公司于 2015 年 6 月 15
日至 2015 年7 月3 日向社 会公开募集， 募集期结束经安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 验
证并出具 （2015 ） 验字第60802052_A14 号验资报告 后， 向中国证监会报送基金备案材料。 基金合
同于 2015 年 7 月 9 日 正 式 生 效 ， 设 立 时 募 集 扣 除 认 购 费 用 后 的 有 效 认 购 金 额 为 人 民 币
236,271,541.38 元，折 合 236,271,541.38 份基 金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为
人民币 80,534.03 元 ， 折 合 80,534.03 份 基 金 份 额 ； 以 上 收 到 的 实 收 基 金 共 计 人 民 币
236,352,075.41 元， 折 合 236,352,075.41 份基金 份额。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定 。
本基金 的基 金管理 人为 工银瑞 信基 金管理 有限 公司， 注册 登记机 构为 中国证 券登 记结算 有 限 责 任工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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公司，基金托管人为招商证券股份有限公司。
本 基 金的 基金 份 额包 括工 银 瑞信 中证 环 保产 业指 数 分级 证券 投 资基 金之 基 础份 额（ 简称“工
银环保份额” ） 、 工银瑞信 中证环保产业指数分级证券投资基金之A 份额 （ 简称 “工银环保A 份额” ）
和工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金之 B 份额 （简称 “工银环保 B 份额 ”） 。 其中， 工
银环保 A 份 额、工银环保 B 份额的 基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不 变。本基金合同生 效后，
工银环保份额可办理场外与场内申购和赎回；工银环保 A 份额、工银环保 B 份额 只上市交易，不
可单独申购和赎回。 基金 管理人将根据基金合同的约定办理场内工银环保份额与工银环保 A 份 额、
工银环保 B 份额之间的份额配对转换业务。基金管理人按 照基金合同规定在基金份额折算日对基
金份额进行折算，折算后基金运作方式及工银环保 A 份额 与工银环保 B 份额配比不 变。
每 个 会计 年度 （ 除基 金合 同 生效 日所 在 会计 年度 外 ）1 月份 的 第一 个工 作 日为 基金 份额定期
折算基准日，本基金将对登记在册的工银环保份额、工银环保 A 份额 进行基金的定期份额折算。
但基金合同 生效日至第 1 个定期份额 折算基准日不足 6 个月 的， 则该年度 可不进行定期份额折算；
定期份额折算基准日前 1 个月内发生 过不定期份额折算的，则该年度可不进行定期份额折算。
工银环保 A 份额和工银环保 B 份额 按照基金合同规定的参考净值计算规则 进行计算，对工银
环保 A 份额的应得收益进行定期份额折算，每 2 份工银环保份额将按 1 份工银环保 A 份额获得约
定应得收益的新增折算份额。在基金份额折算前与折算后，工银环保 A 份额和工银 环保 B 份额 的
份额配比保持 1∶1 的比 例。 对于工银 环保 A 份额 的约定年化应得收益， 即 除基金合同另有约定外 ，
工银环保 A 份额每个基金份额定期折算基准日份额参考净值超过人民币 1.0000 元 的部分， 将折 算
为场内工银环保份额分配给工银环保 A 份额持 有人。工银环保份额持有人持有的每 2 份工银 环保
份额将按 1 份工银环保 A 份额获得新 增工银环保份额的分配。持有场外工 银环保份额的基金份额
持有人 将按 前述折 算方 式获得 新增 场外工 银环 保份额 的分 配；持 有场 内工银 环保 份额的 基 金 份 额
持有人将按前述折算方式获得新增场内工银环保份额的分配。经过上述份额折算，工银环保 A 份
额和工银环保份额的基金份额（参考）净值将相应调整。
本基金在存续期内，将在每个工作日对工银环保基金份额 净值、工银环保 A 份额 和工银环保
B 份额参考净 值分别计算， 如工银环保份额的基金净值达到人民币 1.5000 元或工银环 保 B 份额的
基金份额参考净值达到人民币 0.2500 元时进行份 额折算。 当工 银环保份额的基金份额净值达到人
民币 1.5000 元时， 基金管理人应确定基金份额折算基准日， 并在折算基准日， 本 基金将对登记 在
册的工银环保份额、工银环保 A 份 额和工银环保 B 份额分 别进行折算。份额折算后本基金将确保
工银环保 A 份额和工银环保 B 份额 的比例为 1∶1； 份额折算后工银环保份额的基金份额净值、 工
银环保 A 份 额和工银环保 B 份额的 参考净值均调 整为人民币 1.0000 元 。 当工银环 保 B 份额的 参考工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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净值达到人民币 0.2500 元时， 基金管理人应确定基金份额折算基准日。 在折算基准日， 对基 金 份
额折算基准日登记在册的工银环保份额、工银环保 A 份额 和工银环保 B 份额进行分 别折算。 份额
折算后工银环保份额基金份额净值、工银环保 A 和工银环 保 B 份额的 基金份额参考净值均调整为
人民币 1.0000 元；折算后 将保持工银环保 A 和工 银环保 B 份 额的比例为 1∶1。
工 银 环保 份额 的 场外 份额 经 折算 后的 份 额数 采用 四 舍五 入的 方 式保 留到 小 数点 后两 位，由此
产生的 误差 计入基 金财 产；工 银环 保份额 的场 内份额 经 折 算后的 份额 数取整 计算 （最小 单 位 为 1
份） ，余额计 入基金财产。工银环保 A （或工银环保 B ）的新增 工银环保场内份额取整计算（最小
单位为 1 份 ） ，余额计入基金财产。
本 基 金资 产投 资 于具 有良 好 流动 性的 金 融工 具， 包 括中 证环 保 产业 指数 的 成份 股及 其备选成
份股、 债券 （包括 国债 、金融 债、 企业债 、公 司债、 次级 债、可 转换 债券、 分离 交易可 转 债 、 短
期融资 券（ 含超短 期融 资券） ） 、 资 产支持 证券 、债券 回购 、股指 期货 、权证 以及 经中国 证监 会 允
许基金投资的其它金融工具 （但需符合中国证监会的规定） 。 法律法规或监管机构以后允许基金投
资的其 他品 种，基 金管 理人在 履行 适当程 序后 ，可以 将其 纳入投 资范 围。本 基金 的股票 资 产 投 资
比 例不 低于基 金资 产 的 90% ， 其中 投资 于中 证环保 产业 指数成 份股 和备选 成份 股的资产不 低 于 非
现 金基 金资产 的 80% ，任 何交 易日日 终在 扣除股 指期 货合约 需缴 纳的交 易保 证金后 ，现金 或 者 到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。 本 基金投资组合的业绩比较基准为： 中证
环保产业指数收益率 ×95% ＋金融机 构人民币活期存款基准利率（税后） ×5% 。
6.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指 南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《 证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的内容与 格
式》 、 《证券 投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金
信息披 露 XBRL 模板第3 号< 年度报告和 半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016 年 6 月 30 日的财工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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务状况以及 2016 年上半年 度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
6.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
6.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
6.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。
6.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程 中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
2.营业税、 增值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定， 经国务院批准， 自 2016 年5 月1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金
融业纳 入试 点范围 ，由 缴纳营 业税 改为缴 纳增 值税。 对证 券投资 基金 （封闭 式证 券投资 基 金 ， 开
放式证 券投 资基金 ）管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的转 让收入 免征 增值税 ；国 债、地 方 政 府 债
利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政 策的 通知》 的规 定，质 押式 买入返 售金 融商品 及持 有政策 性金 融债券 的利 息收入 免 征 增 值
税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，买断式买入返售金融商品、同业存单 以及持有金融债券的利息收入免征增值税。
3.企业所得 税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投 资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4.个人所得 税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 的规 定，对 基金 取得的 股票 的股息 、红 利收入 ，债 券的利 息收 入、储 蓄存 款利息 收 入 ， 由
上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所 得税；
根据财政部、 国家税 务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关 问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年9 月 8 日起 ， 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 21 页 共 52 页
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 、国 家 税务 总局 关 于储 蓄存 款 利 息
所得有关个人所得税政策的通知》的规 定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税。
6.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
活期存款 7,113,064.83
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 7,113,064.83
注：本基金本报告期未投资于定期存款。
6.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 96,404,411.74 87,152,088.38 -9,252,323.36
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 96,404,411.74 87,152,088.38 -9,252,323.36
6.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金 本报告期末未持有衍生金融资产/ 负 债。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 22 页 共 52 页
6.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
6.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金 本期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金 本报告期末无买断式逆回购交易，也无在买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
应收活期存款利息 2,374.05
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 46.90
合计 2,420.95
注： “其他” 为应收结算保证金利息。
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
交易所市场应付交易费用 67,937.72
银行间市场应付交易费用 -
合计 67,937.72
6.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 9,535.47 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 23 页 共 52 页
预提信息披露费 89,507.60
预提上市费 29,835.26
指数使用费调整 44,752.73
预提审计费 24,863.02
指数使用费 5,247.27
- -
合计 203,741.35
6.4.7.9 实 收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 124,814,829.06 124,814,829.06
本期申购 4,933.02 4,933.02
本期赎回( 以"-" 号填列) -480,131.35 -480,131.35
2016 年1 月4 日 基金拆分/ 份额
折算前
124,339,630.73 124,339,630.73
基金拆分/ 份额折算变动份额 2,107,232.95 -
本期申购 67,028,364.70 65,911,376.60
本期赎回( 以"-" 号填列) -73,590,951.67 -72,364,807.59
本期末 119,884,276.71 117,886,199.74
注： “本期申 购”中包含红利再投、转入份额及金额， “本期 赎回”中包含转出份额及金额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -11,323,013.16 7,156,210.75 -4,166,802.41
本期利润 -7,610,057.55 -13,180,953.42 -20,791,010.97
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
435,768.68 -1,163,706.85 -727,938.17
其中：基金申购款 -8,641,071.18 -7,685,160.16 -16,326,231.34
基金赎回款 9,076,839.86 6,521,453.31 15,598,293.17
本期已分配利润 - - -
本期末 -18,497,302.03 -7,188,449.52 -25,685,751.55
6.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目 本 期 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
活期存款利息收入 59,083.75
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 898.70
其他 2,845.77
合计 62,828.22
注： “其他” 为结算保证金利息收入。
6.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
卖出股票成交总额 58,576,550.68
减：卖出股票成本总额 65,976,595.73
买卖股票差价收入 -7,400,045.05
6.4.7.13 债 券 投 资 收益
6.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
无。
6.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
无。
6.4.7.13.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金 本报告期间无资产支持证券投资收益。
6.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金 本报告期间无贵金属投资收益。
6.4.7.15 衍 生 工 具 收益
6.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金 本报告期无买卖权证差价收入。
6.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益
本基金 本报告期无其他衍生工具投资收益。
6.4.7.16 股利收益
单位：人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
股票投资产生的股 利收益 571,993.40
基金投资产生的股利收益 -
合计 571,993.40
6.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
1. 交易性金 融资产 -13,180,953.42
——股票投资 -13,180,953.42
——债券投资 -
—— 资产支持证券投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3. 其他 -
合计 -13,180,953.42
6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
基金赎回费收入 100,183.63
合计 100,183.63
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
交易所市场交易费用
136,373.87
银行间市场交易费用
-
合计
136,373.87
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 26 页 共 52 页
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
审计费用 24,863.02
信息披露费 89,507.60
指数使用费 100,000.00
上市年费 29,835.26
合计 244,205.88
6.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
6.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本 报 告 期 存在 控 制 关 系或 其 他 重 大利 害 关 系 的关 联 方 发 生变 化 的 情 况
本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本 报 告 期 与基 金 发 生 关联 交 易 的 各关 联 方
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商证券股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东
注：1 、本报 告期本基金关联方未发生变化。
2 、以下关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
6.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
招商证券股份有限公司 111,135,892.52 100.00%
工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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6.4.10.1.2 债券交易
本基金 本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
本基金 本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
6.4.10.1.4 权证交易
本基金 本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
招商 证券股份
有限公司
67,937.72 100.00% 67,937.72 100.00%
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 470,364.97
其中：支付销售机构的客户维护费 24,102.81
注：基金管理人的基金管理费按基金资产净值的 1.0% 年费 率计提。
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。
计算方法如下： H ＝ E×1.0%÷ 当年 天数
H 为每日应 计提的基金管理费
E 为前一日 基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 94,073.03 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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注：基金托管人的基金托管费按基金资产净值的 0.2% 年费 率计提。
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.2%÷ 当年天数
H 为每日应 计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。
6.4.10.2.3 销售服务费
无。
6.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金 本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
6.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
6.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金 的管理人在本报告期内均未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
6.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 6 月30 日
期末余额 当期利息收入
招商证券股份有限公司 7,113,064.83 59,083.75
注：1 、本报 告期末余额仅为活期存款，利息收入（本期）仅为活期存款利息收入；
2 、本基金的 银行存款由基金托管人招商证券股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金 在本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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6.4.11 利 润 分 配 情况
6.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金
本基金 本报告期未进行利润分配。
6.4.12 期末（2016 年 6 月 30 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
6.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金 本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
002249
大洋
电机
2016
年6 月
8 日
重大
事项
11.97
2016
年7 月
28 日
10.77 98,800 1,150,675.90 1,182,636.00 -
002663
普邦
园林
2016
年4 月
28 日
重大
事项
7.36 - - 160,549 1,238,399.26 1,181,640.64 -
002672
东江
环保
2016
年5 月
23 日
重大
事项
17.33
2016
年7 月
15 日
19.06 64,100 1,187,891.51 1,110,853.00 -
002129
中环
股份
2016
年4 月
25 日
重大
事项
8.29 - - 95,500 1,128,341.24 791,695.00 -
002266
浙富
控股
2016
年5 月
25 日
重大
事项
5.35 - - 142,900 1,099,251.83 764,515.00 -
6.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
6.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
6.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 30 页 共 52 页
6.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
6.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 进行 被 动化 指数 投 资的 股票 型 证券 投资 基 金， 其预 期 风险 与预 期 收益 高于 混合型基
金、债 券型 基金和 货币 市场基 金。 本基金 作为 指数型 基金 ，采用 完 全 复制策 略， 跟踪标 的 指 数 市
场表现 ，目 标为获 取市 场平均 收益 ，是股 票基 金中处 于中 等风险 水平 的基金 产品 。本基 金 的 分 级
设定则决定了不同份额具有不同的风险和收益特征。 A 份额 具有低风险、 低预期收益的特征； B 份
额具有 高风 险、高 预期 收益的 特征 。本基 金投 资的金 融工 具主要 包括 股票投 资等 。本基 金 以 标 的
指数成 份股 、备选 成份 股为主 要投 资对象 。本 基金采 用完 全复制 法， 跟踪标 的指 数，以 完 全 按 照
标 的指 数成 份股组 成及 其权重 构建 基金股 票投 资组合 为原 则，进 行被 动式指 数化 投资。 股 票 在 投
资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行 相应调整。 但在 因特殊情况( 如
流动性不足等) 导致无法 获得足够数量的股票时， 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的
替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本 基 金的 基金 管 理人 实行 全 面、 系统 的 风险 管理 ， 风险 管理 覆 盖公 司所 有 战略 环节 、业务环
节和操 作环 节。同 时制 定了系 统化 的风险 管理 程序， 对风 险管理 的整 个流程 进行 评估和 改 进 。 公
司构建 了分 工明确 、相 互协作 、彼 此牵制 的风 险管理 组织 结构， 形成 了由四 大防 线共同 筑 成 的 风
险管理 体系 ：第一 道防 线由各 个业 务部门 构成 ，各业 务部 门总监 作为 风险责 任人 ，负责 制 订 本 部
门的作 业流 程 以及 风险 控制措 施； 第二道 监控 防线由 公司 专属风 险管 理部门 法律 合规部 和 风 险 管
理部构 成， 法律合 规部 负责对 公司 业务的 法律 合规风 险进 行监控 管理 ，风险 管理 部负责 对 公 司 投
资管理 风险 和运作 风险 进行监 控管 理；第 三道 防线是 由公 司经营 管理 层和风 险管 理委员 会 构 成 ，
公司管 理层 通过执 行委 员会下 的风 险管理 委员 会对风 险状 况进行 全面 监督并 及时 制定相 应 的 对 策
和实施 监控 措施； 在上 述这三 道风 险监控 防线 中，公 司督 察长和 监察 稽核人 员对 风险控 制 措 施 和
合规风 险情 况进行 全面 检查、 监督 ，并视 所发 生问题 情节 轻重及 时反 馈给各 部门 经理、 公 司 总 经
理、公 司治 理与风 险控 制委员 会、 董事会 、监 管机构 。督 察长独 立于 公司其 他业 务部门 和 公 司 管
理层， 对内 部控制 制度 的执行 情况 实行严 格检 查和及 时反 馈，并 独立 报告； 第四 道监控 防 线 由 董
事会和 公司 治理与 风险 控制委 员会 构成， 公司 治理与 风险 控制委 员会 通过督 察长 和监察 稽 核 人 员
的工作 ，掌 握整体 风险 状况并 进行 决策。 公司 治理与 风险 控制委 员会 负责检 查公 司业务 的 内 控 制
度的实施情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 31 页 共 52 页
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
6.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
6.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于2015 年 12 月 31 日和 2016 年6 月30 日， 本基金未持有按短期信用评级的债券投资。
6.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
于2015 年 12 月 31 日和 2016 年6 月30 日， 本基金未持有按长期信用评级的债券投资。
6.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的证 券市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 32 页 共 52 页
券在证 券交 易所上 市， 其余亦 可在 银行 间 同业 市场交 易， 因此除 部分 基金资 产流 通暂时 受 限 制 不
能自由 转让 的情况 外， 其余均 能及 时变现 。此 外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借 入 短 期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本 基 金所 承担 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ，可 赎回 基金份额
净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
无。
6.4.13.4 市场风险
市场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大 部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现
金流量 在很 大程度 上独 立于市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 及 结 算
备付金。
6.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 6 月30 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,113,064.83 - - - - - 7,113,064.83
存出保证金 104,081.66 - - - - - 104,081.66
交易性金融资产 - - - - - 87,152,088.38 87,152,088.38
应收利息 - - - - - 2,420.95 2,420.95
应收申购款 - - - - - 1,817.65 1,817.65
资产总计 7,217,146.49 - - - - 87,156,326.98 94,373,473.47
负债
工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 33 页 共 52 页
应付证券清算款 - - - - - 2,762.49 2,762.49
应付赎回款 - - - - - 1,803,589.66 1,803,589.66
应付管理人报酬 - - - - - 79,161.73 79,161.73
应付托管费 - - - - - 15,832.33 15,832.33
应付交易费用 - - - - - 67,937.72 67,937.72
其他负债 - - - - - 203,741.35 203,741.35
负债总计 - - - - - 2,173,025.28 2,173,025.28
利率敏感度缺口 7,217,146.49 - - - - 84,983,301.70 92,200,448.19
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,030,427.09 - - - - - 7,030,427.09
结算备付金 149,197.45 - - - - - 149,197.45
存出保证金 315,485.52 - - - - - 315,485.52
交易性金融资产 - - - - - 113,750,295.69 113,750,295.69
应收利息 - - - - - 3,816.86 3,816.86
应收申购款 - - - - - 6,842.25 6,842.25
资产总计 7,495,110.06 - - - - 113,760,954.80 121,256,064.86
负债
应付证券清算款 - - - - - 62,036.50 62,036.50
应付赎回款 - - - - - 150,824.66 150,824.66
应付管理人报酬 - - - - - 108,898.76 108,898.76
应付托管费 - - - - - 21,779.74 21,779.74
应付交易费用 - - - - - 93,701.15 93,701.15
其他负债 - - - - - 170,797.40 170,797.40
负债总计 - - - - - 608,038.21 608,038.21
利率敏感度缺口 7,495,110.06 - - - - 113,152,916.59 120,648,026.65
注：表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值， 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日
孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
于2015 年 12 月 31 日和 2016 年6 月30 日， 本基金未持有交易性债券投资， 因此市场利率的
变动对于本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险
无。
6.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 34 页 共 52 页
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金采 取通 过 对宏 观经 济 运行 周期 、 财政 及货 币 政策 、资 金 供需 情况 、 证券 市场 估值水平
等方面 问题 的深入 研 究 ，分析 股票 市场、 债券 市场、 货币 市场三 大类 资产的 预期 风险和 收 益 ， 并
应用量 化模 型进行 优化 计算， 根据 计算结 果和 风险的 评估 、建议 适时 、动态 地调 整基金 资 产 在 股
票、债券、现金三大类资产的配置比例。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于标 的指 数 成份 股票 及其备选
成 份股 票的资 产比 例不低 于基 金资产 净值 的 90% ； 任何 交易日 日终 在扣除 股指 期货合约需 缴 纳 的
交易保证金后， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 此外， 本基金
的基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价格 实施监 控， 定期运 用多 种定量 方法 对 基金 进 行 风 险
度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进
行跟 踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 87,152,088.38 94.52 113,750,295.69 94.28
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 87,152,088.38 94.52 113,750,295.69 94.28
注 ：本 基金的 股票 资产投 资比 例不低 于基 金资产 的 90% ，其 中投 资于中 证环 保产业 指数成 份 股 和
备 选成 份股的 资产 不低于 非现 金基金 资产 的 80% ， 任何 交易日 日终 在扣除 股指 期货合约需 缴 纳 的
交易保证金后， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。 股指期货、 权
证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的 规定。
6.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设 假定本基金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量不变； 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 35 页 共 52 页
用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是 根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的
相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2016 年 6 月
30 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准增加5% 4,753,712.37 4,301,870.81
业绩比较基准减少5% -4,753,712.37 -4,301,870.81
6.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
无。
6.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 投 资 组 合 报 告
7.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 87,152,088.38 92.35
其中：股票 87,152,088.38 92.35
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支 持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 7,113,064.83 7.54
7 其他各项资产 108,320.26 0.11
8 合计 94,373,473.47 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
7.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 36 页 共 52 页
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 56,899,724.38 61.71
D
电力、 热力、 燃气及水生产和
供应业
14,288,464.20 15.50
E 建筑业 4,571,788.68 4.96
F 批发和零售业 823,400.00 0.89
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服
务业
2,771,953.00 3.01
J 金融业 900,984.00 0.98
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、 环境和公共设施管理业 6,067,184.12 6.58
O 居民服务、 修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 828,590.00 0.90
合计 87,152,088.38 94.52
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
无。
7.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
无。
7.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
7.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 300316 晶盛机电 92,123 1,206,811.30 1.31
2 002249 大洋电机 98,800 1,182,636.00 1.28
3 002663 普邦园林 160,549 1,181,640.64 1.28
4 603806 福斯特 22,055 1,151,050.45 1.25 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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5 002672 东江环保 64,100 1,110,853.00 1.20
6 002123 荣信股份 48,800 1,014,552.00 1.10
7 002318 久立特材 87,350 1,010,639.50 1.10
8 002340 格林美 113,800 998,026.00 1.08
9 600571 信雅达 18,100 997,672.00 1.08
10 601908 京运通 129,700 994,799.00 1.08
11 002121 科陆电子 83,600 982,300.00 1.07
12 300156 神雾环保 46,950 966,231.00 1.05
13 000939 凯迪生态 106,800 955,860.00 1.04
14 002366 台海核电 17,690 943,053.90 1.02
15 002056 横店东磁 55,232 938,944.00 1.02
16 000601 韶能股份 89,500 935,275.00 1.01
17 002421 达实智能 53,500 934,645.00 1.01
18 600884 杉杉股份 53,900 927,619.00 1.01
19 300274 阳光电源 37,500 915,000.00 0.99
20 000581 威孚高科 45,200 911,232.00 0.99
21 002011 盾安环境 80,600 909,168.00 0.99
22 601012 隆基股份 69,400 905,670.00 0.98
23 600416 湘电股份 72,500 904,075.00 0.98
24 600522 中天科技 92,000 901,600.00 0.98
25 000712 锦龙股份 43,400 900,984.00 0.98
26 600584 长电科技 44,000 892,760.00 0.97
27 600478 科力远 73,850 891,369.50 0.97
28 600151 航天机电 78,800 890,440.00 0.97
29 002658 雪迪龙 51,180 890,020.20 0.97
30 002130 沃尔核材 55,300 889,224.00 0.96
31 300203 聚光科技 33,654 888,465.60 0.96
32 600517 置信电气 93,400 888,234.00 0.96
33 300266 兴源环境 21,220 887,844.80 0.96
34 300269 联建光电 34,100 885,918.00 0.96
35 000400 许继电气 57,319 885,005.36 0.96
36 600651 飞乐音响 69,600 881,136.00 0.96
37 603699 纽威股份 49,591 879,744.34 0.95
38 300197 铁汉生态 63,410 878,862.60 0.95
39 002384 东山精密 44,100 875,826.00 0.95
40 000777 中核科技 36,900 869,364.00 0.94
41 002309 中利科技 48,518 868,957.38 0.94
42 603568 伟明环保 37,492 866,065.20 0.94
43 002479 富春环保 76,988 864,575.24 0.94 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 38 页 共 52 页
44 600323 瀚蓝环境 67,800 860,382.00 0.93
45 300072 三聚环保 31,034 857,779.76 0.93
46 000786 北新建材 94,200 855,336.00 0.93
47 002594 比亚迪 14,000 854,140.00 0.93
48 603308 应流股份 33,800 849,732.00 0.92
49 000035 中国天楹 120,100 849,107.00 0.92
50 300055 万邦达 46,600 848,586.00 0.92
51 002531 天顺风能 131,980 845,991.80 0.92
52 002005 德豪润达 143,100 845,721.00 0.92
53 002310 东方园林 35,232 842,749.44 0.91
54 600089 特变电工 98,700 840,924.00 0.91
55 600184 光电股份 37,116 840,306.24 0.91
56 600874 创业环保 108,096 839,905.92 0.91
57 600406 国电南瑞 62,800 839,636.00 0.91
58 600900 长江电力 67,200 839,328.00 0.91
59 300090 盛运环保 103,200 834,888.00 0.91
60 000826 启迪桑德 27,300 834,015.00 0.90
61 002202 金风科技 55,100 833,663.00 0.90
62 000541 佛山照明 80,726 830,670.54 0.90
63 600261 阳光照明 117,500 829,550.00 0.90
64 603169 兰石重装 66,560 829,337.60 0.90
65 002610 爱康科技 43,800 828,696.00 0.90
66 600770 综艺股份 66,500 828,590.00 0.90
67 300004 南风股份 42,271 828,511.60 0.90
68 600970 中材国际 131,250 826,875.00 0.90
69 601877 正泰电器 43,800 825,630.00 0.90
70 601016 节能风电 83,100 825,183.00 0.89
71 600292 远达环保 65,000 823,550.00 0.89
72 000652 泰达股份 179,000 823,400.00 0.89
73 600388 龙净环保 65,543 823,220.08 0.89
74 000875 吉电股份 146,700 822,987.00 0.89
75 000598 兴蓉环境 155,800 822,624.00 0.89
76 000685 中山公用 79,100 821,058.00 0.89
77 600875 东方电气 83,600 820,952.00 0.89
78 601368 绿城水务 62,400 820,560.00 0.89
79 000690 宝新能源 121,000 820,380.00 0.89
80 002431 棕榈股份 71,300 819,950.00 0.89
81 002665 首航节能 103,895 819,731.55 0.89
82 600550 保变电气 138,917 818,221.13 0.89 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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83 600021 上海电力 79,600 817,492.00 0.89
84 600674 川投能源 98,700 815,262.00 0.88
85 600008 首创股份 209,000 813,010.00 0.88
86 601727 上海电气 107,500 812,700.00 0.88
87 601158 重庆水务 126,100 810,823.00 0.88
88 600703 三安光电 40,600 810,782.00 0.88
89 300070 碧水源 54,459 810,349.92 0.88
90 600481 双良节能 141,156 808,823.88 0.88
91 000012 南
玻Ａ 70,300 805,638.00 0.87
92 300296 利亚德 25,400 804,164.00 0.87
93 600236 桂冠电力 119,607 803,759.04 0.87
94 601106 中国一重 154,000 802,340.00 0.87
95 002129 中环股份 95,500 791,695.00 0.86
96 601179 中国西电 156,100 791,427.00 0.86
97 603686 龙马环卫 21,300 776,811.00 0.84
98 002573 清新环境 45,700 773,244.00 0.84
99 002266 浙富控股 142,900 764,515.00 0.83
100 002408 齐翔腾达 66,163 363,234.87 0.39
7.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
无。
7.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
7.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002384 东山精密 1,182,094.00 0.98
2 603806 福斯特 1,151,758.65 0.95
3 300316 晶盛机电 1,074,068.06 0.89
4 600168 武汉控股 1,033,676.00 0.86
5 002610 爱康科技 1,006,747.00 0.83
6 603308 应流股份 940,356.00 0.78
7 300269 联建光电 898,643.00 0.74
8 002531 天顺风能 892,629.00 0.74
9 300197 铁汉生态 891,447.40 0.74 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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10 000601 韶能股份 885,858.00 0.73
11 300266 兴源环境 885,770.00 0.73
12 600900 长江电力 772,518.00 0.64
13 002431 棕榈股份 589,675.00 0.49
14 000939 凯迪生态 579,669.00 0.48
15 600651 飞乐音响 577,010.04 0.48
16 601016 节能风电 562,233.00 0.47
17 600292 远达环保 559,626.00 0.46
18 000875 吉电股份 556,617.00 0.46
19 601727 上海电气 544,925.00 0.45
20 002130 沃尔核材 540,777.00 0.45
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入 、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前20 名 的 股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002131
利欧股份 1,600,702.19 1.33
2 300296
利亚德 1,472,317.08 1.22
3 603806
福斯特 1,394,625.53 1.16
4 600460
士兰微 1,357,115.00 1.12
5 600187
国中水务 1,347,665.48 1.12
6 600168
武汉控股 1,318,868.00 1.09
7 603588
高能环境 1,212,842.00 1.01
8 002180
艾派克 1,168,721.60 0.97
9 002431
棕榈股份 1,156,385.00 0.96
10 002178
延华智能 1,100,320.78 0.91
11 002408
齐翔腾达 1,064,094.25 0.88
12 300072
三聚环保 1,011,826.39 0.84
13 002056
横店东磁 997,342.00 0.83
14 002203
海亮股份 989,145.00 0.82
15 600900
长江电力 983,744.00 0.82
16 000012
南
玻Ａ 882,724.00 0.73
17 600522
中天科技 819,993.00 0.68
18 002340
格林美 767,184.00 0.64
19 002594
比亚迪 744,790.28 0.62 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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20 603686
龙马环卫 716,083.00 0.59
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 52,559,341.84
卖出股票收入（成交）总额 58,576,550.68
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
7.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金 本报告期末未持有债券。
7.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有债券。
7.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金 本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金 本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金 本报告期末未持有权证。
7.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说明
7.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金 本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
7.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
7.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
7.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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7.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金 本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
7.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.12 投 资 组 合 报告 附 注
7.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 被 监管 部 门 立 案调 查 或 在 报告 编 制
日 前 一 年 内受 到 公 开 谴责 、 处 罚 的投 资 决 策 程序 说 明 ：
信雅达：
违规行为：
2015 年 2 月5 日， 安徽省 工商局根据国家工商总局授权， 对信雅达工程公司等 3 家 公司在安
徽区域销售支付密码器涉嫌垄断行为进行立案调查。
6 月18 日， 安徽省工商局为查明案件事实， 依法向信雅达工程公司送达调查通知， 要求其在
10 个工作日 内积极配合调查，并提供自 2010 年 以来在安徽省推广支付密码器有关协议、单证、
会计账簿、 业务函电、 电子数据等文件、 资料。 截至 7 月3 日期满， 当 事人未提供任何相关材料 。
7 月8 日， 省 工商局再次向信雅达工程公司送达了 《限期接受调查的通知》 ， 限其 3 个工作日 （截
至 7 月13 日期 满）内按照要求配合调查。
截至 7 月 14 日, 信雅达工 程公司仅寄送一份表达其不构成垄断行为的《信雅达系统工程股份
有限公司关于贵局反垄断调查的申述意见》 ，未 按照规定要求提供相关材料。
根据以上事实， 安徽省工商局于 2015 年9 月7 日 ， 依法向信雅达工程公司送达了 《 安徽省 工
商行政管理局行政处罚听证告知书》 ， 告知拟对其作出行政处罚的事实、 理由、 依据及其享有的陈
述、申辩及要求听证的权利。9 月 10 日，信雅 达工程公司提交了《行政处罚听证申请书》 ，申请
举行听证，但在 7 天之 后又提交了《行政处罚放弃听证申请书》 ，放弃 了听证。
安 徽 省工 商局 认 为， 信雅 达 工程 公司 的 前述 行为 违 反《 反垄 断 法》 第四 十 二条 和《 工商行政
管理机 关查 处垄断 协议 、滥用 市场 支配地 位案 件程序 规定 》第十 四条 之规定 ，构 成拒绝 提 供 有 关
材料的行为。
处分类型：
责令立即改正，并处罚款二十万元的事项。
投资决策流程符合公司的制度要求， 目前公司经营状况良好， 业绩稳定， 对投资 无重大影响 。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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7.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 未 超 出 基金 合 同 规 定的 备 选 股 票库 。
7.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 104,081.66
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,420.95
5 应收申购款 1,817.65
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 108,320.26
7.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金 本报告期末未持有可转换债券。
7.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
7.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 002249 大洋电机 1,182,636.00 1.28 重大事项
2 002663 普邦园林 1,181,640.64 1.28 重大事项
3 002672 东江环保 1,110,853.00 1.20 重大事项
7.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
本基金 本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
7.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
无。
§8 基 金 份 额 持 有 人 信 息
8.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
环保 A 端 255 156,370.55 27,842,670.00 69.83% 12,031,820.00 30.17%
环保 B 端 1,125 35,443.99 1,858,292.00 4.66% 38,016,199.00 95.34%
环保母基 2,357 17,028.13 1,370,069.15 3.41% 38,765,226.56 96.59%
合计
3,737 32,080.35 31,071,031.15 25.92% 88,813,245.56 74.08%
8.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
环保 A 端
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 中国银河证券股份有限公司 9,366,721.00 23.49%
2 工银瑞信基金－农业银行－中油财
务有限责任公司
4,627,905.00 11.61%
3 上海明汯投资管理有限公司－明汯
CTA 一号基金
3,041,992.00 7.63%
4 上海明汯投资管理有限公司－明汯
CTA 二号基金
3,009,609.00 7.55%
5 段蓉 2,900,000.00 7.27%
6 上海明汯投资管理有限公司－明汯
多策略对冲 1 号基金
1,892,821.00 4.75%
7 中意人寿保险有限公司 1,071,847.00 2.69%
8 海通资管－上海银行－海通赢家系
列－年年鑫集合资产管理计划
1,020,423.00 2.56%
9 赖明理 963,237.00 2.42%
10 上海东宁保安服务有限公司 722,105.00 1.81%
环保 B 端
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 申亚飞 5,845,650.00 14.66%
2 湛国用 1,459,000.00 3.66%
3 陈志伟 1,106,800.00 2.78%
4 上海明汯投资管理有限公司－明汯
CTA 二号基金
866,287.00 2.17%
5 上海东宁保安服务有限公司 722,105.00 1.81%
6 杨浩然 600,000.00 1.50%
7 温广立 576,100.00 1.44% 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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8 吴祯 553,000.00 1.39%
9 王罡 535,210.00 1.34%
10 邹璞如 472,700.00 1.19%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供, 持有人为 场内持有人。
8.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
环保 A 端 0.00 0.00%
环保 B 端 0.00 0.00%
环保母基 10,173.19 0.03%
合计
10,173.19 0.01%
8.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
环保 A 端 0
环保 B 端 0
环保母基 0
合计
0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
环保 A 端
0
环保 B 端
0
环保母基
0
合计
0
§9 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
环保 A 端 环保 B 端 环保母基
基金合同生效日（2015 年 7 月 9 日 ）
基金份额总额
74,737,978.00 74,737,979.00 86,876,118.41
本报告期期初基金份额总额 31,962,943.00 31,962,944.00 60,888,942.06
本报告期基金总申购份额 - - 67,033,297.72
减: 本报告期基金总赎回份额 - - 74,071,083.02
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以"-" 填列）
7,911,547.00 7,911,547.00 -13,715,861.05 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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本报告期期末基金份额总额 39,874,490.00 39,874,491.00 40,135,295.71
注：1.报告 期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2. 报告期期 间基金总赎回份额含转换 出份额；
3. 拆分变动 份额为本基金三级份额之间的配对转换份额， 报 告期末基金份额总额为三级份额之和；
4. 本基金于2016 年 1 月4 日进行了不 定期折算。
§10 重 大 事 件 揭 示
10.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
基金管理人于2016 年1 月30 日发布 《 工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》 ，
江明波先生、 杜海涛先生、 赵紫英 女士自 2016 年 1 月29 日 起担任工银瑞信基金管理有限公司 副
总经理。
2 、基金托管 人：
报告期 内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
10.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 的 审 计 机 构 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 该 审 计 机 构 自 基 金 合 同 生 效
日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。
10.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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10.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
10.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 2 111,135,892.52 100.00% 67,937.72 100.00% -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为 规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提 供 至 少
两个季 度的 服务， 并与 其他已 合作 券商一 起参 与投资 研究 部门（ 权益 投资部 ，固 定收益 部 ， 专 户
投资部 ，研 究部和 中央 交易室 ）两 个季度 对券 商的研 究服 务评估 。公 司投委 会根 据对券 商 研 究 服
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。
2. 券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根
据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租用其
交易席位。 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
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10.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - - - - -
10.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于工银瑞信中证环保产业指数
分级证券投资基金之 A 份额 2016
年度约定年基准收益率的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月5 日
2 关于工银瑞信中证环保产业指数
分级证券投资基金办理定期份额
折算业务期间环保A 端份 额停牌的
公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月5 日
3 关于环保A 端 定期份额折算后次日
前收盘价调整的风险提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月6 日
4 关于工银瑞信中证环保产业指数
分级证券 投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月6 日
5 工银瑞信中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月8 日
6 工银瑞信基金管理有限公司关于
浙江金观诚财富管理有限公司费
率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月12 日
7 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月28 日
8 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加中证金牛 （北京） 投 资咨询 有
限公司为旗下基金销售机构并实
行费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月29 日
9 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加北京创金启富投资管理有限
公司为旗下基金销售机构并实行
费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月29 日
10 工银瑞信中证环保产业指数分级 中国证监会指定的 2016 年 1 月29 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 49 页 共 52 页
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
媒介
11 工银瑞信基金管理有限公司关于
副总经理变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月30 日
12 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资 基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 1 月30 日
13 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月2 日
14 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加和耕传承基金销售有限公司
为旗下基金销售机构并实行费率
优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月3 日
15 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月3 日
16 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月4 日
17 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月5 日
18 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月6 日
19 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月16 日
20 工银瑞信基金管理有限公司关于
中国银河证券股 份有限公司费率
调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月24 日
21 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月26 日
22 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 2 月27 日
23 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月1 日
24 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月2 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 50 页 共 52 页
25 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月5 日
26 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月10 日
27 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月11 日
28 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月12 日
29 工银瑞信基金管理有限公司北京
分公司关于营业场所变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月15 日
30 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月15 日
31 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月16 日
32 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月17 日
33 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加北京钱景财富投资管理有限
公司为旗下基金销售机构并实行
费率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月17 日
34 关于增加太平洋证券股份有限公
司为工银瑞信基金管理有限公司
旗下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 3 月22 日
35 工银瑞信基金管理有限公司关于
深圳市新兰德证券投资咨询有限
公司费率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 4 月5 日
36 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加奕丰金融服务 （深圳） 有限公
司为旗下 基金销售机构并实行费
率优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 4 月22 日
37 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加徽商银行股份有限公司为旗
下基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月4 日
38 工银瑞信基金管理有限公司关于
中证金牛 （北京） 投资咨询有限公
司费率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月7 日
39 关于工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的 2016 年 5 月11 日 工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 51 页 共 52 页
网上交易支付宝渠道关闭基金支
付服务的公告
媒介
40 关于工银瑞信基金管理有限公司
淘宝基金店关闭申购服务 的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月11 日
41 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月12 日
42 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月19 日
43 工银瑞信中证环保产业指数分级
证券投资基金可能发生不定期份
额折算的提示公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 5 月20 日
44 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加珠海盈米财富管理有限公司
为旗下基金销售机构 并进行费率
调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月2 日
45 工银瑞信基金管理有限公司关于
上海联泰资产管理有限公司费率
调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月20 日
46 关于增加华泰证券股份有限公司
为工银瑞信基金管理有限公司旗
下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月23 日
47 工银瑞信基金管理有限公司关于
增加北京晟视天下投资管理有限
公司为旗下基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月23 日
48 关于直销电子自助交易系统继续
开展基金转换费率优惠 活动的公
告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月28 日
49 工银瑞信基金管理有限公司关于
直销渠道招商银行网银支付方式
基金申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月30 日
50 工银瑞信基金管理有限公司关于
调整京东金融平台基金申购费率
优惠的公告
中国证监会指定的
媒介
2016 年 6 月30 日
§11 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
根 据 《 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国
证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 业 务 规 定 ， 工 银 瑞 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 在
2016 年 1 月4 日办理定期 份额折算业务。 详见基金管理人于 2016 年1 月6 日 发布的 《关于工 银工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金 2016 年半 年度报告
第 52 页 共 52 页
瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》 。
§12 备 查 文 件 目 录
12.1 备 查 文 件 目录
1 、中国证监 会准予工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金募集申请的注册文件；
2 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金托管协议》 ；
4 、 《工银瑞 信中证环保产业指数分级证券投资基金招募说明书》 ；
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照；
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告。
12.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投 资 者可 于营 业 时间 免费 查 阅， 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
