中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
中 银 美元 债 债券 型 证券 投 资基 金 （QDII ）
2016 年 半年 度报 告
2016 年 6 月 30 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一六 年八 月二十 四日 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2016 年 8 月 22 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过 往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2016 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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1.2 目录
1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
3
主要财务指标和基 金净 值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 7
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 .............................................................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说 明 .................................................................. 9
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 13
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 13
5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............................ 14
6
半年度财务会计报告（ 未经审计） ..................................................................................................... 14
6.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 14
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 15
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 16
6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 16
7 投资组合报告 ............................................................................................................................................ 34
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 34
7.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证券 市场 的 权 益投 资分 布 ................................................................. 34
7.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合 ................................................................................................. 34
7.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细 ..................................... 34
7.5 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 34
7.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合 ................................................................................. 35
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 35
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例 大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 35
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细 ..................... 35
7.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ............................... 35
7.11 投 资组 合报 告附 注 ....................................................................................................................... 36
8 基金份额持有人信 息 ................................................................................................................................ 36 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 36
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 37
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 37
9 开放式基金份额变 动 ................................................................................................................................ 37
10 重大事件揭示 .......................................................................................................................................... 37
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 37
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 37
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 37
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 37
10.5 报 告期 内改 聘会 计师 事务所 情况 ............................................................................................... 38
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 38
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 38
10.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 39
11 备查文件目录 .......................................................................................................................................... 40
11.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 40
11.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 41
11.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 41
中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
基金简 称 中银美 元债 债券 （QDII ）
基金主 代码 002286
交易代 码 002286
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 12 月 30 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 975,204,499.98 份
注：1 、本 基金 另设 美元 份 额，基 金代 码 002287 ， 与 人民币 份额 并表 披露 。
2、截 止本 报告 期末 ，本 基 金人民 币份 额净 值 1.037 元，人 民币 总份 额 447,788,036.44 份； 本基 金美
元份额 净 值 0.1564 美元 ， 美元总 份 额 527,416,463.54 份。
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在审 慎的 投资 管理 和风险 控制 下 ， 力 争总 回 报最大 化 ， 以 谋求 长期
保值增 值。
投资策 略
本基金 通过 研究 全球 市场 经济运 行趋 势 ， 深 入分 析 不同国 家和 地区 财政 及
货币策对本基 金通过研究全球市场经 济运行趋势，结合对中长期利 率走
势、 通 货膨 胀及 各类 债券 的收益 率、 波动 性的 预期 ， 自上 而下 的决 定债 券
投资久 期， 对投 资组 合类 属资产 的比 例进 行最 优化 配置和 动态 调整 。
业绩比 较基 准 同期人 民币 一年 期定 期存 款利率 （税 后）+1%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 主 要投资 于美 元债 券 ， 其 预 期风险 和预 期收 益低 于
股票型基金、 混合型基金，高于货币市 场基金。 本基金可投资于境 外证
券， 除了 需要 承担 与境 内 证券投 资基 金类 似的 市场 波动风 险等 一般 投资 风
险之外 ， 本基 金还 面临 汇 率风险 等境 外证 券市 场投 资所面 临的 特别 投资 风
险。
2.3 基金 管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电 话 021-38834999 0755-83199084
电子邮 箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦45层
深圳市 深南 大道7088 号招商
银行大 厦
办公地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦26层、27 层、45层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 白志中 李建红 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文
- Brown Brothers Harriman
Co.
中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 - -
办公地 址 - -
邮政编 码 - NY 10005
注：本 基金 目前 不设 境外 投资顾 问。 基金 管理 人有 权选择 、更 换或 撤销 境外 投资顾 问， 并根 据
法律法 规和 《基 金合 同》 的有关 规定 公告 。
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.bocim.com
基金 半 年度 报告 备置 地点 上海市 浦东 新区 银城 中 路 200 号 26 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 东方
经贸城 安永 大 楼 16 层
3
主 要 财务指 标和 基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 6,711,297.08
本期利 润 33,718,424.86
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0377
本期加 权平 均净 值利 润率 3.76%
本期 基 金份 额 净 值增 长率 3.60%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2016 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 8,057,666.42
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0083
期末基 金资 产净 值 1,011,691,716.850
期末基 金份 额净 值 1.0370
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2016 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 3.70%
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
业绩比 较
基准收 益
业绩比 较
基准收 益
①－ ③ ②－④ 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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准差② 率 ③ 率标准 差
④
过去一 个月 1.67% 0.34% 0.21% 0.01% 1.46% 0.33%
过去三 个月 4.33% 0.30% 0.63% 0.01% 3.70% 0.29%
过去六 个月 3.60% 0.25% 1.26% 0.01% 2.34% 0.24%
自基金 合同 生效 起
至今
3.70% 0.24% 1.28% 0.01% 2.42% 0.23%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2015 年 12 月 30 日 至 2016 年 6 月 30 日)
注：截 至报 告期 末， 本基 金成立 未满 一年 。本 基金 的投资 组合 比例 为： 本基 金投资 组合 中债 券
资产占 基金 资产 的比 例不 低于 80% ， 投资 于美 元债 券的比 例不 低于 非现 金基 金资产 的 80% ， 现金 或
到期日 在一 年以 内的 政府 债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。
4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中银基 金管 理有 限公 司前 身为中 银国 际基 金管 理有 限公司 ， 于 2004 年 8 月 12 日 正式 成立 ，由
中银国 际和 美林 投资 管理 合资组 建（2006 年 9 月 29 日 美林 投资 管理 有限 公 司与贝 莱德 投资 管理 有中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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限公司 合并 ， 合 并后 新公 司名称 为 “ 贝莱 德投 资管 理 有限公 司 ”）。 2007 年 12 月 25 日， 经中 国证 券监
督管理委员会批复，同意 中国银行股份有限公司直 接控股中银基金。公司注 册地为中国上海市，注
册资本 为一 亿元 人民 币， 其中中 国银 行拥 有 83.5 ％ 的股权 ，贝 莱德 投资 管理 拥有 16.5 ％ 的股 权。 截
至 2016 年 6 月 30 日， 本 管理人 共管 理六 十六 只开 放式证 券投 资基 金： 中银 中国精 选混 合型 开放 式
证券投资基金、中银货币 市场证券投资基金、中 银 持续增长混合型证券投资 基金、中银收益混合型
证券投资基金、中银动态 策略混合型证券投资基金 、中银稳健增利债券型证 券投资基金、中银行业
优选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 中银 中证 100 指数增 强型 证券 投资 基金 、中银 蓝筹 精选 灵活 配
置混合型证券投资基金、 中银价值精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 稳健双利债券型证券投
资基金 、中 银全 球策 略证 券投资 基金 （FOF ） 、上证 国有企 业 100 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 、
中银转债增强债券型证券 投资基金、中银中小盘成 长混合型证券投资基金、 中银信用增利债券型证
券投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基 金(LOF) 、 中银主题策 略混 合型证 券投 资基 金、 中
银保本 混合 型证 券投 资基 金、中 银理 财 14 天债 券型 证券投 资基 金、 中银 理财 60 天债 券型 发起 式 证
券投资 基金 、 中 银纯 债债 券型证 券投 资基 金、 中银 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金 、 中银 理 财 30 天债
券型证券投资基金、中银 稳健添利债券型发起式证 券投资基金、中银标普全 球精选自然资源等权重
指数证券投资基金、中银 消费主题混合型证券投资 基金、中银美丽中国混合 型证券投资基金、中银
盛利纯 债一 年定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 中银 新回 报灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、 中
银互利分级 债券型证券投 资基金、中银惠利纯债半 年定期开放债券型证券投 资基金、中银中高等级
债券型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 21 天债 券型 证券 投 资基金 、 中 银优 秀企 业混 合型证 券投 资基 金、 中
银活期宝货币市场基金、 中银多策略灵活配置混合 型证券投资基金、中银健 康生活混合型证券投资
基金、中银聚利分级债券 型证券投资基金、中银薪 钱包货币市场基金、中银 产业债一年定期开放债
券型证券投资基金、中银 新经济灵活配置混合型证 券投资基金、中银安心回 报半年定期开放债券型
证券投资基金、中银研究 精选灵活配置混合型证券 投资基金、中银恒利半年 定期开放债券型证券投
资基金、中银新动力股票 型证券投资基金、中银宏 观策略灵活配置混合型证 券投资基金、中银新趋
势灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 中银 智能 制造 股 票型证 券投 资基 金 、 中 银 互联网+ 股票 型证 券投 资
基金、中银国有企业债债 券型证券投资基金、中银 新财富灵活配置混合型证 券投资基金、中银新机
遇灵活配置混合型证券投 资基金、中银战略新兴产 业股票型证券投资基金、 中银机构现金管理货币
市 场基 金、中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金(QDII) 、 中银 稳进保 本混 合型 证券 投资 基金、 中银 宝利
灵活配置混合型证券投资 基金、中银瑞利灵活配置 混合型证券投资基金、中 银珍利灵活配 置混合型
证券投资基金、中银鑫利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银益利灵活配置 混合型证券投资基金、
中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金、中银合利 债券型证券投资基金、中 银腾利灵活配置混合型中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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证券投资基金、中银永利 半年定期开放债券型证券 投资基金，同时管理着多 个特定客户资产管理投
资组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
涂海强
本基金 的基 金
经理， 中银 稳
进保本 基金 基
金经理 ，中 银
鑫利基 金基 金
经理， 中银 宝
利基金 基金 经
理
2015-12-30 - 4
金融学 硕士 。曾 任招 商银
行上海 分行 信贷 员， 交通
银行总 行授 信审 查员 。
2012 年加 入中 银基 金管 理
有限公 司， 曾任 研究 员、
固定收 益基 金经 理助 理，
2015 年 12 月 至今 任中 银美
元债基 金基 金经 理，2016
年 1 月 至今 任中 银稳 进保
本基金 基金 经理 ，2016 年
3 月至 今任 中银 鑫利 基金
基金经 理，2016 年 4 月至
今任中 银宝 利基 金基 金经
理。具 有 4 年证 券从 业年
限。具 备基 金从 业资 格。
郑涛
本基金 的基 金
经理
2016-06-07 - 7
金融学 博士 。曾 任广 发证
券股份 有限 公司 交易 员。
2015 年加 入中 银基 金管 理
有限公 司， 曾任 专户 投资
经理。2016 年 6 月 至今 任
中银美 元债 基金 基金 经
理。中 级经 济师 。具 有 7
年证券 从业 年限 。具 备基
金、证 券、 银行 间本 币市
场交易 员、 黄金 交易 员从
业资格 。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；2、 证券 从业 年
限的计 算标 准及 含义 遵从 《证券 业从 业人 员资 格管 理办法 》的 相关 规定 。
4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
本基金 目前 不设 境外 投资 顾问。 基金 管理 人有 权选 择、更 换或 撤销 境外 投资 顾问， 并根 据法 律
法规和 《基 金合 同》 的有 关规定 公告 。
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 、 中 国证 监会 的有 关 规则和 其他 有关 法中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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律法规的规定，严格遵循 本基金基金合同，本着诚 实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，
在严格 控制 风险 的基 础上 ，为基 金份 额持 有人 谋求 最大利 益。
本报告 期内 ，本 基金 运作 合法合 规， 无损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1 公平交易制度的执行 情况
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《 中银 基
金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 ， 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价
申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系，通过制度 确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对 待，严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授 权制度，以科学规范的投 资决策体系，采用集中交 易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易 原则的实现； 通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库， 完善各类具体资产管理业 务组织结构，规范各项业 务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独 立性的同时，确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程
和结果 的有 效监 督。
本报告期内，本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各
投资组 合均 严格 按照 法律 、法规 和公 司 制 度执 行投 资交易 ，本 报告 期内 未发 生异常 交易 行为 。
4.4.2 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。
4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1. 宏 观经 济分 析
国外经济方面，全球经济 步入较为稳定但缓慢的复 苏通道，美国仍是表现相 对较好的经济体。
从领先 指标 来看 ，美国 ISM 制造业 PMI 指数缓 慢回 升至 53.2 水 平， 就业 市场 持续改 善， 失业 率下
行至 4.7% 左 右。 欧 元区 经 济保持 弱势 复苏 态势 ， 制 造业 PMI 指数小 幅回 升至 52.8，CPI 同比增 速小
幅上行 至 0.1% 左 右。 不过 ， 受 英国 公投 脱欧 的负 面 冲击 ， 欧 盟统 计局 数据 显 示 6 月 份的 服务 业 、 零
售业和建筑业信心明显恶 化，消费者也变得更为悲 观。综合来看，美国仍是 全球复苏前景最好的经中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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济体， 受美 联储 加息 预期 反复影 响， 美元 指数 在 94-96 左 右的 区间 窄幅 波动 。
国内经 济方面，在前 期 “ 稳增长 ” 政策刺激 及国际大宗商品价 格阶段性上行 的内外因素 影响下，
经济领 先指 标整 体震 荡走 弱， 下 行压 力并 未消 除 。 具体来 看， 领先 指标制 造 业 PMI 缓慢 下行 至 50.0
的荣枯 线附 近， 同步 指标 工业增 加值 同比 增 速 1-5 月累计 增 长 5.9% ， 仍处 于 较低水 平。 从经 济增 长
动力来 看， 拉动 经济 的三 驾马车 以下 滑为 主：1-5 月 消费增 速小 幅回 落 至 10.2% ，5 月出 口增 速继 续
进一步 下滑 至-4.1% 左 右，1-5 月固定资产 投资 增速 小 幅下降 至 9.6% 的水 平。 通 胀方面 ，CPI 通缩预
期有所 修正 ， 5 月小 幅下 行 于 2.0% 的水 平， PPI 环 比 跌幅有 所收 窄， 5 月 同比 跌 幅缩小 至-2.8% 左 右。
2. 市 场回 顾
截止 2016 年 6 月末 ， 亚 洲 美元债 市场 总体 表现 良好 ， 高 收益 债 券利 差收 敛较 多， 投资资 债券 利
差小幅 扩大 。 其中 ， 亚洲 JACI 总体 美元 债指 数 ， 其 持有到 期收 益率 为 4.3% ， 久期 为 5.13 ，Z-spread
利差 从 293 下降 到 280 ；JACI 投资 级债 券其 持有 到 期收益 率 为 3.9% ， 久期 为 5.40 ，Z-spread 利差 从
234 上 升到 240, ；JACI 高收益债 券其 持有 到期 收益 率为 7.5% ， 久 期 为 3.16 ，Z-spread 利差 从 659 下
降到 622 。
从发行 上看 ， 亚洲 地区 今 年上半 年美 元债 券发 行量 大幅下 降 24% 至 770 亿美 元， 这是 2008 年全
球金融危机以来历年同期 首次出现下滑。伴随人民 币的 贬值，加之境内相对 较低的收益率水平使得
中国的 发行 人不 愿到 海外 发债筹 资， 身为 地区 内美 元债券 最大 发行 主体 的中 国企业 的 1-6 月美 元 债
券发行 量同 比减 少了 21% 。虽然 印尼 和马 来西 亚还 会有少 量美 元债 发行 ，但 总体而 言， 发行 量与 即
将到期 的债 券规 模相 比会 显得微 不足 道。
去年 8 月人 民币 的意 外贬 值， 以 及 2016 年 初的 又一 轮汇率 波动 ， 使得 中国 企 业纷纷 回归 国内 寻
求融资 。日 本以 外亚 洲区 公司今 年底 到期 债券 总量 高达 254 亿美 元， 其中 韩 国企业 的债 券最 多， 占
32% ， 其次 是中 国企 业， 占 22% ，印 度、 香港 企业 分别 占 16% 和 12% ，东 南 亚企业 占 18% 。
3. 运 行分 析
半年度债券市场小幅震荡 ，人民币汇率波动上升。 策略上，我们保持合适的 久期，积极参与新
债发行 的投 资机 会， 优化 配置结 构， 重点 配置 中短 期限、 合理 分配 类属 资产 比例。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2016 年 6 月 30 日 为 止， 本 基金 的单 位净 值为 1.037 元， 本基 金的 累计 单位 净值为 1.037 元。
报告期 内本 基金 份额 净值 增长率 为 4.33% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 0.63% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未来，全球经济有望 在美国经济的拉动下维持 缓慢复苏的态势，但受制 于美联储货币政策
加息预期反复叠加英国公 投脱欧冲击，国际资本流 出新兴市场经济体的压力 可能抬升，新兴市场金中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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融体系稳定性面临考验。 鉴于对当前经济和通胀增 速的判断，经济增速下滑 压力仍未消退，但财政
政策放 松有 望继 续， 加之 货币政 策转 向稳 健偏 松， 或将对 下半 年经 济形 成一 定程度 的托 底效 应。
房地产 方面 ， 一 线城 市房 价 继续强 劲上 涨， 但环 比涨 势 略有放 缓。 4 个 一线 城市 房 价连续 第 4 个
月全部实现 同比两位 数上 涨。涨幅最 大的城市 是深 圳，4 月份 平均房价 同比 上涨 63.4% ，其次 为上
海，上 涨 34.2% 。同 时， 广州和 北京 的同 比涨 幅超 过 10% 。平 均而 言，4 个 一线城 市 4 月 份房 价 同
比上 涨 33.9% 。 二线 城 市 4 月份 平均 房价 也连 续第 5 个月 上涨 ，同 比涨 幅为 5.2%，而 3 月同 比上
涨 3.6% 。 南 京房 价 4 月份 同比上 涨 22.6% ， 而杭 州 、 合肥 和厦 门也 都达 到了 两位数 的同 比涨 幅。 深
圳、上 海、 南京 和武 汉房 价的强 劲上 涨促 使当 地监 管部门 在 2016 年 3 月 底 收紧了 房地 产政 策。 这
些措施 将会 减少 符合 资格 的购房 者数 量， 从而 降低 房地产 投资 需求 ， 进 而缓 和房价 上涨 势头 。 但 是，
我们认 为政 策紧 缩措 施主 要将针 对房 价 上 涨过 快的 城市， 而不 是全 国统 一实 施。
另外， 目前 亚洲 投资 人占 亚洲新 发债 券比 例已 经由 2009 年的 49% 增加至 2016 年的 73% 。投 资
人结构的变化为亚洲债券 面对金融市场波动时提供 了相当厚实的保护垫，通 过观察今年以来主要金
融市场 的走 势， 我们 发现 虽然市 场比 较动 荡， 但亚 洲债券 市场 表现 仍然 是相 当稳健 。
综合上 述分 析， 我 们 对 2016 年三 季度 债券 市场 的走 势判断 整体 乐观。 二季 度 经济形 势预 期有 所
下滑 ， 宏 观政 策稳 增长 力 度有所 弱化 ： 在 “ 三去 、 一 降、 一补 ” 的 供给 侧结 构性 改革思 路主 导下 ， 全
国合约 销售 额增 速将 放缓 但仍保 持健 康; 一 二线 城 市的库 存将 小幅 上升， 但仍 将维持 在 2013 年低 位
水平附 近， 以及 房地 产开 发商的 融资 渠道 将继 续保 持顺畅 ，从 而为 其流 动性 提供支 撑。
另外， 跟英 镑波 动性 有交 割 Beta 的新 兴市 场货 币主 要是东 欧的 波兰 ，匈 牙利 以及捷 克等 国家 ，
而中国 人民 币相 对英 镑 的 Beta 值只有 0.1 ， 可 以预见 脱欧事 件对 于中 国人 民币 的汇率 冲击 相对 较 小 。
具体操作上，在做好组合 流动性管理的基础上，短 久期，均衡配置，合理分 配各类资产，审慎
精选信用债品种，积极把 握高收益债的投资机会， 借此提升基金的业绩表现 。作为基金管理者，我
们将一 如既 往地 依靠 团队 的努力 和智 慧 ， 为投 资人 创造应 有的 回报 。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责，由研究部 、风险管理部、基金运
营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立性，分工明
确，在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程
序、基金的风 险控制与绩 效评估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各
个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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估值事项。日常估值项目 由基金运营部严格按照新 会计准则、证监会相关规 定和基金合同关于估值
的约定 执行 。 当 经济 环境 和证券 市场 发生 重大 变化 时， 针 对特 殊估 值工 作， 按 照以下 工作 流程 进行 ：
由公司估值委员会依据行 业协会提供的估值模型和 行业做法选定与当时市场 经济环境相适应的估值
方法并征求托管行、会计 师事务所的相关意见，由 基金运营部做出提示，对 其潜在估值调整对前一
估值日 的基 金资 产净 值的 影响是 否 在 0.25 ％ 以上 进 行测算 ，并 对确 认产 生影 响的品 种根 据前 述估 值
模型、估值流程计算提供 相关投资品种的公允价值 以进行估值处理，待清算 人员复核后，将估值结
果反馈基金经理，并提交 公司估值委员会。其他特 殊情形，可由基金经理主 动做出提示，并由研究
员提供 研究 报告 ，交 估值 委员会 审议 ，同 时按 流程 对外公 布。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值的 程度
基金经 理参 与对 估值 问题 的讨论 ，对 估值 结果 提出 反馈意 见， 但不 介入 基金 日常估 值业 务。
4.6.3 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.6.4 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据基金合同，在符合有 关基金分红条件的前提下 ，本基金收益每年最多分 配 12 次，每次基
金收益 分配 比例 不低 于该 次可供 分配 利润 的 20% ，
本报告 期期 末可 供分 配利 润为 8,057,666.42 元。 根 据本基 金基 金合 同第 十六 部分基 金的 收益 与
分配相 关约 定， 无相 关收 益分配 事项 。
4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百 人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期 内，基金托管人 ——招商 银行股份有限公司不存在 任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格 遵守了《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内基金管理人在 投资运作、基金资产净值 的计算、利润分配、基金 份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行 为，严格遵守了《中华
人民共 和国 证券 投资 基金 法》 等有 关法 律法 规 ， 在 各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、利润分配、投资组合报 告等内容真实、准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
6
半 年 度财务 会计 报告 （未 经审计 ）
6.1 资产负债表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
报告截 止日 ：2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 156,670,998.37 878,129,049.49
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 842,075,861.87 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
842,075,861.87 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 15,558,628.46 36,613.84
应收股 利
- -
应收申 购款
9,606,131.24 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,023,911,619.94 878,165,663.33
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
6,101,795.36 -
应付赎 回款
4,935,869.90 -
应付管 理人 报酬
788,574.92 24,051.46
应付托 管费
197,143.74 6,012.86
应付销 售服 务费
- - 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 196,519.17 -
负债合计
12,219,903.09 30,064.32
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 975,204,499.98 877,053,602.46
未分配 利润 7.4.7.10 36,487,216.87 1,081,996.55
所有者权益合计
1,011,691,716.85 878,135,599.01
负债和所有者权益总 计
1,023,911,619.94 878,165,663.33
注：报 告截 止 日 2016 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 1.037 元 ，基 金份 额总 额 975,204,499.98 份，
其中美 元份 额净 值 为 1.037 ， 美元 份额 为 148,068,622.75 份， 人民 币份 额净 值为 0.1564 ， 人 民币 份额
为 8,602,375.62 份。
6.2 利润表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
一、收入
39,462,205.31
1.利息 收入
15,088,014.66
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 211,494.39
债券利 息收 入
14,876,520.27
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-1,501,599.24
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益 7.4.7.13
-
债券投 资收 益 7.4.7.14 -1,501,599.24
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 27,007,127.78
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-1,253,635.51
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 122,297.62
减：二、费用
5,743,780.45 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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1．管 理人 报酬
4,458,761.30
2．托 管费
1,114,690.33
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.19 -
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.20 170,328.82
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
33,718,424.86
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
33,718,424.86
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
877,053,602.46 1,081,996.55 878,135,599.01
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 33,718,424.86 33,718,424.86
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
98,150,897.52 1,686,795.46 99,837,692.98
其中：1.基 金申 购款 146,293,982.46 2,161,389.67 148,455,372.13
2.基金 赎回 款 -48,143,084.94 -474,594.21 -48,617,679.15
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
975,204,499.98 36,487,216.87 1,011,691,716.85
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：欧阳 向军 ，会 计机 构负 责人： 乐妮
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） ( 以下简称 “ 本基金 ”) ， 系经 中国 证券 监 督管理 委员 会 （以
下简称 “ 中 国证 监会 ” ） 证监 许可[2015]2900 号 文 《关 于准予 中银 美元 债债 券型 证券投 资基 金 （QDII ）中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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注册的 批复 》 的 核准， 由 基金管 理人 中银 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 发行 募集， 基金 合同 于 2015
年 12 月 30 日正 式生 效 ， 首次设 立募 集规 模 为 877,053,602.46 份基 金份 额 。 本 基金为 契约 型开 放式 ，
存续期限不定。本基金的 基金管理人为中银基金管 理有限公司，注册登记机 构为中国证券登记结算
有限责 任公 司， 基金 托管 人为招 商银 行股 份有 限公 司，基 金境 外托 管人 为布 朗兄弟 哈里 曼银 行。
本基金投资于政府债券、 公司债券（包括公司发行 的金融债券）、可转换债 券、住房按揭支持
证券、资产支持证券等及 中国证监会认可的国际金 融组织发行的证券；已与 中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家 或地区证券市场挂牌交易 的优先股；已与中国证监 会签署双边监管合作谅
解备忘录的国家或地区证 券监管机构登记注册的公 募基金；银行存款、可转 让存单、商业票据、回
购协议、短期政府债券等 货币市场工具；与固定收 益、股权、信用、商品指 数、基金等标的物挂钩
的结构性投资产品；远期 合约、互换及经中国证监 会认可的境外交易所 上市 交易的权证、期权、期
货等金融衍生产品以及中 国证监会允许基金投资的 其他金融工具。如法律法 规或监管机构以后允许
基金投 资其 他品 种， 基金 管理人 在履 行适 当程 序后 ，可以 将其 纳入 投资 范围 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 同期人 民币 一年 期定 期存 款利率 （税 后）+1% 。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 对于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指引》、中国证监会 制定的《关于进一步规范 证券投资基金估值业务的 指导意见》、《关于证
券投资基 金执 行< 企 业会 计 准则> 估值业 务及份 额净 值 计价有关 事项 的通知 》、 《证券投 资基 金信息
披露管 理办 法》 、《 证券 投资基 金信 息披 露内 容与 格式准 则》 第 2 号 《年 度 报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号 《会 计 报表附 注的 编制 及披 露》 、《证 券投 资基 金信 息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及 中国 证券投 资基 金业 协会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2016 年 6 月 30 日的 财务
状况以 及 2016 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民 币
元为单 位表 示。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具是指形成本基金 的金融资产（或负债）， 并形成其他单位的金融负 债（或资产）或权
益工具 的合 同。
(1) 金融 资产 分类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产及 贷款 和应 收款 项；
本基金目前持有的以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产主要包 括股票和存托凭证
等投资 ；
本基金 目前 持有 的其 他金 融资产 分类 为贷 款和 应收 款项， 包括 银行 存款 和各 类应收 款项 等。
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归 类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 ；
本基金 目前 持有 的金 融负 债均划 分为 其他 金融 负债 ，主要 包括 各类 应付 款项 等。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
初始确 认
本基金于成为金融工具合 同的一方时确认一项金融 资产或金融负债，按照取 得时的公允价值作
为初始确认金额。划分为 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 取得时发生的相关交易
费用计 入当 期损 益； 应收 款项及 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
后续计 量
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 采 用公允价值进行后续计 量。在持有该类金
融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确认为当 期收益。每日，本基金将 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益；应收 款项及其他金融负债采
用实际 利率 法， 按照 摊余 成本进 行后 续计 量， 其摊 销或减 值产 生的 利得 或损 失，均 计入 当期 损益 。
终止确 认
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ； 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 。
金融资 产转 移
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债
的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市
场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负 债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 按 照估 值 日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的
市价作为公允价值；估值 日无市价，但最近交易日 后经济环境未发生重大变 化且证券发行机构未发
生影响证券价格的重大事 件的，按最近交易市价确 定公允价值；如估值日无 市价，且最近交易日后
经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影 响证券价格的重大事件， 参考类似投资品种的现
行市价 及重 大变 化等 因素 ，调整 最近 交易 市价 ，确 定公允 价值 ；
(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证 具
有可靠性的估值技术，确 定公允价值。本基金采用 在当前情况下适用 并且有 足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值 ，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可
行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ； 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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(3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 适当 反映 公允 价值 的价格 估值 ；
(4) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿 该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中 包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息 收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本 及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ，并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的差 额入 账； 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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(6) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交日 确认 ，并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账；
(7) 基金投 资收 益/( 损失) 于 卖出/ 赎回 基金 成交 日确认 ，并按 卖出/ 赎 回基 金成 交 金额与 其成 本的
差额入 账；
(8) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 ， 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ；
(9) 衍生 工具 收益/(损失) 于 卖出权 证成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的差 额入 账；
(10) 股利 收益 于除息 日确 认，并 按上 市公 司宣告 的 分红派 息比 例计 算的金 额 扣除应 由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(11) 公允价 值变动收 益/( 损失) 系本基 金持有 的采用 公允价值 模式计 量的交易 性金融资 产、交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
(12) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的
时候确 认。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 1.0% 的 年费 率逐日 计提 ；
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 由 于本 基金 两类 基金 份额类 别分 别以 人民 币和 美元计 价， 两类基 金份 额 类别对 应的 可供 分
配利润 将有 所不 同。 本基 金同一 类别 的每 一基 金份 额享有 同等 收益 分配 权；
（2） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下， 本基 金收 益每年 最多 分配 12 次， 每次基 金收 益分 配
比例不 低于 该次 可供 分配 利润的 20% ，若 《基 金合 同》生 效不 满 3 个 月可 不 进行收 益分 配；
（3） 本基 金收 益分 配方 式 分两种 ： 现 金分 红与 红利 再投资 ， 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红
利按除 息日 的基 金份 额净 值自动 转为 该类 基金 份额 进行再 投资 ， 红利 再投 资 方式免 收再 投资 的费 用 ；
若投资者不选择，本基金 默认的收益分配方式是现 金分红，某一币种的份额 将相应以该币种进行现
金分红 ；
（4） 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值； 即基金 收益 分配 基准 日的 某一类 基金 份额 净
值减去 该类 每单 位基 金份 额收益 分配 金额 后不 能低 于面值 ；
（5）法律法规或监管机关 另有规定的，从其规定。 本基金每次收益分配比例 详见届时基金管
理人发 布的 公告 。 法律 法 规或监 管机 构另 有规 定的 ， 在 不损害 基金 份额 持有 人利益 的前 提下 ， 基 金
管理 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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人在履 行适 当程 序后 ，将 对上述 基金 收益 分配 政策 进行调 整。
6.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币金 额。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用 估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
6.4.4.13 分部报告
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
(1) 该组 成部 分能 够在 日常 活动中 产生 收入 、发 生费 用；
(2) 能够 定期 评价 该组 成部 分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、评 价其 业绩 ；
(3) 能够 取得 该组 成部 分的 财务状 况、 经营 成果 和现 金流量 等有 关会 计信 息。
如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ， 并且 满足一 定条 件的 ， 则合 并为 一个经 营 分 部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需进 行分 部报 告的披 露。
6.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 根据 中国 证券投 资基 金业 协会 中基 协发(2014)24 号 《关 于发 布< 中 国证 券投 资基
金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理 标准> 的通知 》的 规定 ，自
2015 年 3 月 30 日 起， 交 易所上 市交 易或 挂牌 转让 的固定 收益 品种( 可转 换债 券、资 产支 持证 券和 私
募债券 除外) 采用 第三 方估 值机构 提供 的估 值数 据进 行估值 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号文 《关 于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 、[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠
政策的 通知 》及 其他 境内 外相关 税务 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 征收 营业 税；
中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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(2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂免征 营业 税和 企业 所得 税；
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
活期存 款 156,670,998.37
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 156,670,998.37
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 815,068,734.09 842,075,861.87 27,007,127.78
银行间 市场 - - -
合计 815,068,734.09 842,075,861.87 27,007,127.78
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 815,068,734.09 842,075,861.87 27,007,127.78
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 2,027.79
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 15,556,594.77
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 5.90
其他 -
合计 15,558,628.46
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产余 额。
6.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用余 额。
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 37,392.93
预提费 用 159,126.24
合计 196,519.17
6.4.7.9 实收基金
金额 单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 877,053,602.46 877,053,602.46
本期申 购 146,293,982.46 146,293,982.46
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -48,143,084.94 -48,143,084.94
本期末 975,204,499.98 975,204,499.98
6.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,081,996.55 - 1,081,996.55
本期利 润 6,711,297.08 27,007,127.78 33,718,424.86
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
264,372.79 1,422,422.67 1,686,795.46 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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其中： 基金 申购 款 262,231.37 1,899,158.30 2,161,389.67
基金赎 回款 2,141.42 -476,735.63 -474,594.21
本期已 分配 利润 - - -
本期末 8,057,666.42 28,429,550.45 36,487,216.87
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 55,144.47
定期存 款利 息收 入 156,333.34
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 -
其他 16.58
合计 211,494.39
6.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 末无 股票 投资收 益。
6.4.7.13 基金投资收益
本基金 本报 告期 末无 基金 投资收 益。
6.4.7.14 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成
交总额
226,808,803.12
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债 券到期 兑付 ）
成本总 额
226,115,346.66
减： 应 收利 息总 额 2,195,055.70
买卖债 券差 价收 入 -1,501,599.24
6.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 末无 衍生 工具收 益。
6.4.7.16 股利收益
本基金 本报 告期 末无 股利 收益。
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 27,007,127.78 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 27,007,127.78
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 27,007,127.78
6.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日 至2016 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 122,297.62
合计 122,297.62
注：本 基金 的赎 回费 根据 基金合 同及 招募 说明 书（ 更新） 的有 关规 定收 取， 赎回费 率随 赎回 基
金份额 持有 时间 递减 ，并 将不低 于收 取的 赎回 费总 额的 25% 计 入基 金财 产（1 年以 365 天计 ）
6.4.7.19 交易费用
本基金 本报 告期 无交 易费 用。
6.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
审计费 用 39,781.56
信息披 露费 119,344.68
银行费 用 11,202.58
合计 170,328.82
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司 (“ 中银基 金公 司 ”) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
招商银 行股 份有 限公 司 (“ 招商银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
布朗兄 弟哈 里曼 银行 境外资 产托 管人
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无应 支付 关联 方的佣 金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,458,761.30
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,611,961.84
注： 支付 基金 管理 人中 银 基金公 司的 管理 人报 酬按 前一日 基金 资产 净 值 1.0% 的年费 率计 提 ， 逐
日累计 至每 月月 底， 按月 支付。
其计算 公式 为： 日管 理人 报酬＝ 前一 日基 金资 产净 值 × 1.0%/ 当年 天数 。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,114,690.33
注：支付基金 托管人招 商 银行的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.25% 的 年费 率计提，逐日 累计中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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至每月 月底 ，按 月支 付。
其计算 公式 为： 日托 管费 ＝前一 日基 金资 产净 值 × 0.25% / 当年 天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
无。
6.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
6.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 本报 告期 内无 管理 人运用 固有 资金 投资 本基 金的情 况。
6.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 本报 告期 内除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 未投资 本基 金。
6.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称 本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
期末余额 当期利 息收 入
招商银 行 92,525,036.95 55,144.47
布朗兄 弟哈 里
曼银行
64,145,961.42 -
合计 156,670,998.40 55,144.47
注： 本基 金的 银行 存款 分别 由基金 托管 人招 商银 行和 境外资 产托 管人 布朗 兄弟 哈里曼 银行 保管 ，
按适用 利率 或约 定利 率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内未 发生 在承销 期内 参与 关联 方承 销证券 的情 况。
6.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
6.4.12 期末（2016 年 6 月 30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发 或增 发证 券而 流通受 限的 证券 。
6.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 29 页共 41 页
6.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 银行间 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券款 余额 。
6.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证 券款 余额 。
6.4.13 金融工具风险及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 面临的相关的风险主要包 括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将 相对风险控制在限定的范 围之内，使本基金在风
险和收 益之 间取 得最 佳的 平衡以 实现 “ 风 险和 收益 相 匹配 ” 的风 险收 益目 标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了包括风险管理委 员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、稽核部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会，负责制定风险管理的 宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等； 在 管理层层面设立风险控制 委员会，讨论和制定公司 日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责，协调 并与各部门合作完成运
作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 风险 管理部 对公 司执 行总 裁负 责， 并由 督察 长 分 管 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所 投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
为了规避信用风险，本公 司在交易前对交易对手的 资信状况进行充分的评估 。本基金的银行存
款均存放于信用良好的银 行，与银行存款相关的信 用风险不重大。本基金在 交易所进行的交易均通
过有资格的经纪商进行证 券交收和款项清算，违约 风险发生的可能性很小； 在场外交易市场进行交
易前均 对交 易对 手进 行信 用评估 并对 证券 交割 方式 进行限 制以 控制 相应 的信 用风险 。
本基金 投资 于同 一机 构( 政 府、 国 际金 融组 织除 外) 发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的 10% ，
且本基金 与由本基金的基 金管理人管理的其他基金 共同持有同一机构发行的 具有投票权的证券不得中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 30 页共 41 页
超过该 类证 券发 行总 量的 10% 。 同时 本基 金投 资于 中国证 监会 签订 双边 监管 合作谅 解备 忘录 的国 家
或地区 以外 的其 他国 家或 地区证 券市 场挂 牌交 易的 证券资 产不 超过 基金 资产 净值的 10% ， 其中 持 有
任一国 家或 地区 市场 的证 券资产 不超 过基 金资 产净 值的 3% 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种的信用等级 评估来控制证券发
行人的 信用 风险 ， 且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于 2015 年 6 月 30 日， 本基金 未持 有除 国债 、
央行票 据和 政策 性金 融债 以外 的 债券(2014 年 12 月 31 日 ：同) 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 ， 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。
对于本基金而言，体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变 现困 难或 因投 资集 中而无 法在 市场 出现 剧烈 波动的 情况 下以 合理 的价 格变现 。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金 投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进 行持续的监测和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变 现能力较差的投资品种比 例以及流通受限制的投资 品种比例等。本基金所
持证券在证券交易所上市 ，因此均能以合理价格适 时变现。此外，本基金可 通过 卖出回购金融资产
方式借 入短 期资 金应 对流 动性需 求， 其上 限一 般不 超过基 金持 有的 债券 投资 的公允 价值 。
于 2016 年 6 月 30 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现 金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 31 页共 41 页
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金
流量在 很大 程度 上独 立于 市场利 率变 化。 本基 金的 生息资 产主 要为 银行 存款 。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人 民 币元
本期末
2016 年 6 月 30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 8,602,375.62 - - 148,068,622.75
156,670,998.3
7
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 842,075,861.87
842,075,861.8
7
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 15,558,628.46 15,558,628.46
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 18,000.00 - - 9,588,131.24 9,606,131.24
其他资 产 - - - - -
资产总 计 8,620,375.62 - - 1,015,291,244.32
1,023,911,619.
94
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 4,935,869.90 4,935,869.90
应付管 理人 报酬 - - - 788,574.92 788,574.92
应付托 管费 - - - 197,143.74 197,143.74
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 196,519.17 196,519.17
负债总 计 - - - 6,118,107.73
6,118,107.7
3
利率敏 感度 缺口 8,620,375.62 - - 1,009,173,136.59
1,017,793,512.
21 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 32 页共 41 页
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
于 2016 年 6 月 30 日 ，由 于本基 金运 行期 间不 足一 年，尚 不存 在足 够的 经验 数据， 因此 无法 对
本基金 资产 净值 对于 利率 价格风 险的 敏感 性作 定量 分析。
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每
日对本 基金 的外 汇风 险进 行监控 。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年6月30 日
美元
折合人 民币
合计
以外币 计价 的
资产
银行存 款 148,068,622.75 148,068,622.75
交易性 金融 资
产
842,075,861.87 842,075,861.87
应收证 券清 算
款
911,790.00 911,790.00
应收股 利 - -
其他资 产 7,389,731.30 7,389,731.30
资产合 计 998,446,005.92 998,446,005.92
以外币 计价 的
负债
应付证 券清 算
款
7,013,585.36 - 7,013,585.36
其他负 债 1,125,106.69 - 1,125,106.69
负债合 计 8,138,692.05 - 8,138,692.05
资产负 债表 外
汇风险 敞口 净
额
990,307,313.87 - 990,307,313.87
6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 33 页共 41 页
美元相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 4,952 -
美元相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 4,952 -
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于境外公募基金及 证券市场公开发行和挂
牌交易的股票，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基金管理人 在构建和管 理投资组合的 过程中，采 用 “ 自上 而下 ” 的策略，通 过对宏观 经
济情况及政策的分析，结 合证券市场运行情况，做 出资产配置及组合构建的 决定；通过对单个证券
的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定
期结合宏观及微观环境的 变化，对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ，来主动应对可能发生
的市场 价格 风险 。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券资 产占基金资产的比
例不低 于 80% ， 投资 于美 元债券 的比 例不 低于 非现 金基金 资产 的 80% ， 现金 或到期 日在 一年 以内 的
政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此 外， 本基 金 的基金 管理 人每 日对 本基 金所持 有的 证券 价格 实
施监控，定期运用多种定 量方法对基金进行风险度 量，通过特定指标测试本 基金面临的潜在价格风
险，及 时可 靠地 对风 险进 行跟踪 和控 制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投
资
- - - -
交易性 金融 资产 — 基 金投
资
- - - -
交易性 金融 资产 －债 券投
资
842,075,861.87 83.23 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 842,075,861.87 83.23 - -
6.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
于 2016 年 6 月 30 日 ，本 基金未 持有 交易 性权 益类 资产(2015 年 12 月 31 日： 同) ，因 此除 市场中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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利率和 外汇 汇率 以外 的市 场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响(2015 年 12 月 31 日： 同) 。
6.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本报告 期内 没有 有助 于理 解和分 析会 计报 表需 要说 明的其 他事 项。
7 投 资组 合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 842,075,861.87 82.24
其中： 债券 842,075,861.87 82.24
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 156,670,998.37 15.30
8 其他各 项资 产 25,164,759.70 2.46
9 合计 1,023,911,619.94 100.00
7.2 期末在各个国家（地区 ）证券市场的权益投 资分 布
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.3 期末按行业分类的权益 投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有权益投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.5 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 35 页共 41 页
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.6 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
BBB+ 至 BBB- 140,953,417.16 13.93
BB+ 至 BB- 297,039,143.08 29.36
B+ 至 B- 404,083,301.63 39.94
注：本 债券 投资 组合 主要 采用标 准普 尔、 穆迪 等机 构提供 的债 券信 用评 级信 息，未 提供 评级 信
息的可 适用 内部 评级 。
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 XS0844323930
LNGFOR 6
7/8 10/18/19
59,000 40,982,082.56 4.05
2 XS1013209017
SHIMAO 8
1/8 01/22/21
50,780 37,416,350.25 3.70
3 XS1241497384
CHINSC 10
07/02/20
50,000 36,925,505.64 3.65
4 XS1160444391
CIFIHG 7 3/4
06/05/20
51,150 36,553,383.92 3.61
5 XS1021801193
CIFIHG 8 7/8
01/27/19
50,000 35,552,184.12 3.51
注：1 、债 券代 码为 ISIN 码。
2、数 量列 示债 券面 值， 外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
7.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名金融衍生品投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
7.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 36 页共 41 页
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基金投资 的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
7.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
7.11.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 15,558,628.46
5 应收申 购款 9,606,131.24
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 25,164,759.70
7.11.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.11.6 投资组合报告附注 的其他 需要说明的事 项
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
8 基 金份 额持有 人信 息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
中银美 元债 债券
（QDII ）人民币
份额
1846 242,309.54 80,002,500.00 17.87% 367,785,536.44 82.11%
中银美 元债 债券
（QDII ）美元份
额
2350 224,432.54 0.00 - 527,416,463.54 100.00% 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
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合计 4,196 232,412.89 80,002,500.00 8.20% 895,201,999.98 91.80%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基
金
115,208.69 0.0118%
注：截 至本 报告 期末 ，基 金管理 人高 级管 理人 员、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额
总量的 数量 区间 为 0 ；本 基金基 金经 理持 有本 基金 份额总 量的 数量 区间 为 0 。
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开 放式 基金份 额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2015 年 12 月 30 日 ）基 金份 额总
额
877,053,602.46
本报告 期期 初基 金份 额总 额 877,053,602.46
本报告 期 基 金总 申购 份额 146,293,982.46
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 48,143,084.94
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 975,204,499.98
10 重 大事 件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 经本 基金 管 理人 2016 年第 一次 股东 会 会议审 议通 过， 选 举杜 惠 芬女士 担任 公司 第
四 届董 事会 的独立 董事 。经 本基 金管 理人 2016 年第 二次 股东 会会议 审议 通过 ，选 举曾 仲诚（Paul
Tsang ） 先 生担 任公 司董 事 ， 葛岱 炜 （David Graham ） 先生 不再 担任 公司 董事 。 上述 事项 已报 相关 机
构备案 。
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
10.3 涉及基金管 理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 没有 发生 涉及 基金管 理人 、基 金财 产、 基金托 管业 务的 诉讼 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 基金 投资 策略 没有发 生改 变。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 38 页共 41 页
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 没有 改聘 会计 师事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 没有 受到监 管部 门稽 查或 处罚 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Goldman Sachs 1 - - - - -
Guotai Junan
International
1 - - - - -
Morgan Stanley 1 - - - - -
Citigroup 1 - - - - -
BOCI
Securities
1 - - - - -
Bank of China
HongKong
1 - - - - -
注：1、 本公 司从 事境 外投 资业务 时， 将需 要委 托境 外券商 代理 或协 助进 行交 易操作 。 公 司作 为
基金管 理人 将勤 勉尽 责地 承担受 信责 任， 挑选 、委 托合适 的境 外券 商以 取得 有益于 基金 持有 人利 益
的最佳 执行 ；
2、根 据相 关法 规与 基金 管 理人的 制度 ，基 金管 理 人 QDII 业务团队 按照 以下 标 准， 对 QDII 投
资交易 单元 进行 选择 ：（ 一）交 易执 行能 力。 主要 指境外 券商 是否 对交 易指 令进行 了有 效的 执行 以
及能否 取得 较高 质量 的成 交结果 。衡 量交 易执 行能 力的指 标主 要有 ：下 单及 成交回 报的 准确 性和 及
时性、 券款 划拨 的准 确性 和及时 性、 交易 保密 能力 等；（ 二） 研究 团队 的实 力和水 平 。 衡量 境外 券
商的研 究能 力的 指标 主要 有：宏 观经 济研 究、 行业 研究、 市场 走向 分析 、专 题研究 报告 的水 平， 以
及推荐 投资 工具 的有 效性 等；（ 三） 服务 水平 。主 要指是 否与 基金 管理 人有 较强的 长期 合作 意愿 并
积极提 供个 性化 服务 ；（ 四）交 易成 本。 主要 指费 用是否 总体 可控 ，交 易佣 金相较 于交 易执 行水 平
以及投 研支 持服 务而 言是 否合理 、 优惠 。 符合 上述 条 件的境 外券 商 是 QDII 业务团队考 虑长 期合 作的
对象， 可成 为备 选券 商， 经 QDII 投资决策 委员 会审 核批准 ，由 交易 室相 关人 员与其 开设证 券账 户。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 39 页共 41 页
券商
名称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交
金额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权证
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 基
金 成交 总
额的比 例
Gold
man
Sachs
157,7
00,50
0.74
13.32% - - - - - -
Guot
ai
Junan
Inter
natio
nal
285,4
45,93
8.03
24.12% - - - - - -
Morg
an
Stanl
ey
154,3
46,62
6.17
13.04% - - - - - -
Citigr
oup
164,2
49,13
9.03
13.88% - - - - - -
BOC
I
Secur
ities
368,3
98,97
4.87
31.12% - - - - - -
Bank
of
Chin
a
Hong
Kong
15,88
5,966
.71
1.34% - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金合同 生效 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-01-04
2
关于中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）
2016 年境 外主 要市 场节 假 日暂停 相关 交易 的
公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-01-04
3
中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 陆金 所
资产管 理有 限公 司为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-03-04
4
中银美 元 债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金暂停 大额 申购 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
2016-03-29 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 40 页共 41 页
www.bocim.com
5
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）开
放日常 申购 、赎 回业 务公 告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-03-29
6
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）开
通电子 直销 申购 、 赎 回业 务 并实施 交易 费率 优
惠公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-03-29
7
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金暂停 申购 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-03-30
8
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金恢复 申购 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-04-07
9
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金暂停 大额 申购 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-04-07
10
中银美 元 债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年第 1 季度 报告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-04-21
11
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 电子 直销 平
台中国 银行 借记 卡定 期定 额申购 费率 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-04-29
12
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停大额 申购 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-05-09
13
中银美 元 债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金经理 变更 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-06-08
14
关于调 整招 商银 行借 记卡 基金电 子直 销申 购
业务优 惠费 率的 公告
《上海 证券 报》 、 《 中国 证
券报》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2016-06-28
11 备 查文 件目录
11.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 准予 中银 美 元债债 券型 证券 投资 基金(QDII) 募集注册 的文 件；
2、《 中银 美元 债债 券型 证 券投资 基金(QDII) 基金合同》；
3、《 中银 美元 债债 券型 证 券投资 基金(QDII) 托管协议》；
4、关 于申 请募 集注 册中 银 美元债 债券 型证 券投 资基 金(QDII) 之法律意见 书；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 中银美元债债券型证券投资基金（QDII ）2016 年半年度报告
第 41 页共 41 页
11.2 存放地点
以上备 查文 件存 放在 基金 管理人 、基 金托 管人 处， 供公众 查阅 。
11.3 查阅方式
投资人 在支 付工 本费 后， 可在合 理时 间内 取得 上述 文件复 制件 或复 印件 。
中 银基 金管理 有限 公司
二 〇一 六年八 月二 十四日
