中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
中 银 理财 60 天债 券 型发 起 式证 券 投资 基 金
2016 年 半年 度报 告
2016 年 6 月 30 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一六 年八 月二十 四日 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 2 页共 40 页
1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 8 月 19 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2016 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 3 页共 40 页
1.2 目录
1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
3
主要财务指标和基金净 值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 6
4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 12
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 14
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 14
5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 14
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............................ 15
6
半年度财务会计报告（ 未经审计） ..................................................................................................... 15
6.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 15
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 16
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 17
6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 18
7 投资组合报告 ............................................................................................................................................ 32
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 32
7.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................................................................................... 33
7.3 基金投资组合平均剩余 期限 ......................................................................................................... 33
7.4 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 34
7.5 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前十名 债券 投资 明细 ................................. 34
7.6“ 影 子定 价 ” 与 “ 摊 余成 本 法 ” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................................................... 34
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 34
7.8 投 资组 合报 告附 注 ........................................................................................................................ 34
8 基金份额持有人信 息 ................................................................................................................................ 35
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 35
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 35
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 35
8.4 发 起式 基金 发起 资金 持 有份额 情况 ............................................................................................. 36
9 开放式基金份额变 动 ................................................................................................................................ 36 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 4 页共 40 页
10 重大事件揭示 .......................................................................................................................................... 36
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 36
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 37
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 37
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 37
10.5 报 告期 内改 聘会 计师 事务所 情况 ............................................................................................... 37
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 37
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 37
10.8 偏 离度 绝对 值超 过 0.5% 的情 况 .................................................................................................. 39
10.9 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 39
11 备查文件目录 .......................................................................................................................................... 40
11.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 40
11.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 40
11.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 40 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 5 页共 40 页
2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
基金简 称 中银理 财 60 天 债券 发起
基金主 代码 380003
交易代 码 380003
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 10 月 26 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 724,651,799.13 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 中银理 财 60 天 债券 发起 A 中银理 财 60 天 债券 发起 B
下属分 级基 金的 交易 代码 380003 380004
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
39,398,074.92 份 685,253,724.21 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在追 求本 金安 全、 保持资 产流 动性 的基 础上 ，努力 追求 绝对 收益 ，
为基金 份额 持有 人谋 求资 产的稳 定增 值。
投资策 略
本基金 将采 用积 极管 理型 的投资 策略 ， 将投 资组 合 的平均 剩余 期限 控制 在
180 天 以内 ， 在控 制利率 风险 、 尽 量降 低基 金净 值 波动风 险并 满足 流动 性
的前提 下， 提高 基金 收益 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款税 后利 率。
风险收 益特 征
本基金 是短 期理 财债 券型 基金 ， 属 于证 券投 资基 金 中较低 预期 风险 、 预期
收益较 为稳 定的 品种 。 预 期风险 收益 水平 低于 股票 型基金 、 混合 型基 金及
普通债 券型 证券 投资 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 洪渊
联系电 话 021-38834999 010-66105799
电子邮 箱 clientservice@bocim.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 021-38834788
400-888-5566 95588
传真 021-68873488 010-66105798
注册地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦45层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦26层、45 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 白志中 易会满 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 6 页共 40 页
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.bocim.com
基金 半 年度 报告 备置 地点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 桥大 街 17 号
3
主 要 财务指 标 和 基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指标
报告期（2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日）
中银理 财 60 天 债券 发起 A 中银理 财 60 天 债券 发起 B
本期已 实现 收益 594,093.53 11,015,638.44
本期利 润
594,093.53 11,015,638.44
本期净 值收 益率 1.3005% 1.4462%
3.1.2 期末
数据和指标
报告期末(2016 年 6 月 30 日)
中银理 财 60 天 债券 发起 A 中银理 财 60 天 债券 发起 B
期末基 金资 产净 值 39,398,074.92 685,253,724.21
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计
期末指标
报告期末(2016 年 6 月 30 日)
中银理 财 60 天 债券 发起 A 中银理 财 60 天 债券 发起 B
累计净 值收 益率 16.0766% 17.3177%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 货币 市场 基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此， 公允 价值 变动 收益 为零， 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。
2、本 基金 利润 分配 按运 作 期期末 结转 份额 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1．中银理财 60 天债券发起 A ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
净值收 益率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1667% 0.0003% 0.1125% 0.0000% 0.0542% 0.0003%
过去三 个月 0.5916% 0.0038% 0.3413% 0.0000% 0.2503% 0.0038%
过去六 个月 1.3005% 0.0046% 0.6825% 0.0000% 0.6180% 0.0046%
过去一 年 2.9211% 0.0048% 1.3725% 0.0000% 1.5486% 0.0048% 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 7 页共 40 页
过去三 年 13.1753% 0.0072% 4.1100% 0.0000% 9.0653% 0.0072%
自基金 合同 生效
起至今
16.0766% 0.0069% 5.0400% 0.0000% 11.0366% 0.0069%
2．中银理财 60 天债券发起 B ：
阶段
份额净 值收
益率 ①
净值收 益率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.1905% 0.0003% 0.1125% 0.0000% 0.0780% 0.0003%
过去三 个月 0.6639% 0.0038% 0.3413% 0.0000% 0.3226% 0.0038%
过去六 个月 1.4462% 0.0046% 0.6825% 0.0000% 0.7637% 0.0046%
过去一 年 3.2195% 0.0048% 1.3725% 0.0000% 1.8470% 0.0048%
过去三 年 14.1595% 0.0072% 4.1100% 0.0000% 10.0495% 0.0072%
自基金 合同 生效
起至今
17.3177% 0.0069% 5.0400% 0.0000% 12.2777% 0.0069%
注：本 基金 每个 运作 期期 末例行 收益 结转 （如 遇节 假日顺 延） 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 累计 份额净 值收 益 率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2012 年 10 月 26 日至 2016 年 6 月 30 日)
中银理 财 60 天 债券 发起 A
中银理 财 60 天 债券 发起 B 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 8 页共 40 页
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时本 基金 的
各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十二 部分 （二 ）投 资范围 、（ 五） 投资 限制 的规定 。
4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中银基 金管 理有 限公 司前 身为中 银国 际基 金管 理有 限公司 ， 于 2004 年 8 月 12 日 正式 成立 ，由
中银国 际和 美林 投资 管理 合资组 建（2006 年 9 月 29 日 美林 投资 管理 有限 公 司与贝 莱德 投资 管理 有
限公司 合并 ，合 并后 新公 司名称 为 “ 贝莱 德投 资管 理 有限公 司 ” ）。2007 年 12 月 25 日， 经中 国证 券
监督管理委员会批复，同 意中国银行股份有限公司 直接控股中银基金。公司 注册地为中国上海市，
注册资 本为 一亿 元人 民币 ，其中 中国 银行 拥有 83.5 ％的股 权， 贝莱 德投 资管 理拥有 16.5 ％的 股权 。
截至 2016 年 6 月 30 日 ， 本管理 人共 管理 六十 六只 开放式 证券 投资 基金 ：中 银中国 精选 混合 型开 放
式证券投资基金、中银货 币市场证券投资基金、中 银持续增长混合型证券投 资基金、中银收益混合
型证券投资基金、中银动 态策略混合型证券投资基 金、中银稳健增利债券型 证券投资基金、中银行
业优选 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、中 银中 证 100 指数 增强 型证券 投资 基 金、中 银蓝 筹精 选灵 活
配置混合型证券投资基金 、中银价值精选灵活配置 混合型证券投资基金、中 银稳健双利债券型证券
投资基 金、 中银 全球 策略 证券投 资基 金（FOF ）、上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基
金、中银转债增强债券型 证券投资基金、中银中小 盘成 长混合型证券投资基 金、中银信用增利债券
型证券 投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基金(LOF) 、 中银主题 策 略混合 型证 券投 资基 金、
中银保 本混 合型 证券 投资 基金、 中银 理财 14 天 债券 型证券 投资 基金 、中 银理 财 60 天 债券 型发 起 式中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 9 页共 40 页
证券投 资基 金、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、 中 银理 财 7 天 债券 型证 券投 资基金 、 中 银理 财 30 天
债券型证券投资基金、中 银稳健添利债券型发起式 证券投资基金、中银标普 全球精选自然资源等权
重指数证券投资基金、中 银消费主题混合型证券投 资基金、中银美丽中国混 合型证券投资基金、中
银盛利 纯债 一年 定期 开放 债券型 证 券 投资 基金 （LOF ） 、 中 银新 回报 灵活 配置 混 合型证 券投 资基 金、
中银互利分级债券型证券 投资基金、中银惠利纯债 半年定期开放债券型证券 投资基金、中银中高等
级债券 型证 券投 资基 金、 中银理 财 21 天债 券型 证券 投资基 金、 中银 优秀 企业 混合型 证券 投资 基金 、
中银活期宝货币市场基金 、中银多策略灵活配置混 合型证券投资基金、中银 健康生活混合型证券投
资基金、中银聚利分级债 券型证券投资基金、中银 薪钱包货币市场基金、中 银产业债一年定期开放
债券型证券投资基金、中 银新经济灵活配置混合型 证券投资基金、中银安心 回报半年定期开放债券
型证券投资基金、中银 研 究精选灵活配置混合型证 券投资基金、中银恒利半 年定期开放债券型证券
投资基金、中银新动力股 票型证券投资基金、中银 宏观策略灵活配置混合型 证券投资基金、中银新
趋势灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 、 中 银智 能制 造 股票型 证券 投资 基金 、 中 银互联 网+ 股 票型 证券 投
资基金、中银国有企业债 债券型证券投资基金、中 银新财富灵活配置混合型 证券投资基金、中银新
机遇灵活配置混合型证券 投资基金、中银战略新兴 产业股票型证券投资基金 、中银机构现金管理货
币 市场 基金、 中银 美元 债债 券型 证券投 资基 金(QDII) 、 中银 稳进 保本混 合型 证券 投资 基金、 中银宝
利灵活配 置混合型证券投 资基金、中银瑞利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银珍利灵活配置混合
型证券 投资 基金 、 中银 鑫利 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 、 中 银益 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 、
中银裕利灵活配置混合型 证券投资基金、中银合利 债券型证券投资基金、中 银腾利灵活配置混合型
证券投资基金、中银永利 半年定期开放债券型证券 投资基金，同时管理着多 个特定客户资产管理投
资组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
王妍
本基金 的
基金经
理、中 银
理财 14
天债券 基
金基金 经
理、中 银
理财 30
天债券 基
金基金 经
2012-10-26 - 11
中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 助 理 副 总
裁（A VP ）, 管 理 学 学 士 。 曾 任 南
京 银 行 金 融 市 场 部 债 券 交 易 员 。
2011 年 加入 中银 基金 管理 有限公
司 ， 曾 担 任 基 金 经 理 助 理 。2012
年 9 月至 今任 中银 理 财 14 天债券
基金基 金经 理， 2012 年 10 月至今
任中银 理 财 60 天 债券 基金 基金经
理，2013 年 1 月 至今 任中 银理财
30 天 债 券基 金 基金 经 理,2013 年中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 10 页共 40 页
理、中 银
中高等 级
债券基 金
基金经
理、中 银
瑞利基 金
基金经
理、中 银
珍利基 金
基金经
理、中 银
裕利基 金
基金经
理、中 银
季季红 基
金基金 经
理
12 月至 今任 中银 中高 等级 债券基
金基金 经理 ，2016 年 2 月 至今任
中银瑞 利基 金基 金经 理，2016 年
3 月 至 今 任 中 银 珍 利 基 金 基 金 经
理，2016 年 4 月 至今 任中 银裕利
基金基 金经 理，2016 年 7 月至今
任 中 银 季 季 红 基 金 基 金 经 理 。 具
有 11 年 证券 从业 年限 。 具 备银行 、
基 金 和 银 行 间 债 券 市 场 交 易 员 从
业资格 。
吴旅忠
本基金 基
金经理 、
中银理 财
7 天债 券
基金基 金
经理、 中
银理财
14 天债
券基金 基
金经理 、
中银理 财
21 天债
券基金 基
金经理 、
中银理 财
30 天债
券基金 基
金经理
2016-03-22 - 9
金 融 学 硕 士 。 曾 任 国 泰 君 安 证 券
固定收 益证 券投 资经 理。2015 年
加 入 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 曾
任 固 定 收 益 基 金 经 理 助 理 。2016
年 3 月至 今任 中银 理 财 7 天债券
基金基 金经 理，2016 年 3 月至今
任中银 理 财 14 天 债券 基金 基金经
理，2016 年 3 月 至今 任中 银理财
21 天 债券 基金 基金 经理，2016 年
3 月至今 任中 银理 财 30 天 债券基
金基金 经理 ，2016 年 3 月 至今任
中 银 理 财 60 天 债 券 基 金 基 金 经
理。具 有 9 年证 券从 业年 限。具
备 基 金 、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场
交易员 从业 资格 。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；
2、证 券从 业年 限的 计算 标 准及含 义遵 从《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》、中国证监会的有 关规则和其他有关
法律法 规的 规定 ， 严 格遵 循本基 金基 金合 同， 本着 诚实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管理 和运 用基 金资 产，
在严格 控制 风险 的基 础上 ，为基 金份 额持 有人 谋求 最大利 益。 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 11 页共 40 页
本报告 期内 ，本 基金 运作 合法合 规， 无损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
根据中国证监会颁布的《 证券投资基金管理公司公 平交易制度指导意见》， 公司制定了《中银
基金管理有限公司公平交 易管理办法》，建立了《 新股询价申购和参与公开 增发管理办法》、《债
券询价申购管理办法》、 《集中交易管理办法》等 公平交易相关制度体系， 通过制度确保不同投资
组合在投资管理活动中得 到公平对待，严格防范不 同投资组合之间进行利益 输送。公司建立了投资
决策委员会领导下的投资 决策及授权制度，以科学 规范的投资决策体系，采 用集中交易管理加强交
易执行环节的内部控制， 通过工作制度、流程和技 术手段保证公平交易原则 的实现；通过建立层级
完备的 公司 证券 池及 组合 风格库 ， 完善 各类 具体 资产 管理业 务组 织结 构 ， 规 范各 项业务 之间 的关 系 ，
在保证各投资组合既具有 相对独立性的同时，确保 其在获得投资信息、投资 建议和实施投资决策方
面享有公平的机会；通过 对异常交易行为的实时监 控、分析评估、监察稽核 和信息披露确保公平交
易过程 和结 果的 有效 监督 。
本报告期内，本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各
投资组 合均 严格 按照 法律 、法规 和公 司制 度执 行投 资交易 ，本 报告 期内 未发 生异常 交易 行为 。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1. 宏 观经 济分 析
国外经济方面，全球经济 步入较为稳定但缓慢的复 苏通道，美国仍是表现相 对较好的经济体。
从领先 指标 来看 ，上 半年 美国 ISM 制造业 PMI 指数缓慢 回升至 53.2 水 平， 就业市 场整 体 改 善， 失
业率稳 定 在 4.9% 左 右。 上 半年欧 元区 经济 延续 弱势 复苏态 势， 制造 业 PMI 指 数小幅 回落 至 51.9 附
近，CPI 同比增 速小 幅上 行至 0.1% 左 右； 不过 ，受 英国公 投脱 欧的 负面 冲击 ，欧盟 统计 局数 据显 示
6 月份的服务业、零售业 和建筑业信心明显恶化， 消费者也变得更为悲观。 综合来看，美国仍是全
球复苏 前景 最好 的经 济体 ，受美 联储 加息 预期 反复 影响， 美元 指数 在 94-96 左右的 区间 窄幅 波动 。
国内经 济方面，在前 期 “ 稳增长 ” 政策刺激 及国际大宗商品价 格阶段性上行 的内外因素 影响下，中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 12 页共 40 页
经济领 先指 标整 体仍 是震 荡走弱 ， 下 行压 力并未 消 除。 具 体来 看 ， 二 季度 领 先指标 制造 业 PMI 缓慢
下行 至 50.0 的 荣枯 线附 近 ，同步 指标 工业 增加 值同 比增 速 1-6 月累 计增 长 6.0% ，仍 处于 较低 水平。
从经济 增长 动力 来看 ，拉 动经济 的三 驾马 车以 下滑 为主：1-6 月消 费增 速小 幅 回落 至 10.3% ，6 月出
口增速 继续 下滑 至-4.9% 左 右，1-6 月固定 资产 投资 增 速小幅 下降 至 9.0% 的水 平 。通胀 方面 ，CPI 通
缩预期 有所 修正 ，6 月 小 幅下行 于 1.9% 的水 平，PPI 环比跌幅有 所收 窄，6 月 同比跌 幅缩 小至-2.6%
左右。
2. 市 场回 顾
整 体 来 看 ， 上 半 年 债 市 整 体 呈 现 出 先 涨 后 跌 的 震 荡 走 势 。 其 中 ， 一 季 度 中 债 总 全 价 指 数 上 涨
0.27% ， 中债 银行 间国 债全 价指数 上 涨 1.03% ， 中 债 企业债 总全 价指 数下 跌 1.27% ； 二 季度 中债 总全
价指数 下 跌 0.70% ， 中债 银行间 国债 全价 指数 下 跌 1.24% ， 中债 企业 债总 全价 指数下 跌 2.10% 。 反 映
在收益率曲线上，上半年 收益率曲线经历了由陡变 平的变化。其中，一季度 10 年期国债收益率从
2.82%上行至 2.84% ，10 年 期金融 债 （ 国开 ） 收 益率 从 3.13% 上 行至 3.24% ； 二 季度，10 年 期国 债收
益率 从 2.84% 的 水平下 行 了 0.08 个 BP ，10 年期 金 融债（ 国开 ）收 益率 从 3.24% 下行 5.53 个 BP 至
3.19% 。 货 币市 场方 面 ， 上 半年央 行货 币政 策整 体保 持稳健 ， 资金 面呈 现先 紧后 松、 整体 中性 的格 局 。
其中一 季度 ， 银行 间 7 天 回购利 率均 值 在 2.46% 左 右， 较上 季度 均值 上行 5bp ，1 天回 购加 权平 均利
率均值 在 2.02% 左 右， 较 上季度 均值 上升 18bp ；二 季度， 银行 间 1 天 回购 利 率从 2.20%下行 8.63 个
BP 至 2.12% ，7 天 回购 加 权平均 利率 从 2.85% 下行 13.39 个 BP 至 2.72% 。
3. 运 行分 析
上半年 债券 市场 资金 整体 充裕 ， 货 币市 场基 金规 模 维持扩 张 ， 市 场利 率低 位 盘整 。4-5 月份 市场
信用事件大量爆发，信用 溢价大幅提升， 基于对信 用基本面的深入研究，择 机买入部分被市场错杀
的信用 债， 同时 在季 度末 ，因 MPA 考 核导 致货 币 市场利 率高 启的 时点 ，加 大对长 期限 的存 款、CD
配置， 有效 提高 了基 金的 静态收 入。
6 月份本基金公告召开持 有人大会就终止本基金运 作进行审议，为配合相关 工作开展，本基金
逐步降低了信用债配置， 合理安排银行存款，通过 对组合期限的合理安排， 有效地控制了流动性风
险，保 证了 基金 在低 风险 状况下 的较 好回 报。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
中银理 财 60 天 A 基金 2016 年上 半年 净值 收益 率为 1.3005% ，高 于业 绩比 较基 准 62bp 。
中银理财 60 天 B 基金 2016 年上 半年 净值 收益 率为 1.4462% ，高 于业 绩比 较基 准 76bp 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未来，全球经济有望 在美国经济的拉动下维持 缓慢复苏的态势，但受制 于美联储货币政策中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 13 页共 40 页
加息预期反复叠加英国公 投脱欧冲击，国际资本流 出新兴市场经济体的压力 可能抬升，新兴市场金
融体系稳定性面临考验。 鉴于对当前经济和通胀增 速的判断，经济增速下滑 压力仍未消退，但财政
政策放 松有 望继 续， 加之 货币政 策转 向稳 健偏 松， 或将对 下半 年经 济形 成一 定程度 的托 底效 应。 2016
年是全 面建 成小 康社 会决 胜阶段 的开 局之 年， 也是 推进结 构性 改革 的攻 坚之 年。2016 年 及今 后一 个
时期，要适度扩大总需求 ，加强供给侧结构性改革 ，实施相互配合的政策支 柱。宏观政 策要稳，就
是要为结构性改革营造稳 定的宏观经济环境。积极 的财政政策要加大力度， 实行减税政策，阶段性
提高财 政赤 字率 。 预 计 2016 年下 半年 财政 政策 力度 将有所 增大 ， 货 币政 策可 能稳健 偏松 操作 ， 宏 观
调控更注重引导经济增速 平稳放缓，产业结构进一 步提质、增效、升级。公 开市场方面，在近期经
济下行压力未减的情况下 ，预计货币政策维持中性 偏松基调，公开市场方面 也更加注重维持流动性
环境平稳。社会融资方面 ，防范金融风险及规范表 外融资的政策思路延续， 商业银行风险偏好及实
体企业融资需求匹配度下 降，预计表外融资自发扩 张的动力依然有限，表内 信 贷投放也或将小幅放
缓，社 会融 资总 量增 速大 概率上 呈现 小幅 放缓 态势 。
综合上 述分 析， 我 们 对 2016 年下 半年 债券 市场 的走 势判断 整体 乐观。 上半 年 经济形 势预 期有 所
下滑，宏 观政策稳增长力度有所弱 化：在 “ 三 去、一降、一补 ” 的供给侧 结构性改革思路 主导下，上
半年房市销量和价格增速 可能阶段性到达顶部；上 半年物价表现符合预期， 通缩风险有所降低；上
半年货 币政 策保 持稳 健。 预计 2016 年下 半年 宏观 调 控政策 整体 保持 稳定， 财 政货币 政策 宽松 以托 底
经济的概率较大。下半年 固定资产投资增速整体仍 有下行压力，基建投资仍 是固定资产投资中宏观
调控的 重要 抓手 ；货 币政 策将阶 段性 转向 稳健 偏松 ，预计 银行 间 7 天 回购 利 率可能 小幅 下行 ，银 行
间资金 面状 况整 体也 有望 保持稳 定。 物价 方面 ，考 虑到 PPI 翘尾 因素 的上 行 影响， 工业 通缩 预期 将
被修正，但居民物价水平 同比增速可能小幅走低。 考虑到经济增长动能整体 偏弱、货币政策取向阶
段性偏松、利率债供需整 体保持平衡，预计下半年 长端收益率将以下行为主 ，收益率曲线也可能由
牛平转向牛陡。信用债方 面，由于允许刚性兑付打 破，进一步完善金融市场 建设，提高风险定价能
力等因 素， 下半 年或 将存 在个案 违约 风险 发生 ，我 们将注 意规 避信 用风 险较 大的品 种。
综合而言，下 半年市场资 金持续充裕，货币市场基 金规模稳步增长，我们将 在做好组合流动性
管理的基础上，逐步变现 资产，满足基金清算安排 。作为基金管理者，我们 将一如既往地依靠团队
的努力 和智 慧， 为投 资人 创造应 有的 回报 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责，由投资管 理部、风险管理部、基中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 14 页共 40 页
金运营部、法律合 规部和 信息披露相关人员担任委 员会委员。估值委员会委 员具备应有的经验、专
业胜任能力和独立性，分 工明确，在上市公司研究 和估值、基金投资、投资 品种所属行业的专业研
究、估值政策、估值流程 和程序、基金的风险控制 与绩效评估、会计政策与 基金核算以及相关事项
的合法合规性审核和监督 等各个方面具备专业能力 和丰富经验。估值委员会 严格按照工作流程诚实
守信、勤勉尽责地讨论和 决策估值事项。日常估值 项目由基金运营部严格按 照新会计准则、证监会
相关规定和基金合同关于 估值的约定执行。当经济 环境和证券市场发生重大 变化时，针对特殊估值
工作，按照以 下工作流程 进行：由公司估值委员会 依据行业协会提供的估值 模型和行业做法选定与
当时市 场经 济环 境相 适应 的估值 模型 并征 求托 管行 、 会计师 事务 所的 相关 意见 ， 由运营 部做 出提 示 ，
风险管 理部 相关 人员 对其 潜在估 值调 整对 前一 估值 日的基 金资 产净 值的 影响 是否 在 0.25 ％ 以上 进 行
测算，并对确认产生影响 的品种根据前述估值模型 、估值流程计算提供相关 投资品种的公允价值以
进行估值处理，待清算人 员复核后，将估值结果反 馈基金经理，并提交公司 估值委员会。其他特殊
情形，可由基金经理做出 提示，并由研究员提供估 值研究报告，交估值委员 会审议，同时按流程对
外公布 。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值的 程度
基金经 理参 与对 估值 问题 的讨论 ，对 估值 结果 提出 反馈意 见， 但不 介入 基金 日常估 值业 务。
4.6.3 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.6.4 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金《基金合同》约定 ：本基金每日进行收益计 算并分配，累计收益支付 方式只采用红利再
投资（ 即红 利转 基金 份额 ）方式 。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ， 本基 金托 管人 在对中 银理 财 60 天 债券 型 证券投 资基 金的 托管 过程 中， 严格 遵守 《证
券投资 基金 法》 、 《货 币市 场基金 信息 披露 特别 规定 》 及其 他有 关法 律法 规和 基金合 同的 有关 规定 ，
不存在 任何 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为， 完全 尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告 期内 ， 中银 理财 60 天债券 型证 券投 资基 金的 管理人 —— 中银 基金 管理 有限公 司在 中银 理中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 15 页共 40 页
财 60 天债 券型 证券 投资 基 金的投 资运 作、 每万 份基 金净收 益 和 7 日 年化 收益 率、 基金利 润分 配、 基
金费用开支等问题上，严 格遵循《证券投资基金法 》、《货币市场基金信息 披露特别规定》等有关
法律法 规。
5.3 托管人对本 半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管 人依 法对 中银 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的中银 理 财 60 天债 券型 证券投 资基 金 2016
年半年度报告中财务指标 、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等 内容进行了核查，以上
内容真 实、 准确 和完 整。
中国工 商银 行资 产托 管部
2016 年 8 月 19 日
6
半 年 度财务 会计 报告 （未 经审计 ）
6.1 资产负债表
会计主 体： 中银 理 财 60 天 债券型 发起 式证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 725,964,032.04 365,010,551.27
结算备 付金
- 571,428.57
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 - 529,335,251.07
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
- 529,335,251.07
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - 60,100,290.15
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 6.4.7.5 937,980.97 8,056,252.99
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
726,902,013.01 963,073,774.05
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 16 页共 40 页
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 152,439,603.78
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
179,970.53 185,753.74
应付托 管费
53,324.57 55,038.12
应付销 售服 务费
16,912.80 19,141.60
应付交 易费 用 6.4.7.7 16,776.96 21,798.99
应交税 费
443,000.00 443,000.00
应付利 息
- 8,808.67
应付利 润
1,444,860.22 2,219,917.43
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 95,368.80 59,000.00
负债合 计
2,250,213.88 155,452,062.33
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.9 724,651,799.13 807,621,711.72
未分配 利润 6.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
724,651,799.13 807,621,711.72
负债和 所有 者权 益总 计
726,902,013.01 963,073,774.05
注：报 告截 止 日 2016 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 1.0000 元， 基金 份额 总额 份 724,651,799.13
份，其 中 A 级基 金份 额 39,398,074.92 份 ，其 中 B 级基金 份 额 385,253,724.21 份。
6.2 利润表
会计主 体： 中银 理 财 60 天 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日
一、收入
14,615,944.34 25,348,536.36
1.利息 收入
12,988,956.09 22,586,770.28
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 8,512,480.42 16,091,184.49
债券利 息收 入
4,364,043.35 4,718,910.53
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
112,432.32 1,776,675.26
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
1,626,988.25 2,739,766.08
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 17 页共 40 页
债券投 资收 益 6.4.7.13 1,626,988.25 2,739,766.08
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 6.4.7.14 - -
股利收 益 6.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.16 - -
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.17 - 22,000.00
减：二、费用
3,006,212.37 2,803,431.87
1．管 理人 报酬
1,089,931.89 1,299,045.68
2．托 管费
322,942.78 384,902.47
3．销 售服 务费
106,598.33 160,455.54
4．交 易费 用 6.4.7.18 - -
5．利 息支 出
1,365,337.82 844,260.60
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,365,337.82 844,260.60
6．其 他费 用 6.4.7.19 121,401.55 114,767.58
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
11,609,731.97 22,545,104.49
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
11,609,731.97 22,545,104.49
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 理 财 60 天 债券型 发起 式证 券投 资基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
807,621,711.72 - 807,621,711.72
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 11,609,731.97 11,609,731.97
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-82,969,912.59 - -82,969,912.59
其中：1.基 金申 购款 28,584,899.92 - 28,584,899.92
2.基金 赎回 款 -111,554,812.51 - -111,554,812.51
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- -11,609,731.97 -11,609,731.97
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
724,651,799.13 - 724,651,799.13
项目 上年度可比期间 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 18 页共 40 页
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,029,138,301.37 - 1,029,138,301.37
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 22,545,104.49 22,545,104.49
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-172,443,174.36 - -172,443,174.36
其中：1.基 金申 购款 393,590,783.77 - 393,590,783.77
2.基金 赎回 款 -566,033,958.13 - -566,033,958.13
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- -22,545,104.49 -22,545,104.49
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
856,695,127.01 - 856,695,127.01
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：欧阳 向军 ，会 计机 构负 责人： 乐妮
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金( 以下 简称 “ 本基 金”) ， 系经 中国 证券 监督管 理委 员会
（以下 简称 “ 中 国证 监会 ” ） 证监 许可[2012]1307 号 文 《关 于核 准中 银理 财 60 天债券 型发 起式 证券 投
资基金 募集 的批 复 》 的 核准 ， 由 基金 管理 人中 银基 金管 理有限 公司 作为 发起 人向 社会公 开发 行募 集 ，
基金合 同 于 2012 年 10 月 26 日 正式 生效， 首次 设立 募集规 模 为 3,153,788,488.35 份 基金 份额。 本 基
金为契约型开放式，存续 期限不定。本基金的基金 管理人为中银基金管理有 限公司，注册登记机构
为中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司， 基金 托管 人 为 中国工 商银 行股 份有 限公 司。
本基金 的投 资范 围为 现金 、 通知 存款 、 一 年以 内( 含 一年) 的 银行 定期 存款 和大 额存单 、 剩 余期 限
( 或回售 期限) 在 397 天以 内( 含 397 天) 的 债券( 国债 、金融 债、 公司 债、 企业 债、次 级债 等) 、 资产 支
持证券 、 中期 票据 、 期限 在 一年以 内( 含 一年) 的债 券回 购、 期限 在一 年以 内(含一年) 的中 央银 行票 据、
短期融 资券 、超 级短 期融 资券， 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：七天 通知 存款 税后 利率 。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 在具体会计 核中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 19 页共 40 页
算和信息披露方面，也参 考了中国证券投资基金业 协会修订并发布的《证券 投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定 的《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导 意见》、《关于证券投
资基金执 行< 企业会 计准 则> 估值 业务及 份额净 值计 价 有关事项 的通 知》、 《证 券投资基 金信 息披露
管理办 法》 、《 证券 投资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第 2 号 《年 度报 告 的内容 与格 式》 、《证
券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号 《会 计报 表 附注的 编制 及披 露》 、《 证券投 资基 金信 息披 露
XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》及 其他 中国证 监会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2016 年 6 月 30 日 的财 务状
况以 及 2016 年 上半 年度 的 经营成 果和 净值 变动 情况 。
6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
6.4.6.1 营 业税 、企 业所 得 税
证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证券 投资基金）管理人运用基 金买卖股票、债券
的差价 收入 ，免 征营 业税 。
证券投资基金从证券市场 中取得的收入，包括买卖 股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
6.4.6.2 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为 20% 。
基金取得的股票的股息、 红利收入、债券的利息收 入及储蓄利息收入，由上 市公司、债券发行
企业及金融机构在向基金 派发股息、红利收入、债 券的利息收入及储蓄利息 收入时代扣代缴个人所
得税。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 20 页共 40 页
2016 年 6 月 30 日
活期存 款 55,964,032.04
定期存 款 670,000,000.00
其中： 存款 期 限 1-3 个月 430,000,000.00
存款期 限 3 个月-1 年 150,000,000.00
存款期 限 1 个 月以 内（ 含 1 个月) 90,000,000.00
其他存 款 -
合计 725,964,032.04
注：1 、定 期存 款期 限指 定 期存款 的票 面存 期。
2、本 基金 报告 期发 生定 期 存款提 前支 取的 情况 ，但 无利息 损失 。
6.4.7.2 交易性金融资产
1、偏 离金 额＝ 影子 定价 － 摊余成 本；
2、偏 离度 ＝偏 离金 额/ 摊 余成本 法确 定的 基金 资产 净值。
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
无余额 。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 15,536.65
应收定 期存 款利 息 922,444.32
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 937,980.97
6.4.7.6 其他资产
无余额 。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 21 页共 40 页
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 16,776.96
合计 16,776.96
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 95,368.80
其他 -
合计 95,368.80
6.4.7.9 实收基金
中银理财 60 天债券发起 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 47,744,636.10 47,744,636.10
本期申 购 12,257,912.15 12,257,912.15
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -20,604,473.33 -20,604,473.33
本期末 39,398,074.92 39,398,074.92
中银理财 60 天债券发起 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 759,877,075.62 759,877,075.62
本期申 购 16,326,987.77 16,326,987.77
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -90,950,339.18 -90,950,339.18
本期末 685,253,724.21 685,253,724.21
注：申 购含 红利 再投 及分 级份额 调增 份额 ；赎 回含 分级份 额调 减份 额。
6.4.7.10 未分配利润
中银理财 60 天债券发起 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期利 润 594,093.53 - 594,093.53
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 22 页共 40 页
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -594,093.53 - -594,093.53
本期末 - - -
中银理财 60 天债券发起 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期利 润 11,015,638.44 - 11,015,638.44
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -11,015,638.44 - -11,015,638.44
本期末 - - -
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 49,321.46
定期存 款利 息收 入 8,460,902.83
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 2,222.99
其他 33.14
合计 8,512,480.42
6.4.7.12 股票投资收益
无。
6.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成
交总额
1,345,679,118.20
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债 券到期 兑付 ）
成本总 额
1,329,089,321.47
减： 应 收利 息总 额 14,962,808.48
买卖债 券差 价收 入 1,626,988.25
6.4.7.14 衍生工具收益
无。
6.4.7.15 股利收益 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 23 页共 40 页
无。
6.4.7.16 公允价值变动收益
无。
6.4.7.17 其他收入
无。
6.4.7.18 交易费用
无。
6.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
审计费 用 24,863.02
信息披 露费 39,781.56
律师费 21,724.22
银行间 账户 维护 费 18,000.00
银行汇 划费 16,232.75
其他 800.00
合计 121,401.55
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本基金 本报 告期 存在 控制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“ 中 国工 商银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 24 页共 40 页
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行股 票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券回 购交 易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
无。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
1,089,931.89 1,299,045.68
其中：支付销售机 构的客户
维护费
29,947.91 52,678.53
注：支 付基 金管 理人 中银 基金管 理有 限公 司的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值 0.27% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。
其计算 公式 为： 日管 理人 报酬＝ 前一 日基 金资 产净 值 × 0.27% / 当 年天 数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
322,942.78 384,902.47
注：支 付基 金托 管人 中国 工商银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.08% 的 年费率 计提 ，逐 日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。
其计算 公式 为： 日托 管费 ＝前一 日基 金资 产净 值 × 0.08% / 当年 天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 25 页共 40 页
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中银理 财 60 天 债券
发起 A
中银理 财 60 天 债券 发起
B
合计
中银基 金管 理有 限公
司
5,702.02 37,447.44 43,149.46
中国工 商银 行 5,138.54 - 5,138.54
中国银 行 57,540.08 636.55 58,176.63
合计 68,380.64 38,083.99 106,464.63
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中银理 财60 天债 券
发起A
中银理 财60 天债 券发 起B 合计
中银基 金管 理有 限公
司
13,818.75 42,923.98 56,742.73
中国工 商银 行 10,336.64 219.34 10,555.98
中国银 行 91,892.19 1,095.41 92,987.60
合计 116,047.58 44,238.73 160,286.31
注： 本基 金 A 级基 金份额 的销售 服务 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.30% 的 年费 率计提 ；B 级基 金
份额的 销售 服务 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.01% 的 年费率 计提 。逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 给
中银基 金管 理有 限公 司， 再由中 银基 金管 理有 限公 司计算 并支 付给 各基 金销 售机构 。
其计算 公式 为 ： 日 销售 服 务费＝ 前一 日基 金资 产净 值× 各级 基金 份额 的年 销售 服务费 率/ 当 年天
数。
6.4.10.3 各关联方投资本基 金的情况
6.4.10.3.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
中银理 财60 天债 券
发起A
中银理 财60 天债 券
发起B
中银理 财60 天债 券
发起A
中银理 财60 天债 券
发起B
基 金 合 同 生 效 日
（2012 年 10 月 26
日） 持有 的基 金份 额
- - - -
期 初 持 有 的 基 金 份
额
- 11,559,853.45 - 11,098,453.25
期间申购/ 买入总份
额
- - - 265,909.71 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 26 页共 40 页
期 间 因 拆 分 变 动 份
额
- - - -
减：期间赎回/ 卖出
总份额
- - - -
期 末 持 有 的 基 金 份
额
- - - 11,364,362.96
期 末 持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份 额 比
例
- - - 1.33%
注：1 、基 金管 理人 中银 基 金管理 有限 公司 认购 的本 基金 B 类 份额 为本 基金 的 发起资 金， 承诺
持有期 限不 少于 三年 。
2、期 间申 购份 额为 红利 再 投资增 加形 成。
6.4.10.3.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
中银理财 60 天债券发起 A
无。
中银理财 60 天债券发起 B
无。
6.4.10.4 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行- 定
期存款
- - 570,000,000.00 15,953,336.30
中国工 商银 行- 活
期存款
55,964,032.04 49,321.46 5,427,556.44 99,907.76
合计 55,964,032.04 49,321.46 575,427,556.44 16,053,244.06
注：本 基金 的活 期银 行存 款和部 分定 期存 款由 基金 托管人 中国 工商 银行 保管 ，其中 活期 银行 存
款按银 行同 业利 率计 息。
6.4.10.5 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 未发 生在 承销期 内参 与关 联方 承销 证券的 情况 。
6.4.10.6 其他关联交易事项 的说明
本基金 本报 告期 没有 需作 说明的 其他 关联 交易 事项 。
6.4.11 利润分配情况
1、中 银理 财 60 天债 券发 起 A
单位： 人民 币元 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 27 页共 40 页
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
547,735.80 93,827.43 -47,469.70 594,093.53 -
2、中 银理 财 60 天债 券发 起 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
11,326,987.77 416,238.18 -727,587.51
11,015,638.4
4
-
6.4.12 期末（2016 年 6 月 30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。
6.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
无。
6.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 6 月 30 日 止， 本基 金未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为质 押的
债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 6 月 30 日 止， 本基 金未 持有 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为质 押的
债券。
6.4.13 金融工具风险及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 投资 的金 融工 具主 要包括 现金 、 通 知存 款、 一 年以内( 含一 年) 的 银行 定期 存款和 大额 存单 、
剩余期 限( 或 回售 期限) 在 397 天 以内( 含 397 天)的债券( 国债、 金融 债、 公司 债 、 企业 债、 次 级债 等) 、
资产支 持证 券 、 中 期票 据 、 期 限在 一年 以内( 含 一年) 的债券 回购 、 期限 在一 年 以内( 含 一年) 的中 央银
行票据、短期融资券、超 级短期融资券以及中国证 监会、中国人民银行认可 的其他具有良好流动性
的其他金融工具。本基金 在日常经营活动中面临的 相关的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市
场风险。本基金的基金管 理人从事风险管理的主要 目标是争取将以上 风险控 制在限定的范围之内，
使本基金 在风险和收益之间取得最 佳的平衡以实现 “ 低风险、 高流动性和持续稳定收益 ” 的风险收 益
目标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了包括风险管理委 员会、风险控制委中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 28 页共 40 页
员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、稽核部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会，负责制定风险管理的 宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在 管理层层面设立风险控制 委员会，讨论和制定公司 日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险 管理部负责，协调 并与各部门合作完成运
作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 风险 管理部 对公 司执 行总 裁负 责， 并由 督察 长 分 管 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应 决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本公司在交易前对交易对 手的资信状况进行了充分 的评估。本基金的银行存 款均存放于信用良
好的银行，与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手
进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相 应的信用风险；在交易所 进行的交易均以中国证
券登记 结算 有限 责任 公司 为交易 对手 完成 证券 交收 和 款项 清算 ，违 约风 险可 能性很 小。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以 下或 长期 信
用评级 在 AAA 级 以下 的信 用债券 ， 通 过对 投资 品种 信用等 级评 估来 控制 证券 发行人 的信 用风 险， 且
通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
于 2016 年 6 月 30 日， 本 基金未 持有 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 。(2015 年
12 月 31 日：40.92%) 。
本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
6.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年6 月30 日
上年末
2015 年12 月31 日
A-1 - 100,132,810.85
A-1 以下 - -
未评级 - 429,202,440.22
合计 - 529,335,251.07 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 29 页共 40 页
注：未 评级 债券 为超 短期 融资券 、政 策性 金融 债。
6.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
未评级 债券 为政 策性 金融 债。
6.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 ， 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。
对于本基金而言，体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份
额持有人可在基金份额运 作期到期日要求赎回其持 有的基金份额，另一方面 来自于投资品种所处的
交易市场不活跃而带来的 变现困难或因投资集中而 无法在市场出现剧烈波动 的情况下以合理的价格
变现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人主要通过限制、跟踪 和控制基金投资交
易的不 活跃 品种( 企业 债或 短期融 资券) 来实 现。 本 基 金投资 于一 家公 司发 行的 短期企 业债 券及 短期 融
资券市 值不 超过 基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与 由本基 金的 基金 管理 人管 理的其 他基 金共 同持 有
一家公 司发 行的 证券 不得 超过该 证券 的 10% 。本 基 金投资 组合 的平 均剩 余期 限在每 个交 易日 均不 得
超过 180 天， 且能 够通 过 出售所 持有 的银 行间 同业 市场交 易债 券应 对流 动性 需求。 此外 本基 金还 可
通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金应对流动 性需求，正回购上限一般 不超过基金持有的债券
投资的 公允 价值 。
于 2016 年 6 月 30 日 ， 除 卖出回 购金 融资 产款 余 额 176809711.59 元 将在 一个 月以内 到期 且计 息
外，本基金所承担的其他 金融负债的合约约定到期 日均为一个月以内且不计 息，可赎回基金份额净
值( 所有 者权 益) 无 固定 到期 日且不 计息 ，因 此账 面余 额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 30 页共 40 页
本基 金主要投资于银行间 同业市场交易的固定收益 品种，因此存在相应的利 率风险。本基金的
基金管理 人每日通过 “ 影子定价 ” 对本基金面临 的市场风险进行 监控，定期对本基金面临 的利率敏感
性缺口 进行 监控 ，并 通过 调整投 资组 合的 久期 等方 法对上 述利 率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年 6 月
30 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 725,964,032.04 - - -
725,964,03
2.04
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
- - - - -
买入返 售金
融资产
- - - - -
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 937,980.97 937,980.97
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
资产总 计 725,964,032.04 - - 937,980.97
726,902,01
3.01
负债
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 179,970.53 179,970.53
应付托 管费 - - - 53,324.57 53,324.57
应付销 售服
务费
- - - 16,912.80 16,912.80
应付交 易费
用
- - - 16,776.96 16,776.96
应交税 费 - - - 443,000.00 443,000.00
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 1,444,860.22
1,444,860.2
2
其他负 债 - - - 95,368.80 95,368.80 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 31 页共 40 页
负债总 计 - - - 2,250,213.88
2,250,213.8
8
利率敏 感度
缺口
725,964,032.04 - - -1,312,232.91
724,651,79
9.13
上年度末
2015 年 12 月
31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存 款 365,010,551.27 - - -
365,010,55
1.27
结算备 付金 571,428.57 - - - 571,428.57
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
529,335,251.07 - - -
529,335,25
1.07
买入返 售金
融资产
60,100,290.15 - - -
60,100,290.
15
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 8,056,252.99
8,056,252.9
9
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
资产总 计 955,017,521.06 - -
8,056,252.99
963,073,77
4.05
负债
卖出回 购金
融资产 款
152,439,603.78 - - -
152,439,60
3.78
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 185,753.74 185,753.74
应付托 管费 - - - 55,038.12 55,038.12
应付销 售服
务费
- - - 19,141.60 19,141.60
应付交 易费
用
- - - 21,798.99 21,798.99
应交税 费 - - - 443,000.00 443,000.00
应付利 息 - - - 8,808.67 8,808.67
应付利 润 - - - 2,219,917.43
2,219,917.4
3
其他负 债 - - - 59,000.00 59,000.00
负债总 计 152,439,603.78
-
- 3,012,458.55
155,452,06
2.33 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 32 页共 40 页
利率敏 感度
缺口
802,577,917.28 - - 5,043,794.44
807,621,71
1.72
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设
1. 该 利率 敏感 性分 析基 于 本基金 于资 产负 债表 日的 利率风 险状 况；
2. 该 利率 敏感 性分 析假 定 所有期 限利 率均 以相 同幅 度变 动 25 个基 点， 且除 利 率之外 的
其他市 场变 量保 持不 变；
3. 该 利率 敏感 性分 析并 未 考虑管 理层 为减 低利 率风 险而可 能采 取的 风险 管理 活动；
4.银行 存款 、结 算备 付金 、存出 保证 金和 部分 应收 申购款 均以 活期 存款 利率 计息， 假定
利率变 动仅 影响 该类 资产 的未来 收益 ， 而 对其 本身 的公允 价值 无重 大影 响； 买入返 售 金
融资产 的利 息收 益和 卖出 回购金 融资 产款 的利 息支 出在交 易时 已确 定 ， 不受 利率变 化 影
响；
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 - 减少 约 28
市场利 率下 降 25 个 基点 - 增加 约 28
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的固定收益品种，
因此无 重大 其他 价格 风险 。
6.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本报告 期内 ，没 有有 助于 理解和 分析 会计 报表 需要 说明的 其他 事项 。
7 投 资组 合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（% ）
1 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 33 页共 40 页
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 725,964,032.04 99.87
4 其他各 项资 产 937,980.97 0.13
5 合计 726,902,013.01 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 14.61
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报 告期 内债 券回 购融 资余额 占基 金资 产净 值的 比例为 报告 期内 每个 交易 日融资 余额 占资 产
净值比 例的 简单 平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的说明
本基金 合同 约定 ： “ 本基 金 进入全 国银 行间 同业 市场 进行债 券回 购的 资金 余额 不得超 过基 金资 产
净值的 40% ” ，本 报告 期 内，本 基金 未发 生超 标情 况。
7.3 基金投资组合平均剩余 期限
7.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
49
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 72
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 12
7.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 25.66 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ） —60 天 59.34 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ） —90 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 34 页共 40 页
4 90 天 （含 ） —120 天 48.30 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天 （含 ） —397 天（ 含 ） - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 127.78 -
7.4 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.6“ 影子定价 ” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1747%
报告期 内偏 离度 的最 低值 0.0006%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0776%
报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明
本基金 本报 告期 内无 负偏 离度绝 对值 达到0.25% 的情 况。
报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明
本基金 本报 告期 内无 正偏 离度绝 对值 达到0.5% 的情 况。
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本 法计价，即估值对象以买 入成本列示，按票面利率 或商定利率每日计
提应收 利息 ，并 按实 际利 率法在 其剩 余期 限内 摊销 其买入 时的 溢价 或折 价。
7.8.2 本基金投资的前十名 证券的发行主体本期 没有 出现被监管部门立案 调查 ， 或在报告编制 日前一
年内受到公开谴责、 处罚 的情形。
7.8.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 35 页共 40 页
3 应收利 息 937,980.97
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 937,980.97
7.8.4 其他需说明的重要事 项
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。
8 基 金份 额持有 人信 息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
中银理 财 60 天
债券发 起 A
1,187 33,191.30 130.32 0.00% 39,397,944.60 100.00%
中银理 财 60 天
债券发 起 B
3 228,417,908.07 680,253,724.21 99.27% 5,000,000.00 0.73%
合计 1,190 608,951.09 680,253,854.53 93.87% 44,397,944.60 6.13%
注： 分 级基 金机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金， 比例 的分母
采用各 自级 别的 份额 ，对 合计数 ，比 例的 分母 采用 下属分 级基 金份 额的 合计 数（即 期末 基金 份额 总
额） 。
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人
所 有 从 业 人
员 持 有 本 基
金
中银理 财 60
天债券 发 起 A
2,621.28 0.0067%
中银理 财 60
天债券 发 起 B
0.00 0.0000%
合计 2,621.28 0.0004%
注：分 级基 金管 理人 的从 业人员 持有 基金 占基 金总 份额比 例的 计算 中， 对下 属分级 基金 ，比 例
的分母 采用 各自 级别 的份 额，对 合计 数， 比例 的分 母采用 下属 分级 基金 份额 的合计 数（ 即期 末基 金
份额总 额） 。
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 36 页共 40 页
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
中银理 财 60 天 债券 发起
A
0
中银理 财 60 天 债券 发起
B
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
中银理 财 60 天 债券 发起
A
0
中银理 财 60 天 债券 发起
B
0
合计 0
8.4 发起式基金发起资金持 有份额情况
项目
持有份 额总
数
持有份 额占
基金总 份额
比例
发起份 额总
数
发起份 额占
基金总 份额
比例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金
11,730,570.2
2
1.62%
10,000,900.0
0
1.38% 三年
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - -
基金经 理等 人员 - - - - -
基金管 理人 股东 - - - - -
其他 2,621.28 0.00% - - -
合计
11,733,191.5
0
1.62%
10,000,900.0
0
1.38% -
9 开 放式 基金份 额变 动
单位： 份
项目 中银理 财 60 天 债券 发起 A 中银理 财 60 天 债券 发起 B
基金合 同生 效日 （2012 年 10 月 26
日）基 金份 额总 额
- 452,674,840.25
本报告 期期 初基 金份 额总 额 47,744,636.10 759,877,075.62
本报告 期基 金总 申购 份额 12,257,912.15 16,326,987.77
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 20,604,473.33 90,950,339.18
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 39,398,074.92 685,253,724.21
注：申 购含 红利 再投 及分 级份额 调增 份额 ；赎 回含 分级份 额调 减份 额。
10 重 大事 件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ， 本基 金以 通 讯方式 召开 了基 金份 额持 有人大 会， 大会表 决投 票 时间 为 2016 年 6 月
20 日起至 2016 年 7 月 14 日，2016 年 7 月 15 日进 行了计 票， 会议 审议 表决 并通过 了《 关于 终止 中
银理 财 60 天债 券型 发起 式 证券投 资基 金基 金合 同有 关事项 的议 案》 ， 该 议案 自该日 起生 效。 基金 份中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 37 页共 40 页
额持有 人大 会的 表决 结果 及决议 生效 的公 告详 见 《中 银理 财 60 天债 券型 发起 式 证券投 资基 金基 金份
额持有 人大 会表 决结 果暨 决议生 效的 公告 》。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 经本 基金 管 理人 2016 年第 一次 股东 会 会议审 议通 过， 选 举杜 惠 芬女士 担任 公司 第
四 届董 事会 的独立 董事 。经 本基 金管 理人 2016 年第 二次 股东 会会议 审议 通过 ，选 举曾 仲诚（Paul
Tsang ） 先 生担 任公 司董 事 ， 葛岱 炜 （David Graham ） 先生 不再 担任 公司 董事 。 上述 事项 已报 相关 机
构备案 。
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，未 发生 涉及 基金管 理业 务、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 ，本 基金 的投 资策略 未发 生改 变。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 ，本 基金 未改 聘会计 师事 务所 。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 没有 受到 监管 部门 稽查或 处罚 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
宏源证 券 1 - - - - -
国泰君 安 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
光大证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
国元证 券 1 - - - - -
中银证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 38 页共 40 页
东方证 券 1 - - - - -
中信建 投证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
注：1. 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序： 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问
题的通 知 》 （ 证监 基字[1998]29 号 ） 及 《 关于 完善 证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 （证
监基金 字[2007]48 号） 有 关规定 ，本 公司 租用 证券 公司专 用交 易单 元的 选择 标准主 要包 括： 券商 基
本面评 价（ 财务 状况 、经 营状况 ）、 券商 研究 机构 评价（ 报告 质量 、及 时性 和数量 ）、 券商 每日 信
息评价 （及 时性 和有 效性 ）和券 商协 作表 现评 价等 方面。 本公 司租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择
程序： 首先 根据 租用 证券 公司专 用交 易单 元的 选择 标准形 成《 券商 研究 所服 务质量 评分 表》 ，然 后
根据评 分高 低进 行选 择基 金专用 交易 单元 并与 其签 订交易 单元 租用 协议 。
2.报告 期内 租用 证券 公司 交易单 元的 变更 情况 ：无 。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
宏源证 券 - - - - - -
国泰君 安 - - - - - -
华泰证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
光大证 券 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
高华证 券 - - - - - -
华创证 券 - - - - - -
国元证 券 - - - - - -
中银证 券 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
中信建 投证 券 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - - 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 39 页共 40 页
10.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
无。
10.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
2015 年第 4 季 度报 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-01-22
2
关于中 银理 财 60 天 债券 型 证券投 资基 金春 节
假期前 暂停 申购 业务 的公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-02-03
3
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金 基
金经理 变更 公告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-03-24
4
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
2015 年年 度报 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-03-25
5
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
2015 年年 度报 告（ 摘要 ）
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-03-25
6
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金
2016 年第 1 季 度报 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-04-21
7
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 电子 直销 平
台中国 银行 借记 卡定 期定 额申购 费率 的公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-04-29
8
中银基 金管 理有 限公 司关 于开通 电子 直销 赎
回转认 购业 务的 公告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-05-26
9
中银基 金管 理有 限公 司关 于开通 电子 直销 赎
回转申 购业 务的 公告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-05-26
10
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 电子 直销 平
台快速 赎回 业务 规则 的公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-05-26
11
关于中 银理 财 60 天 债券 型 发起式 证券 投资 基
金端午 节假 期前 起暂 停申 购业务 的公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-07
12
中银基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金 基
金份额 持有 人大 会的 公告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-13
13
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金 更
新招募 说明 书（2016 年第 1 号）
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-13
14
中银理 财 60 天 债券 型发 起 式证券 投资 基金 更
新招募 说明 书摘 要（2016 年第 1 号）
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-13
15
中银基 金管 理有 限公 司关 于召开 中银 理 财 60
天债券 型发 起式 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 的第 一次 提示 性公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-14
16
中银基 金管 理有 限公 司关 于召开 中银 理 财 60
天债券 型发 起式 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 的第 二次 提示 性公 告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-15
17
关于调 整招 商银 行借 记卡 基金电 子直 销申 购
业务优 惠费 率的 公告
《上海 证券 报》 、
www.bocim.com
2016-06-28 中银理财 60 天债券型发起式证 券投资基金 2016 年半年度报告
第 40 页共 40 页
11 备 查文 件目录
11.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 中银 理 财 60 天债 券型 发起 式证 券 投资基 金募 集的 文件 ；
2、《 中银 理财 60 天 债券 型发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》；
3、《 中银 理财 60 天 债券 型发起 式证 券投 资基 金托 管协议 》；
4、《 中银 理财 60 天 债券 型发起 式证 券投 资基 金招 募说明 书》 ；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照、 公司 章程 ；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ；
8、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
11.2 存放地点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。
11.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人 互联网站查阅，或在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场
所免费 查阅 。
中 银基 金管理 有限 公司
二 〇一 六年八 月二 十四日
