新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
新 华 信用 增 强债 券 型证 券 投资 基 金
2016 年 半年 度报 告 摘要
2016 年 6 月 30 日
基金管理人：新华基金管理股份有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一六年八月二十四日 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经 全部独立董事
签字同 意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定， 于 2016 年 8 月 19 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不 代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2016 年 4 月 13 日起 至 6 月 30 日 止。
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基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 新华信 用增 强债 券
基金主 代码 002421
交易代 码 002421
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 4 月 13 日
基金管 理人 新华基 金管 理股 份有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 679,613,218.00 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 新华信 用增 强债 券 A 新华信 用增 强债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 002421 002422
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 451,446,672.29 份 228,166,545.71 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 通过 对信 用债 投资 价值的 深度 挖掘 ， 积极 把 握信用 债投 资机 会 ， 力
争在严 格控 制信 用风 险并 保持较 高资 产流 动性 的前 提下 ， 为 投资 者提 供长
期稳定 的投 资收 益。
投资策 略
本基金将有效结合 “ 自上而下 ” 的 资 产 配 置 策 略 以 及 “ 自 下 而 上 ” 的 债 券 精
选策略 ， 在 综合 判断 宏观 经 济基本 面、 证券 市场 走势 等 宏观因 素的 基础 上，
灵活配 置基 金资 产在 各类 资产之 间的 配置 比例 ， 并 通过严 谨的 信用 分析 以
及对券 种收 益水 平、 流动 性的客 观判 断， 综合 运用 多种投 资策 略， 精选 个
券构建 投资 组合 。 同时 采 用自下 而上 的个 股精 选策 略， 精选 具有 持续 成长
性且估 值相 对合 理， 股价 具有趋 势向 上的 股票 构建 权益类 资产 投资 组合 ，
以提高 基金 的整 体收 益水 平。
业绩比 较基 准
中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 收 益 率× 60%+ 中 债 国 债 总 全 价 指 数 收 益 率× 30%+
沪深 300 指 数收 益率× 10%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 预 期 收益和 风险 水平 低于 混合 型基金 、 股 票型 基金 ，
高于货 币市 场基 金
2.3 基金 管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 新华基 金管 理股 份有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 齐岩 洪渊
联系电 话 010-68779688 010-66105799
电子邮 箱 qiyan@ncfund.com.cn custody@icbc.com.cn 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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客户服 务电 话 4008198866 95588
传真 010-68779528 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基 金半 年度 报告 摘要 的管理 人互 联网 网址 www.ncfund.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地
3
主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期 （2016 年 4 月 13 日 （基金合同生效日 ） 至 2016
年 6 月 30 日）
新华信 用增 强债 券 A 新华信 用增 强债 券 C
本期已 实现 收益 1,914,178.69 1,213,915.51
本期利 润 3,044,300.56 699,301.00
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0071 0.0019
本期基 金份 额净 值增 长率 0.70% 0.60%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2016 年 6 月 30 日)
新华信 用增 强债 券 A 新华信 用增 强债 券 C
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.00 0.00
期末基 金资 产净 值 454,402,823.81 229,483,867.25
期末基 金份 额净 值 1.007 1.006
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益；
2、以 上所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如基 金申购 费赎 回费
等）， 计入 费用 后实 际收 益水平 要低 于所 列数 字。
3、 对期 末可 供分 配利 润， 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低
数（为 期末 余额 ，不 是当 期发生 数） 。
4、本 基金 于 2016 年 4 月 13 日 基金 合同 生效 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
新华信 用增 强债 券 A
阶段 份额净 值增 份额净 值增 业绩比 较基 业绩比 较基 ① －③ ②－④ 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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长率 ① 长率标 准差
②
准收益 率 ③ 准收益 率标
准差④
过去一 个月 0.40% 0.20% 0.12% 0.12% 0.28% 0.08%
过去三 个月 0.70% 0.15% -1.52% 0.14% 2.22% 0.01%
过去六 个月 0.70% 0.15% -1.52% 0.14% 2.22% 0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
0.70% 0.15% -1.52% 0.14% 2.22% 0.01%
新华信 用增 强债 券 C
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去一 个月 0.40% 0.18% 0.12% 0.12% 0.28% 0.06%
过去三 个月 0.60% 0.14% -1.52% 0.14% 2.12% 0.00%
过去六 个月 0.60% 0.14% -1.52% 0.14% 2.12% 0.00%
自基金 合同 生
效起至 今
0.60% 0.14% -1.52% 0.14% 2.12% 0.00%
注： 1、 本基 金的 业绩 比较 基准为 中债 企业 债总 全价 指数收 益率× 60%+ 中债 国 债总全 价指 数收 益
率× 30%+ 沪深 300 指 数收 益率× 10% 。
2、本 基金 对业 绩比 较基 准 采用每 日再 平衡 的计 算方 法。
3、本 基金 于 2016 年 4 月 13 日 基金 合同 生效 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
新华信 用增 强债 券型 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2016 年 4 月 13 日至 2016 年 6 月 30 日）
新华信 用增 强债 券 A 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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新华信 用增 强债 券 C
注：1、 本基 金于 2016 年 4 月 13 日 基金 合同 生效， 合同生 效当 年按 实际 存续 期计算 ， 不 按整 个
自然年 度进 行折 算。
2、本 基金 建仓 期为 六个 月 ，本报 告期 本基 金处 于建 仓期。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
新华基 金管 理股 份有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 复， 于 2004 年 12 月 9 日注 册成 立 。
注册地 为重 庆市 ，是 我国 西部首 家基 金管 理公 司。
截至 2016 年 6 月 30 日， 新华基 金管 理股 份有 限公 司旗下 管理 着 35 只 开放 式 基金， 即新 华优选
分红混合型证券投资基金 、新华优选成长混合型证 券投资基金、新华泛资源 优势灵活配置混合型证
券投资基金、新华钻石品 质企业混合型证券投资基 金、新华行业周期轮换混 合型证券投资基金、新
华中小市值优选混合型证 券投资基金、新华灵活主 题混合型证券投资基金、 新华优选消费混合型证
券投资基金、新华纯债添 利债券型发起式证券投资 基金、新华行业轮换灵活 配置混合型证券投资基
金、新华趋势领航混合型 证券投资基金、新华安享 惠金定期开放债券型证券 投资基金、新华壹诺宝
货币市场基金、新华信用 增益债券型证券投资基金 、新华惠鑫分级 债券型证 券投资基金、新华鑫益
灵活配置混合型证券投资 基金、新华阿里一号保本 混合型证券投资基金、新 华鑫利灵活配置混合型
证券投 资基 金、 新 华鑫 安 保本一 号混 合型 证券 投资 基金、 新华 中证环 保产 业 指数分 级证 券投 资基 金、
新华阿鑫一号保本混合型 证券投资基金、新华活期 添利货币市场基金、新华 增盈回报债券型证券投
资基金、新华策略精选股 票型证券投资基金、新华 万银多元策略灵活配置混 合型证券投资基金、新
华稳健 回报 灵活 配置 混合 型发起 式证 券投 资基 金 、 新 华战略 新兴 产业 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、
新华鑫回报混合型证券投 资基金、新华阿鑫二号保 本混合 型证券投资基金、 新华积极价值灵活配置
混合型证券投资基金、新 华科技创新主题灵活配置 混合型证券投资基金、新 华信用增强债券型证券
投资基金、新华鑫动力灵 活配置混合型证券投资基 金、新华丰盈回报债券型 证券投资基金和新华健
康生活 主题 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
于泽雨
本基金 基金 经
理，新 华基 金
管理股 份有 限
公司固 定收 益
部总监 、新 华
纯债添 利债 券
型发起 式证 券
2016-04-1
3
- 8
经济学 博士 ，8 年证 券从 业经验 。
历任华安财产保险公司债券研究
员、 合众 人寿 保险 公司 债券 投资经
理， 于 2012 年 10 月加 入新 华基金
管理股 份有 限公 司。 现 任新 华基金
管理股份有限公司固定收益部总
监、 新华 纯债 添利 债券 型发 起式证新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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投资基 金基 金
经理、 新华 安
享惠金 定期 开
放债券 型证 券
投资基 金基 金
经理、 新华 信
用增益 债券 型
证券投 资基 金
基金经 理、 新
华惠鑫 分级 债
券型证 券投 资
基金基 金经
理。
券投资 基金 基金 经理、 新华 安享惠
金定期开放债券型证券投资基金
基金经 理、 新 华信 用增 益债 券型证
券投资 基金 基金 经理、 新华 惠鑫分
级债券 型证 券投 资基 金基 金经理、
新华信用增强债券型证券投资基
金基金 经理 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期 ， 新 华基 金管 理股 份有限 公司 作为 新华 信用 增强债 券型 证券 投资 基金 的管理 人按 照 《 中
华人民共和国证券投资基 金法》 、 《新华信用 增强债 券型证券投资基金基金合 同》以及其它有关法律
法规的规定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产，在严格 控制风险的基础上为持
有人谋 求最 大利 益。 运作 整体合 法合 规， 无损 害基 金持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
根据中 国证 监会 颁布 的《 证券投 资基 金管 理有 限公 司公平 交易 制度 指导 意见 》 （2011 年 修订 ） ，
公司制 定了 《新 华 基 金管 理股份 有限 公司 公平 交易 管理制 度》 。 制 度的 范围 包 括境内 上市 股票 、 债 券
的一级市场申购、二级市 场交易等所有投资管理活 动，同时包括授权、研究 分析、投资决策、交易
执行等 投资 管理 活动 相关 的各个 环节 。
场内交易，投资指令统一 由交易部下达，并且启动 交易系统公平交易模块。 根据公司制度，严
格禁止 不同 投资 组合 之间 互为对 手方 的交 易， 严格 控制不 同投 资组 合之 间的 同日反 向交 易。
场外交易中，对于部分债 券一级市场申购、非公开 发行股票申购等交易，交 易部根据各投资组
合经理申报的满足价格条 件的数量进行比例分配。 如有异议，由交易部报投 资总监 、督察长、金融
工程部和监察稽核部，再 次进行审核并确定最终分 配结果。如果督察长认为 有必要，可以召开风险
管理委员会会议，对公平 交易的结果进行评估和审 议。对于银行间市场交易 、固定收益平台、交易
所大宗交易，投资组合经 理以该投资组合的名义向 交易部下达投资指令，交 易部向银行间市场或交
易对手 询价 、 成 交确 认， 并根据 “ 时 间优 先、 价 格优 先 ” 的 原则 保证 各投 资组 合 获得公 平的 交易 机会 。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告期，公司对不同组 合不同时间段的同向交易 价差进行了溢价率样本的 采集，通过平均溢
价率、 买入/ 卖 出溢 价率 以 及利益 输送 金额 等多 个层 面来判 断不 同投 资组 合之 间在某 一时 间段 是否 存
在违反公平交易原则的异 常情况，未发现重大异常 情况，且不存在报告期内 所有投资组合参与的交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边成 交量 超过该 证券 当日 成交 量 的 5% 的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2016 年 6 月 30 日， 本基 金 A 类 份额 净值 为 1.007 元 ， 本 报告 期份 额净 值 增长率 为 0.70% ，
同 期比较 基准的 增长 率为-1.52% ； 本基金 C 类 份额净 值为 1.006 元，本 报告期 份额净 值增长 率为
0.60% ， 同期 比较 基准 的增 长率为-1.52% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
未来一 段时 间预 计收 益率 将呈震 荡走 势。 基本 面看 ，经济 “L ” 型格局下 宏观 经 济预期 变动 不大 ，
上半年总体信贷扩张较快 ，当前房地产销售数据虽 然回落但投资仍能维持一 定增速，所以预计短期
经济趋稳能持续。政策层 面会采取宽财政、稳货币 的组合：一方面基建投资 也会继续托底经济；另
一方面 ， 货 币政 策进 一步 宽松会 面临 汇率 、 通 胀问 题制约 ， 操 作上 可能 仍以 公开市 场 和 MLF 等常规
工具为主。基金操作方面 ，考虑到长端收益率水平 吸引力有限，本基金将主 要在短期品种当中寻找
投资机会，重点关注省国 资委百分之百控股的、负 债率相对适中的、有一定 竞争力的国有企业发行
的债券，投资组合将维持 较低的杠杆比例和久期， 同时注意保持组合的流动 性和收益的稳定性。股
票投资方面，本基金继续 关注周期性行业中具有长 期竞争力的低估值标的、 以及港口、铁路、银行
等行业 中低 估值 、高 股息 率标的 ，并 关注 市场 变化 带来的 其它 机会 。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
有关参 与估 值流 程各 方及 人员（ 或小 组） 的职 责分 工：
一、估 值工 作小 组的 职责 分工
公司建立估值工作小组对 证券估值负责。估值工作 小组由运作保障部负责人 、基金会计、投资
管理部 、交 易部 、监 察稽 核部人 员组 成。 每个 成员 都可以 指定 一个 临时 或者 长期的 授权 人员 。
估值工 作小 组职 责： 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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① 制 定估 值制 度并 在必 要 时修改 ；
② 确 保估 值方 法符 合现 行 法规；
③ 批 准证 券估 值的 步骤 和 方法；
④ 对 异常 情况 做出 决策 。
运作保障部负责人是估值 工作小组的组长，运作保 障部负责人在基金会计或 者其他两个估值小
组成员 的建 议下 ，可 以提 议召集 估值 工作 小组 会议 。
估值决 策由 估值 工作 小 组 2/3 或以 上多 数票 通过。
二、基 金会 计的 职责 分工
基金会计负责日常证券资 产估值。基金会计和公司 投资管理部相互独立。在 按照本估值制度和
相关法 规估 值后 ，基 金会 计定期 将证 券估 值表 向估 值工作 小组 报告 ，至 少每 月一次 。
基金会 计职 责：
① 获 得独 立、 完整 的证 券 价格信 息；
② 每 日证 券估 值；
③ 检 查价 格波 动并 进行 一 般准确 性评 估；
④ 向 交易 员或 基金 经理 核 实价格 异常 波动 ，并 在必 要时向 估值 工作 小组 报告 ；
⑤ 对 每日 证券 价格 信息 和 估值结 果进 行记 录；
⑥ 对 估值 调整 和人 工估 值 进行记 录；
⑦ 向 估值 工作 小组 报送 月 度估值 报告 。
基金会 计认 为必 要， 可以 提议召 开估 值工 作小 组会 议。
三、投 资管 理部 的职 责分 工
① 接 受监 察稽 核部 对所 投 资证券 价格 异常 波动 的问 讯；
② 对 停牌 证券 、价 格异 常 波动证 券、 退市 证券 提出 估值建 议；
③ 评 价并 确认 基金 会计 提 供的估 值报 告；
④ 向 估值 工作 小组 报告 任 何他/ 她 认为 可能 的估 值偏 差。
四、交 易部 的职 责分 工
① 对 基金 会计 的证 券价 格 信息需 求做 出即 时回 应；
② 通 知基 金会 计关 于证 券 停牌、 价格 突发 性异 常波 动、退 市等 特定 信息 ； 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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③ 评 价并 确认 基金 会计 提 供的估 值报 告。
五、监 察稽 核部 的职 责分 工
① 监 督证 券的 整个 估值 过 程；
② 确 保估 值工 作小 组制 定 的估值 政策 得到 遵守 ；
③ 确 保公 司的 估值 制度 和 方法符 合现 行法 律、 法规 的要求 ；
④ 评 价现 行估 值方 法是 否 恰当反 应证 券公 允价 格的 风险；
⑤ 对 于估 值表 中价 格异 常 波动的 证券 向投 资部 问讯 ；
⑥ 对 于认 为不 合适 或者 不 再合适 的估 值方 法提 交估 值工作 小组 讨论 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本报告 期， 本基金 未出 现 连续 20 个 工作 日基 金份 额 持有人 数量 不 满 200 人， 或者基 金资 产净 值
低于 5000 万元 的情 形。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在对 新华 信用 增强 债券 型证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守 《 证
券投资基金法》及其他法 律法规和基金合同的有关 规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行
为，完 全尽 职尽 责地 履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，新华信用增 强债券型证券投资基金的 管理人 ——新华基金管理 股份有限公司在新
华信用增强债券型证券投 资基金的投资运作、基金 资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上，不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，在各重 要方面的运作严格按照
基金合 同的 规定 进行 。本 报告期 内， 新华 信用 增强 债券型 证券 投资 基金 未进 行利润 分配 。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本 托 管 人 依 法 对 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 新 华 信 用 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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2016 年半 年度 报告 中财 务 指标 、 净 值表 现 、 利 润分 配情况 、 财务 会计 报告 、 投资组 合报 告等 内容 进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
中国工 商银 行资 产托 管部
2016 年 8 月 19 日
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 新华 信用 增强 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2016 年 6 月 30 日
资产： -
银行存 款 9,912,283.83
结算备 付金 1,621,467.97
存出保 证金 44,026.47
交易性 金融 资产 719,962,106.80
其中： 股票 投资 136,868,106.80
基金投 资 -
债券投 资 583,094,000.00
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 2,700,000.00
应收证 券清 算款 -
应收利 息 14,923,932.05
应收股 利 -
应收申 购款 20,983.21
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 749,184,800.33
负债和所有者权益
本期末
2016 年 6 月 30 日
负债： -
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 51,499,624.65 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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应付证 券清 算款 1,128.81
应付赎 回款 12,933,506.85
应付管 理人 报酬 407,046.08
应付托 管费 116,298.88
应付销 售服 务费 81,918.15
应付交 易费 用 146,200.20
应交税 费 -
应付利 息 3,837.65
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 108,548.00
负债合 计 65,298,109.27
所有者权益： -
实收基 金 679,613,218.00
未分配 利润 4,273,473.06
所有者 权益 合计 683,886,691.06
负债和 所有 者权 益总 计 749,184,800.33
注：1 、报 告截 止日 2016 年 6 月 30 日，A 类基 金份 额净 值 1.007 元 ，基 金份 额 451,446,672.29
份，C 类 基金 份额 净值 1.006 元 ，基 金份 额 228,166,545.71 份。
2、 本基 金于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告 截止 日 2016 年 6 月 30 日 基金合 同生 效 未
满一年 。
6.2 利润表
会计主 体： 新华 信用 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 4 月 13 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 4 月 13 日 （基金合 同生效日） 至 2016 年 6 月
30 日
一、收入 5,893,075.04
1.利息 收入 4,480,434.33
其中： 存款 利息 收入 2,210,227.89
债券利 息收 入 2,039,584.98
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 230,621.46
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 790,880.15
其中： 股票 投资 收益 -85,016.68
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 44,963.59 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 830,933.24
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ” 号填 列） 615,507.36
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6,253.20
减：二、费用 2,149,473.48
1．管 理人 报酬 1,200,485.10
2．托 管费 342,995.72
3．销 售服 务费 319,899.48
4．交 易费 用 157,158.43
5．利 息支 出 14,420.35
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 14,420.35
6．其 他费 用 114,514.40
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列） 3,743,601.56
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 3,743,601.56
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 新华 信用 增强 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 4 月 13 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2016 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 4 月 13 日（基金 合同生效日）至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
932,408,339.50 - 932,408,339.50
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 3,743,601.56 3,743,601.56
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-252,795,121.50 529,871.50 -252,265,250.00
其中：1.基 金申 购款 70,866,166.18 -90,052.36 70,776,113.82
2.基金 赎回 款 -323,661,287.68 619,923.86 -323,041,363.82
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
- - - 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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填列）
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
679,613,218.00 4,273,473.06 683,886,691.06
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效,报 告截止 日 2016 年 6 月 30 日未满 一年 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 陈重 ，主管 会计 工作 负责 人： 张宗友 ，会 计机 构负 责人 ：徐端 骞
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
新华信 用增 强债 券型 证券 投资基 金( 以 下简 称 “本基金 ”) 系经 中国 证券 监督 管 理委员 会 （ 以下 简称
“ 中国 证监 会 ” ） 证监 许可[2015]2931 号 文件 “ 关于 核准 新华信 用增 强债 券型 证券 投资基 金募 集的 批复 ”
批准, 由新 华基 金管 理股 份 有限公 司作 为发 起人 ， 于 2016 年 3 月 14 日至 4 月 8 日向 社会 公开 募集 ，
首次募 集资 金总 额 932,294,126.11 元, 其 中募 集资 金 产生利 息 114,213.39 元， 并经瑞 华会 计师 事务 所
瑞华验 字[2016]01360021 号验资 报告 予以 验证 。 2016 年 4 月 13 日 办理 基金 备 案手续 ， 基 金合 同正 式
生效。本基金为契约型开 放式证券投资基金，存续 期不限定，本基金管理人 为新华基金管理股份有
限公司 ，基 金托 管人 为中 国工商 银行 股份 有限 公司 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 包括国 内依 法发 行上 市的 股票 （包 括中 小板 、
创业板 及其 他经 中国 证监 会核准 上市 的股 票） 、 债 券、 货 币 市 场工 具、 权 证 以及法 律法 规或 中国 证
监会允 许基 金投 资的 其他 金融工 具( 但 须符 合中 国证 监会相 关规 定) 。 本 基金 主 要投资 于国 内依 法发 行
上市的 国家 债券、 金融 债 券、 次级 债券、 中央 银行 票据、 企 业债 券、 中 小企 业私募 债券、 公司 债券 、
中期票 据、 短期 融资 券、 质押及 买断 式回 购、 资产 支持证 券、 可转 换债 券（ 含分离 交易 可转 债） 、
可交换债券以及协议存款 、通知存款、定期存款、 大额存单等法律法规或中 国证监会允许基金投资
的金融 工具 （但 须符 合中 国证监 会的 相关 规定 ） 。 如法律 法规 或监 管机 构以 后允许 基金 投资 其他 品
种， 基金 管理 人在 履行 适 当程序 后， 可以 将其 纳入 投资范 围。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人新 华基 金管 理股 份有限 公司 于 2016 年 8 月 23 日批 准报 出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 以持 续经 营为 基础 ，根据 实际 发生 的交 易和 事项， 按照 财政 部 于 2006 年 2 月 15 日颁 布
的企业 会计 准则( 以下 简称 “ 企业 会计 准则 ”) 、 中 国证 券业协 会 于 2007 年 5 月 15 日颁 布的 《证 券投 资
基金会计核算业务指引 》 、 《新华信用增强债券型证 券投资基金基金合同》和 中国证券监督管理委员新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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会发布 的关 于基 金行 业实 务操作 的有 关规 定进 行确 认、计 量和 编制 财务 报表 。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符 合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本基 金的财务状况、经
营成果 和基 金净 值变 动情 况等相 关信 息。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应
收款项、可供出售金融资 产及持有至到期投资。金 融资产的分类取决于本基 金对金融资产的持有意
图和持有能力。本基金目 前持有的股票投资、债券 投资和衍生工具（主要为 权证投资）划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，其 他金融资产划分为贷款和 应收款项，暂无金融资
产划分为可供出售金融资 产或持有至到期投资。除 衍生工具所产生的金融资 产外，以公允价值计量
且其公允价值变动计入损 益的金融资产在资产负债 表中以交易性金融资产列 示。衍生工具所产生的
金融资 产在 资产 负债 表中 以衍生 金融 资产 列示 。
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无划 分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债。除衍生工具所产
生的金融负债外，以公允 价值计量且其公允价值变 动计入损益的金融负债在 资产负债表中以交易性
金融负 债列 示。 衍生 工具 所产生 的金 融负 债在 资产 负债表 中以 衍生 金融 负债 列示。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
（1） 金融 资产 和金 融负 债 的初始 确认 和终 止确 认（ 证券投 资基 金成 本计 价方 法）
1）以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
a 股票 投资
买入股票于交易日确认为 股票投资。股票投资成本 按交易日股票的公允价值 确认，取得时发生新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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的相关 交易 费用 直接 记入 当期损 益。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/( 损失) 。 出 售股 票的成 本按 移动 加权 平均 法于交 易日 结 转 。
b 债券 投资
买入债券于交易日确认为 债券投资。债券投资成本 按交易日债券的公允价值 确认，取得时发生
的相关交易费用直接记入 当期损益，上述公允价值 不包含债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息( 作为 应收 利息 单独 核算) 。
认购新发行的分离交易可 转债于交易日按 支付的全 部价款确认为债券投资， 后于权证实际取得
日按 6.4.4.4 （1）、 1）、 c 所 示的方 法单 独核 算权 证成 本，并 相应 调整 债券 投资 成本。
卖出证券交易所交易的债券于交易日确认债券差价收入/( 损失) 。卖出银行间同业市场交易的 债
券于交 易日 确认 债券 投资 收益/(损失) 。出 售债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
c 权证 投资
买入权证于交易日确认为 权证投资，权证投资成本 按交易日权证的公允价值 确认，取得时发生
的相关交易费用直接记入 当期损益。因认购新发行 的分离交易可转债而取得 的权证在实际取得日，
按权证公允价值占分离交 易可转债全部公允价值的 比例将购买分离交易可转 债实际支付全部价款的
一部分 确认 为权 证投 资成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/( 损失) 。 出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于交 易日 结 转 。
2）贷 款和 应收 款项
贷款和应收款项以公允价 值作为初始确认金额，采 用实际利率法以摊余成本 进行后续计量，终
止确认或摊销时的收入或 支出计入当期损益 ，直线 法与实际利率法确定的金 额差异较小的可采用直
线法， 其中 买入 返售 金融 资产以 融出 资金 应付 或实 际支付 的总 额作 为初 始确 认金额 。
3）其 他金 融负 债
其他金融负债以公允价值 作为初始确认金额，采用 实际利率法以摊余成本进 行后续计量，终止
确认或摊销时的收入或支 出计入当期损益，直线法 与实际利率法确定的金额 差异较小的可采用直线
法，其 中卖 出回 购金 融资 产款以 融入 资金 应收 或实 际收到 的总 额作 为初 始确 认金额 。
（2） 金融 资产 和金 融负 债 的后续 计量
本基金持有的金融资产和 金融负债的后续计量与其 分类相关联。对于以公允 价值计量且其变动
计入当期 损益的金融资产 或金融负债，按照公允价 值后续计量，公允价值变 动计入当期损益；对于
其他类 别的 金融 资产 或金 融负债 ，采 用实 际利 率法 ，按摊 余成 本计 量。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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（1） 估值 原则
公允价值是指在公平交易 中熟悉情况的交易双方自 愿进行资产交换或者债务 清偿的金额。存在
活跃市场的金融资产或金 融负债以活跃市场中的报 价确定公允价值。不存在 活跃市场的金融资产或
金融负债采用估值技术确 定公允价值。采用估值技 术得出的结果反映估值日 在公平交易中可能采用
的交易价格。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近 进行的市场 交易中使用的价格、参
照实质 上相 同的 其他 金融 工具的 当前 公允 价值 、现 金流量 折现 法和 期权 定价 模型等 。
1）对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日 有市 价的 ，采用 市价 确定 公允 价值 ；估值 日无 市价 ，
但最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。
2） 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种 ， 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25 ％以 上的 ，参 考 类似投 资品 种 的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价， 确定 公
允价值 。
3 ）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响 在
0.25％以上的,采用市场参 与者普遍认同，且被以往 市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术，
确定投 资品 种的 公允 价值 。
（2） 主要 资产 的估 值方 法
1）股 票投 资
上市交易的股票按其估值 日在证券交易所挂牌的市 场交易收盘价估值；估值 日无交易且最近交
易日后经济环境未发生重 大变化的，按最近交易日 的市场交易收盘价估值； 估值日无交易且最近交
易日后经济环境发生了重 大变化的，参考类似投 资 品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易
市价以 确定 公允 价值 并估 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价 值的 情况 下按 成本 估值。
首次公开发行有明确锁定 期的股票，在同一股票上 市交易后，在锁定期内按 估值日证券交易所
挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价估 值。
由于送股、转增股、配股 和公开增发形成的暂时流 通受限制的股票，按估值 日在证券交易所挂
牌的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 估值 。
非公开发行股票在锁定期 内的估值方法为：若在证 券交易所挂牌的同一股票 的市场交易收盘价
低于非 公开 发行 股票 的初 始投资 成本 ， 按估 值日 证券 交易所 挂牌 的同 一股 票的 市场交 易收 盘价 估值 ；新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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若在证券交易所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按锁定期
内已经 过交 易天 数占 锁定 期内总 交易 天数 的比 例将 两者之 间差 价的 一部 分确 认为估 值增 值。
2）债 券投 资
交易所上市实行净价交易 的债券按估值日第三方估 值机构（中证指数有限公 司）提供的估值净
价为公允价值。交易所上 市但未实行净价交易的债 券按估值日收盘价减去债 券收盘价中所 含的债券
应收利息后的净价为公允 价值。估值日无交易且最 近交易日后经济环境未发 生重大变化的，采用最
近交易日收盘价确定公允 价值。估值日无交易但最 近交易日后经济环境发生 了重大变化的，参考类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值 。
未上市流通的债券按采用 估值技术确定的公允价值 估值，如估值技术难以可 靠计量，则以成本
计量。
交易所以大宗交易方式转 让的资产支持证券，采用 估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可
靠计量 公允 价值 的情 况下 ，按成 本进 行后 续计 量。
全国银行间同业市场交易 的债券、资产支持证券等 固定收益品种采用估值技 术确定公允价值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
3）权 证投 资
因认购新发行分离交易可 转债而取得的权证从实际 取得日起到卖出交易日或 行权日止，上市交
易的权证投资按估值日在 证券交易所挂牌的该权证 投资的市场交易收盘价估 值；估值日无交易且最
近交易日后经济环境未发 生重大变化的，按最近交 易日的市场交易收盘价估 值；估值日无交易且最
近交易日后经济环境发生 了重大变化的，参考类似 投资品种的现行市价及重 大变化因素，调整最近
交易市 价以 确定 公允 价值 并估值 。
首次发行未上市交易的权 证投资按采用估值技术确 定的公允价值估值；在估 值技术难以可靠计
量公允价值的情况下按成 本估值；因持有股票而享 有的配股权证以及停止交 易但未行权的权证按采
用估值 技术 确定 的公 允价 值估值 。
4） 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值， 本基 金 的管理 人应 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产与 金融 负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 列示 。 除此 以外 ，
金融资 产和 金融 负债 在资 产负债 表内 分别 列示 ，不 予相互 抵销 。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。申购、赎
回、转 换及 分红 再投 资等 引起的 实收 基金 的变 动分 别于交 易确 认日 认列 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计 未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算 的
金额 。 损 益平 准金 于基 金 申购确 认日 或基 金赎 回确 认日认 列 ， 并 于期 末全 额 转入未 分配 利润/( 累 计亏
损) 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于交 易日按 卖出 股票 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
债券投 资收 益/( 损失) 按卖 出债券 成交 金额 与其 成本 和应收 利息 的差 额确 认。
衍生工 具收 益于 交易 日按 卖出权 证成 交金 额与 其成 本的差 额确 认。
股利收益于除息日按上市 公司宣告的分红派息比例 计算的金额扣除由上市公 司代扣代缴的个人
所得税 后的 净额 确认 。
债券利息收入按债券票面 价值与票面利率计算的金 额扣除适用情况下应由债 券发行企业代扣代
缴的个人所得税后的净额 ，在债券实际持有期内逐 日确认。贴息债视同到期 一次性还本付息的附息
债，根据其发行价、到期 价和发行期限按直线法推 算内含票面利率后确认利 息收入。若票面利率与
实际利 率出 现重 大差 异则 按实际 利率 计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
买入返售金融资产收入按 到期应收或实际收到的金 额与初始确认金额的差额 ，在回购期内按实
际利率 法逐 日确 认， 直线 法与实 际利 率法 确定 的收 入差异 较小 的可 采用 直线 法。
公允价值变 动收益/( 损失) 于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 按前 一日基 金资 产净 值 0.70% 的年费 率逐 日计 提。
本基金 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 0.20% 的年 费率逐 日计 提。
卖出回购金融资产支出按 到期应付或实际支付的金 额与初始确认金额的差额 ，在回购期内以实新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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际利率 法逐 日确 认， 直线 法与实 际利 率法 确定 的支 出差异 较小 的可 采用 直线 法。
6.4.4.11 基金的收益分配政 策
1、 本 基金 各基 金份 额类 别 在费用 收取 上不 同， 其对 应 的可 供分 配利 润可 能有 所不同 。 本 基金 同
一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 收益 分配 权；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
3、 基金 收益 分配 后任 一类 基金份 额净 值不 能低 于面 值， 即 基金 收益分 配基 准 日的基 金份 额净 值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
4、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
本基金 本报 告期 内未 有其 他重要 的会 计政 策和 会计 估计。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 报告 期内 未发 生会 计政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 报告 期未 发生 会计 估计变 更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 报告 期未 发生 差错 更正。
6.4.6 税项
根 据 财 政 部 、国 家 税 务 总局 财 税[2002]128 号文 《关 于 开 放 式 证券 投 资 基 金有 关 税 收 问 题的 通
知》 、 财 税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 、 财 税[2005]11 号文 《关 于调 整证 券
( 股票) 交 易印 花税 税率 的通 知》 、 财税[2005]102 号文 《关于 股息 红利 个人 所得 税有关 政策 的通 知》 、
财税[2005]103 号 文 《关 于 股权分 置试 点改 革有 关税 收政策 问题 的通 知》 、 财税 字[2005]107 号文 《 关
于利息 红利 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、自 2008 年 4 月 24 日起 执行 的《 关于调 整证 券（ 股票 ）
交易印 花税 税率 的通 知》 及其他 相关 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集 资金， 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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（2） 基金 买卖 股票 、债 券 的差价 收入 暂免 征营 业税 和 企业 所得 税。
（3） 对基 金取 得的 企业 债 券利息 收入 ， 由发行 债券 的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所得税，暂不征收企 业所得税。对基金取得的 股票的股息、红利收入， 由上市公司在向基金派
发股息 、红 利时 暂减 按 50% 计入 个人 应纳 税所 得额 ，依照 现行 税法 规定 代扣 代缴个 人所 得税 ，暂 不
征收企 业所 得税 。
（4） 基金 买卖 股票 于 2008 年 4 月 24 日 前按 照 0.3% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税 ， 自 2008 年
4 月 24 日 起按 0.1% 的 税 率缴纳 。经 国务 院批 准， 财政部 、国 家税 务总 局决 定从 2008 年 9 月 19 日
起，调 整证 券（ 股票 ）交 易印花 税征 收方 式， 将现 行的对 买卖 、继 承、 赠与 所书立 的 A 股、B 股股
权转让 书据 按 0.1% 的 税率 对双方 当事 人征 收证 券 （ 股票 ） 交 易印 花税 ， 调 整为 单边征 税 ， 即 对买卖 、
继承、 赠与 所书 立的 Ａ股 、Ｂ股 股权 转让 书据 的出 让按 0.1% 的 税率 征收 证券 （股票 ）交 易印 花 税 ，
对受让 方不 再征 税。
（5 ） 基 金作 为流 通股 股东 在股权 分置 改革 过程 中收 到由非 流通 股股 东支 付的 股份 、 现 金等 对价 ，
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期内 本基 金不 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方发 生变 化的 情况。
6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
新华基 金管 理股 份有 限公 司 基金管 理人 、基 金发 起人
6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
1、本 基金 本报 告期 未通 过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易。
2、本 基金 成立 于 2016 年 4 月 13 日 ，可 比期 间无 对 比数据 。
6.4.8.1.2 权证交易
1、本 基金 本报 告期 未通 过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
2、本 基金 成立 于 2016 年 4 月 13 日 ，可 比期 间无 对 比数据 。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 23 页共 34 页
6.4.8.1.3 债券交易
1、本 基金 本报 告期 未通 过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。
2、本 基金 成立 于 2016 年 4 月 13 日 ，可 比期 间无 对 比数据 。
6.4.8.1.4 债券回购交易
1、本 基金 本报 告期 未通 过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
2、本 基金 成立 于 2016 年 4 月 13 日 ，可 比期 间无 对 比数据 。
6.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
1、本 基金 本报 告期 无应 支 付关联 方佣 金。
2、本 基金 成立 于 2016 年 4 月 13 日 ，可 比期 间无 对 比数据 。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年4 月13 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,200,485.10
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 490,287.73
注： 基金 管理 人报 酬按 前 一日基 金资 产净 值 0.70% 的年费 率逐 日计 提, 逐日 累 计至每 月月 底, 按月
支付。
其计算 公式 为: 日 管理 人报 酬= 前一 日基 金资 产净 值× 0.70%/ 当年 天数
本报告 期列 示的 支付 销售 机构的 客户 维护 费为 本期 计提金 额。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年4 月13 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 342,995.72
注： 基金 托管 人报 酬按 前 一日基 金资 产净 值 0.20% 的年费 率逐 日计 提, 逐日 累 计至每 月月 底, 按月
支付。
其计算 公式 为: 日 托管 人报 酬= 前一 日基 金资 产净 值× 0.20%/ 当年 天数 。
6.4.8.2.3 销售服务费 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 24 页共 34 页
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2016 年4 月13 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
新华信 用增 强债 券 A 新华信 用增 强债 券 C 合计
工商银 行 - 217,683.62 217,683.62
新华基 金管 理股 份有
限公司
- 76.91 76.91
恒泰证 券 - 98,303.50 98,303.50
合计 - 316,064.03 316,064.03
6.4.8.3 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年4 月13 日 （基 金合 同 生效日 ）至2016 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行股 份有 限公
司
9,912,283.83 51,576.53
6.4.8.4 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 在报 告期 内未 参与 关联方 承销 证券 。
6.4.9 期末（2016 年 6 月 30 日）本基金持有的 流通 受限证券
6.4.9.1 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
60016
6
福田汽
车
2016-06
-30
重大事
项停牌
5.52
2016-0
7-01
2.79 930,000.00 5,040,600.00 5,133,600.00 -
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 25 页共 34 页
例（% ）
1 权益投 资 136,868,106.80 18.27
其中： 股票 136,868,106.80 18.27
2 固定收 益投 资 583,094,000.00 77.83
其中： 债券 583,094,000.00 77.83
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 2,700,000.00 0.36
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 11,533,751.80 1.54
7 其他各 项资 产 14,988,941.73 2.00
8 合计 749,184,800.33 100.00
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
7.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 0.00 0.00
B 采矿业
11,678,100.00 1.71
C 制造业 38,608,285.20 5.65
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
12,513,200.00 1.83
E 建筑业 4,755,800.00 0.70
F 批发和 零售 业
0.00 0.00
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
42,263,821.60 6.18
H 住宿和 餐饮 业
0.00 0.00
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
0.00 0.00
J 金融业
27,048,900.00 3.96
K 房地产 业
0.00 0.00 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 26 页共 34 页
L 租赁和 商务 服务 业
0.00 0.00
M 科学研 究和 技术 服务 业
0.00 0.00
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
0.00 0.00
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
0.00 0.00
P 教育
0.00 0.00
Q 卫生和 社会 工作
0.00 0.00
R 文化、 体育 和娱 乐业
0.00 0.00
S 综合
0.00 0.00
合计 136,868,106.80 20.01
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 601006 大秦铁 路 2,780,000 17,903,200.00 2.62
2 601328 交通银 行 2,760,000 15,538,800.00 2.27
3 000709 河钢股 份 5,355,000 14,833,350.00 2.17
4 600717 天津港 1,702,200 14,792,118.00 2.16
5 600308 华泰股 份 2,894,290 14,124,135.20 2.07
6 600642 申能股 份 2,180,000 12,513,200.00 1.83
7 601088 中国神 华 830,000 11,678,100.00 1.71
8 601998 中信银 行 2,030,000 11,510,100.00 1.68
9 600269 赣粤高 速 2,199,656 9,568,503.60 1.40
10 600166 福田汽 车 930,000 5,133,600.00 0.75
注：1 、 本 基金 于 2016 年 4 月 13 日 基金 合同 生效 ， 至报告 截止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生
效未满 一年 。
2 、 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 投 资 的 所 有 股 票 明 细 ， 应 阅 读 登 载 于 基 金 管 理 人 网 站
（www.ncfund.com.cn ） 的 半年度 报告 正文 。
7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期末 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 27 页共 34 页
产净值 比例
（％）
1 601006 大秦铁 路 18,806,400.00 2.75
2 601328 交通银 行 15,409,800.00 2.25
3 600717 天津港 14,964,761.09 2.19
4 709 河钢股 份 14,925,615.00 2.18
5 600269 赣粤高 速 12,635,115.02 1.85
6 600308 华泰股 份 12,533,087.80 1.83
7 600642 申能股 份 12,298,000.00 1.80
8 601088 中国神 华 11,461,602.35 1.68
9 601998 中信银 行 11,178,300.00 1.63
10 600875 东方电 气 5,198,000.00 0.76
11 601117 中国化 学 5,194,400.00 0.76
12 600166 福田汽 车 5,040,600.00 0.74
注：1 、本 项 “ 买 入金 额 ” 均 按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘以 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交 易 费 用 。
2、 本基 金于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告 截止 日 2016 年 6 月 30 日 基金合 同生 效 未
满一年 。
7.4.2 累计卖出金额超出期末 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600269 赣粤高 速 2,701,812.50 0.40
注：1 、本 项 “ 卖 出金 额 ” 均 按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘以 数量 ）填 列， 不考 虑相关 交 易 费 用 。
2、 本基 金于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告 截止 日 2016 年 6 月 30 日 基金合 同生 效 未
满一年 。
7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 139,645,681.26
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 2,701,812.50
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 28 页共 34 页
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例( ％)
1 国家债 券 19,786,000.00 2.89
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,002,000.00 1.46
其中： 政策 性金 融债 10,002,000.00 1.46
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 452,123,000.00 66.11
6 中期票 据 101,183,000.00 14.80
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 583,094,000.00 85.26
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 101355002
13 陕 有色
MTN001
400,000 40,400,000.00 5.91
2 011699192
16 国 新能
源 SCP001
400,000 40,152,000.00 5.87
3 011699342
16 沈 公用
SCP001
400,000 40,016,000.00 5.85
4 101355003
13 三 友碱
业 MTN001
300,000 30,399,000.00 4.45
5 041553043
15 粤 物资
CP001
300,000 30,246,000.00 4.42
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 29 页共 34 页
7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
7.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
7.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策
本基金 合同 尚无 股指 期货 投资政 策。
7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
7.11.1 本期国债期货投资 政策
根据本 基金 基金 合同 ，本 基金不 能投 资于 国债 期货 。
7.11.2 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本报告期内 ，本基 金投资的前十名证券的发 行主体没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
7.12.2 本报 告期 内， 本基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 之外 的股 票。
7.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 44,026.47
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 14,923,932.05
5 应收申 购款 20,983.21
6 其他应 收款 - 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,988,941.73
7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本报告 期末 本基 金无 处于 转股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的
公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
流通受 限情
况说明
1 600166 福田汽 车 5,133,600.00 0.75
重大事 项停
牌
7.12.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
新华信 用增 强债
券 A
1,784 253,053.07 271,097,886.58 60.05% 180,348,785.71 39.95%
新华信 用增 强债
券 C
1,272 179,376.22 0.00 0.00% 228,166,545.71 100.00%
合计 3,056 222,386.52 271,097,886.58 39.89% 408,515,331.42 60.11% 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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8.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
新华信 用增 强债 券 A 0.00 0.00%
新华信 用增 强债 券 C 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
新华信 用增 强债 券 A 0
新华信 用增 强债 券 C 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
新华信 用增 强债 券 A 0
新华信 用增 强债 券 C 0
合计 0
注：本公司高级管理人员 、基金投资和研究部门负 责人持有该只基金份额总 量的数量区间为 0
份；该 只基 金的 基金 经理 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间 为 0 份。
9
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 新华信 用增 强债 券 A 新华信 用增 强债 券 C
基金合 同生 效日 （2016 年 4 月 13
日）基 金份 额总 额
405,907,897.38 526,500,442.12
本报告 期期 初基 金份 额总 额 405,907,897.38 526,500,442.12
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 申购 份额
70,471,429.17 394,737.01
减： 基金 合同 生效 日起 至报 告期期
末基金 总赎 回份 额
24,932,654.26 298,728,633.42
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金拆 分变 动份 额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 451,446,672.29 228,166,545.71
注：本 基金 于 2016 年 4 月 13 日基 金合 同生 效， 至 报告截 止 日 2016 年 6 月 30 日基 金合 同生 效
未满一 年。
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
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10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
2016 年 3 月 24 日， 崔建 波先生 担任 基金 管理 人副 总经理 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 本基 金未 有涉 及基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金未 有基 金投资 策略 的改 变。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金未 有改 聘会计 师事 务所 的情 况。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 本基 金不 存在 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 监管 部门 稽查 或处罚 的情 况。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
西南证 券 1 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
宏信证 券 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
湘财证 券 1 - - - - -
中信万 通 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
国元证 券 1 - - - - -
新时代 证券 1 - - - - -
恒泰证 券 2 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
华安证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 92,750,557.96 65.16% 86,379.59 65.16% -
中信证 券 1 25,692,800.00 18.05% 23,927.37 18.05% -
安信证 券 1 10,159,515.00 7.14% 9,461.66 7.14% -
国泰君 安 1 8,768,225.00 6.16% 8,165.81 6.16% -
长江证 券 1 4,766,100.00 3.35% 4,438.65 3.35% -
国信证 券 1 210,295.80 0.15% 195.85 0.15% -
注：本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于加 强证券 投资 基金 监管 有关 问题的 通知 》（ 证新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 33 页共 34 页
监基字[1998]29 号 ）以 及 《关于 完善 证券 投资 基金 交易席 位制 度有 关问 题的 通知》 （证 监基 金字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本基 金报 告期 内共 租 用 20 个 交易 席位 。
一、交 易席 位的 分配 依据
交易席 位的 分配 以券 商实 力及其 所提 供的 研究 支持 为基础 ，主 要考 察点 包括 ：
1、经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 。
2、具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 。
3、具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 。
二、交 易席 位的 选择 流程
1、研 究部 根据 上述 标准 考 察后确 定选 用交 易席 位的 券商。
2、与 被选 中的 证券 经营 机 构签订 席位 租用 协议 。
三、交 易量 的分 配
交易量 的分 配以 券商 所提 供的服 务及 研究 支持 为基 础，主 要考 察点 包括 ：
1、 券 商提 供独 立的 或第 三 方研究 报告 及服 务 ， 包 括 宏观经 济 、 行 业分 析、 公司 研发 、 市 场数 据、
财经信 息、 行业 期刊 、组 合分析 软件 、绩 效评 估、 研讨会 、统 计信 息、 交易 评估等 ，用 以支 持投 资
决策。
2、以 季度 为单 位对 经纪 商 通过评 分的 方式 进行 考核 ，由基 金经 理、 研究 员和 交易员 分别 打分 ，
根据经 纪商 给投 资带 来的 增值确 定经 济商 的排 名。
考核的 内容 包括 上一 季度 经纪交 易执 行情 况、 提供 研究报 告数 量、 研究 报告 质量和 及时 性、 受
邀讲解 次数 及效 果、 主动 推介次 数及 效果 等。 考核 结果将 作为 当期 交易 量分 配的依 据， 交易 量大 小
和评分 高低 成正 比。
3、 交 易部 负责 落实 交易 量 的实际 分配 工作 。
10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
恒泰证 券 - -
60,000,00
0.00
14.68% - -
海通证 券 - -
264,000,0
00.00
64.61% - -
国泰君 安 - -
78,600,00
0.00
19.24% - - 新华信用增强债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要
第 34 页共 34 页
国信证 券 - -
6,000,000.
00
1.47% - -
11
影响投资者决策的其 他重要信息
本报告 期内 本基 金未 有影 响投资 者决 策的 其他 重要 信息。
新华基金管理股份有 限公 司
二〇一六年八月二十 四日
