易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基
金(LOF )
2016 年半年度报告
2016 年 6 月 30 日
基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:二〇一六年八月二十四日 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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§1 重要 提 示及 目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏, 并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本半 年 度 报 告已 经 三 分 之二 以 上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 8 月 19 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 , 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈 利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 6 月30 日止。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示 及目录 ................................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务 指标和基金净值表现 ........................................................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7
§4 管理人报 告 ........................................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
§5 托管人报 告 ...................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 14
§6 半年度财 务会计报告(未经审计) .............................................................................................. 14
6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16
6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................................... 17
6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18
§7 投资组合 报告 .................................................................................................................................. 34
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 34
7.2 报告期 末按行业分类的股票投资 组合 ....................................................................................... 35
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 35
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 35
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 35
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 36
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 36
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 37
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 37
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 37
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 37
7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 37 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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§8 基金份额 持有人信息 ...................................................................................................................... 38
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 38
8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 38
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 39
8.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 39
8.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ....................................................................................... 40
§9 开放式基 金份额变动 ...................................................................................................................... 40
§ 10 重大事件 揭示 ................................................................................................................................ 40
10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 40
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 41
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 41
10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 41
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 41
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 41
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 41
10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 43
§ 11 备查文件 目录 ................................................................................................................................ 45
11.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 45
11.2 存放地点 ............................................................................................................................... 45
11.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 45
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§2 基金 简 介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金
(LOF )
基金简称 易方达中债新综指发起式(LOF )
场内简称 易基综债
基金主代码 161119
基金运作方式 契约型、上市开放式(LOF ) 、发起式
基金合同生效日 2012 年 11 月 8 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 252,193,016.76 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 1 月 9 日
下属分级基金的基金简称
易方达中债新综指发起式
(LOF )A
易方达中债新综指发起式
(LOF )C
下属分级基金的交易代码
161119 161120
报告期末下属分级基金的份额总额
182,159,811.87 份 70,033,204.89 份
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
本基金通过指数化投资, 争取在扣除各项费用之前获得与标的指数相似的
总回报,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为被动管理的指数基金, 主要 采用分层抽样复制和动态最优化的方
法, 构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合, 以实现对标的指数的
有效跟踪。
业绩比较基准 中债- 新综合指数
风险收益特征
本基金为债券型指数基金, 其预期风险和预期收益低于股票基金、 混合基
金,高于货币市场基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信 息 披 露
姓名 张南 林葛
联系电话 020-85102688 010-66060069 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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负责人 电子邮箱
service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北京市东城区建国门内大街69
号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30 号广州 银行大厦40-43 楼
北京市西城区复兴门内大街28
号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510620 100031
法定代表人 刘晓艳 周慕冰
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金 半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金 半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 43 楼
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要 财 务指 标 和 基金净 值 表 现
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
报告期(2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日 )
易方达中债新综指发起
式(LOF )A
易方达中债新综指发起式
(LOF )C
本期已实现收益 4,093,541.38 2,557,483.25
本期利润
2,146,182.51 1,022,513.99
加权平均基金份额本期利润 0.0177 0.0126
本期加权平均净值利润率 1.48% 1.06%
本期基金份额净值增长率 1.61% 1.46%
3.1.2 期末 数据 和 指 标
报告期末(2016 年 6 月 30 日)
易方达中债新综指发起式 易方达中债新综指发起式易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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(LOF )A (LOF )C
期末可供分配利润 27,676,720.09 9,978,013.89
期末可供分配基金份额利润 0.1519 0.1425
期末基金资产净值 220,062,704.80 83,919,307.68
期末基金份额净值 1.2081 1.1983
3.1.3 累计 期末 指 标
报告期末(2016 年 6 月 30 日)
易方达中债新综指发起
式(LOF )A
易方达中债新综指发起式
(LOF )C
基金份额累计净值增长率 20.81% 19.83%
注:1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
易方达中债新综指发起式(LOF )A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.64% 0.03% 0.69% 0.04% -0.05% -0.01%
过去三个月 0.22% 0.08% 0.44% 0.06% -0.22% 0.02%
过去六个月 1.61% 0.08% 1.58% 0.07% 0.03% 0.01%
过去一年 8.18% 0.08% 6.56% 0.07% 1.62% 0.01%
过去三年 17.68% 0.11% 18.09% 0.09% -0.41% 0.02%
自基金合同生
效起至今
20.81% 0.11% 21.50% 0.09% -0.69% 0.02%
易方达中债新综指发起式(LOF )C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.61% 0.03% 0.69% 0.04% -0.08% -0.01%
过去三个月 0.16% 0.08% 0.44% 0.06% -0.28% 0.02%
过去六个月 1.46% 0.08% 1.58% 0.07% -0.12% 0.01%
过去一年 7.91% 0.08% 6.56% 0.07% 1.35% 0.01%
过去三年 16.55% 0.11% 18.09% 0.09% -1.54% 0.02%
自基金合同生
效起至今
19.83% 0.11% 21.50% 0.09% -1.67% 0.02% 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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3.2.2 自 基金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变 动
的比较
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图
(2012 年 11 月 8 日至2016 年6 月30 日)
易方达中债新综指发起式(LOF )A
易方达中债新综指发起式(LOF )C 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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注: 自基金合同生效至报告期末,A 类基金份额净值增长率为 20.81% ,C 类基金份额净值增长
率为 19.83% ,同期业绩比较基准收益率为 21.50% 。
§4 管理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及其管 理 基 金的经 验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17
日,注册资本 1.2 亿元 ,旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股
有 限 公 司 、 易 方 达 资 产 管 理 有 限 公 司 等 子 公 司 。 易 方 达 秉 承 “ 取 信 于 市 场 , 取 信 于 社 会 ” 的 宗 旨 , 坚
持 “ 在 诚 信 规 范 的 前 提 下 , 通 过 专 业 化 运 作 和 团 队 合 作 实 现 持 续 稳 健 增 长 ” 的 经 营 理 念 , 以 严 格 的 管
理、规范的运作和良好的投资业绩,赢得市场认可。2004 年 10 月,易方达取得全国社会保障基金
投资管理人资格。2005 年 8 月,易方达获得企业年金基金投资管理人资 格。2007 年 12 月,易方达
获得合格境内机构投资者 (QDII) 资 格。 2008 年2 月, 易方达 获得从事特定客户资产管理业务资格。
截至 2016 年6 月30 日, 易方达旗下共管理 92 只 开放式基金、1 只封闭式 基金和多个全国社保基金
资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务,管理公募基金总规模 4056.91 亿元 。
4.1.2 基 金经 理 ( 或基金 经 理 小组) 及 基 金经理 助 理 简介 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理 (助
理) 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
王晓晨
本基金的基金
经理、易方达
保本一号混合
型证券投资基
金的基金经
理、易方达投
资级信用债债
券型证券投资
基金的基金经
理、易方达增
强回报债券型
证券投资基金
的基金经理、
易方达资产管
理(香港)有
限公司基金经
理、固定收益
总部总经理助
理
2014-07-0
5
- 13 年
硕士研究生, 曾任易方达基金管理
有限公司集中交易室债券交易员、
债券交易主管、 易方达货币市场基
金基金经理、 易方达保证金收益货
币市场基金基金经理。
李一硕
本基金的基金
经理助理、易
方达纯债 1 年
定期开放债券
型证券投资基
金的基金经
理、易方达永
旭添利定期开
放债券型证券
投资基金的基
金经理、易方
达信用债债券
型证券投资基
金的基金经理
助理、易方达
稳健收益债券
型证券投资基
金的基金经理
助理、易方达
裕如灵活配置
混合型证券投
资基金的基金
经理助理、易
2015-02-1
7
- 8 年
硕士研究生, 曾任瑞银证券有限公
司任研究员, 中国国际金融有限公
司研究员, 易方达基金管理有限公
司研究员。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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方达裕惠回报
定期开放式混
合型发起式证
券投资基金的
基金经理助理
注:1. 此处的 “ 任职日期” 和“ 离任日期 ” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期 。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内, 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 , 在 控 制风 险 的 前 提下 , 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平交 易 制 度的执 行 情 况
本 基 金 管 理人 主 要 通 过建 立 有 纪 律、 规 范 化 的投 资 研 究 和决 策 流 程 、交 易 流 程 ,以 及 强 化 事后
监 控 分 析 来确 保 公 平 对待 不 同 投 资组 合 , 切 实防 范 利 益 输送 。 本 基 金管 理 人 规 定了 严 格 的 投资 权 限
管理制度、 投资备选库管理制度和集中交易制度等, 并重视交易执行环节的公平交易措施, 以 “ 时间
优先、 价格优先 ” 作为执行指令的基本原则, 通过投资交易系统中的公平交易模块, 以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异 常交 易 行 为的专 项 说 明
本 报 告 期 内, 公 司 旗 下所 有 投 资 组合 参 与 的 交易 所 公 开 竞价 交 易 中 ,同 日 反 向 交易 成 交 较 少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易 共有 16 次, 其中 13 次为 指数及量化投资因投资策略
需 要 和 其 他组 合 发 生 的反 向 交 易 ;3 次 为 不 同基 金 经 理 管理 的 非 指 数基 金 因 投 资策 略 不 同 而发 生 的
反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2016 年一季 度我国宏观经济一度出现较多积极因素, 在基建投资较为稳健的同时, 房地产销售易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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及 投 资 数 据的 恢 复 成 为了 经 济 中 的亮 点 , 且 贷款 及 融 资 数据 处 于 较 高水 平 。 从 市场 表 现 看 ,一 季 度
债 券 市 场 收益 率 曲 线 明显 陡 峭 化 ,其 中 短 端 收益 率 在 央 行维 持 流 动 性充 裕 的 背 景下 持 续 下 行, 长 端
品 种 则 受 到市 场 通 胀 预期 、 房 地 产销 售 数 据 回升 等 因 素 影响 , 收 益 率回 落 后 明 显回 升 。 而 在配 置 需
求的带动下,一季度信用利差仍然不断收窄。
虽 然 一 季 度经 济 数 据 不乏 回 暖 的 迹象 , 但 二 季度 国 内 经 济整 体 而 言 却仍 然 乏 力 ,经 济 主 体 的内
生动力并没有因为此前复苏预期而产生扩张动力。 具体看来, 4 月零售和 投资数据均出现明显下滑,
较工业增加值数据显示的情况更差。制造业和民 间投资也持续疲弱。5 月工业数据在 4 月放缓后维
持平稳,但增速仍处于略低的水平;当月需求方面整体延续了 4 月的情况,尤其是投资需求仍然在
走弱, 其中制造业投资更是呈现加速下滑的态势; 房地产投资则持续负增长, 虽然幅度仍比较有限。
房地产销售、新开工数据在 5 月也出现了下滑。融资数据方面,5 月延续了 4 月的下滑趋势。从融
资 结 构 上 可以 看 到 , 主要 是 房 地 产按 揭 贷 款 和政 府 融 资 支撑 了 融 资 的扩 张 , 而 其他 融 资 需 求较 为 低
迷,这一点与经济数据反映的情况是一致的。6 月工业增加值同比增长 6.2% ,高于市 场预期,但其
他数据仍未显示出更多经济企稳的信 号。
二 季 度 初 伴随 经 济 复 苏和 通 胀 预 期上 升 , 以 及商 品 期 货 价格 的 快 速 上涨 , 债 券 市场 收 益 率 一度
快 速 上 行 。此 后 上 述 市场 不 利 因 素都 出 现 了 一定 程 度 的 反转 , 权 威 人士 讲 话 出 台后 , 债 市 情绪 更 是
大幅转向。不过 4 月经济数据公布后,收益率反而再次快速上行。此后英国退欧事件引发避险情绪
及货币宽松预期上升,伴随 6 月末 配置需求开始释放,推动收益率再度明显下行。
操 作 上 , 基金 总 体 上 按照 指 数 的 结构 和 久 期 进行 配 置 。 但是 由 于 基 金规 模 仍 然 较小 , 分 类 债券
资 产 的 权 重与 指 数 中 该资 产 的 权 重仍 存 在 一 定偏 差 , 在 一定 程 度 上 采取 了 较 为 灵活 的 配 置 策略 。 组
合的回报与 基准指数大体相当。
4.4.2 报 告期 内 基 金的业 绩 表 现
截至报告期末,本基金 A 类基金份额净值为 1.2081 元,本报告期份额净值增长率为 1.61% ;C
类基金份额净值为1.1983 元, 本报告 期份额净值增长率为1.46% ; 同期业绩 比较基准收益率为1.58% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
在 二 季 度 经济 增 长 数 据仍 显 疲 态 的背 景 下 , 市场 对 经 济 复苏 及 通 胀 的预 期 均 有 所回 调 ; 但 投资
者 对 于 下 半年 经 济 显 著下 滑 的 空 间也 并 没 有 太大 预 期 。 因此 , 从 宏 观基 本 面 的 角度 出 发 , 债券 市 场
收益率可能进入一个区间波动的格局,短期内趋势性变动的可能性偏低。
具 体 而 言 ,支 持 收 益 率低 位 企 稳 或进 一 步 下 行的 因 素 仍 然存 在 。 首 先, 经 济 内 生增 长 动 力 仍然
不 足 , 尤 其是 私 人 部 门投 资 持 续 下滑 , 短 期 内也 难 以 出 现复 苏 迹 象 。诚 然 房 地 产是 上 半 年 经济 活 动易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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中 的 亮 点 ,但 未 来 的 关键 还 是 在 于房 地 产 销 售的 持 续 性 及其 转 化 为 投资 的 效 果 ,这 一 过 程 可能 还 需
要 进 一 步 观察 。 其 次 ,债 券 市 场 中的 配 置 需 求仍 然 持 续 存在 , 随 着 今年 以 来 风 险偏 好 的 显 著下 降 ,
利 率 债 及 高评 级 信 用 债仍 然 是 机 构最 主 要 的 配置 品 种 。 最后 , 由 于 今年 以 来 央 行多 次 及 时 投放 流 动
性,市场机构对于资金面保持稳定宽松的信心仍较强。
但 与 此 同 时, 收 益 率 下行 的 空 间 可能 受 到 诸 多限 制 。 在 财政 政 策 发 力的 背 景 下 ,基 建 投 资 仍有
望 继 续 维 持在 偏 高 水 平, 从 而 其 对经 济 短 期 托底 的 效 果 继续 存 在 。 央行 对 资 金 面及 短 端 利 率的 稳 定
意 图 较 为 明显 , 其 能 力也 毋 庸 置 疑, 但 当 前 环境 下 货 币 政策 进 一 步 宽松 的 概 率 较低 , 而 汇 率因 素 未
来也可能影响央行货币政策的调控空间。估值方面,6 月末之后收益率曲线平坦化下行,10 年 以上
期 限 利 率 债的 期 限 利 差水 平 也 显 著压 缩 。 如 果短 端 利 率 维持 在 当 前 水平 , 则 整 体收 益 率 下 行的 幅 度
或将比较有限。
二季度信用市场风险进一步暴露, 违约事件相继出现。 虽然中高评级信用利差仍然维持在低位,
但 低 评 级 尤其 是 产 能 过剩 行 业 利 差迅 速 扩 大 。进 入 下 半 年, 随 着 这 些发 行 人 再 融资 压 力 加 大以 及 评
级调整进程仍未结束,中低评级板块信用风险将持续释放。
操 作 上 , 未来 组 合 在 按照 指 数 结 构进 行 配 置 的前 提 下 , 杠杆 、 久 期 水平 及 分 类 资产 配 置 将 根据
市场情况保持一定灵活性,力争为投资者带来超额回报。
4.6 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 , 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 , 公司 营 运 总 监担 任 估 值 委员 会 主 席 ,研 究 部 、 固定 收 益 总 部、
投 资 风 险 管理 部 、 监 察部 和 核 算 部指 定 人 员 担任 委 员 。 估值 委 员 会 负责 组 织 制 定和 适 时 修 订基 金 估
值 政 策 和 程序 , 指 导 和监 督 整 个 估值 流 程 。 估值 委 员 会 成员 具 有 多 年的 证 券 、 基金 从 业 经 验, 熟 悉
相 关 法 律 法规 , 具 备 行业 研 究 、 风险 管 理 、 法律 合 规 或 基金 估 值 运 作等 方 面 的 专业 胜 任 能 力。 基 金
经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 , 由 其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
易方达中债新综指(LOF )A :本报告 期内未实施利润分配。
易方达中债新综指(LOF )C :本报告 期内未实施利润分配。
§5 托管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
在托管本基金的过程中, 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相 关 法 律 法规 的 规 定 以及 基 金 合 同、 托 管 协 议的 约 定 , 对本 基 金 基 金管 理 人 — 易方 达 基 金 管理 有 限
公司 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日基金的投 资运作, 进行了认真、 独立的会计核算和必要的
投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 托 管 人 认为 , 易 方 达基 金 管 理 有限 公 司 在 本基 金 的 投 资运 作 、 基 金资 产 净 值 的计 算 、 基 金份
额 申 购 赎 回价 格 的 计 算、 基 金 费 用开 支 及 利 润分 配 等 问 题上 , 不 存 在损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行
为 ; 在 报 告期 内 , 严 格遵 守 了 《 证券 投 资 基 金法 》 等 有 关法 律 法 规 ,在 各 重 要 方面 的 运 作 严格 按 照
基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本半 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 托 管 人 认为 , 易 方 达基 金 管 理 有限 公 司 的 信息 披 露 事 务符 合 《 证 券投 资 基 金 信息 披 露 管 理办
法 》 及 其 他相 关 法 律 法规 的 规 定 ,基 金 管 理 人所 编 制 和 披露 的 本 基 金半 年 度 报 告中 的 财 务 指标 、 净
值 表 现 、 收益 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 等信 息 真 实 、准 确 、 完 整, 未 发 现 有损 害 基
金持有人利益的行为。
§6 半年 度 财务 会 计 报告( 未 经 审计)
6.1 资 产 负 债表
会计主体: 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )
报告截止日:2016 年 6 月 30 日 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产:
银行存款 6.4.7.1 5,564,829.22 5,161,545.10
结算备付金
4,703,083.70 6,224,163.22
存出保证金
1,486.17 4,912.76
交易性金融资产 6.4.7.2 306,201,056.20 384,836,334.30
其中:股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
306,201,056.20 384,836,334.30
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 6,540,051.67 7,569,644.58
应收股利
- -
应收申购款
9,100,672.40 768,362.09
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
332,111,179.36 404,564,962.05
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债:
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
26,019,760.97 102,249,589.62
应付证券清算款
1,500,372.50 3,009,090.85
应付赎回款
191,021.69 127,381.66
应付管理人报酬
53,316.51 68,544.00
应付托管费
17,772.16 22,847.99
应付销售服务费
22,423.68 30,467.82
应付交易费用 6.4.7.7 10,696.69 20,210.99
应交税费
51,780.82 51,780.82
应付利息
5,201.00 16,109.95
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 256,820.86 371,893.05
负债合计
28,129,166.88 105,967,916.75
所 有 者 权益:
实收基金 6.4.7.9 252,193,016.76 251,848,803.09 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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未分配利润 6.4.7.10 51,788,995.72 46,748,242.21
所有者权益合计
303,982,012.48 298,597,045.30
负债和所有者权益总计
332,111,179.36 404,564,962.05
注: 报告截止日 2016 年 6 月 30 日, A 类基金份额净值 1.2081 元, C 类基金份额净值 1.1983 元;
基金份额总额 252,193,016.76 份 , 下属 分级基金的份额总额分别为: A 类基金份额总额 182,159,811.87
份,C 类基 金份额总额 70,033,204.89 份。
6.2 利润表
会计主体: 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )
本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年6 月30 日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 6 月 30 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日
一、收入
5,006,162.18 7,048,782.45
1. 利息收入
8,732,676.24 5,571,574.88
其中:存款利息收入 6.4.7.11 57,879.09 54,158.29
债券利息收入
8,674,797.15 5,517,416.59
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益( 损失以 “- ” 填 列)
-341,854.25 817,654.17
其中:股票投资收益 6.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 -341,854.25 817,654.17
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号
填列)
6.4.7.16
-3,482,328.13 652,473.02
4. 汇兑收益( 损失以 “ -” 号填列)
- -
5. 其他收入( 损失以 “- ” 号 填列) 6.4.7.17 97,668.32 7,080.38
减 : 二 、费用
1,837,465.68 1,803,322.57
1 .管理人报 酬
358,882.28 196,494.29
2 .托管费
119,627.41 65,498.09
3 .销售服务 费
168,009.41 154,713.75
4 .交易费用 6.4.7.18 4,785.54 9,670.06
5 .利息支出
892,961.81 1,179,103.59 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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其中:卖出回购金融资产支出
892,961.81 1,179,103.59
6 .其他费用 6.4.7.19 293,199.23 197,842.79
三 、 利润 总额 ( 亏损 总额 以 “- ”号填
列)
3,168,696.50 5,245,459.88
减:所得税费用
- -
四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ”号填列)
3,168,696.50 5,245,459.88
6.3 所 有 者 权益( 基 金 净值) 变 动 表
会计主体: 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )
本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年6 月30 日
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基
金净值) 251,848,803.09 46,748,242.21 298,597,045.30
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利
润) - 3,168,696.50 3,168,696.50
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净
值减少以 “- ” 号填列) 344,213.67 1,872,057.01 2,216,270.68
其中:1. 基金 申购款 280,622,669.40 55,708,396.07 336,331,065.47
2. 基金赎回款 -280,278,455.73 -53,836,339.06 -334,114,794.79
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 (净值减少以 “- ” 号
填列) - - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基
金净值) 252,193,016.76 51,788,995.72 303,982,012.48
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基
金净值) 176,423,298.24 11,024,586.84 187,447,885.08
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利
润) - 5,245,459.88 5,245,459.88
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净
值减少以 “- ” 号填列) -98,856,143.90 -7,449,782.92 -106,305,926.82 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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其中:1. 基金 申购款 49,743,227.62 3,940,300.82 53,683,528.44
2. 基金赎回款 -148,599,371.52 -11,390,083.74 -159,989,455.26
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 (净值减少以 “- ” 号
填列) - - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基
金净值) 77,567,154.34 8,820,263.80 86,387,418.14
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ,财务 报表由下列负责人签署:
基金管理人 负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人: 张优造,会计机构负责人: 陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基 金基 本 情 况
易 方 达 中 债 新 综 合 债 券 指 数 发 起 式 证 券 投 资 基 金 (LOF )( 以下简称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监督
管理委员会( 以下简称“ 中 国证监会 ”) 证监许可[2012]1072 号《 关于核准易方达中债新综合债券指数
发起式证券投资基金 (LOF) 募集的 批复》 核准, 由易方达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国
证券投资基金法》 和 《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金 (LOF ) 基金合同》 公开募集。
经向中国证监会备案, 《 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金 (LOF) 基 金合同》 于 2012
年 11 月 8 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 1,383,708,072.78 份基金 份额,其中认
购资金利息折合 437,095.48 份基金份 额。本基金为契约型、上市开 放式(LOF )、发 起式基金,存
续 期 限 不 定。 本 基 金 的基 金 管 理 人为 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司 , 基 金托 管 人 为 中国 农 业 银 行股 份 有
限公司。
6.4.2 会 计报 表 的 编制基 础
本 财 务 报 表系 按 照 财 政部 颁 布 的 《企 业 会 计 准则 — 基 本 准则 》 以 及 其后 颁 布 及 修订 的 具 体 会计
准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ) 编 制 , 同 时 , 对 于 在 具 体 会
计 核 算 和 信息 披 露 方 面, 也 参 考 了中 国 证 券 投资 基 金 业 协会 修 订 并 发布 的 《 证 券投 资 基 金 会计 核 算
业 务 指 引 》、 中 国 证 监会 制 定 的 《关 于 进 一 步规 范 证 券 投资 基 金 估 值业 务 的 指 导意 见 》 、 《关 于 证
券 投 资 基 金执 行< 企业 会计 准 则> 估 值业 务 及 份 额净 值 计 价 有关 事 项 的 通知 》 、 《 证券 投 资 基 金信 息
披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他 中国证监会颁布的相关规定。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵 循企 业 会 计准则 及 其 他有关 规 定 的声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 , 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本 报告 期 所 采用的 会 计 政策、 会 计 估计与 最 近 一期年 度 报 告相一 致 的 说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 差 错 更正 的 说 明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印 花税
证券(股票)交易印花税税率为 1 ‰ ,由出让方缴纳。
股 权 分 置 改革 过 程 中 因非 流 通 股 股东 向 流 通 股股 东 支 付 对价 而 发 生 的股 权 转 让 ,暂 免 征 收 印花
税。
6.4.6.2 营 业税、增值税、企业所得税
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
证 券 投 资 基金 ( 封 闭 式证 券 投 资 基金 , 开 放 式证 券 投 资 基金 ) 管 理 人运 用 基 金 买卖 股 票 、 债券
的差价收入,免征营业税。
自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,
由 缴 纳 营 业税 改 为 缴 纳增 值 税 。 对证 券 投 资 基金 ( 封 闭 式证 券 投 资 基金 , 开 放 式证 券 投 资 基金 ) 管
理 人 运 用 基金 买 卖 股 票、 债 券 的 转让 收 入 免 征增 值 税 ; 国债 、 地 方 政府 债 利 息 收入 免 征 增 值税 ; 存
款利息收入不征收增值税; 质押式买入返售金融商品及持有政策性金融债券的利息收入免征增值税。
证 券 投 资 基金 从 证 券 市场 中 取 得 的收 入 , 包 括买 卖 股 票 、债 券 的 差 价收 入 , 股 权的 股 息 、 红利
收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
股 权 分 置 改革 中 非 流 通股 股 东 通 过对 价 方 式 向流 通 股 股 东支 付 的 股 份、 现 金 等 收入 , 暂 免 征收
流通股股东应缴纳的企业所得税。
6.4.6.3 个 人所得税
个人所得税税率为 20% 。
基 金 取 得 的股 票 的 股 息、 红 利 收 入、 债 券 的 利息 收 入 及 储蓄 利 息 收 入, 由 上 市 公司 、 债 券 发行
企 业 及 金 融机 构 在 向 基金 派 发 股 息、 红 利 收 入、 债 券 的 利息 收 入 及 储蓄 利 息 收 入时 代 扣 代 缴个 人 所
得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上 至 1 年(含 1 年)的,减 按 50% 计入应 纳
税所得额; 持股期限超过 1 年的, 减按 25% 计入 应纳税所得额; 自 2015 年 9 月8 日 起, 证券投资基
金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免 征收个人
所得税。
股 权 分 置 改革 中 非 流 通股 股 东 通 过对 价 方 式 向流 通 股 股 东支 付 的 股 份、 现 金 等 收入 , 暂 免 征收
流通股股东应缴纳的个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
6.4.7 重 要 财务 报 表 项目的 说 明
6.4.7.1 银行 存 款
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
活期存款 5,564,829.22
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月-1 年 -
存款期限 1 个月以内 -
其他存款 -
合计 5,564,829.22
6.4.7.2 交易 性 金 融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 104,543,478.19 105,811,362.20 1,267,884.01
银行间市场 198,947,415.00 200,389,694.00 1,442,279.00
合计 303,490,893.19 306,201,056.20 2,710,163.01
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 303,490,893.19 306,201,056.20 2,710,163.01
6.4.7.3 衍生 金 融 资产/ 负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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6.4.7.4 买入 返 售 金融资 产
6.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期 末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收 利 息
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 1,471.58
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 1,904.76
应收债券利息 6,536,674.70
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 0.63
合计 6,540,051.67
6.4.7.6 其他 资 产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.7 应付 交 易 费用
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 10,696.69
合计 10,696.69
6.4.7.8 其他 负 债
单位:人民币元
项目
本期末
2016 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 119.40
预提费用 208,850.46
指数使用费 47,851.00
合计 256,820.86
6.4.7.9 实收 基 金 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 22 页共 45 页
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )A
金额单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 148,155,656.31 148,155,656.31
本期申购 188,411,851.24 188,411,851.24
本期赎回(以 “- ” 号填列 ) -154,407,695.68 -154,407,695.68
本期末 182,159,811.87 182,159,811.87
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )C
金额单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 103,693,146.78 103,693,146.78
本期申购 92,210,818.16 92,210,818.16
本期赎回(以 “- ” 号填列 ) -125,870,760.05 -125,870,760.05
本期末 70,033,204.89 70,033,204.89
注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分 配 利 润
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 17,297,204.49 10,685,614.46 27,982,818.95
本期利润 4,093,541.38 -1,947,358.87 2,146,182.51
本期基金份额交易产生的
变动数
6,285,974.22 1,487,917.25 7,773,891.47
其中:基金申购款 27,042,438.69 11,110,013.61 38,152,452.30
基金赎回款 -20,756,464.47 -9,622,096.36 -30,378,560.83
本期已分配利润 - - -
本期末 27,676,720.09 10,226,172.84 37,902,892.93
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )C
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 23 页共 45 页
上年度末 11,332,864.07 7,432,559.19 18,765,423.26
本期利润 2,557,483.25 -1,534,969.26 1,022,513.99
本期基金份额交易产生的
变动数
-3,912,333.43 -1,989,501.03 -5,901,834.46
其中:基金申购款 11,369,053.45 6,186,890.32 17,555,943.77
基金赎回款 -15,281,386.88 -8,176,391.35 -23,457,778.23
本期已分配利润 - - -
本期末 9,978,013.89 3,908,088.90 13,886,102.79
6.4.7.11 存款 利 息 收入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 17,611.36
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 36,102.66
其他 4,165.07
合计 57,879.09
6.4.7.12 股票 投 资 收益—— 买 卖股票 差 价 收入
本基金本报告期无股票投资收益。
6.4.7.13 债券 投 资 收益 ——买 卖 债券 差 价 收入
单 位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
卖出债券 (、 债转股及债券到期兑付) 成
交总额
264,724,685.06
减: 卖出债券 (、 债转股及债券到期兑付)
成本总额
257,620,218.14
减: 应收利息总额 7,446,321.17
买卖债券差价收入 -341,854.25
6.4.7.14 衍生 工 具 收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利 收 益
本基金本报告期无股利收益。
6.4.7.16 公允 价 值 变动收 益
单位:人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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1. 交易性金融 资产 -3,482,328.13
—— 股票投资 -
—— 债券投资 -3,482,328.13
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 -3,482,328.13
6.4.7.17 其他 收 入
单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
基金赎回费收入 97,668.32
其他 -
合计 97,668.32
6.4.7.18 交易 费 用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
交易所市场交易费用 498.04
银行间市场交易费用 4,287.50
合计 4,785.54
6.4.7.19 其他 费 用
单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
审计费用 29,835.26
信息披露费 149,179.94
银行汇划费 17,697.77
银行间账户维护费 18,000.00
上市费 29,835.26
指数使用费 47,851.00
其他 800.00
合计 293,199.23
6.4.8 或 有事 项 、 资产负 债 表 日后事 项 的 说明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资 产负 债 表 日后事 项 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 25 页共 45 页
截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关 联方 关 系
6.4.9.1 本 报告 期 存 在控制 关 系 或其他 重 大 利害关 系 的 关联方 发 生 变化的 情 况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报 告 期 与基金 发 生 关联交 易 的 各关联 方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、 基金销售机构、 基金 发起
人
中国农业银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国农业 银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券 ”) 基金管理人股东、基金销售机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
6.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联 方 报 酬
6.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月
30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的管理费 358,882.28 196,494.29
其中:支付销售机构的客户维护费 44,914.97 6,267.90
注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30% 年 费率 计提。管理费的计算方法如下:
H =E× 0.30%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令, 基金托 管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 26 页共 45 页
若遇法定节假日、公休假等, 支付日期顺延。
6.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位:人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月
30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的托管费 119,627.41 65,498.09
注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的 年费 率计提。托管费的计算方法如下:
H =E× 0.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内 从基金财产中一次性支取。 若遇法定节
假日、公休日等,支付日期顺延。
6.4.10.2.3 销 售 服 务费
单位:人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指
发起式(LOF )A
易方达中债新综指发起
式(LOF )C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 86,012.16 86,012.16
中国农业银行 - 6,415.19 6,415.19
广发证券 - 2,619.92 2,619.92
合计 - 95,047.27 95,047.27
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指
发起式(LOF )A
易方达中债新综指发起
式(LOF )C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 146,921.83 146,921.83
中国农业银行 - 3,290.97 3,290.97
广发证券 - 1,905.54 1,905.54
合计 - 152,118.34 152,118.34
注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额 的销售服务费年费率为 0.35% 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 27 页共 45 页
本基金销售服务费按前一日 C 类基 金资产净值的 0.35% 的年 费率计提。 销售服务费的计算方法
如下:
H =E× 0.35%÷ 当年天数
H 为 C 类基 金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基 金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送销售
服务费划款指令, 基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内 从基金财产一次性支取, 经基金管理人
代付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
6.4.10.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
单位:人民币元
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银
行
-
10,884,227.
12
- - - -
6.4.10.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
6.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
份额单位:份
项目
本期
2016 年1 月1 日 至2016 年6 月30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30日
易方达中债新综指
发起式(LOF )A
易方达中债新综指
发起式(LOF )C
易方达中债新综指
发起式(LOF )A
易方达中债新综指
发起式(LOF )C
期 初 持 有 的 基 金 份
额 29,709,723.72 - 29,709,723.72 - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 28 页共 45 页
期间申购/ 买入总
份额 - - - -
期 间 因 拆 分 变 动 份
额 - - - -
减: 期间赎回/ 卖出
总份额 - - - -
期 末 持 有 的 基 金 份
额 29,709,723.72 - 29,709,723.72 -
期 末 持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份 额 比
例 16.31% - 74.70% -
注:基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
6.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )A
无。
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )C
无。
6.4.10.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 5,564,829.22 17,611.36 778,627.77 10,639.10
注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定
利率计息。
6.4.10.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
6.4.11 利润分 配 情 况
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )A
本报告期内未发生利润分配。
易 方 达 中债新 综 指 发起式 (LOF )C
本报告期内未发生利润分配。
6.4.12 期末(2016 年 6 月 30 日) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 29 页共 45 页
6.4.12.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有股票。
6.4.12.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
6.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止 ,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 26,019,760.97 元,是以如 下债券作为质押:
金额单位:人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值
单价
数量(张) 期末估值总额
160010
16 附息国债
10
2016-07-06 100.51 76,000 7,638,760.00
160208 16 国开 08 2016-07-06 99.68 200,000 19,936,000.00
合计
276,000 27,574,760.00
6.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止 ,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ,无抵押 债券。
6.4.13 金融工 具 风 险及管 理
6.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本 基 金 管 理 人 按 照 “ 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 , 全 面 管 理 、 专 业 分 工 ” 的 思 路 , 将 风 险 控 制 嵌
入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投 资 决 策的 层 次 看 ,投 资 决 策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资 部 总 经理 和 基 金 经理 对 投 资 行为
及相关风险进行管理、 监控, 并根据其不同权限实施风险控制; 从岗位职能的分工上看, 基金经理 、
监 察 部 、 集中 交 易 室 、核 算 部 以 及投 资 风 险 管理 部 从 不 同角 度 、 不 同环 节 对 投 资的 全 过 程 实行 风 险
监控和管理; 从投资管理的流程看, 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本 基 金 为 债券 型 指 数 基金 , 属 证 券投 资 基 金 中的 低 风 险 品种 , 日 常 经营 活 动 中 本基 金 面 临 的风
险 主 要 包 括信 用 风 险 、流 动 性 风 险及 市 场 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人从 事 风 险 管理 的 主 要 目标 是 争
取将以上风险控制在限定的范围之内, 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡, 以实现 “ 风险和
收益相匹配 ” 的风险收益目标。
6.4.13.2 信用 风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 , 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现 违 约 、 拒绝 支 付 到 期本 息 , 导 致基 金 资 产 损失 和 收 益 变化 的 风 险 。本 基 金 管 理人 通 过 严 格的 备 选
库 制 度 和 分散 化 投 资 方式 防 范 信 用风 险 , 本 基金 与 由 本 基金 管 理 人 管理 的 其 他 基金 共 同 持 有一 家 公
司 发 行 的 证券 不 得 超 过该 证 券 的 10% 。 本 基 金在交 易 所 进 行的 证 券 交 易交 收 和 款 项清 算 对 手 为中 国
证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 30 页共 45 页
于 2016 年 6 月 30 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 79.62%(2015 年 12 月31 日:111.37%) 。
6.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年6 月30日
上年度末
2015 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 10,259,672.13 96,039,760.11
合计 10,259,672.13 96,039,760.11
注:1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年6 月30日
上年度末
2015 年12月31 日
AAA 42,096,601.59 17,919,882.79
AAA 以下 199,933,176.38 233,888,824.91
未评级 60,448,280.80 44,554,087.43
合计 302,478,058.77 296,362,795.13
注:1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.3 流动 性 风 险
流 动 性 风 险是 指 因 金 融资 产 的 流 动性 不 足 , 无法 在 合 理 价格 变 现 资 产。 本 基 金 的流 动 性 风 险主
要 来 自 于 投资 品 种 流 动性 不 足 , 导致 金 融 资 产不 能 在 合 理价 格 变 现 。本 基 金 采 用分 散 投 资 、监 控 流
通受限证券比例等方式防范流动性风险, 同时基金管理人通过分析持有人结构、 申购赎回行为分析、
变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国债、 央行票据、 地方政府债、 金融债、
企 业 债 、 短期 融 资 券 、公 司 债 、 资产 支 持 证 券、 可 分 离 转债 存 债 、 债券 回 购 、 银行 存 款 等 固定 收 益
类 品 种 以 及法 律 法 规 或中 国 证 监 会允 许 基 金 投资 的 其 他 金融 工 具 , 但须 符 合 中 国证 监 会 相 关规 定 。
本 基 金 不 直接 在 二 级 市场 买 入 股 票、 权 证 等 权益 类 资 产 ,也 不 参 与 一级 市 场 新 股申 购 和 新 股增 发 。
同时本基金不参与可转换债券投资。 期末除 6.4.12 列示券种流 通暂时受限制不能自由转让外, 其余
均能及时变现。
6.4.13.4 市场 风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而
发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 31 页共 45 页
6.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是指 基 金 的 财务 状 况 和 现金 流 量 受 市场 利 率 变 动而 发 生 波 动的 风 险 。 投资 管 理 人 通过
久 期 、 凸 度、VAR 等 方法 评 估 组 合面 临 的 利 率风 险 敞 口 ,并 通 过 调 整投 资 组 合 的久 期 等 方 法对 上 述
利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率 风 险敞 口
单位:人民币元
本期末
2016 年 6 月 30 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,564,829.22 - - - 5,564,829.22
结算备付金 4,703,083.70 - - - 4,703,083.70
存出保证金 1,486.17 - - - 1,486.17
交易性金融资产 54,374,624.60 190,259,431.60 61,567,000.00 -
306,201,056.2
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 6,540,051.67 6,540,051.67
应收股利 - - - - -
应收申购款 9,019,349.47 - - 81,322.93 9,100,672.40
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 73,663,373.16 190,259,431.60 61,567,000.00 6,621,374.60 332,111,179.3
6
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
26,019,760.97 - - - 26,019,760.97
应付证券清算款 - - - 1,500,372.50 1,500,372.50
应付赎回款 - - - 191,021.69 191,021.69
应付管理人报酬 - - - 53,316.51 53,316.51
应付托管费 - - - 17,772.16 17,772.16
应付销售服务费 - - - 22,423.68 22,423.68
应付交易费用 - - - 10,696.69 10,696.69
应交税费 - - - 51,780.82 51,780.82
应付利息 - - - 5,201.00 5,201.00 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 256,820.86 256,820.86
负债总计 26,019,760.97 - - 2,109,405.91 28,129,166.
88
利率敏感度缺口 47,643,612.19 190,259,431.60 61,567,000.00 4,511,968.69 303,982,012.4
8
上年度末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,161,545.10 - - - 5,161,545.10
结算备付金 6,224,163.22 - - - 6,224,163.22
存出保证金 4,912.76 - - - 4,912.76
交易性金融资产 112,071,945.00 196,479,389.30 76,285,000.00 -
384,836,334.3
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 7,569,644.58 7,569,644.58
应收股利 - - - - -
应收申购款 21,375.97 - - 746,986.12 768,362.09
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 123,483,942.05 196,479,389.30
76,285,000.00
8,316,630.70 404,564,962.0
5
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
102,249,589.62 - - -
102,249,589.6
2
应付证券清算款 - - - 3,009,090.85 3,009,090.85
应付赎回款 - - - 127,381.66 127,381.66
应付管理人报酬 - - - 68,544.00 68,544.00
应付托管费 - - - 22,847.99 22,847.99
应付销售服务费 - - - 30,467.82 30,467.82 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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应付交易费用 - - - 20,210.99 20,210.99
应交税费 - - - 51,780.82 51,780.82
应付利息 - - - 16,109.95 16,109.95
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 371,893.05 371,893.05
负债总计 102,249,589.62 - - 3,718,327.13 105,967,916.7
5
利率敏感度缺口 21,234,352.43
196,479,389.30 76,285,000.00 4,598,303.57
298,597,045.3
0
注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利率 风 险的 敏 感 性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币 元)
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1. 市场利率下 降 25 个基点 2,028,353.61 2,119,280.91
2. 市场利率上 升 25 个基点 -1,997,397.28 -2,090,728.42
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
6.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 不 直 接 在二 级 市 场 买入 股 票 、 可转 换 债 券 、权 证 等
资 产 , 也 不参 与 一 级 市场 新 股 申 购、 新 股 增 发、 新 可 转 换债 券 申 购 。于 本 期 末 和上 一 年 度 末, 无 重
大其他市场价格风险。
6.4.14 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 , 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属
于第一层次的余额, 属于第二层次的余额为 306,201,056.20 元 , 无属于第三层次 的余额(2015 年 12
月 31 日:无 属于第一层次的余额,第二层次 384,836,334.30 元,无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌 停时的交易不活跃) 、
或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 , 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期
间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ; 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的
影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期 变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于2016 年6 月30 日 , 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年12 月31 日:
同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 , 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价 值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7 投资 组 合报 告
7.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(% )
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 306,201,056.20 92.20 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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其中:债券 306,201,056.20 92.20
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中: 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 10,267,912.92 3.09
7 其他各项资产 15,642,210.24 4.71
8 合计 332,111,179.36 100.00
7.2 报告 期末 按 行 业分类 的 股 票投资 组 合
7.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
7.4.1 累 计买 入 金 额超出 期初 基金资 产 净 值 2% 或前20 名 的股 票 明 细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.4.2 累 计卖 出 金 额超出 期初 基金资 产 净 值 2%或前20 名 的股 票 明 细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.4.3 买 入股 票 的 成本总 额 及 卖出股 票 的 收入总 额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
7.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位:人民币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例( %)
1 国家债券 20,102,000.00 6.61
2 央行票据 - -
3 金融债券 49,926,000.00 16.42
其中:政策性金融债 49,926,000.00 16.42
4 企业债券 226,042,056.20 74.36
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 10,131,000.00 3.33
7 可转债 (可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 306,201,056.20 100.73
7.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例( %)
1 1180103 11 四平债 200,000 21,396,000.00 7.04
2 160010
16 附息国
债 10
200,000 20,102,000.00 6.61
3 160210 16 国开 10 200,000 19,990,000.00 6.58
4 160208 16 国开 08 200,000 19,936,000.00 6.56
5 1180180
11 普兰店
债
200,000 19,646,000.00 6.46
7.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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7.8 报 告 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
7.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
7.12 投 资 组 合报告 附 注
7.12.1 本基金 投 资 的前十 名 证 券的发 行 主 体本期 没 有 出现被 监 管 部门立 案 调 查, 或在 报 告 编 制
日 前 一 年内受 到 公 开谴责 、 处 罚的情 形 。
7.12.2 本基金 本 报 告期没 有 投 资股票 。
7.12.3 期末其 他 各 项资产 构 成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,486.17
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 6,540,051.67
5 应收申购款 9,100,672.40
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,642,210.24
7.12.4 期末 持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末未持有股票。
§8 基金 份 额持 有 人 信息
8.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位:份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达中债新综
指发起式(LOF )
A
1,555 117,144.57 155,982,986.67 85.63% 26,176,825.20 14.37%
易方达中债新综
指发起式(LOF )
C
800 87,541.51 38,943,779.20 55.61% 31,089,425.69 44.39%
合计 2,355 107,088.33 194,926,765.87 77.29% 57,266,250.89 22.71%
8.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1
中信信托有限责任公司-
中信信托稳进 10 期雁丰 对
冲金融投资集合资金信托
计划
8,336,668.00 25.60%
2
北京千石创富-工商银行
-千石资本-雁丰多策略 2
号资产管理计划
6,638,174.00 20.38%
3
招商财富-招商银行-招
商财富-锐进 50 期紫鑫
FOE 专项资产管理计划
4,974,707.00 15.27% 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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4
上海雁丰投资管理有限公
司-雁丰多策略锐创 1 号
基金
1,985,908.00 6.10%
5
上海雁丰投资管理有限公
司-雁丰多策略对冲 1 号
证券投资基金
1,654,924.00 5.08%
6
平安道远投资管理(上海)
有限公司-平安道远
STAR3 号私募基金
1,654,924.00 5.08%
7
上海雁丰投资管理有限公
司-雁丰多策略创新 1 号
基金
1,654,924.00 5.08%
8
上海雁丰投资管理有限公
司-雁丰多策略金安私募
投资基金
914,900.00 2.81%
9
上海雁丰投资管理有限公
司-雁丰多策略兴中证券
投资基金
833,354.00 2.56%
10
北京恒天财富投资管理有
限公司-恒天雁丰对冲 1
号基金
825,110.00 2.53%
注:本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
8.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人
员持有本基金
易方达中债新综指发起
式(LOF )A
0.00 0.0000%
易方达中债新综指发起
式(LOF )C
0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
8.4 期 末基 金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份 )
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达中债新综指发起
式(LOF )A
0
易方达中债新综指发起
式(LOF )C
0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
易方达中债新综指发起
式(LOF )A
0 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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易方达中债新综指发起
式(LOF )C
0
合计 0
8.5 发 起 式 基金发 起 资 金持有 份 额 情况
项目
持有份额总数 持有份额
占基金总
份额比例
发起份额总数 发起份额
占基金总
份额比例
发起份额
承诺持有
期限
基金管理人固有资金 29,709,723.72 11.7805% 10,000,450.04 3.9654% 3 年
基金管理人高级管理人员 - - - - -
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 29,709,723.72 11.7805% 10,000,450.04 3.9654% -
§9 开放 式 基金 份 额 变动
单位:份
项目
易方达中债新综指发起式
(LOF )A
易方达中债新综指发起式
(LOF )C
基金合同生效日(2012 年 11 月 8
日 )基金份额总额
734,513,862.82 649,194,209.96
本报告期期初基金份额总额 148,155,656.31 103,693,146.78
本报告期 基金总申购份额 188,411,851.24 92,210,818.16
减: 本报告期基金总赎回份额 154,407,695.68 125,870,760.05
本报告期 基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 182,159,811.87 70,033,204.89
§ 10 重 大事 件揭 示
10.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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10.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
本基金管理人于 2016 年 4 月 30 日发 布公告,自 2016 年 4 月 30 日起聘任詹 余引先生担任公司
董事长,叶俊英先生不再担任公司董事长,肖坚先生不再担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
10.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
10.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位:人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
华西证券 1 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
渤海证券 2 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
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中信证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
注:a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 无新增交易单元。
b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构, 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单
元的选择标准如下:
1 ) 经营行 为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2 ) 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;
3 ) 具有较 强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能
力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型
的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易 单元的选择程序如下:
1 ) 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2 ) 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
10.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
瑞银证券
26,186,966.2
5
87.09%
1,361,239,
000.00
27.96% - -
兴业证券 3,881,778.08 12.91%
3,507,500,
000.00
72.04% - -
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 43 页共 45 页
10.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 因 指 数 熔 断 调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-04
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 指 数 熔 断 情
况 下 调 整 旗 下 部 分 基 金 场 内 申 赎 等 业 务 开 放
时间的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-05
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 因 指 数 熔 断 调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-07
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 平 安 证 券 申 购 及 定 期 定 额 投 资 费
率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-20
5
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加中证金牛为销售机构、 参加中证金
牛申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-28
6
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-28
7
易 方 达 中 债 新 综 合 债 券 指 数 发 起 式 证 券 投 资
基金 (LOF ) 春节前两个工作日在直销中心暂
停申购及转换转入业务的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-02-03
8
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加积木基金为销售机构、 参加积木基
金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-03
9
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加富济财富为销售机构、 参加富济财
富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-08
10
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加宜信普泽为销售机构、 参加宜信普
泽申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-08
11
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 大 同 证 券 推
出 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 定 期 定 额 投 资 业 务 的
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-10
12
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加厦门银行为销售机构的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-21
13
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金参加同花顺费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-25
14
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加创金启富为销售机构、 参加创金启
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
2016-03-28 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 44 页共 45 页
富申购费率优惠活动的公告 人网站
15
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行 申 购
费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-03-30
16
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金参加好买基金费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-07
17
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加宁波银行为销售机构的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-08
18
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加中国邮政储蓄银行为销售机构、 参
加 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 定 期 定 额 投 资 费 率 优 惠
活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-22
19
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金参加诺亚正行费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-28
20
关 于 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 从 业 人 员 在 易
方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
21
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 变 更
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
22
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 变 更
公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
23
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 网 上 直 销 支 付
宝基金支付业务下线的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-05
24
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 民 生 银 行 直 销 银 行 申 购 费 率 优 惠
活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-13
25
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 盈 米 财 富 转 换 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-20
26
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加大智慧为销售机构、 参加大智慧申
购费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-20
27
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加奕丰金融为销售机构的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-20
28
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加川财证券为销售机构、 参加川财证
券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-05-27 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2016 年半年度报告
第 45 页共 45 页
29
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金增加鑫鼎盛为销售机构、 参加鑫鼎盛申
购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-06-22
30
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式基金参加交通银行网上银行、 手机银行申购
费率优惠活动的公告
中 国 证 券 报 、 上 海 证 券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-06-30
§ 11 备 查 文件目 录
11.1 备 查 文 件目录
1.中国证监 会核准易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )募集的 文件;
2.《易方达 中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )基金合同》;
3.《易方达 中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )托管协议》;
4.基金管理 人业务资格批件、营业执照。
11.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
11.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 六年八 月 二 十四日