易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
2016 年半年度报告摘要
2016 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：二〇一六年八月二十四日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 2 页共 22 页
1
重 要提 示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本半 年 度 报 告已 经 三 分 之二 以 上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2016 年 8 月 19 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读 半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 3 页共 22 页
2
基 金简 介
2.1 基 金 基本情 况
基金简称 易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF ）
场内简称 易基黄金
基金主代码 161116
交易代码 161116
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2011 年 5 月 6 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 528,005,672.22 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标 本基金追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本 基 金 主 要 通 过 对 国 际 黄 金 价 格 中 长 期 趋 势 的 判 断 ， 深 入 研 究 黄 金 价 格
趋 势 、 黄 金 采 掘 企 业 盈 利 和 估 值 水 平 变 化 ， 以 及 考 察 其 他 品 种 的 风 险 收
益 特 征的 基础 上 ，进 行黄 金 ETF 、黄 金 股票 类资 产 以及 其他 资 产的 比例
配置。
业绩比较基准 以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）
风险收益特征
基 金 管 理 人 根 据 对 黄 金 价 格 走 势 的 判 断 ， 在 黄 金 基 金 、 黄 金 采 掘 公 司 股
票及其他资产之间进行主动配置。 本基金的表现与黄金价格相关性较高，
本 基 金 是 预 期 收 益 与 预 期 风 险 较 高 的 基 金 品 种 。 此 外 ， 本 基 金 主 要 投 资
海外，存在汇率风险。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 林葛
联系电话 020-85102688 010-66060069
电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
2.4 境 外 投资顾 问 和 境外资 产 托 管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称 英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 4 页共 22 页
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1 号汇 丰中心 1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信 息 披露方 式
登载基金 半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金 半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 43 楼
3 主 要财 务指 标 和 基金净 值 表 现
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 报告期（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 ）
本期已实现收益 -10,605,288.76
本期利润 89,222,729.01
加权平均基金份额本期利润 0.1487
本期 基金份额净值增长率 23.97%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 报告期末(2016 年 6 月 30 日)
期末可供分配基金份额利润 -0.2927
期末基金资产净值 398,859,964.65
期末基金份额净值 0.755
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 8.95% 1.37% 10.17% 1.53% -1.22% -0.16%
过去三个月 8.95% 1.08% 10.11% 1.19% -1.16% -0.11%
过去六个月 23.97% 1.02% 27.72% 1.21% -3.75% -0.19%
过去一年 19.27% 0.95% 21.09% 1.12% -1.82% -0.17%
过去三年 11.36% 0.85% 20.14% 1.02% -8.78% -0.17%
自基金合同生效起 -24.50% 0.92% -10.42% 1.16% -14.08% -0.24% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 5 页共 22 页
至今
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2011 年 5 月 6 日至 2016 年 6 月 30 日)
注：1. 本基金 的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2. 自基金合同 生效至报告期末，基金份额净值增长率为-24.50% ，同期业绩比较基准收益率为
-10.42% 。
4
管 理人 报告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方 达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日，
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限
公司、 易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取 信于市场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持 “ 在
诚信规范的前提下， 通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规
范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障基金投资管易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 6 页共 22 页
理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月， 易方达获得合
格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获得从事特定客户资产 管理业务资格。 截至
2016 年 6 月 30 日，易方 达旗下共管理 92 只开放 式基金、1 只 封闭式基金和多个全国社保基金资产
组合、企业年金及特定客户资产管理业务，管理公募基金总规模 4056.91 亿元。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王超
本基金的基金经理、易方达积极
成长证券投资基金的基金经理、
易方达瑞景灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理、易方达新
益灵活配置混合型证券投资基金
的基金经理、易方达资源行业混
合型证券投资基金的基金经理、
易方达新鑫灵活配置混合型证券
投资基金的基金经理、易方达新
利灵活配置混合型证券投资基金
的基金经理
2013-12-17 - 6 年
硕士研究生，曾
任上海尚雅投资
管理有限公司行
业研究员，易方
达基金管理有限
公司行业研究
员、基金经理助
理。
注：1. 此处的 “ 任职日期” 和“ 离任日期 ” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3. 为加强基金 流动性管理，本基金安排了相关助理协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。
4. 根据 2016 年 8 月 20 日 《易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 基金经理变更公告》 ， 自 2016
年 8 月 20 日 起，王超不再担任本基金的基金经理，增聘戴险峰担任本基金的的基金经理。
4.2 境 外 投资顾 问 为 本基金 提 供 投资建 议 的 主要成 员 简 介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.4.1 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 基 金 管 理人 努 力 通 过建 立 有 纪 律、 规 范 化 的投 资 研 究 和决 策 流 程 来确 保 公 平 对待 不 同 投 资组易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 7 页共 22 页
合 ， 切 实 防范 利 益 输 送。 本 基 金 管理 人 制 定 了相 应 的 投 资权 限 管 理 制度 、 投 资 备选 库 管 理 制度 和 集
中 交 易 制 度等 ， 同 时 依据 境 外 市 场的 交 易 特 点规 范 交 易 委托 方 式 ， 以尽 可 能 确 保公 平 对 待 各投 资 组
合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.4.2 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.5.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2016 年上半 年黄金成为全球金融市场表现最为出色的资产类别。期内黄金价格从 1061 美元/ 盎
司 ， 最高升至 1377 美元/ 盎司， 上半年涨幅达到 24.9% 。 全球 持续在低利率环境中爬行， 美联储年中
加 息 预 期 落空 ， 都 为 黄金 价 格 反 弹创 造 了 好 的环 境 ， 英 国脱 欧 带 来 的金 融 市 场 不确 定 性 大 增， 黄 金
价格大幅冲高。
本 基 金 上 半年 维 持 较 高的 黄 金 仓 位， 这 一 决 策一 方 面 取 决于 对 黄 金 波动 水 平 可 能上 升 的 认 识，
另 一 方 面 取决 于 对 海 外权 益 市 场 缺乏 投 资 机 会的 判 断 。 最终 基 金 依 靠接 近 上 限 的黄 金 仓 位 配置 ， 取
得了较为出色的投资收益。
4.5.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.755 元，本 报告期份额净值增长率为 23.97% ， 同期业绩比
较基准收益率为 27.72% 。
4.6 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2016 年 下半年， 全球宏观经济趋势将得以持续， 美国经济最早走出困境， 在全球经济中最
为 亮 眼 。 目前 市 场 对 于美 联 储 年 内加 息 的 预 期大 幅 降 低 ，黄 金 价 格 在全 球 的 低 利率 时 代 仍 然十 分 具
有 吸 引 力 。英 国 脱 欧 是否 会 带 来 更为 深 远 的 蝴蝶 效 应 暂 且未 知 ， 在 不确 定 性 增 强的 背 景 下 ，黄 金 仍
然 具 备 较 强的 配 置 吸 引力 。 同 时 ，由 于 国 内 黄金 价 格 与 国际 黄 金 价 格挂 钩 ， 黄 金具 备 对 冲 本币 贬 值
的作用。在贬值的大背景下，黄金的需求有所增加，对金价形成较强的支撑。
基 于 这 些 判断 ， 我 们 维持 了 较 高 的黄 金 头 寸 ，并 维 持 较 高的 美 元 资 产比 例 ， 相 信基 金 将 受 益于
黄金价格的上涨以及美元资产的相对升值， 力争用更主动、 积极的管理方式为投资者争取更好回报。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 营 运 总 监担 任 估 值 委员 会 主 席 ，研 究 部 、 固定 收 益 总 部、
投 资 风 险 管理 部 、 监 察部 和 核 算 部指 定 人 员 担任 委 员 。 估值 委 员 会 负责 组 织 制 定和 适 时 修 订基 金 估易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 8 页共 22 页
值 政 策 和 程序 ， 指 导 和监 督 整 个 估值 流 程 。 估值 委 员 会 成员 具 有 多 年的 证 券 、 基金 从 业 经 验， 熟 悉
相 关 法 律 法规 ， 具 备 行业 研 究 、 风险 管 理 、 法律 合 规 或 基金 估 值 运 作等 方 面 的 专业 胜 任 能 力。 基 金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
5
托 管人 报告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相 关 法 律 法规 的 规 定 以及 基 金 合 同、 托 管 协 议的 约 定 ， 对本 基 金 基 金管 理 人 — 易方 达 基 金 管理 有 限
公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日基 金的投资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必
要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本 托 管 人 认为 ， 易 方 达基 金 管 理 有限 公 司 在 本基 金 的 投 资运 作 、 基 金资 产 净 值 的计 算 、 基 金份
额 申 购 赎 回价 格 的 计 算、 基 金 费 用开 支 及 利 润分 配 等 问 题上 ， 不 存 在损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行
为 ； 在 报 告期 内 ， 严 格遵 守 了 《 证券 投 资 基 金法 》 等 有 关法 律 法 规 ，在 各 重 要 方面 的 运 作 严格 按 照
基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人对本 半 年 度报告 中 财 务信息 等 内 容的真 实 、 准确和 完 整 发表意 见
本 托 管 人 认为 ， 易 方 达基 金 管 理 有限 公 司 的 信息 披 露 事 务符 合 《 证 券投 资 基 金 信息 披 露 管 理办
法》及其他 相 关 法 律 法规 的 规 定 ，基 金 管 理 人所 编 制 和 披露 的 本 基 金半 年 度 报 告中 的 财 务 指标 、 净
值 表 现 、 收益 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 等信 息 真 实 、准 确 、 完 整， 未 发 现 有损 害 基
金持有人利益的行为。
6 半 年 度 财务会 计 报 告（未 经 审 计）
6.1 资 产 负债表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ） 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 9 页共 22 页
报告截止日：2016 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 20,937,680.19 25,492,705.20
结算备付金 - 19.16
存出保证金 - -
交易性金融资产 378,349,661.00 411,605,732.24
其中：股票投资 - -
基金投资 378,349,661.00 411,605,732.24
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 10,993,031.48 3,321,256.07
应收利息 4,315.32 5,458.50
应收股利 - -
应收申购款 4,609,952.13 366,717.54
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 414,894,640.12 440,791,888.71
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2016 年 6 月 30 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 15,220,147.80 6,709,127.00
应付管理人报酬 482,222.60 571,738.66
应付托管费 96,444.52 114,347.73
应付销售服务费 - -
应付交易费用 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 235,860.55 380,787.68
负债合计 16,034,675.47 7,776,001.07
所 有 者 权益：
实收基金 528,005,672.22 711,159,954.36 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 10 页共 22 页
未分配利润 -129,145,707.57 -278,144,066.72
所 有 者 权益合 计 398,859,964.65 433,015,887.64
负 债 和 所有者 权 益 总计 414,894,640.12 440,791,888.71
注：报告截止日 2016 年 6 月 30 日， 基金 份 额 净 值 0.755 元 ，基 金 份 额 总 额 528,005,672.22 份。
6.2 利润表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年
6 月 30 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
6 月 30 日
一、收入 93,239,455.30 -13,300,469.78
1. 利息收入 98,390.58 670,778.51
其中：存款利息收入 98,390.58 270,056.07
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 400,722.44
其他利息收入 - -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列） -7,116,378.93 -13,023,052.84
其中：股票投资收益 - 632,905.79
基金投资收益 -7,116,378.93 -13,703,555.89
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - 47,597.26
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
99,828,017.77 2,411,652.54
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列） 246,210.04 -3,790,453.40
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 183,215.84 430,605.41
减 ： 二 、费用 4,016,726.29 6,029,843.27
1 ．管理人报 酬 3,099,481.21 4,244,866.31
2 ．托管费 619,896.27 848,973.25
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 73,530.57 712,779.35
5 ．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6 ．其他费用 223,818.24 223,224.36
三 、 利 润总 额 （ 亏 损 总额 以 “- ” 号 填列 ） 89,222,729.01 -19,330,313.05
减：所得税费用 - -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） 89,222,729.01 -19,330,313.05 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 11 页共 22 页
6.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
711,159,954.36 -278,144,066.72 433,015,887.64
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润）
- 89,222,729.01 89,222,729.01
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-183,154,282.14 59,775,630.14 -123,378,652.00
其中：1. 基金 申购款 261,535,606.77 -80,616,564.22 180,919,042.55
2. 基金赎回款 -444,689,888.91 140,392,194.36 -304,297,694.55
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
528,005,672.22 -129,145,707.57 398,859,964.65
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润）
- -19,330,313.05 -19,330,313.05
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
320,580,681.02 -98,321,853.92 222,258,827.10
其中：1. 基金 申购款 1,615,277,481.52 -527,123,073.82 1,088,154,407.70
2. 基金赎回款 -1,294,696,800.50 428,801,219.90 -865,895,580.60
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
805,430,629.49 -295,233,157.27 510,197,472.22
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 12 页共 22 页
6.4 报 表 附注
6.4.1 基金 基本 情 况
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） ( 简称“ 本基 金”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“ 中
国证监会 ”) 证监许可[2011]181 号 《关 于核准易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） 募 集的批复》 核
准 ， 由 易 方达 基 金 管 理有 限 公 司 依照 《 中 华 人民 共 和 国 证券 投 资 基 金法 》 和 《 易方 达 黄 金 主题 证 券
投资基金 （LOF ） 基金合 同》 公开募集。 经向中国证监会备案， 本基金基金合同于 2011 年 5 月 6 日
正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 2,657,035,909.18 份基金份额 ， 其中认购资金利息折合
1,549,690.94 份基金份额。 本基金为契约型、 上市开放式基金， 存续期限不定。 本基金的基金管理 人
为 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司 ， 注 册登 记 机 构 为中 国 证 券 登记 结 算 有 限责 任 公 司 ，基 金 托 管 人为 中 国
农业银行股份有限公司，境外资 产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
6.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则 》 、 各项 具体 会 计准 则及 相 关规 定( 以 下 合称 “ 企业 会 计准 则 ”) 、 中 国证 监会 颁 布的 《证 券 投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国 证券投资基金业协会颁布的《证券投
资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 基 金 合 同 》 和 中 国 证 监 会 、 中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报 告期 所 采 用的会 计 政 策、会 计 估 计与最 近 一 期年度 报 告 相一致 的 说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 差错 更正 的 说 明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财 税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进 一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》 、 财税[2016]70 号 《关 于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 及其他相关境内外税务法
规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 13 页共 22 页
金 取 得 的 源自 境 外 的 差价 收 入 ， 其涉 及 的 境 外所 得 税 税 收政 策 ， 按 照相 关 国 家 或地 区 税 收 法律 和 法
规执行，在境内免征营业税且 暂不征收企业所得税。
(2) 自 2016 年 5 月 1 日 起， 基金取得的源自境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按
照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内免征增值税且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金 取得的源自 境外的股利 收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
6.4.7 关联 方关 系
6.4.7.1 本 报告 期 存 在控制 关 系 或其他 重 大 利害关 系 的 关联方 发 生 变化的 情 况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本 报告 期 与 基金发 生 关 联交易 的 各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国农业 银行”) 基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司( 以下简称 “ 汇丰银行 ”) 境外资产托管人
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
6.4.8.1 通 过关联 方 交 易单元 进 行 的交易
6.4.8.1.1 股 票交 易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.8.1.2 权 证交 易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.8.1.3 应 支付 关 联 方的佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
6.4.8.2 关 联方报 酬
6.4.8.2.1 基 金管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费
3,099,481.21 4,244,866.31
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费
758,629.54 778,225.58
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 的年费率 计提。计算方法如下： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 14 页共 22 页
H ＝E× 1.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作 日
内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
6.4.8.2.2 基 金托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
619,896.27 848,973.25
注： 本基金的托管费 （包括境外托管费） 按前一日基金资产净值的 0.3% 的年费率计提。 计算方
法如下：
H ＝E× 0.3%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日内
从基金财产中一次性支付托管费给基金托管人。
6.4.8.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
6.4.8.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
6.4.8.4.1 报 告期 内 基 金管理 人 运 用固有 资 金 投资本 基 金 的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.8.4.2 报 告期 末 除 基金管 理 人 之外的 其 他 关联方 投 资 本基金 的 情 况
无。
6.4.8.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
汇丰银行 6,468,940.02 - 19,510,359.20 -
中国农业银行 14,468,740.17 97,729.81 49,301,332.73 269,950.08
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 15 页共 22 页
保管，按银行同业利率或约定利率计息。
6.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.8.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明
无。
6.4.9 期末 （2016 年 6 月 30 日 ）本 基 金持 有 的 流通受 限 证 券
6.4.9.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.9.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.9.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
6.4.9.3.1 银 行间 市 场 债券正 回 购
截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止 ，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券 。
6.4.9.3.2 交 易所 市 场 债券正 回 购
截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止 ，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
6.4.10 有 助于理 解 和 分析会 计 报 表需要 说 明 的其他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 378,349,661.00 元 ， 无属于第 二层次和第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日 ： 第一
层次 411,605,732.24 元， 无属于第二层次和第三层次的余额) 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 16 页共 22 页
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括 涨跌停时的交易不活跃) 、
或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 ， 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期
间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ； 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 6 月 30 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 投 资组 合 报告
7.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
2 基金投资 378,349,661.00 91.19
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 17 页共 22 页
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 20,937,680.19 5.05
8 其他各项资产 15,607,298.93 3.76
9 合计 414,894,640.12 100.00
7.2 期 末 在各个 国 家 （地区 ） 证 券市场 的 权 益投资 分 布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
7.3 期 末 按行业 分 类 的权益 投 资 组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
7.4 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名权 益 投 资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
7.5 报 告 期内权益 投 资组合 的 重 大变动
7.5.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值2% 或前20 名 的 权益 投 资 明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
7.5.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值2% 或前20 名 的 权益 投 资 明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
7.5.3 权益 投资 的 买 入成本 总 额 及卖出 收 入 总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
7.6 期 末 按债券 信 用 等级分 类 的 债券投 资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名债 券 投 资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.8 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名金 融 衍 生品投 资 明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
7.10 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 基 金 投资明 细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1
Julius Bear
Precious
Metals
Fund
ETF 基金 开放式
GAM
Investment
Management
(Switzerland)
72,830,297.19 18.26 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 18 页共 22 页
Ltd.
2
UBS ETF
(CH)-GOL
D (USD)
ETF 基金 开放式
UBS Fund
Management
Switzerland
AG
72,290,159.42 18.12
3
iShares
Gold Trust
ETF 基金 开放式
BlackRock
Fund
Advisors
68,537,430.72 17.18
4
ETFS
Physical
Swiss Gold
Shares
ETF 基金 开放式
ETF
Securities
USA LLC
65,842,179.48 16.51
5
SPDR Gold
Shares
ETF 基金 开放式
State Street
Bank and
Trust
Company
62,084,477.38 15.57
6
ZKB Gold
ETF (USD)
ETF 基金 开放式
Zuercher
Kantonal
Bank
19,626,117.29 4.92
7
iShares
Gold (CH)
ETF 基金 开放式
BlackRock
Asset
Management
Schweiz AG
17,138,999.52 4.30
7.11 投 资组合 报 告 附注
7.11.1 本 基金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本 期 没 有 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查 ， 或 在 报 告 编 制 日 前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.11.3 期末 其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 10,993,031.48
3 应收股利 -
4 应收利息 4,315.32
5 应收申购款 4,609,952.13
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 15,607,298.93
7.11.4 期末 持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 19 页共 22 页
7.11.5 期末 前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8 基 金份 额 持有 人 信 息
8.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
24,457 21,589.14 42,185,702.85 7.99% 485,819,969.37 92.01%
8.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序
号
持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
上海铂绅投资中心（有限合伙）－铂绅
一号证券投资基金（私募）
10,211,403.00 9.53%
2 刘晓武 5,000,000.00 4.67%
3
中信信托有限责任公司－企业年金资金
信托 12
4,652,257.00 4.34%
4 廖桂香 3,092,137.00 2.89%
5 陈亮 2,941,210.00 2.75%
6 郁卫华 2,840,000.00 2.65%
7
华鑫证券－农业银行－华鑫证券鑫财
富· 乐享 1 号 集合资产管理计划
2,414,499.00 2.25%
8
中信信托有限责任公司－中信信鑫稳健
配置 1 期管 理型金融投资集合资金信托
计划
2,300,049.00 2.15%
9 刘建华 2,124,900.00 1.98%
10 匡祝 2,000,000.00 1.87%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 20 页共 22 页
8.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基
金
54,765.69 0.0104%
8.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
9 开 放式 基 金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2011 年 5 月 6 日 ）基金份额总额 2,657,035,909.18
本报告期期初基金份额总额 711,159,954.36
本报告期 基金总申购份额 261,535,606.77
减： 本报告期基金总赎回份额 444,689,888.91
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期 期末基金份额总额 528,005,672.22
10 重大 事 件揭 示
10.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
本基金管理人于 2016 年 4 月 30 日发 布公告，自 2016 年 4 月 30 日起聘任詹 余引先生担任公司
董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 21 页共 22 页
10.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
10.7.1 基 金租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Goldman Sachs 1 - - 38,952.10 54.55% -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 - - 32,459.71 45.45% -
UBS Securities
Asia Limited
1 - - - - -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 - - - - -
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 - - - - -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
注：a ）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。
b ） 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 并在该机构开立交易账户。 基金交易账户的开立标准
如下：
1 ） 交易执行 能力。 主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行， 以及能否取得较高质
量的成交结果；
2 ） 研究报告 质量。 主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、 行业研究及市场走向、易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2016 年半年度报告摘要
第 22 页共 22 页
个股分析报告和专题研究报告等；
3 ） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服务、 日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4 ） 法规监管资讯服务。 主要包括境外投资法律规定、 交易监管规则、 信息披露、 个人利益冲突、
税收等资讯的提供与培训；
5 ） 价值贡献 。 主要是指证券经营机构对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6 ） 其他因素。 主要是证券经营机构的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年内有无重
大违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1 ）本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2 ）基金管理 人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
10.7.2 基 金租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 债券 回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交
金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交
金额
占当期基
金成交总
额的比例
Gold
man
Sachs
- - - - - -
48,69
0,267.
04
30.52%
Citigr
oup
Glob
al
Mark
ets
Limit
ed
- - - - - -
110,8
54,80
0.76
69.48%
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 六年八 月 二 十四日
